Aloittavan yrityksen vakuutukset Fennia Matti-Pekka Lehtinen 20.08.2014
Sisältö Millaisiin riskeihin yritystoiminnassa on varauduttava Mitä ovat aloittavan yrittäjän vakuutukset Lakisääteiset eli pakolliset vakuutukset Vapaaehtoiset eli tarpeeseen perustuvat vakuutukset Miten yrityksen vakuutusmaksut määräytyvät Miten yrityksen vakuutusasiat hoidetaan helposti kuntoon 2
Yrityksen riskiympäristö 1. Taloudelliset riskitekijät Valuuttakurssit Sijoitukset Korot Saatavat Raakaainehinnat Kassavirta Likviditeetti Ulkoiset Sisäiset Kilpailijat Asiakaskäyttäytymine n, kysyntä, megatrendit Henkinen pääoma Liikestrategia Tutkimus ja kehitys Poliittinen ilmasto Yrityskaupat 2. Strategiset riskitekijät Tuotteet, palvelut, sopiukset Riippuvuudet 4. Vahinkoriskitekijät Rakennukset, koneet, laitteet, Tapaturmat, vaihtoomaisuus ammattitaudit Ympäristövastuut Tavarantoimittajat, alihankkijat, jakelijat, asiakkaat Sisäiset ohjeet, määräykset, kontrollit IT-järjestelmät Osaaminen Ulkoiset ohjeet, määräykset, sääntely Riippuvuudet Toimitusketju 3. Operatiiviset riskitekijät 3
- Euromääräinen vaikutus + Riskin merkityksen arviointi riskikentällä Katastrofi +/- Kriittinen +/+ Suuri vaikutus / Pieni todennäköisyys Esimerkiksi: Totaali tulipalo Vakuuta oikein Vakuutusmäärä /omavastuu Jatkuvuussuunnitelma Suojaukset Merkityksetön -/- Pieni vaikutus / pieni todennäköisyys Esimerkiksi: Särkymiset Omalla riskillä Seuraa Suuri vaikutus / toteutuessaan korvaamaton Esimerkiksi: Yrityksen omistaja ei pysty sairauden tai tapaturman vuoksi johtamaan yritystä pitkään aikaan Vakuuta kattavasti Riittävä vakuutusmäärä Riittävä laajuus Turvaa toiminnan jatkuvuus Rutiini -/+ Pieni vaikutus / suuri todennäköisyys Esimerkiksi: Varkaudet, Ilkivalta Kouluta, ohjeista, suojaa Poista riski Seuraa - Riskin todennäköisyys + 4
Yrityksen lakisääteiset vakuutukset 5
Yrityksen lakisääteiset vakuutukset Aloittavan yrittäjän alennus YEL-maksusta 22 % (48 ensimmäistä toimintakuukautta) Työeläkevakuutus Työnantajan TyEl-maksu Työntekijän osuus Yrittäjän eläkevakuutus YEL Lakisääteinen tapaturmavakuutus 24,2% Sisältää tt maksun 5,55 % alle 53 v 7,05 % 53 v 23,30 % alle 53 v 24,80 % 53 v 1,1 % keskimaksu Työttömyysvakuutus 075 % (kun palkat maks. n. 1,8795 milj. e) + Työntekijän osuus 0,50 % Liikennevakuutus 6
Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) on tarkoitettu yrittäjälle, joka tekee ansiotyötä itsenäisenä yrittäjänä. YEL-vakuutus on tärkeä osa yrittäjän turvaverkkoa: Se turvaa yrittäjän vanhuuden, työkyvyttömyyden ja työttömyyden varalta sekä yrittäjän perheen toimeentulon yrittäjän kuoleman varalta. YEL:n piiriin kuuluu Suomessa asuva henkilö, joka ei ole työ- tai virkasuhteessa eikä maatalousyrittäjänä. YEL:iin vakuutetaan 18 68 -vuotias yrittäjä. Vakuuttamisvelvollisuus alkaa 18 vuoden iän täyttämistä seuraavan kalenterikuukauden alusta ja jatkuu sen kuukauden loppuun, jolloin yrittäjä täyttää 68 vuotta. Yrittäjätoiminta jatkuu yhdenjaksoisesti vähintään neljä kuukautta. Työtulo on vähintään 7430,59 euroa vuonna 2014. Yrittäjän on tehtävä vakuutus kuuden kuukauden sisällä yrittäjätoiminnan aloittamisesta. Vanhuuseläkkeellä ja varhennetulla vanhuuseläkkeellä olevan yrittäjän vakuuttaminen on vapaaehtoista. Alle 53-vuotiaan yrittäjän YEL-vakuutusmaksu on 23,30%, kun taas 53 vuotta täyttäneelle se on 24,80%. Aloittava yrittäjä saa vakuutusmaksuun 22 % alennuksen 48 ensimmäisen toimintakuukauden ajaksi. 7
Kuka on yrittäjä YEL:n mukaan? Ammatin- ja elinkeinonharjoittajat Ammatin- ja elinkeinonharjoittajat vakuutetaan aina YEL:n mukaan. Myös heidän perheenjäsenensä kuuluvat YEL:n piiriin, jos he työskentelevät ilman työsopimusta ja ilman palkkaa. Henkilöyhtiöt (AY/KY) Avoimen yhtiön yhtiömiehet ja kommandiittiyhtiön vastuunalaiset yhtiömiehet kuuluvat aina YEL:n piiriin, jos he työskentelevät yhtiössä. Äänetön yhtiömies kuuluu TyEL:n piiriin, jos hänelle maksetaan palkkaa. Mikäli palkkaa ei makseta, hän jää kokonaan lakisääteisen eläketurvan ulkopuolelle. Osakeyhtiön osakas Osakeyhtiön osakas, joka työskentelee yrityksessä johtavassa asemassa, omistaa yksin yli 30 prosenttia tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 30 prosenttia osakepääomasta tai osakkeiden tuottamasta äänimäärästä tai muutoin vastaavasta määräämisvallasta ja omistaa itse vähintään yhden osakkeen 8
Yrittäjäeläkkeen työtulon suuruus Yrittäjäeläkkeen työtulon tulisi lain mukaan vastata sitä määrää, jonka yrittäjä saisi jos hän tekisi vastaavaa työtä vastaavan määrän toiseen lukuun. Eläketurvakeskuksen suositus työtulon arvioimiseksi: alan palkka + 30 % Työtulo vaikuttaa paitsi tulevan eläkkeen suuruuteen myös koko sosiaaliturvaan, kuten äitiyspäivärahaan sairauspäivärahaan (työtulo 15 000 e/v, sairauspäiväraha n. 30 e brutto/pv) työttömyyspäivärahaan liikennevakuutuskorvauksiin. Tutustu eri alojen palkkatietoihin osoitteessa www.etk.fi ja työttömyyspäivärahan määräytymiseen osoitteessa www.syt.fi. 9
Työntekijän eläkevakuutus (TyEL) Yksityisen sektorin työnantajalla on velvollisuus vakuuttaa työntekijänsä TyEL:n mukaisesti. Vakuutuksella yritys turvaa työntekijöille toimeentulon muun muassa työkyvyttömyyden, ikääntymisen ja työttömyyden varalta. Eläketurvaan kuuluu myös perhe-eläke aviopuolisolle ja lapsille. Työnantajan on vakuutettava työntekijänsä, kun työntekijä on 18 67 -vuotias ja työntekijän ansiot ovat vähintään 56,55 euroa (v. 2014) kuukaudessa. Sopimustyönantajan on tehtävä TyEL-vakuutussopimus, kun palkattuna on vähintään yksi vakituinen työntekijä tai puolen vuoden palkkasumma on vähintään 8 100 euroa (v. 2014). Sopimustyönantajalla on oikeus mm. asiakashyvityksiin. Ilmoitukset työntekijöiden työsuhteista ja palkoista voidaan antaa joko kuukausi- tai vuosi-ilmoituksena. Tilapäistyönantaja vakuuttaa työntekijät maksamalla vakuutusmaksun ja ilmoittamalla työntekijöiden tiedot vakuutusyhtiöönsä. Ei yhtään vakituista työntekijää ja määräaikaisten työntekijöiden puolen vuoden palkkasumma on alle 8100 euroa (v. 2014). Vakuutusmaksu on aina lopullinen ja tilitetään palkanmaksua seuraavan kuukauden 20. päivään mennessä. Ei oikeutta asiakashyvityksiin. 10
Lakisääteinen tapaturmavakuutus Lakisääteinen tapaturmavakuutus on osa työntekijän työsuhteeseen perustuvaa sosiaaliturvaa. Vakuutus kattaa työssä ja työstä johtuvissa oloissa (esimerkiksi työmatkalla) sattuneet tapaturmat ja työstä johtuvat ammattitaudit. Lakisääteinen tapaturmavakuutus kattaa korvattavan vamman tai sairauden aiheuttamat tarpeelliset sairaanhoito- ja tutkimuskulut sekä lääketieteellisen ja ammatillisen kuntoutuksen. Vakuutuksen perusteella maksetaan myös mm. päivärahaa, tapaturma- ja perhe-eläkettä. Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen yhteydessä työnantajalta peritään myös työntekijäin ryhmähenki- ja työttömyysvakuutusmaksut. Työntekijäin ryhmähenkivakuutuksesta ovat sopineet työmarkkinajärjestöt, ja työttömyysvakuutusmaksu perustuu lakiin työttömyysetuuksien rahoituksesta. Työajan tapaturmavakuutus voidaan laajentaa kattamaan myös työntekijöiden vapaa-ajan. Tällöin työnantajalla on oikeus vapaa-ajan vakuutuksen päivärahaan siltä työkyvyttömyysajalta, jolta hän on maksanut työntekijälle palkan. 11
Lakisääteinen tapaturmavakuutus Vakuutettavia ovat työsuhteessa olevat henkilöt yhtiömuodosta ja omistussuhteista riippuen osakkaat Ammattiluokat, palkat ja omistussuhteet tarkastetaan vuosi-ilmoituksella. Maksu määräytyy työn vaarallisuuden ja maksettujen palkkojen perusteella Muistathan, että vakuutuksen on oltava voimassa, kun ensimmäinen lakisääteisesti vakuutettava henkilö aloittaa ensimmäisen matkan työhön! 12
Työntekijän ryhmähenkija työttömyysvakuutus Työntekijäin ryhmähenkivakuutuksen vuoden 2014 maksu on 0,064 % bruttopalkoista. Työttömyysvakuutuksen maksu peritään työntekijöistä ja osaomistajista, jotka ovat iältään 17 65 - vuotiaita. Työnantajan osuus on 0,75 % palkkasummasta n. 1990 500 euroon asti. Sen ylittävältä palkkasumman osalta osuus on 2,95 %. Palkansaajan osuus on 0,50 % palkasta ja osaomistajan osuus 0,19% palkasta. YEL- vakuutuksen piiriin kuuluvasta osaomistajasta ei peritä maksua. 13
Yrityksen vapaaehtoiset vakuutukset 14
Yrittäjää huolestuttavat riskit Yrittäjän vakava sairaus 72 Yrittäjän työkyvyttömyys 71 Avainhenkilön kuolema 67 Yhtiökumppanin kuolema 52 Likviditeetti 47 Verolainsäädäntö 37 Tulipalo 36 Hallituksen toimet 36 Koneet ja laitteet 34 ATK-rikkoutuminen 33 Yhtiökumppanin vakava sairaus 32 Korkotaso 32 Toimintahäiriön vaikutus asiakassuhteeseen 30 Vakuudet 30 0 20 40 60 80 15
Yrittäjän Henkilöturva Yrittäjän Henkilöturva on tapaturmavakuutuslain mukainen vapaaehtoinen, mutta välttämätön vakuutus yrittäjälle ja hänen perheenjäsenilleen, jotka eivät kuulu lakisääteisesti vakuutettaviin ja jotka saavat pääasiallisen toimeentulonsa yrittäjätyöstään. Vakuutus kattaa työ- ja vapaa-ajan tapaturmat sekä ammattitaudit ja pääsääntöisesti se korvaa tapaturmavakuutuslain mukaan, kuten työntekijöiden lakisääteinen tapaturmavakuutus. Vastaava, kuin lakisääteinen tapaturmavakuutus työntekijöille, paitsi yrittäjällä voimassa 24 h/vrk kaikkialla maailmassa. 16
Yrityksen sairauskuluvakuutus Yrityksen sairauskuluvakuutus on suunniteltu täydentämään tapaturmavakuutuslain mukaisten vakuutusten antamaa turvaa. Korvaa sellaisia sairaudesta ja tapaturmavammasta aiheutuneita yksityisen sairaanhoidon kuluja, joita ei korvata jonkin lain perusteella ja jotka työntekijä tai yrittäjä yleensä maksaa itse. Vakuutukseen voi liittää päivärahan/sairauspäivä omavastuuaika Suomen Yrittäjien jäsenille 50 %:n alennus Tästä syystä vakuutettu on itse edunsaaja, vaikka yritys maksaakin vakuutusmaksun Tavoitteena on saada yrittäjä ja tärkeät työntekijät nopeasti hoitoon ja kuntoon 17
Muita vapaaehtoisia vakuutuksia Henkivakuutus ja pysyvän työkyvyttömyyden vakuutus Maksetaan sovittu kertakorvaus vahingosta. Voi auttaa hoitamaan velat tai muut velvoitteet. Maksetaan eläkkeen lisäksi. Vapaaehtoinen eläkevakuutus, säästö- tai sijoitusvakuutus Voi aikaistaa eläkkeelle jäämistä. Mahdollistaa alhaisen eläketason korottamisen, eri sijoitusvaihtoehtoja. Omaisuusvakuutus sovittu turva irtaimiston vahinkojen varalle (esim. palo, räjähdys, sähköilmiö, murto, ryöstö, ilkivalta, varkaus, rikkoutuminen, vuoto, myrsky, tulva) Keskeytysvakuutus turva yritystoiminnan keskeytymisen varalle tai henkilöstön tapaturmien aiheuttamien keskeytymisien varalle voi korvata ylimääräisiä kuluja tai menetettyä katetta Vastuu- ja oikeusturvavakuutukset Vastuuvakuutus kattaa laiminlyönnistä tai huolimattomuudesta aiheutuneita kustannuksia kolmannelle osapuolelle tai esineelle. Oikeusturvavakuutus kattaa rikos-, riita- ja hakemusasiassa lakimiehen käytöstä aiheutuneita asianajo- ja oikeudenkäyntikuluja. 18
Esimerkkilaskelmia 19
Lakisääteiset vakuutukset Vuosimaksu 2014 YEL TyEL Lakisääteinen tapaturmavakuutus työntekijälle Työttömyysvakuutusmaksu Työntekijän ryhmähenkivakuutus Lakisääteiset vakuutukset yhteensä josta työntekijän lakisääteiset yhteensä josta yrittäjän lakisääteiset yhteensä 4400 /vuosi 2 420 /vuosi 122 /vuosi 100 /vuosi 8 /vuosi 5 720 /vuosi 2 480 /vuosi 3 240 /vuosi Yrittäjän vapaaehtoiset vakuutukset Vuosimaksu 2014 Yrittäjän Henkilöturva (työtulo 20 000 /v) Henkivakuutus (kuolemanvarasumma 100 000 ) Pysyvän työkyvyttömyyden vakuutus (100 000 ) Yrityksen sairauskuluvakuutus Yrittäjän vapaaehtoiset vakuutukset yhteensä 381 /vuosi 287 /vuosi 645 /vuosi 193 /vuosi 1 506 /vuosi Yrityksen nimiin otetaan vapaaehtoinen eläkevakuutus, jolla varmistetaan mahdollisuus jäädä eläkkeelle viimeistään 63-vuotiaana. 21
Yrityksen omaisuuden ja toiminnan vakuutukset Vuosimaksu 2012 Vahinkovakuutukset irtaimistolle (80 000, korvataan palo, räjähdys, myrsky, murto, ryöstö, ilkivalta, vesijohtovuoto, vuoto, sähköilmiö, epidemia, omavastuu 800 ) Keskeytysvakuutus (kate 20 000, keskeytysaika 12 kk) Vastuuvakuutus (500 000, henkilö- ja esinevahingot) Oikeusturvavakuutus (25 000, omavastuu 15 % kuluista (500 )) Omaisuusvakuutukset yhteensä 93 /vuosi 32 /vuosi 57 /vuosi 68 /vuosi 250 /vuosi Ajoneuvon lakisääteiset ja vapaaehtoiset vakuutukset Vuosimaksu 2013 Liikennevakuutus (70 %:n bonuksella) skoda superb Autovakuutus kolariosan omavastuu 300 (sis. lasivakuutuksen omavastuu 0 ja keskeytysturvan 200 :n päiväkorvauksella, omavastuu 0pv) Auton vakuutukset yhteensä 1035 /vuosi 1645 /vuosi (sisältää keskittämisalennuksen) 2680 /vuosi 22
Lisäksi 23
Fennian palvelukonsepti yritysasiakkaalle Toimeentulo ja sosiaaliturva Sosiaaliturvalaskelma Toimeentulon turvaaminen ja sosiaaliturva Koti ja vapaa-aika Henkivakuuttaminen Kodin ja omaisuuden vakuuttaminen Vakuuttaminen matkavahingon, sairastumisen tai tapaturman varalta Yrittäjä ja perhe Koti Yritys Yrityksen toiminta Lakisääteinen vakuuttaminen Eläkevakuuttamine n Sosiaalituvalaskelma Toimeentulon turvaaminen ja sosiaaliturva Vakuuttaminen matkavahingon, sairastumisen tai tapaturman varalta 24
Fennia palvelee aina henkilökohtaisesti Oma yhteyshenkilö jokaista asiakastamme palvelee oma yhteyshenkilö kaikissa vakuuttamiseen liittyvissä asioissa. Kattavat ja oikein mitoitetut vakuutusratkaisut Oikean, asiakkaan tarpeita vastaavan vakuutusturvan rakennamme aina yhdessä hänen kanssaan. Huolehdimme vakuutusturvan ylläpidosta säännöllisin väliajoin. Keskittämisedut keskittämällä vakuutukset Fenniaan asiakkaamme säästävät vaivaa ja saavat rahanarvoisia tuote- ja palveluetuja. 25
Suomen Yrittäjien jäsenyydestä merkittäviä etuja Fennia tarjoaa Suomen Yrittäjien jäsenille vakuutusetuja sekä yrityksen että yrittäjän kodin ja perheen vakuutuksiin. Palvelu- ja vakuutusedut auttavat myös sitouttamaan yrityksen henkilöstöä. www.fennia.fi/suomenyrittajat Suomen Yrittäjät tarjoavat yrittäjille neuvontaa, koulutusta, tapahtumia ja erilaisia verkostointimahdollisuuksia. www.yrittajat.fi 26
Tärkeitä linkkejä aloittavalle yrittäjälle Suomen Yrittäjät: www.yrittajat.fi www.yrittajat.fi/fi-fi/minustakoyrittaja/ www.suomi.fi Yrityksen käynnistäminen, julkisten palveluiden neuvontaa koottuna Verohallinto: www.vero.fi Yritys- ja yhteisötietojärjestelmä: www.ytj.fi Uusyrityskeskukset: www.uusyrityskeskukset.fi Yrityksen perustamisopas Työ- ja elinkeinoministeriö: www.yrityssuomi.fi Eläketurvakeskus: www.tyoelake.fi 27