Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 1 Tarkastuslautakunta Aika 27.05.2019 17:00-19:10 Paikka Ruoveden kunnantalon valtuustosali Käsitellyt asiat Liitteet Otsikko Sivu 30 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen 3 31 Pöytäkirjan tarkastaminen 4 32 1 Talousarvion toteutuminen / osavuosikatsaus 1-4 /2019 5 33 2 Arviointisuunnitelma vuosille 2019-2021 7 34 Sidonnaisuusilmoitukset 8 35 Tarkastuslautakunnan lausunto hallintosääntöön koskien 10 tarkastuslautakuntaa 36 3 Johdannaissopimusten markkina-arvot 11 37 4 Hankintaohjeeseen tutustuminen 12 38 Seuraavan kokouksen pitoajankohta 13 39 Muut asiat 14 40 Kunnanjohtajan kuuleminen 15
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 2 Osallistujat Nimi Läsnä Viljanmaa Anita puheenjohtaja Havanka Pentti varapuheenjohtaja Honkanen Kari jäsen Pajunen Pirjo jäsen Lisätiedot Käsitellyt asia 30-40 Allekirjoitukset Anita Viljanmaa puheenjohtaja, pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Ruovedellä 28.5.2019 Pentti Havanka Kari Honkanen Pirjo Pajunen Pöytäkirja yleisesti nähtävillä Ruoveden kunnan www-sivulla Anita Viljanmaa pöytäkirjanpitäjä
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 3 Tarkastuslautakunta 30 27.05.2019 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen TARKLTK 27.05.2019 30 Kuntalain mukaan lautakunta on päätösvaltainen kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä olleessaan varapuheenjohtaja. Tarkastuslautakunnan päätöksen 4.7.2017 mukaisesti kokouskutsu on postitettava viimeistään 5 päivää ennen kokousta. Tämän kokouksen kokouskutsu on postitettu 21.5.2019. Pj:n ehdotus Puheenjohtaja toteaa tarkastuslautakunnan kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Ehdotus hyväksyttiin.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 4 Tarkastuslautakunta 31 27.05.2019 Pöytäkirjan tarkastaminen TARKLTK 27.05.2019 31 Tarkastuslautakunnan päätöksen mukaan pöytäkirjan tarkastavat ja allekirjoittavat kaikki läsnä olleet lautakunnan jäsenet. Pj:n ehdotus Päätetään tämän kokouksen pöytäkirjan tarkastamisajankohta. Tämä pöytäkirja tarkastetaan 28.5.2019.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 5 Kunnanhallitus 103 20.05.2019 Tarkastuslautakunta 32 27.05.2019 Talousarvion toteutuminen / osavuosikatsaus 1-4 /2019 KH 20.05.2019 103 Ruoveden kunnassa julkaistaan tilikauden aikana kaksi osavuosikatsausta, joista ensimmäinen huhtikuun ja toinen elokuun tietojen pohjalta.osavuosikatsaus 1-4/2019 perustuu 14.5.2019 otettuun talousraporttiin ja sisältää ko. ajankohdan toteutumatiedot. Vuoden 2019 talousarvio on laadittu -2 495 295 euroa alijäämäiseksi. Tuloslaskelman toteutumatietoja ja edellisten vuosien menolajikohtaisia vertailutietoja hyödyntämällä tehdyn ennusteen perusteella vuoden 2019 tilinpäätös osoittaa huhtikuun lopun tilanteen mukaan alijäämää -471 536 euroa (2018-120 037 euroa). Vesihuoltolaitoksen alijäämä on -78 221 euroa, mutta vesilaskutus suoritetaan kaksi kertaa vuodessa, joista ensimmäinen erä kesäkuussa. Huomioita toteumatilanteesta: Toimintatuotot olivat 1 738 877 euroa (2018 1 751 736 ) Toimintakulut -11 853 471 euroa (2018-11 743 000 ) Toimintakate -10 114 594 euroa (2018-9 991 264 ) Poistojen ja arvonalentumisten vähentämisen sekä poistoeron muutoksen jälkeen tammi-huhtikuun 2019 alijäämäksi muodostui -471 536 euroa. Verotuloja kertyi huhtikuun loppuun mennessä yhteensä 5 636 098 euroa (2018 5 639 449, joista tuloveroja 4 850 922 euroa (2018 5 006 246 ) kiinteistöveroja 25 269 euroa (2018 28 200 ) yhteisöveroja 759 907 euroa (2018 661 403 ) Valtionosuuksia oli tilitetty kunnalle yhteensä 4 353 064 euroa (2018 4 535 296 ). Vuoden 2019 talousarvion investointiosassa koko vuoden investointimenot ovat -3 227 000 euroa ja huhtikuun loppuun mennessä Investointimenoja on kirjautunut 98 684 euroa. Investointituloja ei ole kirjautunut. Osavuosikatsausta tarkastellessa on huomioitava sosiaali- ja terveyspalveluiden osalta se, että kunnan toteumissa tämän osaston menot on huomioitu Virtain kaupungille maksettujen ennakoiden mukaisesti. Osastokohtaisissa kommenteissa on esitetty Virtain kaupungilta saatuja toteumatietoja.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 6 Kunnanhallitus 103 20.05.2019 Tarkastuslautakunta 32 27.05.2019 Kunta on saanut verotuloja yhteensä 5 636 098 euroa (33,9 %). Verotulojen osalta Kuntaliiton veroennusteen perusteella verotulot toteutuvat talousarvion mukaisesti tai hieman korkeampina, mutta kyse ei ole merkittävästä muutoksesta. Valtionosuudet toteutuvat todennäköisesti hieman talousarviossa arvioitua korkeampana, mutta kyse ei ole merkittävästä muutoksesta. Osavuosikatsaukseen sisältyy epävarmuuksia johtuen tulojen ja menojen kirjautumisesta sekä jakautumisesta koko vuoden tasolla. Lisätiedot: kunnanjohtaja Eeva Kyrönviita, hallintojohtaja Riku Rekonen, sivistystoimenjohtaja Aila Luikku, tekninen johtaja Harri Apell, kehityspäällikkö Sirkku Mäkelä ja muutosjohtaja Heidi Tanhua, etunimi.sukunimi@ruovesi.fi Kj:n ehdotus Kunnanhallitus merkitsee osavuosikatsauksen tiedoksi ja lähettää sen edelleen tarkastuslautakunnalle ja tilintarkastajalle. Kunnanhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti. TARKLTK 27.05.2019 32 Pj:n ehdotus Keskustellaan osavuosikatsauksesta ja merkitään se tiedoksi. Ehdotus hyväksyttiin. Liitteet Liite 1 Talousarvion toteutuminen - osavuosikatsaus 1-4 / 2019
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 7 Tarkastuslautakunta 33 27.05.2019 Arviointisuunnitelma vuosille 2019-2021 TARKLTK 27.05.2019 33 Tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovatko valtuuston aset ta mat tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja on ko toiminta järjestetty tuloksellisessa ja tarkoituksenmukaisella taval la. Tarkastuslautakunnan arviointitoiminnan tulee perustua arvioin ti suun ni tel maan (KL 121.4 ), joka voidaan tar kas tus lau ta kunnan niin päättäessä an taa tiedoksi valtuustolle. Arvioinnin tulee olla ob jek tii vis ta ja luo tet ta vaa ja sen tulisi tukea päätöksentekoa ja toimin nan kehittämistä. Ar vioin ti voi perustua mm. kuntastrategiaan, talous ar vi oon ja -suun ni tel maan, päätöksiin, tilinpäätökseen, ra portoin ti tie toon ja muuhun tar kas tus lau ta kun nan hankkimaan tietoon. Ar vioin ti tulisi kohdistaa tu lok sel li suu den kannalta keskeisiin ta voittei siin ja toimintoihin. Pj:n ehdotus Laaditaan arviointisuunnitelma liitteen no 1 pohjalta ja täydennetään si tä. Ehdotus hyväksyttiin. Liitteet Liite 2 Tarkastuslautakunnan arviointisuunnitelma 2019-2021
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 8 Tarkastuslautakunta 28 11.04.2019 Tarkastuslautakunta 34 27.05.2019 Sidonnaisuusilmoitukset 20/00.03.01/2019 TARKLTK 11.04.2019 28 Kuntalain 84 2 momentissa tarkoitetun kunnan luottamushenkilön ja viranhaltijan on tehtävä sidonnaisuusilmoitus johtotehtävistään sekä luottamustoimistaan elinkeinotoimintaa harjoittavissa yrityksissä ja muissa yhteisöissä, merkittävästä varallisuudestaan sekä muis takin sidonnaisuuksista, joilla voi olla merkitystä luottamus- ja vir ka tehtä vien hoitamisessa. Velvollisuus ilmoittaa sidonnaisuuksista koskee kunnanhallituksen ja maan käyt tö- ja rakennuslaissa (132/1999) tarkoitettuja tehtäviä hoita van toimielimen jäseniä, valtuuston ja lautakunnan puheenjohtajaa ja varapuheenjohtajia, kunnanjohtajaa, pormestaria ja apu lais pormes ta ria sekä kunnanhallituksen ja lautakunnan esittelijää. Ilmoitus on tehtävä kahden kuukauden kuluessa siitä, kun henkilö on teh tävään sä valittu. Henkilön on myös ilmoitettava viivytyksettä si don naisuuk sis sa tapahtuneet muutokset. Sidonnaisuusilmoitus tehdään tarkastuslautakunnalle, joka valvoo ilmoi tus vel vol li suu den noudattamista ja saattaa ilmoitukset valtuuston tie dok si. Tarkastuslautakunta voi tarvittaessa kehottaa il moi tus velvol lis ta tekemään uuden ilmoituksen tai täydentämään jo tehtyä ilmoi tus ta. Kunnan on pidettävä sidonnaisuuksista rekisteriä yleisessä tie to verkos sa, jollei salassapitoa koskevista säännöksistä muuta johdu. Ilmoi tus vel vol li suu den piiriin kuuluvan luottamustoimen tai tehtävän päät tyes sä henkilöä koskevat tiedot on poistettava rekisteristä ja tieto ver kos ta. Ruoveden kunnan hallintosäännön 74 :n mukaan tar kas tus lau takun nan on saatettava sidonnaisuusilmoitukset valtuustolle tiedoksi ker ran vuodessa. Pj:n ehdotus Tarkastuslautakunta päättää, että lain tarkoittamilta luot ta mus hen kilöil tä ja viranhaltijoilta pyydetään sidonnaisuusilmoitukset jotka lain edellyttämän käsittelyn jälkeen toimitetaan KV:lle tiedoksi. Ehdotus hyväksyttiin. TARKLTK 27.05.2019 34 Sidonnaisuusilmoitukset on pyydetty toimittamaan tar kas tus lau takun nal le 24.5.2019 mennessä. Pj:n ehdotus Käsitellään saapuneet sidonnaisuusilmoitukset, pyydetään mah dol li-
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 9 Tarkastuslautakunta 28 11.04.2019 Tarkastuslautakunta 34 27.05.2019 set lisäselvitykset ja annetaan sidonnaisuusilmoitukset KV:lle tie doksi. Ehdotus hyväksyttiin. Pyydetään toimittamaan puuttuvat si don naisuus il moi tuk set 7.6.2019 mennessä.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 10 Tarkastuslautakunta 35 27.05.2019 Tarkastuslautakunnan lausunto hallintosääntöön koskien tarkastuslautakuntaa TARKLTK 27.05.2019 35 Kunnassa on meneillään hallintosäännön päivitys. PJ:n ehdotus Annetaan tarkastuslautakunnan lausunto tarkastuslautakuntaa koske val ta osalta valmisteilla olevasta hallintosäännöstä. Lausunto hallintosäännöstä annetaan valtuuston iltakoulussa saadun lisäinformaation jälkeen.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 11 Tarkastuslautakunta 36 27.05.2019 Johdannaissopimusten markkina-arvot TARKLTK 27.05.2019 36 Tarkastuslautakunnalle annetaan tiedoksi johdannaissopimusten markkina-arvot 30.4.2019-3 milj. koronvaihtosopimus +8.921,53-10 milj. kynnyksellinen koronvaihtosopimus -2.020.364,65. Pj:n ehdotus Merkitään markkina-arvot tiedoksi. Ehdotus hyväksyttiin. Liitteet Liite 3 Ruoveden kunnan johdannaissopimusten markkina-arvo 30.4.2019
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 12 Tarkastuslautakunta 37 27.05.2019 Hankintaohjeeseen tutustuminen TARKLTK 27.05.2019 37 Tutustuttiin laadittuun hankintaohjeeseen. Päälinjaukset; Tarkastuslautakunta esit tää esittää näkemyksenään, että kunnanhallitus päättää han kin nois ta, joiden arvo on enintään 500.000 euroa edellyttäen, että se on ta lous ar vios sa. Liitteet Liite 4 HANKINTAOHJE
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 13 Tarkastuslautakunta 38 27.05.2019 Seuraavan kokouksen pitoajankohta TARKLTK 27.05.2019 38 Pj:n ehdotus Päätetään seuraavan kokouksen pitoajankohta. Tarkastuslautakunta pitää seuraavan kokouksensa 7.6.2019. Lisäksi merkitään tiedoksi seuraavat tilintarkastuspäivät 23.8.2019, 10.-11.10.2019, 17.12.2019, 10.1.2020 ja 23.-25.3.2020.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 14 Tarkastuslautakunta 39 27.05.2019 Muut asiat TARKLTK 27.05.2019 39 Tarkastuslautakunta päätöksellään hakee lisämäärärahaa 5.000 euroa syksyllä ta pah tu vaan lisäkoulutukseen ja tihentyvän ko kous tahdin kulujen kat ta mi seen. Lisämäärärahan tarpeen perusteluina lauta kun ta toteaa, että sillä ei ole riittäviä resursseja käytettävissä asioiden laadukkaaseen hoitamiseen.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 15 Tarkastuslautakunta 40 27.05.2019 Kunnanjohtajan kuuleminen TARKLTK 27.05.2019 40 Tarkastuslautakunta päättää pyytää kunnanjohtajan seuraavaan 7.6.2019 pi det tä vään kokoukseen antamaan tilannekatsauksen sekä sel vit tä mään osavuosikatsausta.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2019 16 OIKAISUVAATIMUSOHJEET Muutoksenhakukiellot Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 136 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitus ta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Pykälät 30-40 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 137 :n mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin pää töksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät - Pykälät ja valituskieltojen perusteet HValL 3 :n 1 mom./muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. Oikaisuvaatimusviranomainen ja -aika Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään Ruoveden kunta Tarkastuslautakunta Ruovedentie 30 34600 RUOVESI Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Muu viranomainen Hämeenlinnan hallinto-oikeus Raatihuoneenkatu 1, 13100 Hämeenlinna sähköp. hameenlinna.hao@oikeus.fi Kunnallisvalitus tehtävä 30 pv.aikana päätöksen tiedoksisaannista. Pykälät - Markkinaoikeus PL 118, 00131 Helsinki Oikaisuvaatimuksen sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Valittajalta peritään asian käsittelystä Hämeenlinnan hallinto-oikeudessa tuomioistuinmaksulain (1455/2015) mukainen oikeudenkäyntimaksu.