Cleantech Invest Oyj Malminrinne 1 B 00180 Helsinki Kotipaikka: Helsinki Y-tunnus: 2005438-0 TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2024 asti Tilinpäätöksen toteutti: Online Accounting J&K Oy 1
TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1.2014-31.12.2014 Sisällysluettelo Tase 3 Tuloslaskelma 5 Rahoituslaskelma 6 Liitetiedot 7 Käytetyt tositelajit ja tilikirjat 10 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä 11 2
TASE 31.12.2014 31.12.2013 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 000,00 5 000,00 Muut pitkävaikutteiset menot 507 994,66 155 152,88 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 512 994,66 160 152,88 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 4 668,77 6 225,03 Muut aineelliset hyödykkeet 5 500,00 5 500,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 10 168,77 11 725,03 Sijoitukset Osuudet omistusyhteysyrityksissä 3 188 397,31 2 091 399,38 Sijoitukset yhteensä 3 188 397,31 2 091 399,38 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 3 711 560,74 2 263 277,29 VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikaiset saamiset Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 782 000,00 324 000,00 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 782 000,00 324 000,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 58 580,00 0,00 Lainasaamiset 1 932,17 17 620,51 Muut saamiset 48 850,09 15 568,52 Siirtosaamiset 30 710,42 12 887,16 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 140 072,68 46 076,19 Rahat ja pankkisaamiset 1 789 527,72 541 662,17 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 2 711 600,40 911 738,36 VASTAAVAA YHTEENSÄ 6 423 161,14 3 175 015,65 3
TASE 31.12.2014 31.12.2013 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 80 000,00 8 000,00 Muut rahastot (oy) Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto (oy) 8 086 884,55 4 087 984,60 Muut rahastot yhteensä 8 086 884,55 4 087 984,60 Edellisten tilikausien voitto (tappio) -974 523,04-7 997,06 Tilikauden voitto (tappio) -868 261,99-966 525,98 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 6 324 099,52 3 121 461,56 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat 28 776,54 9 666,80 Muut velat 12 684,30 9 376,94 Siirtovelat 57 600,78 34 510,35 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 99 061,62 53 554,09 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 99 061,62 53 554,09 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 6 423 161,14 3 175 015,65 4
TULOSLASKELMA 1.1.2014-31.12.2014 1.1.2013-31.12.2013 L I I K E V A I H T O 89 339,70 58 825,60 Materiaalit ja palvelut Ulkopuoliset palvelut -7 682,85-11 245,00 Materiaalit ja palvelut yhteensä -7 682,85-11 245,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -358 388,00-367 238,00 Henkilösivukulut Eläkekulut -69 518,08-66 378,54 Muut henkilösivukulut -13 615,26-11 582,75 Henkilöstökulut yhteensä -441 521,34-445 199,29 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -93 718,83-27 283,49 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -93 718,83-27 283,49 Liiketoiminnan muut kulut -239 644,48-204 643,29 L I I K E V O I T T O ( - T A P P I O ) -693 227,80-629 545,47 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta 2 183,08 2 923,86 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille -177 217,27-339 904,37 TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -868 261,99-966 525,98 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -868 261,99-966 525,98 Tuloverot Tilikauden ja aikaisempien tilikausien verot 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) -868 261,99-966 525,98 5
Rahoituslaskelma EUR '000 1-12 / 2014 1-12 / 2013 Liiketoiminta Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -868-967 Oikaisut * 271 359 Lyhytaikaiset liikesaamiset, lisäys (-), vähennys (+) -570-186 Korottomat lyhytaikaiset velat, lisäys (+), vähennys (-) 45 27 Liiketoiminnan rahavirta -1122-767 Investoinnit Investoinnit (aineelliset ja aineettomat) -445-185 Investoinnit sijoituksiin -1275-1590 Lainasaamiset osakkuusyhtiöiltä 19-151 Lainasaamiset muilta 0 0 Investointien rahavirta -1701-1926 Rahoitus Maksullinen osakeanti 4071 3375 Talletusten ja lainasaamisten muutos, lisäys (-), vähennys (+) 0 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos, lisäys (+), vähennys (-) 0-173 Osingot ja muu voitonjako 0 0 Rahoituksen rahavirta 4071 3202 Rahavarojen muutos 1248 509 Rahavarat kauden alussa 542 33 Rahavarat kauden lopussa 1790 542 * 2013 / 12 Sisältää lainan ja sijoitusten alaskirjauksen (rahoituskulut) 6
Cleantech Invest Oyj LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostusperiaatteet Cleantech Invest Oyj, ja - menetelmät 2005438-0 Tilinpäätös 1.1.2014-31.12.2014 Yhtiön pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat hyödykkeet on arvostettu suunnitelmapoistoin vähennettyyn hankintamenoonsa ja aineelliset hyödykkeet suunnitelman mukaisilla poistoillavähennettyyn muuttuvaan hankintamenoonsa. Saamisiin merkityt myynti-, laina-, siirto- ja muut saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä alhaisempaan todennäköiseen arvoonsa. Rahoitusarvopaperit on arvostettu hankintamenoonsa tai tätä alempaan todenäköiseen luovutushintaansa. Velat on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä korkeampaan vertailuperusteen mukaiseen arvoon. Jaksotusperiaatteet ja - menetelmät Yhtiön pysyviin vastaaviin kuuluvien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Poistot on mukautettu verotuspoistojen kanssa. Tilikauden poistoina kirjataan kuluksi poistomenetelmästä riippuen verotuksessa hyväksyttävä enimmäispoistoa tai - menojäännöspoistoa vastaava määrä. Cleantech Invest Oyj:llä ei ole omistuksia yhdessäkään sellaisessa yhteisössä, jossa Cleantech Invest Oyj:llä olisi kirjanpitolain 1 luvun 5 mukaista määräysvalta. Tästä syystä erillistä konsernituloslaskelmaa, konsernitasetta ja konsernin rahoituslaskelmaa ei ole esitetty erillisinä laskelmina taikka liitetietoina Kirjanpitolain 6 luvun 12 :n 2 momentin perusteella. Hyödyke arvioitu pitoaika poistoprosentti ja poistomenetelmä Muut pitkävaikutteiset menot 5 20%:n tasapoisto Atk- ohjelmat 5 20%:n tasapoisto Koneet ja kalusto n. 8 EVL 25% menojäännöspoisto Poistoperiaatteissa ei muutoksia. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Osinkotuottojen, korkotuottojen ja korkokulujen yhteismäärät 2014 2013 Muut korko- ja rahoitustuotot 2 183,08 2 923,86 Korkokulut ja muut rahoituskulut - 177 217,27-339 904,37 Yhteensä - 175 034,19-336 980,51 Vakuudet ja vastuusitoumukset 2014 2013 Vuokravakuudet 11 165,00 11 165,00 Henkilöstö ja toimielimet 2014 2013 Henkilöstön lukumäärä keskimäärin 4 4 Omistukset muissa yrityksissä Omistus- osuus % Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma Cleantech Invest Oyj:n lainasaamiset Aurelia Turbines Oy 3,6 % - 98 267,74 264 141,41 Enersize Oy 24,7 % 350 251,53-1 077 721,91 457 000,00 MetGen Oy 1,7%* - 1 914 990,00 1 177 162,00 Clean Future Fund Ky 36,8 % - 149 814,15 1 018 621,15 Nocart Oy 15,5 % - 2 214,84 186 833,74 Oricane AB 21,2 % - 236 279,04 84 709,68 Netcycler Oy 4,8%* - 2 518 805,00 909 283,00 Sansox Oy 10,0 % - 125 000,00 24 000,00 40 000,00 BT Wood Oy 15,1 % - 833 610,95-263 529,66 Savo Solar Oy 18,5 % - 1 192 640,18-1 424 274,29 150 000,00 Nuuka Solution Oy 32,6 % - 295 513,71 23 894,44 Sofi Filtration 22,0 % - 46 893,00-154 540,00 35 000,00 Lumeron Oy 14,3 % - 76 954,17-21 275,12 100 000,00 Taulukossa Cleantech Invest Oyj:n omistusosuus on esitetty kunkin omistusyhteysyrityksen osalta 782 000,00 siten, että omistusosuudessa on huomioitu jo ulkona olevien ja pääoman ehtoisten instrumenttien laimennusvaikutus. 7
Yhtiön Cleantech osakepääoma Invest Oyj, ja sen 2005438-0 muutokset katsauskaudella Tilinpäätös 1.1.2014-31.12.2014 Varsinaisen yhtiökokouksen 19.3.2014 antaman valtuutuksen nojalla yhtiö luovutti 6.170.616 kpl uusia A- sarjan osakkeita merkintähinnalla 0,65 /osake, joista kukin tuottaa yhden äänen yhtiökokouksessa. Listautumisen yhteydessä myös kaikki 6.060.784 B- sarjan osaketta muunnettiin A- sarjan osakkeiksi vaihtosuhteella 1:1. K- sarjan osakkeita ei listattu. Merkintäaika alkoi 19.5.2014 ja päättyi 6.6.2014. Listautumisannissa yhtiö sai noin 470 uutta osakkeenomistajaa. Institutionaaliset sijoittajat merkitsivät osakkeista 57% ja yksityissijoittajat noin 43%. Hallitus päätti 27.8.2014 muuntaa yhteensä 400.000 kappaletta K- sarjan osakkeita A- sarjan osakkeiksi. Yhtiö luovutti suunnatulla osakeannilla (17.12.2014) 92.307 A- osaketta. Yhtiöllä on 31.12.2014 yhteensä 12.737.707 A- osaketta ja 5.450.000 K- osaketta. Yhtiön hallituksen voimassa olevat valtuutukset katsauskaudella Yhtiön hallituksella on toistaiseksi voimassa yhtiökokouksen 19.3.2014 antama valtuutus päättää osakeanneista, joilla voidaan luovuttaa enintään 30.000.000 A- sarjan osaketta ja 30.000.000 B- sarjan osaketta. Osakeannit voivat tapahtua osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti), mukaan lukien osakkeiden tarjoaminen yleisölle Yhtiön mahdollisen enimmäismäärän puitteissa. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka. Valtuutusta käytettiin luovuttamalla 6.262.923 A- osaketta. Tiedot yhtiön voimassa olevista optio- ohjelmista Yhtiön hallitus on 10.5.2013 osakkeenomistajilta samana päivänä saamansa valtuutuksen perusteella päättänyt optio- ohjelmasta, jonka perusteella voidaan antaa enintään 2.443.936 yhtiön optio- oikeutta, jotka oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 2.443.936 yhtiön uutta K- sarjan osaketta. Optio- oikeudet allokoitiin seuraaville henkilöille: Lassi Noponen 733.181 optio- oikeutta, Tarja Teppo 610.984 optio- oikeutta, Timo Linnainmaa 610.984 optio- oikeutta ja Feodor Aminoff 488.787 optio- oikeutta. Optio- oikeuksien kohteena olevien osakkeiden merkintäaika on porrastettu seuraavasti: Merkintäaika alkaa kahdella (2) prosentilla kunkin optio- oikeuksien saajan optio- oikeuksista kunkin kalenterikuukauden viimeisenä päivänä siten, että ensimmäisen kahden (2) prosentin erän osalta merkintäaika alkoi 31.5.2013. Osakkeiden merkintäaika optio- oikeuksilla päättyy 31.12.2020. Optio- ohjelman ehdoissa on määritelty, että mikäli yhtiö onnistuu toteuttamaan osakkeidensa pörssilistauksen tai yhtiön osake otetaan monenkeskisen kaupankäynnin kohteeksi vaihtoehtoisella markkinapaikalla osakkeiden merkintäajan kuluessa, alkaa osakkeiden merkintäaika 50 %:lla kunkin optio- oikeuden saajan allokoiduista optio- oikeuksista sinä päivänä kun kaupankäynti Yhtiön osakkeella alkaa pörssissä tai monenkeskisessä kaupankäynnissä vaihtoehtoisella markkinapaikalla. Osakkeiden merkintähinta on 0,0001 euroa. Osakkeiden merkintähinta kirjataan kokonaisuudessaan Yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Tilikauden päättymisen jälkeen yhtiön toimitusjohtaja Alexander Lidgrenin merkittäväksi on tarjottu yhteensä 244.393 vuoden 2013 optio- ohjelman optio- oikeutta, jotka oikeuttavat merkitsemään enintään 244.393 uutta yhtiön K- sarjan osaketta. Yhtiö on hankkinut kyseiset optio- oikeudet vastikkeetta yhtiön johtoon kuuluvilta optio- oikeuksien haltijoilta käytettäväksi yhtiön uusien avainhenkilöiden sitouttamiseen. Näin ollen optio- oikeuksien määrä yhtiössä ei muutu Alexander Lidgrenille tarjottujen optio- oikeuksien johdosta. Hallitus on päättänyt, että vuoden 2013 optio- ohjelman ehtojen lisäksi oikeus merkitä osakkeita Alexander Lidgrenille tarjotuilla optio- oikeuksilla alkaa seuraavasti: Osakkeiden merkintäaika alkaa 50 % optio- oikeuksista, kun yhtiön 90 päivän kaupankäyntivolyymillä painotettu osakekurssi on yli 0,65 euroa, 25 % optio- oikeuksista, kun yhtiön 90 päivän kaupankäyntivolyymillä painotettu osakekurssi on yli 0,80 euroa ja 25 % optio- oikeuksista, kun yhtiön 90 päivän kaupankäyntivolyymillä painotettu osakekurssi on yli 1,00 euroa. 8
Oman pääoman erittely Cleantech Invest Oyj, 2005438-0 Oma Pääoma Tilinpäätös 1.1.2014-31.12.2014 2014 2013 Osakepääoma 8 000,00 8 000,00 Lisäykset tilikaudella 72 000,00 0,00 Sidottu oma pääoma yhteensä 80 000,00 8 000,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 4 087 984,60 0,00 Lisäykset tilikaudella 3 998 899,95 4 087 984,60 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 8 086 884,55 4 087 984,60 Edellisen tilikauden voitto / tappio 1.1. - 7 997,06-45 268,13 Siirrot tilikauden voitto/tappio - 966 525,98 37 271,07 Edellisten tilikausien voitto/tappio 31.12. - 974 523,04-7 997,06 Tilikauden voitto / tappio - 868 261,99-966 525,98 Vapaa oma pääoma yhteensä 6 244 099,52 3 113 461,56 Oma pääoma yhteensä 6 324 099,52 3 121 461,56 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 2014 2013 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 8 086 884,55 4 087 984,60 Edellisten tilikausien tappio - 974 523,04-7 997,06 Tilikauden voitto / tappio - 868 261,99-966 525,98 Vapaa oma pääoma yhteensä 31.12. 6 244 099,52 3 113 461,56 Jakokelpoinen oma pääoma yhteensä 6 244 099,52 3 113 461,56 Yhtiön osakkeet Yhtiön osakkeiden lukumäärä on 18.173.707 kpl. Osakkeet on jaettu kolmeen sarjaan K- osakkeet, A- osakkeet ja B- osakkeet. Yhtiössä on ainoastaan A- ja K- osakkeita. K- osake tuottaa kaksikymentä (20) ääntä ja jokainen A- osake yhden (1) äänen. B- osakkeilla ei ole äänioikeutta eikä B- osakkeiden omistajilla ole osallistumisoikeutta yhtiökokouksiin eikä oikeutta vaatia vähemmistöosinkoa. B- osakkeiden omistajilla on kuitenkin oikeus saada pyynnöstä jäljennökset yhtiökokousten pöytäkirjoista sekä tieto yhtiökokousten tai hallituksen tekemistä päätöksistä, joilla on vaikutus osakkeiden varallisuuspitoisiin oikeuksiin. Muilta osin osakelajien oikeudet ovat yhtäläiset. Omistukset muissa yhtiöissä Omistukset muissa yhtiöissä joissa kirjanpitovelvollisella on rajoittamaton vastuu: Yhtiö on vastuunalainenyhtiömies Clean Future Fund Ky:ssä, joten yhtiöllä on rajoittamaton vastuu kyseisestä Kommandiittiyhtiöstä. Hallituksen esitys yhtiön voittoa koskeviksi toimenpiteiksi sekä esitys mahdollisesta muun vapaan oman pääoman jakamisesta Hallitus esittää, että tilkauden tappio 868.261,99 euroa siirretään edellisten tilikausien voitto (tappio) tilille, eikä osinkoa jaeta. 9
Käytetyt tositelajit ja tilikirjat Laji Selite Arkistointitapa AT Järjestelmän muodostamat Sähköinen JK Jaksotukset Sähköinen ML Myyntilasku Sähköinen MS Myyntisuoritus Sähköinen MU Muut Sähköinen OL Ostolasku Sähköinen OS Ostosuoritus Sähköinen PT Pankki Sähköinen T Automaattiset tilinpäätöskirjaukset Sähköinen Pääkirja Päiväkirja Tasekirja 10
Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Paikka: Aika: Alexander Lidgren Lassi Noponen Tarja Teppo Jan Forsbom TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Paikka Aika Deloitte & Touche Oy, KHT-Yhteisö Aleksi Martamo, KHT 11
Deloitte. Deloitte & Touche Oy Porkkalankatu 24 PL 122 00181 Helsinki Puh:020 755 500 Fax: 020 755 501 Y-tunnus: 09A9771-5 Kotipaikka: Helsinki www.deloitte.fi TILINTARKASTUSKERTO M US Cleantech Invest Oyj:n yhtiökokoukselle Olemme tilintarkastaneet Cleantech Invest Oyj:n kirjanpidon, tilinpä?itöksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1.11.12.2014. Tilinpäåitös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Hallítuks en j a toimitusj ohtaj an v astuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta ja siitä, että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien s i innösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla j ärjestetty. Ti I i nt ar kas t aj an v e lv o I I i s uu de t Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä. Tilintarkastuslaki edelll4tää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta snattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan, taikka rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössåt merkitykselliståi oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpíiätöksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, ettål hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tili ntarkastusevidenssiä. Lausunlo Lausuntonamme esitämme, että tilinp i itös antaa Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot yhtiön toiminnan tuloksestaja taloudellisesta asemasta. Helsingissä, 29. päivdna maaliskuuta 2015 Deloitte & Touche Oy ffi KHT-yhteisö KHT Member of Deloitte Touche Tohmatsu