Yrittäjän Oikea Turva

Transkriptio

1 Yrittäjän Oikea Turva vakuutusopas voimassa alkaen. Yrittäjän on tärkeää kyetä keskittymään omaan liiketoimintaansa. Toimintahäiriöitä ja yllättäviä kustannuseriä ei kaivata. Tarkoituksenmukaiseen riskienhallinnan rakentamiseen kannattaakin panostaa. if.fi/yritys

2 Yrittäjän Oikea Turva vakuutusopas sisältö Lakisääteiset henkilövakuutukset....4 Yleinen sosiaalivakuutus Lakisääteinen tapaturmavakuutus Yrittäjän tapaturmavakuutus Lakisääteiset työeläkevakuutukset Vapaaehtoiset henkilövakuutukset...11 Henkilöstön sairaanhoitovakuutus Yrityksen matkavakuutukset Tapaturmavakuutuslain mukainen vapaaehtoinen vapaa-ajan ryhmävakuutus Yrittäjän turva Tarve eläkeaikaan ja henkilöriskeihin varautumiselle Varaudu ja vaurastu Vahinkovakuutus Mikä se on? Omaisuuden vakuuttaminen Turvalaajudet Toiminnan keskeytymisen vakuuttaminen Vastuuvakuutus Kuljetusvakuutus Vapaaehtoiset sairaus-, tapaturma- ja matkavakuutukset Moottoriajoneuvojen vakuuttaminen Muut kulkuneuvot If Yrityskansio...33 Edut käyttäjälle Helposti käyttöön Kansion sisältö Turvallinen käyttää Yrityksen korvauspalvelu...34 Vakuutukset ja verotus Vakuutusmaksut ja verotus Vakuutuskorvaukset ja verotus Tämä opas ei ole kattava esitys kaikista vakuutuksiin liittyvistä ehdoista. Tutustu myös vakuutus ehtoihin! 2 Yrittäjän Oikea Turva

3 Johdanto Vakuuttaminen ei ole monimutkaista tai hankalasti hallittavaa, kun käyttää apuna alan asiantuntijaa, yhtiömme yhteyshenkilöä. Sekä hänen että tämän oppaan avulla saat vakuutuksesi varmasti kuntoon. Vakuuttaminen on osa riskienhallintaa. Vahinkoriskeihin kannattaa vaikuttaa vakuuttamisen lisäksi myös vahingontorjunnalla. Tässä oppaassa esitellään yrityksen vakuuttamisen eri alueet sekä niitä kattavat pakolliset ja vapaaehtoiset vakuutukset vaihtoehtoineen. Jokaisen osan jälkeen on suppea tehtävä, jonka pohtiminen auttaa oikean vakuutusturvan rakentamisessa yhteyshenkilösi kanssa. Tervetuloa perehtymään vakuuttamiseen ja vahingontorjuntaan! Yrittäjän Oikea Turva 3

4 Lakisääteiset henkilövakuutukset yleinen sosiaalivakuutus Sosiaalivakuutuslait säätävät yrityksille velvollisuuksia henkilöstönsä vakuutusturvan järjestämiseksi. Sosiaalivakuutusmaksu sisältää työntekijän puolesta suoritettavat sairausvakuutus- ja kansaneläkemaksut sekä lapsilisämaksun. Sosiaaliturvamaksu suoritetaan lääninverovirastolle ennakonpidätyksen yhteydessä. Tämän yleisen sosiaaliturvan lisäksi yrittäjän on otettava itselleen eläkevakuutus sekä työntekijöilleen työtapaturma- ja eläkevakuutus. sairausvakuutus Kelan sairausvakuutuksen piiriin kuuluvat yleensä kaikki Suomessa vakinaisesti asuvat henkilöt. Sairausvakuutuksen etuja ovat päiväraha, äitiysraha, vanhempainraha sekä osittainen korvaus sairaanhoitokuluista. Sairausvakuutusta hoitaa Kansaneläkelaitos, jonka palvelupisteinä toimivat paikallistoimistot. kansaneläke Kansaneläkelain mukaisiin etuihin ovat pääsääntöisesti oikeutettuja 16 vuotta täyttäneet Suomessa asuvat henkilöt. Kansaneläkejärjestelmän etuja ovat vanhuuseläke, työkyvyttömyyseläke, yksilöllinen varhaiseläke, työttömyyseläke, hoitotuki, asumistuki sekä kuntoutus. Kela maksaa kansaneläkettä ja takuueläkettä silloin, kun työeläke jää pieneksi tai työeläkettä ei ole lainkaan. Kansaneläkettä ja takuueläkettä ja niihin liittyviä lisiä haetaan Kansaneläkelaitoksen paikallistoimistosta. yleinen perhe-eläke Perhe-eläkelain piiriin kuuluvat pääsääntöisesti kaikki Suomessa asuvat henkilöt. Lain nojalla maksetaan leskelle ja lapsille eläkettä edunjättäjän kuoltua. Perhe-eläkeasioita hoitaa Kansaneläkelaitos. lakisääteinen tapaturmavakuutus työntekijät kenelle? Lakisääteisesti vakuutettavia ovat: työ- tai virkasuhteessa olevat työntekijät avoimen yhtiön yhtiömiehet, joiden osuus määräämisvallasta on enintään 50 % kommandiittiyhtiön vastuunalaiset yhtiömiehet, joiden osuus määräämisvallasta on enintään 50 % kommandiittiyhtiön äänetön yhtiömies, jos tämä osallistuu työhön ja saa työstään palkkaa yhtiömiesten työhön osallistuvat perheenjäsenet, jotka saavat työstään palkkaa, olematta kuitenkaan itse yhtiömiehiä osakeyhtiön johtavassa asemassa oleva osakas, joka omistaa yksin tai yhdessä samassa taloudessa asuvien perheenjäsentensä kanssa enintään 50 % osakepääomasta osakeyhtiön osakas (ei johtava asema) muussa yrityksessä tai yhteisössä työskentelevä henkilö, jolla yksin tai yhdessä samassa taloudessa asuvien perheenjäsentensä kanssa katsotaan olevan enintään puolta vastaava määräämisvalta eräät oppilaat käytännöllisessä harjoittelutyössä sattuvan tapaturman varalta eräät hoitosuhteessa olevat henkilöt. Työnantajalla on velvollisuus ottaa työntekijöitään varten tapaturmavakuutus ja sen saat helpoimmin yhtiöstämme. Työsuhteen tunnusmerkkejä ovat: työsopimus työn tekeminen toisen lukuun työstä saatava vastike työnantajan johto- ja valvontaoikeus. 4 Yrittäjän Oikea Turva

5 kenelle ei? Lakisääteisesti vakuutettaviin ei kuulu: yksityinen ammatinharjoittaja itse ja hänen aviopuolisonsa sekä ammatinharjoittajan työhön osallistuvat muut perheenjäsenet (mm. lapset ja vanhemmat), jotka asuvat vakituisesti samassa taloudessa ammatinharjoittajan kanssa osakeyhtiön johtavassa asemassa oleva osakas, joka yksin tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa omistaa enemmän kuin puolet yhtiön osakepääomasta avoimen yhtiön yhtiömies tai kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies, jos hänen osuutensa yksin tai yhdessä samassa taloudessa asuvien perheenjäsentensä kanssa on yli puolet määräämisvallasta kommandiittiyhtiön äänetön yhtiömies, jos hän ei saa palkkaa työstään muussa yrityksessä tai yhteisössä johtavassa asemassa oleva henkilö, mikäli hänellä yksin tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa on katsottava olevan yli puolta vastaava määräämisvalta. Edellä mainitut henkilöryhmät voidaan vakuuttaa vapaaehtoisesti tapaturmavakuutuslain mukaisella vakuutuksella työssä ja työstä johtuvissa olosuhteissa sattuvien tapaturmien ja ammattitautien sekä myös vapaa-ajan tapaturmien varalta. korvaukset Lakisääteinen tapaturmavakuutus on voimassa mm. työssä työstä johtuvissa olosuhteissa: työpaikalla, työmatkalla ja työnantajan asialla oltaessa varjeltaessa tai pelastettaessa työnantajan omaisuutta tai työtoiminnan yhteydessä ihmishenkeä. Lakisääteisestä tapaturmavakuutuksesta korvataan työtapaturmia, ammattitauteja sekä lyhyehkön, enintään yhden vuorokauden pituisen ajanjakson aikana syntyneitä vammoja. Tyypillinen tällainen vamma on työliikkeen yhteydessä syntynyt lihaksen tai jänteen kipeytyminen. Tapaturmavakuutuslain mukaisia korvausetuuksia ovat mm. sairaanhoitokulut päiväraha tapaturmaeläke haittaraha kuntoutusetuudet perhe-eläke ja hautausapu. maksun määräytyminen Vakuutusmaksu määrätään vakuutusyhtiön kulloinkin voimassa olevien maksuperusteiden mukaan. Maksuperusteet on laadittu tapaturmavakuutuslain ja sosiaali- ja terveysministeriön mainitun lain nojalla antamien määräysten mukaisesti. Vakuutusmaksu määräytyy työnantajan maksamien palkkojen ja työn tapaturmariskin mukaan. Vakuutusta ottaessaan työnantaja ilmoittaa vakuutusyhtiölle ennakkoarvion vakuutuskauden aikana maksettavista palkoista työntekijäryhmittäin. Palkkatietojen perusteella lasketaan ennakkovakuutusmaksu, jonka työnantaja suorittaa vakuutuskauden alkaessa. Vakuutuskauden päättyessä työnantaja toimittaa vakuutusyhtiölle lopulliset palkkatiedot, joiden perusteella lasketaan lopullinen vakuutusmaksu. omavastuu Lakisääteisessä tapaturmavakuutuksessa ei ole omavastuuta. Vakuutusyhtiö maksaa tapaturmakorvauksen kokonaisuudessaan. kesto Lakisääteinen tapaturmavakuutus myönnetään jatkuvana, kalenterivuosittain uudistuvana. Määrättyä tilapäistä työtä, esimerkiksi rakennustyötä, varten voidaan ottaa määräaikainen vakuutus työn kestoajaksi. Yrittäjän Oikea Turva 5

6 työskenneltäessä ulkomailla Työskenneltäessä sellaisissa maissa, joiden kanssa Suomella ei ole sosiaaliturvasopimusta, pääperiaatteena on, että sosiaaliturva määräytyy Suomen lainsäädännön mukaan. Tällaisessa maassa suomalaisen työnantajan tai tämän kanssa samaan taloudelliseen kokonaisuuteen kuuluvan ulkomaisen tytär- tai emoyhtiön palveluksessa oleva henkilö kuuluu pääsääntöisesti Suomen lakisääteisen tapaturmavakuutuksen piiriin. Edellytyksenä on kuitenkin, että työntekijä on tilapäisesti lähetetty Suomesta ja että työntekijän ja lähettävän yrityksen välillä on tehty lähettämistä koskeva sopimus. Työskentelymaasta ns. paikalta palkatut henkilöt, suomalaisetkaan, eivät kuulu suomalaiseen vakuutukseen. Työskenneltäessä EU/ETA-maissa tai sellaisissa muissa maissa, joiden kanssa Suomella on sosiaaliturvasopimus, pääperiaatteena on, että sosiaaliturva määräytyy työskentelymaan lainsäädännön mukaan. Poikkeuksen tästä pääsäännöstä muodostaa ns. lähetetty työntekijä. EU/ETA-maahan saman työnantajan työhön lähetetty työntekijä kuuluu Suomen sosiaaliturvan piiriin, mikäli työskentely ennalta arvioiden kestää enintään 24 kk (EU-maat) tai 12 kk (ETAmaat). Sosiaaliturvasopimusmaahan saman työnantajan työhön lähetetty työntekijä kuuluu samaan tapaan kuin edellä suomalaisen sosiaaliturvan piiriin, mikäli työkomennus kestää enintään sosiaaliturvasopimuksessa määritellyn ajan. Sosiaaliturvasopimuksessa esiintyy erilaisia aikarajoja. Edellytyksenä on Eläketurvakeskuksesta hankittu lähetetyn työntekijän todistus (A1/E101). työttömyysvakuutus Työttömyysvakuutusmaksu koostuu kahdesta osasta: työnantajan ja palkansaajan työttömyysvakuutusmaksuista. Vakuutusyhtiöt ovat perineet nämä maksut tapaturmavakuutusmaksun yhteydessä ja tilittäneet ne Työttömyysvakuutusrahastolle. Vakuutusmaksujen perintää varten vakuutetut on jaettu työttömyysturvalainsäädännössä kolmeen eri ryhmään: yrittäjät, osaomistajat (osayrittäjät) ja muut palkansaajat. Työttömyysvakuutusmaksujen hoito ja perintä on siirtynyt Työttömyysvakuutusrahastolle. Muutos koskee ja sen jälkeen alkaneita vakuutuskausia. Vakuutusyhtiöt hoitavat 2012 ja sitä aikaisempiin vuosiin kohdistuvien työttömyysvakuutusmaksujen hoidon ja perinnän. Lisätietoa työttömyysvakuutusmaksuista saa osoitteesta Ketkä yrityksessäni kuuluvat lakisääteisen tapaturmavakuutuksen piirin? nimi tehtävä vuosipalkka 6 Yrittäjän Oikea Turva

7 työntekijäin ryhmähenkivakuutus Työntekijäin ryhmähenkivakuutus perustuu keskeisten työmarkkinajärjestöjen välisiin sopimuksiin, ja sen ottamista koskevat määräykset sisältyvät alakohtaisiin työehtosopimuksiin. Ryhmähenkivakuutuksessa on vakuutettuna henkilö, jolle työnantaja on velvollinen järjestämään TyEL:n tai muun vastaavan eläkelain mukaisen eläketurvan. Myös ne yrittäjien eläkelain alaiset henkilöt, esimerkiksi avoimen yhtiön yhtiömiehet, jotka kuuluvat pakollisesti vakuutettuina lakisääteisen tapaturmavakuutuksen piiriin, kuuluvat työntekijäin ryhmähenkivakuutukseen. Vakuutuksen perusteella korvataan kaikista kuolemantapauksista kuoleman syystä riippumatta kuolleen työntekijän omaisille, lähinnä puolisolle, rekisteröidyn parisuhteen osapuolelle ja vakuutetun alle 22-vuotiaille lapsille. Työntekijäin ryhmähenkivakuutus hoidetaan lakisääteisen tapaturmavakuutuksen yhteydessä. Työnan taja, joka ei ole ottanut ryhmähenkivakuutusta, voidaan oikeusteitse velvoittaa itse suorittamaan kor vaus suoraan edunsaajille. yrittäjän tapaturmavakuutus Niiden henkilöiden tapaturmavakuutusturva, jotka eivät lain mukaan kuulu pakollisesti vakuutettaviin, voidaan järjestää erilaisilla vapaaehtoisilla vakuutuksilla. Parhaan ratkaisun tähän tarjoaa tapaturmavakuutuslain mukainen vapaaehtoinen yrittäjän tapaturmavakuutus, joka on luotu nimenomaan yrittä jien tarpeita silmälläpitäen. Yrittäjällä on harvoin säännöllistä työaikaa, siksi yrittäjän tapaturmavakuutus on voimassa sekä työ- että vapaa-aikana. Korvaukset määräytyvät pääsääntöisesti samoin perustein sekä työ- että vapaa-aikana sattuvien tapaturmien osalta. Vapaa-ajan tapatur mien osalta vakuutusehdoissa on muutamia korva us piirin rajoituksia. Sen sijaan urheilua koskevia rajoituksia ei ehdoissa ole. Vakuutusehtoihin tutustuminen on suositeltavaa. korvaukset Vakuutuksesta korvataan tapaturmia, ammattitau teja sekä lyhyehkön, enintään yhden vuorokauden pituisen ajanjakson aikana syntyneitä vammoja kuten työliikkeen yhteydessä syntynyt lihaksen tai jänteen kipeytyminen. Yrittäjän tapaturmavakuutuksen korvaukset määräytyvät tapaturmavakuutuslain säännösten mukaan. Ansionmenetyskorvaukset lasketaan kuitenkin ennalta sovitun vuosityöansion perusteella. Vuosityöansio tulee sopia sellaiseksi, että se vastaa vakuutetun todellista ansiotasoa. Ansionmenetyskorvaukset ovat veronalaista tuloa. Yrittäjän tapaturmavakuutuksen vakuutusehdot eivät sisällä yhteensovitusmääräyksiä. Tapaturmavakuutuslain mukaiset ansionmenetyskorvaukset suoritetaan siis sovitun vuosityöansion mukaisesti vähentämättöminä. Saman tapaturman johdosta voi vahingoittunut saada lisäksi korvausta sairausvakuutuksen perusteella. Sen sijaan yrittäjän tapaturmavakuutuksen perusteella maksettava tapaturmaeläke voi korvaustasoltaan korkeana vähentää työeläkelakien mukaista eläkettä. kulukorvaukset Tapaturmavakuutus korvaa työtapaturman vuoksi yrittäjälle annetusta sairaanhoidosta aiheutuvat kustannukset. Sairaanhoitoa ovat mm. lääkärin hoito ja lääkkeet. Sairaanhoitokulut korvataan ilman aikatai euromääräistä ylärajaa. Sairaalahoitona korvataan hoito julkisen tai yksityissektorin hoitopaikoissa. Hoitoon tarvitaan aina vakuutusyhtiön antama maksusitoumus. ohimenevä työkyvyttömyys Päivärahaa maksetaan, kun vahingoittunut on ollut joko kokonaan tai osittain kykenemätön tekemään työtään vähintään kolmena peräkkäisenä päivänä tapaturmapäivää lukuun ottamatta. Päivärahaa maksetaan enintään yhden vuoden ajan tapaturmapäivästä lukien. Jos työkyvyttömyys jatkuu tämän jälkeen, ansionmenetyskorvaus maksetaan tapaturmaeläkkeenä. Päivärahan suuruus päivää kohden on 360. osa sovitusta vuosityöansiosta. pysyvä työkyvyttömyys Tapaturmaeläkettä maksetaan, kun yrittäjän työkyky on päivärahakauden jälkeen vähentynyt ja työansiot ovat alentuneet. Vahingoittuneella on oikeus tapaturmaeläkkeeseen, jos hän ei lainkaan pysty palaamaan työhön tai jos hän palaa työhön alentunein ansioin. Täysin työkyvyttömälle yrittäjälle tapaturmaeläke on 85 % hänen sovitusta vuosityöansiostaan. Henkilön täyttäessä 65 vuotta eläke muuttuu 70 %:iin sovitusta vuosityöansiosta. Eläkkeen määrä tarkistetaan vuosittain TyEL-palkkakertoimen mukaisesti. Yrittäjän Oikea Turva 7

8 Haittarahaa maksetaan työtapaturman tai ammattitaudin aiheuttamasta pysyvästä yleisestä haitasta. Haittarahan suuruus määräytyy lääketieteellisin perustein sosiaali- ja terveysministeriön haittaluokituksesta antaman päätöksen mukaan. kuntoutus Kuntoutuksen avulla pyritään saamaan ammattiinsa työkyvyttömäksi tullut henkilö takaisin työelämään. Keinoina ovat mm. lääkinnällinen kuntoutus (esim. apuvälineet), koulutus sekä työhön valmennus. kuolemantapaus Jos henkilö menehtyy työtapaturman tai ammattitaudin seurauksena, hänen edunsaajillaan on oikeus perhe-eläkkeeseen. Perhe-eläke myönnetään leskeneläkkeenä ja/tai lapseneläkkeenä. Leskeneläkkeeseen on oikeutettu avioleski, mutta myös avopuolisolla voi olla oikeus leskeneläkkeeseen. Lapseneläkettä maksetaan alle 18-vuotiaille lapsille ja päätoimisesti opiskeleville alle 25-vuotiaille lapsille. Perhe-eläkkeen enimmäismäärä on 70 % edunjättäjän sovitusta vuosityöansiosta. Hautausapu on euroa vuonna maksun määräytyminen Yrittäjän tapaturmavakuutuksen maksu muodostuu työajan ja vapaa-ajan maksuosasta. Työajan maksuosa määräytyy sovitun vuosityöansion ja työn tapaturmariskin perusteella. Vapaa-ajan maksuun vaikuttaa ainoastaan sovittu vuosityöansio. lakisääteiset työeläkevakuutukset Yksityisen alan työeläkelait ovat työntekijän eläkelaki TyEL, yrittäjän eläkelaki YEL, maatalousyrittäjien eläkelaki MYEL sekä merimieseläkelaki MEL. Työeläkelait turvaavat eläkeoikeuden vanhuuden, työkyvyttömyyden ja työttömyyden varalta. Lisäksi ne antavat perhe-eläketurvan huoltajan kuollessa sekä mahdollistavat osa-aikaeläkkeelle jäämisen. Työeläkekuntoutus tukee kun työkyvyn menetys uhkaa. työntekijän eläkevakuutus Työnantajan on järjestettävä palveluksessaan oleville työntekijöille työeläkelakien mukainen eläketurva ottamalla työntekijöilleen eläkevakuutus työeläkeyhtiöstä. TyEL:n mukaan on vakuutettava vuotias työntekijä, jonka ansiotulo on vähintään 56,55 euroa kuukaudessa (vuoden 2014 tasossa). Vakuuttamisvelvollisuus alkaa 18 vuoden iän täyttämiskuukautta seuraavan kuukauden alusta ja päättyy sen kalenterikuukauden loppuun, jona työntekijä täyttää 68 vuotta. TyEL-vakuutusmaksu määräytyy sosiaali- ja terveysministeriön vuosittain vahvistamien maksuprosenttien mukaan työntekijäkohtaisesti TyEL-palkasta. Vuonna 2014 maksu on 24,2 % työntekijän palkasta (palkkasumma alle 1, miljoonaa euroa). TyEL-maksu sisältää työntekijän 5,55 prosenttiyksikön maksuosuuden alle 53-vuotiaalla ja 7,05 prosenttiyksikön maksuosuuden yli 53-vuotiaalla. Korkeampaa maksua peritään työntekijältä 53 vuoden iän täyttämistä seuraavan kalenterikuukauden alusta. Varman antama vakuutuskohtainen asiakashyvitys alentaa maksua. Yritys voi vähentää yrityksen maksettavaksi jäävät TyEL-vakuutusmaksut verotuksessa tulon hankkimisesta aiheutuneina kustannuksina. Työntekijän oma maksuosuus on puolestaan vähennyskelpoinen työntekijän omassa verotuksessa. Kyseessä on sopimustyönantaja kun palveluksessa on vakituisia työntekijöitä tai kun maksetut palkat ylittävät euroa kuuden kuukauden aikana. Sopimustyönantaja järjestää työeläketurvan tekemällä vakuutushakemuksen Varmaan palkanmaksukuukautta seuraavan kuukauden aikana. Vakuutushakemusta tehdessään sopimustyönantaja valitsee ilmoittaako hän työsuhde- ja palkkatiedot vuosittain (vuosi-ilmoittaja) vai kuukausittain palkanmaksukuukautta seuraavan kuukauden 20. päivään mennessä (kuukausi-ilmoittaja). Jos sopimustyönantaja on vuosi-ilmoittaja, TyELennakkomaksu määräytyy vakuutushakemuksessa ilmoitetun palkkasumman perusteella. Vakuutusmaksu maksetaan ennakkomaksuna 1-12 erässä. Lopullinen TyEL-maksu lasketaan seuraavan vuoden keväällä ilmoitettujen toteutuneiden palkkatietojen perusteella. 8 Yrittäjän Oikea Turva

9 Kun kuukausi-ilmoittaja ilmoittaa palkkatiedot Varma.fi-kirjautuneen palvelussa, hän voi maksaa vakuutusmaksun joko saman tien verkkopankissa tai Varman lähettämällä laskulla. Myös vuosi-ilmoittaja voi hoitaa vakuutusasiansa Kirjautuneen palvelussa. Tilapäisen työnantajan työntekijöiden työsopimukset ovat määräaikaisia ja maksettava palkkasumma kuuden kuukauden ajalta on alle euroa (vuoden 2014 tasossa). Tilapäinen työnantaja ilmoittaa työntekijöidensä palkkatiedot ja maksaa työeläkevakuutusmaksun palkanmaksukuukautta seuraavan kuukauden 20. päivään mennessä Pesti-palvelussa, yrittäjän eläkevakuutus Yrittäjän on järjestettävä oma eläketurvansa otta malla itselleen eläkevakuutus 6 kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta. Yksityinen liikkeen- tai ammatinharjoittaja kuuluu tavallisesti yrittäjän eläkelain piiriin. Edellytyksenä on, että yrittäjä on vuotias, hänen yrittäjätoimintansa on jatkunut yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja hänen työpanoksensa arvo on vähintään 7 430,59 euroa vuonna Yläraja on euroa vuodessa. Yhtiömuotoisen yrityksen omistaja kuuluu joko YEL:n tai TyEL:n piiriin: avoimen yhtiön yhtiömiehet, jotka työskentelevät yrityksessä kuuluvat YEL:n piiriin kommandiittiyhtiön vastuunalaiset yhtiömiehet kuuluvat YEL:n piiriin. Äänettömät yhtiömiehet vakuutetaan TyEL:n mukaan, jos he työs kentelevät yrityksessä ja saavat palkkaa työstään osakeyhtiössä osakas, joka toimii yrityksessä johtavassa asemassa ja omistaa yksin tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli puolet osakkeista tai niiden äänimäärästä, kuuluu YEL:n piiriin. Samoin jos osakas omistaa yksin yli 30 % osakkeista tai niiden äänimäärästä, kuuluu hän YEL:n piiriin. Muita yrityksessä työskenteleviä osakeyhtiön omistajia koskee TyEL. YEL-vakuutusta tehtäessä yrittäjälle vahvistetaan YEL-työtulo, jonka perusteella työeläke ja sosiaaliturva määräytyvät. YEL-työtulo vaikuttaa mm. sairaus-, äitiys- ja vanhempainrahojen määrään sekä työttömyyspäivärahaoikeuteen. YEL-työtulo on arvio yrittäjän työpanoksen arvosta yrityksessä. Sen pitää yleensä olla vähintään parhaiten palkatun alaisen palkan suuruinen. Vuonna 2014 YEL-vakuutusmaksu on alle 53-vuotiaalla 23,3 % ja yli 53-vuotiaalla 24,80 % yrittäjän työ tulosta. Korkeampaa maksua peritään yrittäjältä 53 vuoden iän täyttämistä seuraavan kalenterivuoden alusta. YEL-vakuutusmaksu suoritetaan 1 12 erässä. YEL-vakuutusmaksu on verotuksessa kokonaan vähennyskelpoinen. Aloittavan yrittäjän vakuutusmaksualennuksen saa YEL:n piiriin kuuluva yrittäjä iästään riippumatta yrittäjätoiminnan 48 ensimmäiseltä kuukaudelta. Jos ensimmäinen yrittäjätoimintajakso kestää alle 48 kuukautta, maksualennuksen voi saada jäljellä olevalle alennusajalle vielä toiseen yrittäjätoimintajaksoon. Alennus on 22 % täydestä YEL-vakuutusmaksusta. Maksamattomat YEL-maksut pienentävät YELeläkkeen määrää. YEL-maksua voi tietyin edellytyksin maksaa yrityksen taloudellisen tilanteen mukaan suurempana tai pienempänä ilman, että vahvistettu työtulo muuttuu. Yrittäjän Oikea Turva 9

10 Ketkä yrityksessäni kuuluvat YEL:n piirin? nimi työtulo YEL-maksu Ketkä yrityksessäni kuuluvat TyEL:n piirin? nimi palkka työnantajan TyEL-maksu 10 Yrittäjän Oikea Turva

11 Vapaaehtoiset henkilövakuutukset Vapaaehtoiset henkilövakuutukset täydentävät lakisääteistä turvaa. Eläkkeet ja päivärahat eivät aina vastaa menetettyjä ansiotuloja, joten lakisääteistä turvaa kannattaa täydentää vapaaehtoisin vakuutuksin. Omistajayrittäjä on vahingon sattuessa monin verroin turvattomammassa asemassa kuin yrityksen muu avainhenkilöstö. Yrittäjä ei yleensä kuulu lainkaan lakisääteisen tapaturmavakuutuksen piiriin. Myös sairausvakuutuksen omavastuuaika, sairastumispäivä ja 3 arkipäivää, on yrittäjälle palkaton. On myös selvää, että yrittäjälle sattunut vahinko vaikuttaa koko yrityksen toimintaan. Henkilövakuutukset sopivat yrittäjän lisäksi myös muulle henkilöstölle. Avainhenkilöiden pitämiseksi talossa ei ole olemassa vedenpitäviä keinoja, mutta työpanoksen menettämiseen voidaan varautua henkilövakuutuksilla. Vakuutukset korvaavat yritykselle avainhenkilön sairastumisesta tai kuolemasta aiheutuvia taloudellisia menetyksiä. Henkilövakuutukset sopivat henkilöstöetuuksina motivointiin ja työpaikan vaihtokynnyksen nostamiseen. Vakuutuksen voi ottaa myös koko henkilöstölle. henkilöstön sairaanhoitovakuutus Riskienkartoitus on paras tapa aloittaa henkilövakuutusratkaisun rakentaminen. Asiantuntijamme arvioivat, millaisia yrityksen henkilöriskit ovat, miten niitä voidaan pienentää ja miten niihin voidaan varautua vakuutuksilla. turva hoitokulujen varalta Hoitokuluturvan avulla yrittäjä pääsee mahdollisimman nopeasti hyvään hoitoon tapaturman sattuessa tai sairauden ilmetessä. Työntekijöilleen yrityksen tulee järjestää työterveyshuolto. Työterveyshuollon etuudet voivat ulottua terveystarkastuksista sairaanhoidon korvaamiseen osittain tai kokonaan. Eräs tapa työterveyshuollon täydentämiseen on yrityksen ottama sairaanhoitovakuutus. Sairaanhoitovakuutus korvaa mm. lääkärinpalkkiot, lääkärin määräämät tutkimukset, hoidot ja lääkkeet. Vakuutuksen etuna on, että jokainen voi käyttää haluamiaan palveluja, eikä ole sidottu tietyn lääkäriaseman palveluihin. Toisaalta vakuutusratkaisu voidaan myös rakentaa täydentämään työterveyshuoltoa tietyillä lääkäriasemilla. turva työkyvyttömyyden varalta Työkyvyttömyys merkitsee henkilön työpanoksen menetystä joko pysyvästi tai ohimenevästi. Työkyvyttömyys voi olla sairauden aiheuttama tai äkillinen seuraus tapaturmasta. Työkyvyttömyyden aiheuttamiin taloudellisiin menetyksiin voidaan varautua kertasuorituksena maksettavalla korvauksella ja työkyvyttömyysajan päivärahaturvalla. Korvauksilla voidaan maksaa yritystoiminnan kuluja, esimerkiksi sijaisen palkkaami sesta aiheutuneet kulut, sekä estää oman ja perheen elintason aleneminen. turva kuoleman varalta Avainhenkilön kuolema voi aiheuttaa sekä yrityk selle että omaisille monenlaisia taloudellisia menetyksiä. Taloudellisiin menetyksiin on mahdollista varautua kuolemanvaraturvalla, josta maksetaan kertasuorituksena kuolemantapaussumma joko yritykselle tai omaiselle. Kuolemantapaussumma voidaan käyttää esimerkiksi yritystoiminnan jatkamiseen kriisivaiheen yli, velkojen maksuun ja omaisten elintason turvaamiseen. Lähiomaisille maksetut kuolemantapaussummat ovat verottomia euroon saakka saajaa kohden. Aviopuolisolle verotonta on puolet kuolemantapauskorvauksesta, kuitenkin enintään euroa. turvaa vain tapaturman varalta Haluttaessa vakuutus voidaan ottaa vain tapaturman varalta. Tällöin vakuutus ei korvaa sairauksia, mutta vastaavasti vakuutuksen hinta on edullisempi. Päätöstä tehdessäsi sinun on kuitenkin hyvä muistaa seuraava tilastollinen totuus: Yli 70 % lyhytaikaisista työkyvyttömyyksistä ja noin 90 % pysyvistä työkyvyttömyyksistä sekä kuolemantapauksista aiheutuu sairauksista. lisäturva vakavan sairauden tai vamman varalta Ifin Huoltaja-, Sopeutumis- ja Työkyvyttömyysturva ovat ainutlaatuisia ja edullisia lisäturvia Henkilöstön sairaanhoitovakuutukseen. Hoitokuluturvat (InternetPlus, PuhelinPlus, TyöterveysPlus) korvaavat lääkäri- ja lääkekuluja. Voit ostaa lisäksi Huoltaja- ja Sopeutumisturvan. Niistä maksettava kertakorvaus kattaa muita vakavasta sairas- Yrittäjän Oikea Turva 11

12 tumisesta tai vammasta aiheutuvia kustannuksia. Ne auttavat eteenpäin, jos työntekijäsi tai hänen lapsensa sairastuu tai vammautuu vakavasti. Työkyvyttömyysturva auttaa työntekijää, joka joutuu vakavan sairauden tai vamman vuoksi lopullisesti pois työelämästä. vakuutusmaksu verotuksessa Yrityksen ottamien henkilövakuutusten maksut ovat yritykselle pääsääntöisesti vähennyskelpoisia kuluja, eikä niitä lueta vakuutetun palkaksi. Hoitokuluturvan maksut voidaan joissakin tapauksissa kuitenkin lukea vakuutetulle veronalaiseksi ansioksi. Verovapaana etuna pidetään pääsääntöisesti vakuutusta, jota koskevat ohjeet ja säännöt on lisätty työterveyshuoltoa koskeviin ohjeisiin josta saatava etu on tavanomainen ja kohtuullinen joka on otettu koko henkilöstölle samantasoisena jonka enimmäiskorvausmäärä yhtä sairautta tai tapaturmaa kohden on enimmillään euroa jonka hoitokuluturvan keskimääräinen vakuutusmaksu on korkeintaan 400 euroa/vakuutettu. huomioi! Edellä oleva selvitys henkilövakuutuksilla hallittavista henkilöriskeistä ei ole tyhjentävä. Henkilöstön sairaanhoitovakuutuksella voidaan kattaa henkilöriskit joustavasti kullekin yritykselle parhaiten sopivalla tavalla. Henkilöstön sairaanhoitovakuutukset hoidetaan osana Vahinkovakuutusta. yrityksen matkavakuutukset Yrityksen henkilöstön matkavakuutusturva voidaan hoitaa kolmella eri tavalla: matkakohtaisena kutakin matkaa varten erikseen otettuna matkavakuutuksena henkilökohtaisena jatkuvana matkavakuutuksena virka- tai komennusmatkavakuutuksena, jossa vakuutusmaksu määräytyy vuoden aikana tehtyjen matkapäivien kokonaislukumäärän perusteella. Vakuutuksen valintaan vaikuttavat yrityksen koko ja matkustavien henkilöiden lukumäärä. matkatavarat vahingot, jotka aiheutuvat vakuutetun henkilökohtaiselle matkalla mukana olevalle tai siihen rinnastettavalle vakuutetun käyttöön tarkoitetulle työnantajan omaisuudelle matkavastuu vakuutuksen voimassaoloaikana yksityishenkilönä toiselle aiheutetut henkilö- tai esinevahingot, joista vakuutettu on voimassaolevan oikeuden mukaan vastuussa sekä tällaisen vahingonkorvausvastuun selvittämisestä aiheutuvat oikeudenkäyntikulut matkaoikeusturva vakuutetulle matkalla yksityishenkilönä aiheutuneet välittömät ja kohtuulliset asianajo- ja oikeudenkäyntikulut, jotka ovat aiheutuneet lakimiesavun käyttämisestä riita-, rikos- ja hakemusasioissa. Matkavakuutus on lisävakuutuksena tarpeen virkaja työmatkoilla varsinkin ulkomailla. Lakisääteinen tapaturmavakuutus kattaa vain työssä ja työhön liittyvissä olosuhteissa sattuvat tapaturmat. Matkan aikana on myös vapaa-aikaa, esim. illanvietot ja kiertoajelut, jolloin työtapaturmaturva ei ole voimassa. Yrittäjien tapaturmavakuutus on voimassa sekä työssä että vapaa-aikana. Sairaanhoitovakuutusten voimassaolo ulkomailla on yleensä rajallinen. Matkavakuutus kattaa matkatapaturmien lisäksi myös äkilliset sairaudet matkan aikana ja on voimassa kaikkialla maailmassa. Yhtiömme matkavakuutuksiin liittyy sopimuslääkärijärjestelmä, jonka kautta vakuutettu saa useim missa maissa ensiapuluonteisen sairaanhoidon maksutta. Vaikeissa sairaus- ja tapaturmatilanteissa voidaan vakuutettu tuoda ambulanssilennolla tai muulla kuljetuksella jatkohoitoon kotimaahan, mikäli kuljetus sairauden tai vammojen vakavuuden vuoksi katsotaan perustelluksi. Kuljetuksen hyväksymisen edellytyksenä on, että asiasta on sovittu hoitavan lääkärin ja yhtiömme edustajan välillä. Katso Vahingon sattuessa matkalla -ohjeet internetissä osoitteessa if.fi/matka. Matkavakuutusturva voi sisältää seuraavia turvia: matkustaja matkatapaturman ja -sairauden hoitokulut, päiväraha tapaturman aiheuttaman ohimenevän työkyvyttömyyden varalle, korvaus tapaturman aiheuttamasta pysyvästä haitasta sekä kuolemanvarasumma tapaturmaisen kuoleman varalle 12 Yrittäjän Oikea Turva

13 tapaturmavakuutuslain mukainen vapaaehtoinen vapaa-ajan ryhmävakuutus Vapaa-ajan ryhmävakuutus myönnetään ryhmävakuutuksena yrityksen koko henkilökunnalle tai tietylle henkilöryhmälle. Vakuutuksen perusteella korvataan ne tapaturmat, joita ei tapaturmavakuutuslainsäädännön mukaan pidetä työtapaturmina siis vapaa-ajan tapaturmat. Korvattavia eivät kuitenkaan ole liikennevahingot eivätkä omassa ansiotoiminnassa sattuvat tapaturmat. Vakuutusehdot sisältävät myös muita korvauspiirin ulkopuolelle jääviä tapaturmia. Korvaukset määräytyvät tapaturmavakuutuslain mukaisesti. Ketkä yrityksessäsi tarvitsevat lisäturvaa tapaturmien varalle? nimi/henkilöryhmä tarve: työ- ja vapaa-aikana vapaa-aikana muuna aikana Yrittäjän Oikea Turva 13

14 Yrittäjän turva tarve eläkeaikaan ja henkilöriskeihin varautumiselle Suomalaisten keskimääräinen elinikä on pidentynyt merkittävästi. Eläkeaika saattaa olla jopa kolmanneksen elämästä. Kannattaa miettiä, minkälaisen elintason tuolle ajalle haluaa. Maksajien määrä vähenee lähivuosina merkittävästi ja osaavista avainhenkilöistä on jo nyt pulaa monilla toimialoilla. Lakisääteinen turva antaa vain perusturvan, joka ei riitä. Siksi lakisääteistä turvaa pitää täy dentää vapaaehtoisilla vakuutuksilla. Lakisääteinen eläke pudottaa tulotason alle puoleen. Siksi kannattaa varmistaa, että elintaso säilyy toivotulla tasolla. Yrittäjän kuolema tai pysyvä työkyvyttömyys on raju isku niin läheisille kuin yrityksellekin. Riittävä henkilövakuutusturva antaa turvaa sekä yrittäjälle että hänen perheelleen ja mahdollistaa yritystoimin nan jatkumisen yllättävissä tilanteissa. varaudu ja vaurastu Mandatum Lifen Yrittäjän Turva kattaa sekä työelämän aikaisen turvan että mahdollistaa varautumisen myös työuran jälkeiseen aikaan. Mandatum Life Yrittäjän Turvalla varaudut tulevaisuuteen sekä varmistat yrityksesi toiminnan jatkuvuuden ja perheesi toimeentulon odottamattomien tilanteiden varalta. Yrittäjän Turvan avulla voit varautua mm. työkyvyttömyyteen, kuolemantapaukseen ja vakaviin sairauksiin. Kokonaisuuteen voidaan lisäksi liittää yrittäjän tilanteeseen sopiva sijoitusratkaisu. Se toimii lisärahastona yrittäjän eläkeaikana ja on turvana, jos yrittäjä joutuu jäämään eläkkeelle ennen lakisääteistä eläkeikää. Ryhmäeläkevakuutusta voidaan käyttää palkitsemisja motivointikeinona tärkeiden avainhenkilöiden pitämisessä talossa. Sitoutumisen tehostamiseksi voidaan sopia, että työntekijä saa oikeuden vakuutussäästöihin vasta, kun työsuhde on kestänyt sovitun ajan. Jos työsuhde päättyy ennen tätä, ovat kertyneet varat yrityksen nostettavissa. Mandatum Lifen tarjoama Sijoitusten hoitopalvelu mahdollistaa kaikille sijoitussummille aktiivisen varojen hoidon. Asiakas saa ainutlaatuisen palvelun, joka on kuin hänellä olisi oma salkunhoitaja. Asiakas valitsee vain itselleen parhaiten sopivan sijoitusstrategian, minkä jälkeen Mandatum Lifen salkunhoito huolehtii asiakkaan varoista. kattavaa turvaa henkilöriskeihin Riittävä henkivakuutusturva säilyttää läheis ten elintason kuolemaa edeltäneellä tasolla ja mahdollistaa yritystoimin nan jatkumisen. Turva pysyvän työkyvyttömyyden varalta turvaa yrittäjän ja hänen perheensä elintason työkyvyn menet tämisestä huolimatta. Molempien turvien suuruuden voi valita vapaasti. Tärkeintä on, että ne auttavat katta maan sekä omat että yrityksen velat ja vastuut ja turvaamaan omaisten toimeentulon. joustavaa varautumista Yrityksen ottama vapaaehtoinen ryhmäeläkevakuutus on joustava ja taloudellisesti järkevä ratkaisu yrittäjän ja yrityksen avainhenkilöiden eläkeaikaisen toimeentulon täydentämiseen sekä yrityksen että yrittäjän kannalta. 14 Yrittäjän Oikea Turva

15 Mieti oma henkilövakuutustarpeesi alla olevia nyrkkisääntöjä apuna käyttäen: Lisäturva Oma lisätarpeeni: Ohimenevä työkyvyttömyys Nykyinen ansiotaso - KELAn päivärahakorvaus euroa/kk Pysyvä työkyvyttömyyseläke Velat + vuoden palkka euroa (verovapaa) Työkyvyttömyyseläke Ansiot - YEL:n mukainen eläke euroa/kk Kuolema Velat + vuoden palkka euroa Mieti yrityksesi turvan tarve avainhenkilöillesi sattuvien riskien varalta alla olevia ohjeita käyttäen: Turvan tarve Yritykseni tarve: Avainhenkilön ohimenevä Palkka + palkan sivukulut työkyvyttömyys - KELAn päiväraha euroa/kk Pysyvä työkyvyttömyys Sijaisen palkkaus euroa/kk Avainhenkilön menetys Katteen menetys euroa Uuden työntekijän rekrytointi euroa Yrittäjän Oikea Turva 15

16 Vahinkovakuutus mikä se on? Vapaaehtoinen vahinkovakuutusratkaisu, joka kattaa seuraavat vakuuttamisalueet: Omaisuus, jonka kohteena voi olla rakennus, irtain käyttöomaisuus, vaihto-omaisuus, atk-tiedostojen ja -ohjelmien palautuskustannus, rahat ja arvopaperit tai muu omaisuus Keskeytys, jonka kohteena voi olla keskeytysvakuutuskate tai vuokratulo. Keskeytysvakuutuskatteella tarkoitetaan yrityksen myyntikatetta sekä mahdollisia tuotannon palkkoja sosiaalikuluineen Vastuu, joka tietyin edellytyksin korvaa toiselle aiheutuneen vahingon sekä vahingon selvittelyn ja mahdolliset oikeudenkäyntikulut Kuljetus, jonka kohteena on kauppatavara tai muu omaisuus Moottoriajoneuvot, vapaaehtoinen turva (huom. pakollinen liikennevakuutus) Sairaus, tapaturma ja matka yrityksen riskinkantokyky Yrittäminen on riskin ottamista. Jos riski toteutuu, se aiheuttaa aina ylimääräisiä kustannuksia ja hankaluuksia. Ongelmat voivat heijastua myös yrityksen sidosryhmiin, kuten asiakkaisiin ja tavarantoimittajiin. Vain tunnistettuihin riskeihin on mahdollista varautua riskienhallinnan keinoin. Riskiä voi esimerkiksi pienentää vahingontorjunnalla, jolloin riskin todennäköisyys alenee tai sen toteutumisen seuraukset lievenevät. Vahingontorjunnan tason ja keinot Vakuuttamisalueittain voi siis päättää: mitä kohteita halutaan vakuuttaa (vakuutuskohteet) minkä varalta kohteet halutaan vakuuttaa (turvalaajuudet). Eri kohdeturvat ja niiden turvalaajuudet selviävät seuraavissa kappaleissa. omavastuu Omavastuuvaihtoehtoja on useita. Hintaa voi alentaa nostamalla omavastuuta. maksuehdot Vakuutusmaksut voi maksaa 1 6 erässä. vahinkojen torjumiseksi saat selville yrityksen Turvatestillä. Turvatestin voit tehdä If Yrityskansiossa tai yhdessä yhteyshenkilön kanssa. Yritys voi myös siirtää riskiä vakuutusyhtiön kannettavaksi vakuutussopimuksella. Vakuutus ei kuitenkaan kata kaikkia riskejä; osa riskeistä jää aina omalle vastuulle. Siksi sopimuksista ja ehdoista kannattaa lukea tarkkaan kuka mistäkin vastaa, jos ja kun vahinko sattuu. keskeytys Vuoto Palo Rakennus Käyttöomaisuus Omaisuus Rahat Vaihto-omaisuus Rikos Konerikko Kuljetus Sisäiset kuljetukset keskeytys Vastuut Kuljetus Ostokuljetukset Myyntikuljetukset Toiminnanvastuu Varallisuusvastuu Tuotevastuu Oikeusturva 16 Yrittäjän Oikea Turva

17 omaisuuden vakuuttaminen rakenne Omaisuusvakuuttamisalueeseen kuuluvat tietyt vakuutuskohteet ja niiden turvalaajuudet. Hyvän yleiskuvan saa alla olevasta kaaviosta. peruskäsitteitä vakuutusmäärä Omaisuuden vakuutusmäärällä tarkoitetaan sitä rahamäärää, joka on merkitty kullekin omaisuuskohteelle. Vakuutuksenottaja vastaa ensisijaisesti vakuutusmäärän riittävyydestä. RAKENNUKSET PALO, LUON- NONILMIÖ, RIKOS, LVIS TÄYSTURVA jälleenhankinta-arvo Jälleenhankinta-arvolla tarkoitetaan uuden samanlaisen tai käyttöominaisuudeltaan vastaavan omaisuuden rakentamis-, valmistus- tai hankintakustannuksia. KONEET JA KALUSTO PALO, LUON- NONILMIÖ, RIKOS, LVIS TÄYSTURVA ensivastuu Jos vakuutusmäärä on sovittu rahamäärä ensivastuuna, korvataan vahingon määrä riippumatta omaisuuden arvon ja vakuutusmäärän välisestä suhteesta. TÄRKEÄ YKSIT- TÄINEN KONE ATK- LAITTEET TÄYSTURVA PALO, LUON- NONILMIÖ, RIKOS, LVIS TÄYSTURVA Varmistettujen ohjelmistojen ja tiedostojen palautuskustannukset sekä rahat vakuutetaan ensi vastuuna. vaihto-omaisuuden vakuutusarvo Vakuutusmäärän tulee vastata jällenhankinta-arvon maksimimäärää vakuutuskauden aikana. Kaupan toimialoilla vaihto-omaisuuden vakuutusarvo on sen jälleenhankinta-arvo eli arvonlisäveroton sisäänostohinta ilman myyntikatetta. Sisäänostohintaan tulisi kuitenkin lisätä n. 10 % osto- ja muita hankintakustannuksia. TIEDOSTOT JA OHJELMAT TÄYSTURVA Tuotannollisilla toimialoilla vakuutusmäärän tulee olla arvonlisäveroton valmistushinta myyntikatteellisena. RAHAT JA ARVO- PAPERIT VAIHTO- OMAISUUS PALO, RIKOS PALO, LUON- NONILMIÖ, RIKOS, LVIS TÄYSTURVA ali- tai ylivakuutus Vakuutusmäärän tulee vastata mahdollisimman tarkoin jälleenhankinta-arvoa. Mikäli vakuutusmäärä on pienempi kuin jälleenhankinta-arvo, on kyseessä alivakuutus ja korvausta maksetaan vahingon sattuessa vakuutusmäärän ja jälleenhankinta-arvon suhteessa. Mikäli vakuutusmäärä asetetaan korkeammaksi kuin jälleenhankinta-arvo, on kyseessä ylivakuutus. Korvausta maksetaan vahingon sattuessa kuitenkin enintään jälleenhankinta-arvoon saakka. Yrittäjän Oikea Turva 17

18 omaisuuden inflaatiosuoja Rahan arvon aleneminen vakuutuskauden aikana nostaa omaisuuden arvoa. Jotta vakuutusturva inflaatiosta huolimatta pysyisi ajan tasalla, vakuutus sidotaan indeksiin. Tavallisessa indeksiehtoisessa vakuutuksessa vakuutusmäärä tarkistetaan kerran vuodessa. kohteet ja turvalaajuudet kohteet Omiksi vakuutuskohteikseen tulee merkitä: rakennus koneet, työkalut ja kalusto piirustukset, mallit, muotit sekä arkistot ja muut tallenteet varmistettujen atk-tiedostojen palautuskustannukset atk-laitteet varmistettujen atk-ohjelmien palautuskustannukset rahat, arvopaperit, taide- ja arvoesineet vaihto-omaisuus. turvalaajuudet täysturva Turvalaajuuksista kattavin on täysturva, jonka piiriin kuuluvat äkilliset ja ennalta arvaamattomat vahinkotapahtumat. Niitä ovat tyypillisesti koneiden ja laitteiden rikkoutumiset.hitaasti tapahtuvat ilmiöt kuten kuluminen ja syöpyminen eivät kuulu turvan piiriin. Myöskään sutta ja sekundaa ei korvata. Muita turvalaajuuksia voi yhdistellä tarpeen mukaan. Niitä ovat: Paloturva, joka kattaa palon, noen, sprinklerivuodon ja räjähdyksen aiheuttamat vahingot Luonnonilmiöturva, jonka piiriin kuuluvat esimerkiksi myrskyn, rankka- ja raesateen tai salamaniskun aiheuttamat vahingot Rikosturva, joka kattaa murron, ryöstön ja ilkivallan aiheuttamat vahingot LVIS-turva, joka korvaa LVIS-tekniikan rikkoutumiset ja siitä aiheutuneen vuotovahingon Kiinteistöturva, joka sisältää edellä mainitut palo-, luonnon ilmiö-, rikos- ja LVIS-turvat. Kiinteistöturva korvaa myös vuokratulomenetyksiä, jotka aiheutuvat vakuutuksenottajalle kun rakennusta ei voida käyttää korvattavan omaisuusvahingon johdosta sekä poikkeuksellisia merivesi- ja vesistötulvia. Kiinteistöturvaan sisältyy myös oletuksena kiinteistön omistajan vastuu- ja oikeusturvavakuutus. Kiinteistöturva soveltuu asuinrakennuksille. Laaja kiinteistöturva, joka on sisällöltään nimensä mukaisesti laajempi kuin Kiinteistöturva. Sen piiriin kuuluvat äkilliset ja ennalta arvaamattomat vahinkotapahtumat. tiedostoille ja ohjelmistoille sattuneet vahingot Atk-tiedostojen ja -ohjelmien korvausperusteena on niiden palautuskustannukset varmuuskopioilta siihen liittyvine syöttö- yms. kustannuksineen. Vakuutusturvan voimassaolo edellyttää tiedostojen ja ohjelmien varmuuskopiointia. Kopioita tulee säilyttää erillään alkuperäisistä tiedostoista ja ohjelmista. rakennus- ja asennustyö Vakuutuksen kohteena voivat olla rakentamis- ja asennustyö sekä näissä töissä tarvittavat koneet, laitteet, rakenteet, raaka-aineet ja tarvikkeet Suomessa. Ratkaisu on tarkoitettu sekä rakennuttajalle että kaikille rakennustoiminnan urakointia ja asennuksia suorittaville yrityksille. Se kattaa kaikki rakennustekniset työt, maanrakennus-, elementti-, LVI- ja sähkötyöt sekä koneasennustyöt. Vakuutusturva alkaa materiaalien kuljetusvaiheesta rakennus-, asennus- tai varastopaikalle, kattaa rakennus- ja asennusvaiheet työn luovutukseen asti ja jatkuu rajoitettuna vielä vuositakuuajan. Vakuutus korvaa myös murrot, asennustyössä rikkoutumiset ja sortumat. erityisehdot Omaisuusvakuutukseen liitetyillä erityisehdoilla laajennetaan tai supistetaan korvauspiiriä. Erityisehdoissa on myös selvitetty korvaustilanteessa noudatettava ikävähennyskäytäntö ja mahdolliset erityisomavastuut. 18 Yrittäjän Oikea Turva

19 suojeluohjeet Omaisuusvakuutukseen sisältyy myös suojeluohjeita, joita noudattamalla voidaan ehkäistä vahinkojen syntymistä ja pienentää vahinkoja. Suojeluohjeiden laiminlyönnistä saattaa seurata korvauksen alenta minen tai epääminen. Suojeluohjeita ovat esimerkiksi määräykset: paloturvallisuudesta - alkusammutuskalustosta - hitsauksesta ym. tulitöiden suorittamisesta - tuhopolton torjunnasta - yleisestä siisteydestä ja järjestyksestä rikosten torjunnasta - lukituksesta - avainturvallisuudesta - rahan ja arvopapereiden säilyttämisestä - murtohälytysjärjestelmästä atk-ohjelmien ja -tiedostojen varmistamisesta Tutustu vakuutusten mukana saamiisi suojeluohjeisiin ja toimi niiden mukaan. Vakuutuspaikka Toimiala Riskinkantokyky / omavastuu 400 e e e muu Rakennusluokka Paloa hidastava (P3) Paloa pidättävä (P2) Palonkestävä (P1) - puurakenteinen - sisäpuolelta suojattu - kivirakenteine n Gyproc tms. -levyllä KYLLÄ EI Paloilmoituslaitteisto Sprinklaus Murtohälytysjärjestelmä Vartiointi Kameravalvonta Sumusuojausjärjestelmä Vakuutuskohde Tarkenne Turva Vak.määrä PALO LUON. RIKOS LVIS TÄYS- ILM. TURVA Rakennus (m 2 tai m 3 ) / Koneet ja kalusto / Tärkeä yksittäinen kone Atk-laitteet / Varmist. tiedostojen palautuskustannukset (E) Varmist. ohjelmien palautuskustannukset (E) Piirustukset, mallit, muotit, arkisto / Rahat ja arvopaperit kassakaapissa (E) Rahat ja arvopaperit liikehuon. (E) Rahat ja arvopaperit kuljetettaessa (E) Taide- ja arvoesineet / Vaihto-omaisuus / Pakasteet Rakennus- ja asennuskohteet Vieras omaisuus Yrittäjän Oikea Turva 19

20 toiminnan keskeytymisen vakuuttaminen yleistä Keskeytysvakuuttamisalueen kohteista (sisempi ympyrä) ja niiden turvalaajuuksista (ulompi ympyrä) saa käsityksen alla olevasta kuviosta. Konerikko Täysturva ATK-rikko Palo-rikos- LVISluonnonilmiö Keskeytysvakuutuskate Vuokratulot Myöhästyminen Palo Epidemia Tapaturma miksi? Palon tai muun yritystä kohtaavan omaisuusvahingon seurauksena yrityksen liiketoiminta voi keskeytyä tai häiriintyä pitkäksikin ajaksi. Tästä johtuen yrityksen normaalit liiketoiminnan tulot pienenevät tai lakkaavat kokonaan. Tulojen menetyksestä huolimatta yrityksen on hoidettava kaikki kiinteät kustannukset kuten esim. palkat, vuokrat, lainojen korot jne. Näiden kulujen kattaminen ja siten yrityksen toiminnan tulos voidaan turvata keskeytysvakuutuksella. mitä vakuutetaan? Keskeytysvakuutuksen vakuutusmääränä on yleensä vakuutuskauden budjetoitu keskeytysvakuutuskate. Muuttuvat palkat sosiaalikuluineen voidaan sisällyttää vakuutusmäärään kokonaisuudessaan tai niistä voidaan vakuuttaa vain esim. lomautusvaroitusajan palkkakustannuksia vastaava osuus. Keskeytysvakuutuskate saadaan vähentämällä liikevaihdosta yrityksen liikevaihdon määrän mukaan muuttuvat kulut, joista tärkeimmät sisältyvät tuloslaskelman erään Materiaalit ja palvelut. Vakuutuksen vastuuaika eli pisin yhtenäinen ajanjakso, jolta vakuutusyhtiö suorittaa korvausta, on yleensä vuosi. Sitä voidaan pidentää, jos toiminnan uudelleen käynnistämisen ja entisen tulotason saavuttamisen vaatima aika on pidempi. Keskeytyksen kohdeturva määrää korvauspiirin. Yleisimpiä turvia ovat täysturva, palo, palo-rikos- LVIS-luonnonilmiö sekä konerikkoturvat. Kunkin turvan nimestä voidaan päätellä sen tarjoaman riskisuojan laajuus. korvaus Keskeytysvakuutuksesta korvataan vahingon johdosta menetetty keskeytysvakuutuskate ja ne muuttuvat palkat sosiaalikustannuksineen, joita vastaavaa työpanosta yritys ei vahingon takia ole voinut hyödyntää. Vakuutuksesta korvataan myös sellaiset ylimääräiset kustannukset, jotka aiheutuvat toiminnan ylläpitämisestä poikkeusoloissa tai toiminnan uudelleenkäynnistämisen nopeuttamisesta ja jotka ovat liiketaloudellisesti perusteltuja keskeytysvahingon pienentämiseksi. täysturvakeskeytys Keskeytysvakuutus omalle liiketoiminnalle voidaan ottaa täysturvavakuutuksena, jolloin se all risk-periaatteensa ansiosta korvaa keskeytysvahingot, jotka aiheutuvat äkillisestä ja ennalta-arvaamattomasta omaisuusvahingosta. Korvattavista vahingoista on ehdoissa poissuljettu vain nimetyt, esimerkiksi kulumisesta aiheutuvat vahingot. palokeskeytys Tulipalosta johtuvasta toiminnan keskeytymisestä aiheutuvien taloudellisten menetysten varalta voidaan suojautua palokeskeytysturvalla. Sen perusteella korvataan keskeytysvahingot, jotka ovat aiheutuneet palosta, räjähdyksestä tai sprinklerivuodosta. Turvaa voidaan täydentää rikos-, LVIS- ja luonnonilmiöturvilla. konerikko- ja atk-keskeytys Konerikkokeskeytyksellä turvataan yrityksen odotettu vuositulos siltä varalta, että vakuutuksessa mainitut koneet ovat rikkoutuneet ja rikkoutuminen on keskeyttänyt koneen toiminnan aiheuttaen myyntitulojen vähenemistä ja/tai ylimääräisiä kustannuksia. Konerikkokeskeytys on tarkoitettu tuotantokoneille ja Atk-keskeytys lähinnä toimistokoneille. Korvauksen perustana on vakuutusmäärä, joka on valittu keskeytysriskien mukaan. 20 Yrittäjän Oikea Turva

21 myöhästymiskeskeytys Myöhästymiskeskeytys antaa keskeytyssuojan investointihankkeille, jotka voivat olla joko uudisrakentamista tai vanhan saneeraamista. Myöhästymiskeskeytyssuoja voidaan ulottaa käsittämään koko investointihankkeen toteuttamisketju alkaen laitetoimittajilta, käsittäen kuljetusmatkat investointipaikalle ja päätyen toiminnan aloittamiseen. Myöhästymisen aiheuttaviksi vahinkotapahtumiksi voidaan valita muun muassa: palovahingot rikkoutumisvahingot asennusvahingot kuljetusvahingot kuljetusvälinevahingot. Jos suunniteltu käyntiinlähtö myöhästyy edellä mainittujen vahinkojen vuoksi, korvaa myöhästymiskeskeytys syntyneen keskeytyskatemenetyksen. keskeytyksen lisäturvat Yrityksen keskeytysturvaa voidaan tarvittaessa laajentaa henkilö-, epidemia- ja riippuvuuslisäturvilla. henkilökeskeytys Henkilökeskeytysturva korvaa vakuutetun avainhenkilön tapaturmaisesta työkyvyttömyydestä aiheutuvan keskeytysvahingon. Vakuutettuja avainhenkilöitä ovat yleensä yrittäjä tai toimitusjohtaja. epidemiakeskeytys Epidemiakeskeytys korvaa keskeytysvakuutuskatteen menetyksen, joka aiheutuu velvoittavasta viranomaismääräyksestä tartunta- ja eläintautien vastustamiseksi. Vakuutus on tarkoitettu kahvila- ja ravintola-alalle sekä elintarvikkeiden valmistajille ja myyjille riippuvuuskeskeytys Riippuvuuskeskeytysturva korvaa keskeytysvahingon, joka on seurausta asiakkaan, tavarantoimittajan, alihankkijan tms. luona tapahtuneesta omaisuusvahingosta. Yritys voi olla riippuvainen esimerkiksi: raaka-aineen toimittajasta puolivalmisteiden toimittajasta yrityksen tuotteiden käyttäjästä jakeluketjun varastoista Mitkä seuraavista keskeytysturvista ovat yrityksellenne oleellisia? Mikä on keskeytysvakuutuskate ja muuttuvat palkat? Täysturvakeskeytys Palokeskeytys Palo-rikos-LVIS-luonnonilmiö Konerikkokeskeytys Atk-keskeytys Myöhästymiskeskeytys Henkilökeskeytys Epidemiakeskeytys Riippuvuuskeskeytys On tarvetta Keskeytysvakuutuskate Muuttuvat palkat (rasti ruutuun) euroa euroa Yrittäjän Oikea Turva 21

22 vastuuvakuutus miksi? Vastuuvakuuttamisalueen kokonaisturvasta saa käsityksen alla olevasta kaaviosta. YRITYKSEN TOIMITILAT JA YMPÄRISTÖ TOIMINNAN VASTUU Vahingonkorvauslain mukaan työnantajan vastuu käsittää periaatteessa kaikki vahingot, jotka yrityksen palveluksessa oleva työntekijä työssä virheellään tai laiminlyönnillään aiheuttaa. On eräitä poikkeuksia, joissa vahingonkorvausvelvollisuus syntyy ilman tuottamusta. Niitä ovat mm.: vahinkoa aiheuttaneen sähkölaitteen tai -laitteiston haltija on velvollinen korvaamaan sähkö vahingon tuottamuksesta riippumatta (SähköL 38 ) räjäytys- ja louhintatyöt tuotteen puutteellisen turvallisuuden aiheuttamat henkilö- ja esinevahingot. ASIAKKAALLE TEHTY FYYSINEN TYÖ TUOTEVASTUU Vakuutuksesta korvataan vakuutuskauden aikana todetut henkilö- ja esinevahingot sekä vahingon sattuessa tai välittömästi uhatessa vahingon torjumisesta aiheutuneet kohtuulliset kulut samoin kuin oikeudenkäyntikulut vakuutusmäärän rajoissa. ASIAKKAALLE TEHTY HENKINEN TYÖ VALMISTETTU TAI MAAHANTUOTU TUOTE OIKEUSTURVA ERITYISTURVAT Vastuuvakuuttamisalueella varaudutaan niihin vahingonkorvauksiin, joista yritys on voimassa olevan oikeuden mukaan korvausvastuussa. Vahingonkorvauslain lähtökohta on, että jokainen nuolee omat haavansa. Vakuuttamisessa se merkitsee, että esinevahingot korvataan omaisuusvakuutuksesta ja henkilövahingot henkilövakuutuksesta. Jos joku kuitenkin on tuottamuksella aiheuttanut vahinkoa toiselle, hänen täytyy korvata menetykset vahingonkärsineelle. Tätä riskiä varten on vastuu vakuutus. Vakuutuksen perusteella vakuutusyhtiö: selvittää, onko yritys korvausvelvollinen, hoitaa neuvottelut ja korvausmäärän selvittä miseen liittyvät toimenpiteet vahingon kärsineen kanssa, maksaa vakuutusehtojen mukaisesti korvaukset ja hoitaa mahdollisen oikeudenkäynnin, mikäli vakuutuksen korvauspiiriin kuuluva vahinko selvityksistä ja neuvotteluista huolimatta joutuu vahingonkärsineen toimesta oikeuden käsiteltäväksi. Vakuutuksen ulkopuolelle jäävät mm. seuraavat vahingot: korvausvastuu perustuu yksinomaan sopimukseen - sopimussakot vahinko sattuu vakuutuksenottajalle itselleen - kiinteistöosakeyhtiö jättää vuotavat putket uusimatta ja kiinteistön rakenteet vaurioituvat vahinko sattuu haltuun uskotulle omaisuudelle - varastoitavaksi annettua omaisuutta varastetaan vahinko sattuu työn kohteena olevalle omaisuudelle - asennetaan asiakkaan laitetta, joka asennuksen yhteydessä rikkoutuu. Tuottamuksella tarkoitetaan, että on laiminlyöty kyseisessä tilanteessa riittävä huolellisuus. Tyypillisiä esimerkkejä siitä ovat: jätetty hiekoittamatta liukas katuosuus katolta putoaa lumikuorma asiakkaan auton katolle asiakas kompastuu rikkinäiseen lattiamattoon ja loukkaa itsensä. 22 Yrittäjän Oikea Turva