JE-Siirto Oy TILINPÄÄTÖS Tilikausi 1.1.2018 31.12.2018 1
SISÄLLYS Tilinpäätös Hallituksen toimintakertomus...3 Tuloslaskelma...7 Tase...8 Rahoituslaskelma...10 Tilinpäätöksen liitetiedot...11 Eriytetyt tuloslaskelmat...17 Eriytetyt taseet...18 Luettelo kirjanpitokirjoista...20 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus...21 Tilintarkastajan tilinpäätösmerkintä...22 Tilinpäätös on säilytettävä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä (KPL 2:10). Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä vähintään 6 vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt. Tilinpäätöksen toteutti: Norian Accounting Oy 2
JE-SIIRTO OY HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Tilikauden olennaiset tapahtumat Sähkön siirtoenergian myynti jakeluverkkoon säilyi edellisen vuoden tasolla. Jakeluverkon asiakkaille toimitetun energian määrä oli 659 GWh. Verkkoon liittyi uusia liittymiä 130 kpl, joista 17 kpl tilapäisiä, rakennusaikaisia liittymiä. Sopimuksellisia käyttöpaikkoja oli vuoden lopussa 1733 kpl enemmän kuin edellisenä vuotena, ollen vuoden lopussa 56429 kpl. JE-Siirto Oy toteutti Jyväskylän Energia Oy:n sähköverkkoinvestointeja 5,4 M :lla. Noin 20 % investoinneista kohdistui uuden jakeluverkon rakentamiseen. Toimitusvarmuuden parantamiseksi tehdyt investoinnit olivat noin 50 % budjetista ja loput 30 % käytettiin olemassa olevan verkon korvausinvestointeihin. Toimitusvarmuuden kehittämiseksi tehdyt merkittävimmät hankkeet olivat Keljon ja Savelan välille tehty 110 kv:n kaapelointihanke ja Savelan sähköaseman rakentaminen joka jatkuu vielä kesälle 2019. Savelan sähköaseman myötä verkon korvattavuus paranee merkittävästi. Jakeluverkon modernisointia toteutettiin merkittävässä määrin Keljonkankaan ja Halssilan alueilla pitkän tähtäimen yleissuunnitelman mukaisesti. Verkon automaatiota laajennettiin lisäämällä muuntamoiden kaukokäyttöjä sekä uudis- että saneerauskohteissa. Lisäksi jakeluverkon korvausinvestointeja kohdennettiin yksittäisiin muuntamosaneerauksiin ja lukuisiin pienempiin hankkeisiin. Sähköverkon sopimusurakoitsijana toimi Radiki Oy. Sopimuksesta otettiin käyttöön optio, joka jatkuu kevättalvelle 2020. Vuosisopimusurakoitsijan tehtäviin kuuluu sähköverkon kunnossapitoa ja rakentamista. Kaikki suuremmat hankkeet kuitenkin kilpailutetaan useamman toimijan kesken. Sähköverkon rakennustöitä tekivät vuoden aikana mm. Sähkövia Oy, Infratek Oy ja Siemens Oy. JE-Siirto Oy:n uutena toimitusjohtajana aloitti 1.8.2018 alkaen Janne Pirttimäki, muita muutoksia ei hallituksen kokoonpanossa tapahtunut. Hallituksessa olivat omistaja Jyväskylän Energia Oy:n toimivasta johdosta puheenjohtajana Kari Kautto, jäseninä Juho Suikkanen ja Saila Pekkarinen. Siirtohintaan tehtiin tasokorotus 1.1.2018 alkaen. Verollisen asiakashinnan nousu oli eri tyyppikäyttäjittäin 2,8 4,9 %. Korotuksen jälkeenkin siirtohinnastomme tyyppikäyttäjien keskihinnat olivat suurten kaupunkiyhtiöiden keskihintojen keskiarvon tuntumassa. Emme perineet asiakkailtamme elokuussa siirron perusmaksuja. Näiden vaikutus liikevaihtoon oli noin 650 k :a 3
Toimitusvarmuuden jatkuva ylläpito ja tarvittavat verkon parannustoimet on huomioitu myös viranomaisvalvonnan 4. valvontajakson menetelmissä sallimalla verkko-omaisuudelle edellistä valvontajaksoa korkeampi tuottoaste. Verkoston ja toiminnan kehittämistä on ohjannut viranomaisvalvonnan edellyttämät verkoston kehittämissuunnitelma ja varautumisen ja valmiuden kehittämisohjelma. Viranomaisvalvonnan osalta toimintavuosi oli 4. valvontajakson toiseksi viimeinen vuosi. Aiempien valvontajaksojen päätökset huomioiden ja alustavien laskelmien mukaan vuodelle 2019 siirryttiin 2,6 M alituotossa. Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen Siirtohintaan tehtiin hinnan alennus 1.1.2019 alkaen. Verollisen asiakashinnan lasku oli eri tyyppikäyttäjittäin 2,6 4,9 %. Hinnan alennukseen vaikuttivat kantaverkon siirtohintojen lasku, oletettua alhaisempi korkotaso, riskien uudelleenarviointi ja joidenkin merkittävien investointihankkeiden siirtyminen. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Sähköverkoston kunto ja toimitusvarmuus ovat hyvällä tasolla. Toimitusvarmuuden tason säilyttämiseen tullaan edelleen panostamaan. Toimitusvarmuuden turvaamisen ja energian käytön kasvuun varaudutaan ennen kaikkea sähköasemia ja alueverkkoa kehittämällä. Toiminta-alueen asiakasmäärän kasvu tulee olemaan vakaata. Sähköverkoille sallittu kohtuullinen tuottotaso seuraa yleistä korkokehitystä. Selvitys tutkimus- ja kehitystoiminnan laajuudesta Tutkimme yhteistyössä Jyväskylän Ammattikorkeakoulun kanssa sähkön mikrotuotannon vaikutuksia sähkönjakeluverkkoon, älyverkkojen toimintaympäristö- hankkeessa. JE-Siirto Oy on osallistunut sähköverkoston kehittämisen näkökulmasta Energiateollisuus ry:n koordinoimaan sähkön tutkimuspoolin rahoitukseen ja konsernin yhteisiin kehityshankkeisiin mm. omaisuuden hallinnan kehittämiseen. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista liiketoiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Vuoden 2016 alussa voimaan tulleita valvontamenetelmiä noudatetaan kahden valvontajakson ajan, vuoden 2023 loppuun saakka. Näin ollen valvonnan periaatteissa ei tule tapahtumaan isoja muutoksia, jos lainsäädäntö pysyy nykyisenä. Yleisen korkokannan muutoksilla sekä vuodesta 2020 alkaen sovellettavalla uudella tehokkuuden arviointiperusteella voi kuitenkin olla merkittävää vaikutusta liiketoiminnan tuloskykyyn. Sääolosuhteista johtuvat sähkönjakelun keskeytykset eivät muodosta suurta riskiä liiketoiminnalle, koska jakeluverkko on pääosin maakaapeloitu. Lähivuosina on verkkoinvestoinneissa painotettava sähköasema- ja alueverkkoinvestointeja laaja-alaisten verkostohäiriöriskien hallitsemiseksi. 4
Arvio taloudellisesta asemasta ja tuloksesta JE-Siirto Oy:n liiketoiminnan pohja on vakaa. Verkkoliiketoiminta on toimintavuonna tuottanut, valvonnan sallimissa puitteissa, verkko-omaisuudelle omistajan odottaman tuoton. Muun liiketoiminnan laajuus ja tuotto on säilynyt aikaisempien vuosien tasolla. TUNNUSLUVUT LIIKETOIMINNASTA SEKÄ TALOUDELLISESTA ASEMASTA JA TULOKSESTA Tunnuslukuja JE-Siirto Oy 2018 2017 2016 Liikevaihto t 24 783 22 763 20 774 Liikevoitto t 164 1 379 1 188 Liikevoitto % 0,7 6,1 5,7 Oman pääoman tuotto % 10,8 88,1 75,9 Omavaraisuusaste % 12,3 12,3 13,1 MUUT TUNNUSLUVUT LIIKETOIMINNASTA Tunnuslukuja JE-Siirto Oy 2018 2017 2016 2015 Sähköenergian siirto asiakkaille GWh 658,8 658,6 656,8 637,8 Uudet liittymät kpl 130 136 122 104 Liittymätulokertymä M 0,82 0,78 0,82 0,72 Liittymien kokonaismäärä kpl 10 216 10 125 10 011 9 894 Käyttöpaikkojen määrä kpl 56 429 54 696 53 705 51 860 Verkostohäviöt % 2,48 2,21 2,19 2,44 Laajennusinvestoinnit M 3,6 0,7 0,9 0,7 Korvausinvestoinnit M 1,8 2,9 3,3 2,8 TOIMITUSVARMUUS Tunnuslukuja JE-Siirto Oy 2018 2017 2016 2015 Keskeytyksistä aiheutunut haitta t (Kah) 150 111 166 173 Keskeytysaika h (Saidi) 0,08 0,05 0,14 0,06 Keskeytysmäärä kpl (Saifi) 0,39 0,24 0,39 0,23 HENKILÖSTÖ JE-Siirto Oy 2018 2017 2016 2015 Keskimääräiset henkilöstömäärät 23 23 25 23 Palkat ja palkkiot 1 367 455 1 330 257 1 399 972 1 329 458 5
Ympäristötekijät Yhtiö kuuluu JE-konsernin ympäristöpolitiikan ja sertifioidun ISO 14001-ympäristöjärjestelmän piiriin. Noudatamme toiminnassamme voimassaolevia ympäristölainsäädännön ja viranomaismääräysten vaatimuksia. Keskeisimmät ympäristöpäämäärämme ovat Vähentää ja ehkäistä toimintaamme liittyviä ympäristövaikutuksia Edistää järkevää energian käyttöä Toimintavuoden aikana ei tapahtunut merkittäviä muutoksia ympäristöpolitiikan linjauksista. Osakeyhtiötä koskevat toimintakertomustiedot Yhtiössä on 50 osaketta, joilla kaikilla on sama äänioikeus ja sama oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Hallituksen esitys voittovarojen jakamiseksi Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta, vaan tilivuoden ylijäämä 40,46 euroa siirretään voittovarojen tilille. 6
TULOSLASKELMA Liite EUR EUR 1.1.2018-31.12.2018 1.1.2017-31.12.2017 LIIKEVAIHTO 1 24 783 216,37 22 763 103,13 Liiketoiminnan muut tuotot 2 325 745,87 374 986,67 Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana -5 326 723,02-5 200 749,97 Varaston muutos 24 513,11-6 612,11 Ulkopuoliset palvelut -4 922 782,91-3 632 345,15 Materiaalit ja palvelut yhteensä -10 224 992,82-8 839 707,23 Henkilöstökulut 3 Palkat ja palkkiot -1 367 454,77-1 330 257,35 Henkilösivukulut Eläkekulut -236 758,49-240 873,29 Muut henkilösivukulut -26 383,20-25 613,24 Henkilöstökulut yhteensä -1 630 596,46-1 596 743,88 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot 4-227 888,11-192 261,47 Liiketoiminnan muut kulut 5-12 861 397,87-11 130 122,66 LIIKEVOITTO/TAPPIO 164 086,98 1 379 254,56 Rahoitustuotot ja -kulut 6 Korko- ja rahoitustuotot Muilta 11 401,53 688,42 Korko- ja rahoituskulut Saman konsernin yrityksille -7 116,66-7 989,17 Muille -349,63-74,86 Korko- ja rahoituskulut yhteensä -7 466,29-8 064,03 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 3 935,24-7 375,61 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 168 022,22 1 371 878,95 Konserniavustus -167 800,00-1 371 700,00 Tuloverot -181,76-94,24 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 40,46 84,71 7
TASE VASTAAVAA Liite EUR EUR 31.12.2018 31.12.2017 PYSYVÄT VASTAAVAT 8 Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet 275 009,25 86 995,66 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 275 009,25 86 995,66 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 270 417,18 345 636,63 Keskeneräiset hankinnat 12 289,00 166 843,34 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 282 706,18 512 479,97 Pysyvät vastaavat yhteensä 557 715,43 599 475,63 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 37 450,69 12 937,58 Vaihto-omaisuus yhteensä 37 450,69 12 937,58 Saamiset Lyhytaikaiset 9 Myyntisaamiset 6 336 142,38 5 869 995,55 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 7 979 358,70 5 861 575,54 Muut saamiset 17 668,00 17 668,00 Siirtosaamiset 9 969,66 227 751,54 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 14 343 138,74 11 976 990,63 Rahat ja pankkisaamiset 130 906,15 119 851,48 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 14 511 495,58 12 109 779,69 VASTAAVAA YHTEENSÄ 15 069 211,01 12 709 255,32 8
TASE VASTATTAVAA Liite EUR EUR 31.12.2018 31.12.2017 OMA PÄÄOMA 10 Osakepääoma 50 000,00 50 000,00 Ylikurssirahasto 1 292 863,07 1 292 863,07 Edellisten tilikausien voitto/tappio 214 814,83 214 730,12 Tilikauden voitto/tappio 40,46 84,71 Oma pääoma yhteensä 1 557 718,36 1 557 677,90 VIERAS PÄÄOMA 11 Liittymismaksut 1 746 518,78 1 746 518,78 Lyhytaikainen vieraspääoma Ostovelat 94 356,88 747 400,34 Velat saman konsernin yrityksiltä 10 229 550,82 7 891 090,65 Muut lyhytaikaiset velat 349 941,77 325 558,72 Siirtovelat 391 124,40 441 008,93 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 11 764 973,87 9 405 058,64 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 15 069 211,01 12 709 255,32 9
RAHOITUSLASKELMA EUR EUR 1.1.2018-31.12.2018 1.1.2017-31.12.2017 Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 168 022,22 1 371 878,95 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot 227 888,11 192 261,47 Rahoitustuotot ja -kulut -3 935,24 7 375,61 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 391 975,09 1 571 516,03 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys(-)/vähennys(+) -2 801 857,03 41 206,21 Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) -24 513,11 6 612,11 Lyhytaikaisen korottomien velkojen lisäys(+)/vähennys(-) 33 375,37-168 982,99 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja -2 401 019,68 1 450 351,36 Maksetut korot ja maksut liiketoiminnan rahoituskuluista -7 466,29-8 064,03 Saadut korot liiketoiminnasta 11 401,53 688,42 Maksetut välittömät verot -94,24 0,00 Liiketoiminnan rahavirta (A) -2 397 178,68 1 442 975,75 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -186 127,91-396 117,53 Investointien rahavirta (B) -186 127,91-396 117,53 Rahoituksen rahavirta Lyhytaikaisten lainojen nosto 10 000 000,00 7 500 000,00 Lyhytaikaisten lainojen lyhennys -7 500 000,00-6 700 000,00 Maksetut konserniavustukset -341 347,66-1 187 590,67 Rahoituksen rahavirta (C) 2 158 652,34-387 590,67 Rahavarojen muutos lisäys(+)vähennys(-) -424 654,25 659 267,55 Rahavarat 1.1. 821 863,16 162 595,61 Rahavarat 31.12 397 208,91 821 863,16 10
TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2018 LIITETIEDOT JE-Siirto Oy kuuluu Jyväskylän kaupunkikonsernin Jyväskylän Energia-alakonserniin, jonka emoyhtiö on Jyväskylän Energia Oy. Jäljennös Jyväskylän kaupunki -konsernin tilinpäätöksestä on saatavissa osoitteesta: Jyväskylän kaupunki, Monetra Keski-Suomi Oy, Heikinkatu 3 B, 40100 Jyväskylä. Jäljennös Jyväskylän Energia -konsernin tilinpäätöksestä on saatavissa osoitteesta: Jyväskylän Energia Oy, Kivääritehtaankatu 6, 2. kerros, 40100 Jyväskylä TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Käyttöomaisuus ja poistot Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon, vähennettynä vuosittain tehdyillä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuuden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistoajat ovat: Vuotta Muut aineettomat hyödykkeet 5 Koneet ja kalusto 25 % menojäännöspoisto VAIHTO-OMAISUUS Vaihto-omaisuus on arvostettu käyttäen hankintahintaa. 11
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR EUR 31.12.2018 31.12.2017 1 LIIKEVAIHTO TOIMIALOITTAIN Sähkön myynti 7 531,11 2 190,47 Sähkön siirto 18 078 432,90 17 115 455,00 Liittymismaksut 803 035,73 781 256,86 Muut myyntiin liittyvät tulot 5 894 216,63 4 864 200,80 Liikevaihto yhteensä 24 783 216,37 22 763 103,13 2 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT Vuokratulot 7 324,17 19 088,16 Avustukset / tuet 4 379,25 8 505,40 Tukipalveluiden myynti 308 340,00 279 143,04 Vakuutuskorvaus 5 438,45 50 914,57 Muut 264,00 17 335,50 Muut liiketoiminnan tuotot yhteensä 325 745,87 374 986,67 3 HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot 1 367 454,77 1 330 257,35 Henkilösivukulut Eläkekulut 236 758,49 240 873,29 Lakisääteiset henkilösivukulut 26 383,20 25 613,24 Henkilöstökulut yhteensä 1 630 596,46 1 596 743,88 Henkilöstön lukumäärä Työntekijät keskimäärin 4 4 Toimihenkilöt keskimäärin 19 19 Henkilöstö keskimäärin 23 23 4 SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT Muut aineettomat hyödykkeet 115 870,07 71 451,71 Koneet ja kalusto 90 139,05 120 809,76 Lisäpoistot 21 878,99 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot yhteensä 227 888,11 192 261,47 5 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT Vapaaehtoiset henkilöstökulut 83 603,18 71 761,94 Vuokrat 10 431 538,12 8 542 756,06 Toimitilakulut 24 997,13 19 451,43 Hallintokulut 2 321 259,44 2 496 153,23 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 12 861 397,87 11 130 122,66 Tilintarkastajan palkkio Tilintarkastuspalkkiot 3 257,02 4 618,80 3 257,02 4 618,80 12
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR EUR 2018 2017 6 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta 11 401,53 688,42 Muut korko- ja rahoitustuotot yhteensä 11 401,53 688,42 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille 7 116,66 7 989,17 Muille 349,63 74,86 Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä 7 466,29 8 064,03 7 PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Muut aineettomat hyödykkeet Hankintameno 1.1. 1 345 002,10 1 326 802,10 Lisäykset tilikauden aikana 318 633,20 18 200,00 Hankintameno 31.12. 1 663 635,30 1 345 002,10 Kertyneet suunnitelmapoistot -1 258 006,44-1 186 554,73 Tilikauden suunnitelmapoistot -130 619,61-71 451,71 Tasearvo tilikauden lopussa 275 009,25 86 995,66 AINEELLISET HYÖDYKKEET Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. 1 743 705,14 1 532 630,95 Lisäykset tilikauden aikana 22 049,05 211 074,19 Hankintameno 31.12. 1 765 754,19 1 743 705,14 Kertyneet suunnitelmapoistot -1 398 068,51-1 277 258,75 Tilikauden suunnitelmapoistot -97 268,50-116 591,58 Arvonalennus 0,00-4 218,18 Tasearvo tilikauden lopussa 270 417,18 345 636,63 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Hankintameno 1.1. 166 843,34 0,00 Lisäykset tilikauden aikana 12 289,00 166 843,34 Vähennykset tilikauden aikana -166 843,34 0,00 Hankintameno 31.12. 12 289,00 166 843,34 Tasearvo tilikauden lopussa 12 289,00 166 843,34 8 VAIHTUVAT VASTAAVAT VAIHTO-OMAISUUS Aineet ja tarvikkeet 37 450,69 12 937,58 Vaihto-omaisuus yhteensä 37 450,69 12 937,58 13
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR EUR 2018 2017 SAAMISET Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 6 336 142,38 5 869 995,55 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset, konserni 7 713 055,94 5 159 563,86 Konsernitilisaaminen 266 302,76 702 011,68 Saamiset saman konsernin yrityksiltä yhteensä 7 979 358,70 5 861 575,54 Muut saamiset 17 668,00 17 668,00 Siirtosaamiset 9 969,66 227 751,54 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 14 343 138,74 11 976 990,63 Siirtosaamisten olennaiset erät Siirron myyntitulojen jaksotus 0,00 120 628,56 Muut 9 969,66 107 122,98 Siirtosaamiset yhteensä 9 969,66 227 751,54 RAHAT JA PANKKISAAMISET Konsernipankkitilin saldo on esitetty ryhmässä saamiset saman konsernin yrityksiltä. 9 OMA PÄÄOMA 2018 2017 Osakepääoma 1.1. 50 000,00 50 000,00 Osakepääoma 31.12. 50 000,00 50 000,00 Ylikurssirahasto 1.1 1 292 863,07 1 292 863,07 Ylikurssirahasto 31.12. 1 292 863,07 1 292 863,07 Sidottu oma pääoma yhteensä 1 342 863,07 1 342 863,07 Edellisten tilikausien voitto/tappio 214 814,83 214 730,12 Tilikauden voitto/tappio 40,46 84,71 Vapaa oma pääoma yhteensä 214 855,29 214 814,83 Oma pääoma yhteensä 1 557 718,36 1 557 677,90 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 31.12. Voitto edellisiltä tilikausilta 214 814,83 214 730,12 Tilikauden voitto/tappio 40,46 84,71 Yhteensä 214 855,29 214 814,83 14
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR EUR 2018 2017 10 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Liittymismaksut 1.1. 1 746 518,78 1 746 518,78 Liittymismaksut 31.12. 1 746 518,78 1 746 518,78 Lyhytaikainen Ostovelat 794 356,88 747 400,34 Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat 58 321,65 46 051,25 Muut velat 10 000 000,00 7 500 000,00 Siirtovelat 171 229,17 345 039,40 Velat saman konsernin yrityksille yhteensä 10 229 550,82 7 891 090,65 Muut velat 349 941,77 325 558,72 Siirtovelat 391 124,40 441 008,93 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 11 764 973,87 9 405 058,64 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Henkilöstökulut 391 124,40 441 008,93 Muut 0,00 0,00 Siirtovelat yhteensä 391 124,40 441 008,93 VASTUUSITOUMUKSET Leasingsopimus- ja vuokravastuut, sis. alv Seuraavalla tilikaudella maksettavat 93 518,90 131 696,54 Myöhemmin maksettavat 21 181,20 110 585,64 Leasingsopimus- ja vuokravastuut yhteensä 114 700,10 242 282,18 15
SÄHKÖMARKKINALAIN MUKAINEN ERIYTTÄMINEN Lisätiedot Käyttöomaisuuden nettoinvestoinnit JE-Siirto Oy:n käyttöomaisuuden nettoinvestoinnit löytyvät liitetietojen kohdasta 9. Sijoitetun pääoman tuotto 31.12.2018 31.12.2017 Verkkotoiminnan sijoitetun pääoman tuotto 5,0 % 41,7 % Sijoitetun pääoman tuottoprosenttiin vaikuttaa se, että JE-Siirto Oy ei omista operoimaansa verkko-omaisuutta. Eriyttämisperiaatteet JE-Siirto Oy eriytetään laskennallisesti varsinaiseen verkkotoimintaan ja muuhun verkkotoimintaan. Muu verkkotoiminta pitää sisällään verkkoliiketoimintaan kuulumatonta tilauspalvelua. Tuloslaskelmassa tuotot ja kulut on kohdistettu liiketoiminnoille aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Taseen erät on kohdistettu aiheuttamisperiaatteen mukaisesti ja ns. yhteiset erät sovittujen jakoperusteiden mukaisesti. Tase on tasattu rahavarojen muutoksella. Sähkömarkkinalain mukainen liiketoimintojen eriyttäminen on konsernissa toteutettu yhtiöittämällä siirtoliiketoiminta omaksi yhtiökseen. Muun sähköliiketoiminnan tuloslaskelma ja tase esitetään emoyhtiön tasekirjassa. 16
ERIYTETYT TULOSLASKELMAT Siirtoliiketoiminta Muu liiketoiminta 1.1.2018-31.12.2018 1.1.2017-31.12.2017 1.1.2018-31.12.2018 1.1.2017-31.12.2017 LIIKEVAIHTO 24 431 392,92 21 769 659,84 351 823,45 993 443,29 Muut liiketoiminnan tuotot 11 754,42 35 241,06 313 991,45 339 745,61 Materiaalit ja palvelut Aineet ja tarvikkeet Verkkohäviöt 564 861,14 527 380,59 0,00 0,00 Kantaverkkomaksut 3 607 848,52 3 473 063,97 0,00 0,00 Aine- ja tarvikeostot 1 077 389,14 1 117 800,30 52 111,11 89 117,22 Ulkopuoliset palvelut 4 701 654,59 2 869 816,90 221 128,32 762 528,25 Materiaalit ja palvelut yhteensä 9 951 753,39 7 988 061,76 273 239,43 851 645,47 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 1 189 711,93 1 085 904,69 177 742,84 244 352,66 Henkilösivukulut 229 217,80 218 544,77 33 923,89 47 941,76 Henkilöstökulut yhteensä 1 418 929,73 1 304 449,46 211 666,73 292 294,42 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 227 888,11 192 261,47 0,00 0,00 Verkkovuokrat 10 250 000,00 8 364 900,00 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut 2 610 778,60 2 761 889,73 619,27 3 332,93 Muut kulut yhteensä 12 860 778,60 11 126 789,73 619,27 3 332,93 LIIKEVOITTO -16 202,49 1 193 338,48 180 289,47 185 916,08 Rahoitustuotot- ja -kulut Korkotuotot 11 391,55 688,42 9,98 0,00 Korkokulut -7 462,80-8 064,03-3,49 0,00 Rahoitustuotot- ja -kulut yhteensä 3 928,75-7 375,61 6,49 0,00 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA -12 273,74 1 185 962,87 180 295,96 185 916,08 JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Konserniavutus 0,00-1 185 808,17-167 800,00-185 891,83 Välittömät verot -181,76-94,24 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO -12 455,50 60,46 12 495,96 24,25 17
ERIYTETYT TASEET Siirtoliiketoiminta Muu liiketoiminta 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet 275 009,25 86 995,66 0,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 275 009,25 86 995,66 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja laitteet 270 417,18 345 636,63 0,00 0,00 Keskeneräiset hankinnat 12 289,00 166 843,34 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 282 706,18 512 479,97 0,00 0,00 Pysyvät vastaavat yhteensä 557 715,43 599 475,63 0,00 0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 37 450,69 12 937,58 0,00 0,00 Vaihto-omaisuus yhteensä 37 450,69 12 937,58 0,00 0,00 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 13 998 677,76 10 778 699,29 50 520,56 250 860,12 Muut saamiset 17 668,00 17 668,00 0,00 0,00 Siirtosaamiset 9 969,66 227 751,54 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 14 026 315,42 11 024 118,83 50 520,56 250 860,12 Rahat ja pankkisaamiset 158 657,88 802 111,03 238 551,03 19 752,13 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 14 222 423,99 11 839 167,44 289 071,59 270 612,25 VASTAAVAA YHTEENSÄ 14 780 139,42 12 438 643,07 289 071,59 270 612,25 18
ERIYTETYT TASEET Siirtoliiketoiminta Muu liiketoiminta 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 50 000,00 50 000,00 0,00 0,00 Ylikurssirahasto 1 292 863,07 1 292 863,07 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio 173 474,44 173 413,98 41 340,39 41 316,14 Tilikauden voitto/tappio -12 455,50 60,46 12 495,96 24,25 Oma pääoma yhteensä 1 503 882,01 1 516 337,51 53 836,35 41 340,39 VIERAS PÄÄOMA Liittymismaksut 1 746 518,78 1 746 518,78 0,00 0,00 Lyhytaikainen Lyhytaikainen korollinen 10 000 000,00 7 500 000,00 0,00 0,00 Lyhytaikainen koroton Ostovelat 784 693,04 731 375,57 9 663,84 16 024,77 Velat saman konsernin yrityksille 61 750,82 205 198,82 167 800,00 185 891,83 Muut velat 343 009,03 317 450,29 6 932,74 8 108,43 Siirtovelat 340 285,74 421 762,11 50 838,66 19 246,82 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma yhteensä 1 529 738,63 1 675 786,78 235 235,24 229 271,86 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 14 780 139,42 12 438 643,07 289 071,59 270 612,25 19
LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA Varsinaiset kirjanpitokirjat Päiväkirja Pääkirja Tilinpäätös Sidottuna Tositelajit Lajinimi AP migration purch invoices Purchase invoice credit voucher, posted Purchase invoice debit voucher, posted Purchase invoice payment voucher AP migration payment of invoice Manual payment voucher Reference payment Credit Invoices posted (Credit Memos posted) Poistojaksotukset EJ-jaksotukset KOM-oikaisut Bank statement voucher Lomapalkkajaksotus Memo voucher Opening balances GL Palkkapankki Payroll vouchers Subledger correction voucher Travel expense voucher Sales Invoice posted Formaatti 20
21
22
23