Tilintarkastus Netvisorissa Tilintarkastajan opas Netvisorin käyttöön ja hyödyntämiseen pk-yritysten tilintarkastuksessa.
Sisältö Netvisor tilintarkastajalle................ 2 Kirjautuminen järjestelmään............. 3 Aloitusnäkymä......................... 4 Taloushallinto-osio..................... 5 Tarkastuksen suunnittelu................ 7 Tilinpäätöserien tarkastus............... 9 Muut tarkastustoimenpiteet............. 14 Päätösvaihe........................... 15
Netvisor tilintarkastajalle Netvisorissa automatisoitu taloushallinto syntyy päivittäin yrityksen toiminnasta. Esimerkiksi laskutettaessa kirjanpidon tiliöinnit ja tositteet muodostuvat tuotteiden taakse syötettyjen oletustiliöintien mukaan. Tiedot tallennetaan kerran ja ne ovat käytettävissä reaaliaikaisesti kaikilla käyttäjillä. Tämä tekee taloushallinnon hoitamisesta tehokasta. Tilintarkastajan näkökulmasta Netvisor mahdollistaa tehokkaan tilintarkastuksen. Tarvittava tieto löytyy nopeasti ja tositteilta on helppo porautua tapahtumille ja niiden taustadokumentteihin. Myös tiedon hakeminen ja erilaiset raportit helpottavat tarkastustyötä. 2
Kirjautuminen järjestelmään 1. Pyydä yrityksen kirjanpitäjältä tilintarkastajaoikeudet 2. Kirjaudu Netvisoriin. Voit käyttää kirjautumisessa pankkitunnuksia, mobiilivarmennetta tai Netvisor ID -sovellusta. 3. Kirjauduttuasi valitse haluamasi yritys ylävalikosta vasemmalta 3
Aloitusnäkymä Kirjauduttuasi Netvisor avautuu näkymään, josta löydät yrityksen valinnan (1), käytössäsi olevat palveluosiot (2) sekä muokattavat seurantanäkymät (3). Seurantanäkymät sisältävät huomioita yrityksen taloushallinnosta sekä yrityksen tärkeimmät avainluvut. 1 2 3 Jos huomaat tarvitsemasi palveluosion olevan lukittuna (esimerkiksi palkat palkkalaskelmien aineistotarkastusta varten), pyydä yrityksen kirjanpitäjältä laajemmat oikeudet. 4
Taloushallinto-osio Avaa taloushallinnon valikko klikkaamalla Taloushallinto-osiota (1). Tositelistauksen (2) kautta pääset Raportteihin ja tietojen hakuun. Tositelistaukseen pääset myös Raportointi ja seuranta -kohdasta. 1 2 2 Tilikausiarkistoon (3) on tallennettu sovitun mukaisesti esim. hallinnon pöytäkirjat sekä kirjanpidon perusraportit. 3 Löydät valikoista myös paljon muuta tarpeellista, kuten avoimet myyntisaamiset ja ostovelat, tiliotteet, alv-laskelmat jne. 5
Tarkastuksen eri vaiheet
Tarkastuksen suunnittelu Ota kaikki hyöty irti Netvisorin yhteiskäyttöisyydestä ja pyydä yrittäjää ja kirjanpitäjää tallentamaan tilintarkastuksessa tarvittava aineisto suoraan Netvisorin tilikausiarkistoon: hallinnon pöytäkirjat, verotuspäätökset, sopimukset, lopulliset raportit kuten pääkirja jne. Pääkirja: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Pääkirja Tilikohtainen tuloslaskelma kuukausitasolla: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Tuloslaskelma, kuukausittain Kohdelaskennan raportit: Taloushallinto» Raportointi ja seuranta» Laskentakohderaportointi Tarkastussuunnitelman tekemisessä ja analyyttisessä tarkastuksessa voit hyödyntää järjestelmässä olevia lukuja. Voit esimerkiksi viedä pdf-muotoisesta pääkirjasta luvut omaan tilintarkastustyökaluun. Näin aineisto perustuu 1 suoraan pääkirjaan ja erilliselle testaukselle ei ole tarvetta. Raporteilta löydät mm. tilikohtaisen tuloslaskelman kuukausittain. Voit myös viedä raportin tiedot Exceliin (1). Hyödynnä myös mahdolliset kohdelaskennan raportit. 7
Kuva 1. Kirjanpidon raportit. Raportin hakuehdot. Kuva 2. Kirjanpidon raportit. Tuloslaskelma kuukausittain. 8
Tilinpäätöserien tarkastus Myyntitapahtumien tarkastus Ostojen katkon tarkastus Tilikohtaiselta tuloslaskelmalta teet kätevästi pääkirjaselauksen sekä otannan yksityiskohtaiselle aineistotarkastukselle. Samasta näkymästä pääset porautumaan myyntilaskulle ja suoritukselle Alkaneen kauden aineisto on käytettävissä reaaliaikaisesti. Voit varmentaa helposti, ettei alkaneelle kaudelle ole kirjattu tapahtuman olemassaolon varmentamiseksi. Näkymässä voit myös järjestää tilikauden myyntitapahtumat suuruusjärjestykseen klikkaamalla esimerkiksi otsikon Kredit -saraketta. päättyneelle kaudelle kuuluvia kuluja. Kohdista tarkastus esim. suurimpiin kulukirjauksiin oikean katkon varmentamiseksi. Ostotapahtumat ostotilien kautta: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Tuloslaskelma Myyntitapahtumat: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Tuloslaskelma, muutosvertailu Ostotapahtumat ostolaskujen kautta: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Tositeselailu, Tositelaji: Ostolasku 9
Kuva 4. Tositeselailu - ostolaskut. Tositenumeron kautta laskulle. Kuva 3. Porauduttu tilikohtaiselta tuloslaskelmalta myyntilaskulle. Suoritus viitesuoritustiedon tositenumeron kautta. 10
Tilinpäätöserien tarkastus Myyntisaamisten olemassaolon ja arvostuksen tarkastus Taseraportista voit varmentaa saamiset laskuille ja laskujen kautta tiliotteelle tapahtuman suoritustietoon. 1 2 Voit myös tehdä tilinpäätöserien tarkastuksen myyntireskontranäkymästä, josta saat mm. haettua sen hetken avoimet myyntisaamiset (1) tai suoritukset tietyltä aikaväliltä (2). Myyntisaamiset: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Tase Myynti» Avoimet myyntilaskut 11
Tilinpäätöserien tarkastus Vaihto-omaisuuden tarkastus Hyödynnä erilaiset varastoraportit (1) ja monipuoliset hakukriteerit Laajennetun haun kautta (2). Huomaa, että valittuasi oikean raportin, paina vielä toiminto Hae (2), jotta raportti tulee näkyviin. 1 2 Kun haluat tarkastella esim. tilannetta 31.12.2016, käytä toimituspäivärajausta (3). Tarkastuksen kannalta Varastoraportti varastoittain on hyvä raportti, joka löytyy Inventaarioraporttien valikosta. Varastoraportti varastoittain: Tuotteet» Varastoraportit» Inventaarioraportit» Varastoraportti varastoittain 3 12
Tilinpäätöserien tarkastus Vaihto-omaisuuden hinnoittelun tarkastus Edelliskohdan raporttia voit käyttää myös hinnoittelun tarkastuksessa. Voit porautua raportilta esim. yhden varastonimikkeen tapahtumiin ja edelleen ostolaskuille saakka mikäli ostotilauskäsittely on käytössä. Laskulle pääset esimerkiksi porautumalla tuotteen kautta, josta poraudutaan tapahtumatyypiltään Hankinta olevan tapahtuman kohdalta valitsemalla Viite (1) ja edelleen Laskunumero. 1 Vaihto-omaisuuden katko Vaihto-omaisuuden katkon oikeellisuuden varmentamisessa voit hyödyntää seuraavia raportteja: Saapuneet nimikkeet ilman laskua: Tuotteet» Varastoraportit» Ostotilausten raportointi» Tavarat toimitettu - lasku saapumatta Laskut ilman saapumisia: Tuotteet» Varastoraportit» Ostotilausten raportointi» Lasku saapunut - Tavarat toimittamatta 13
Muut tarkastustoimenpiteet Pääkirjavientien tarkastus Hae määrittelemiesi pääkirjavientien tositelajien tapahtumat haluamaltasi ajanjaksolta tai Hae samasta näkymästä haluamasi tositelajin kirjaukset päiväkirjamuodossa (1) Varmista kirjaukset ja mahdollinen taustamateriaali suoraan järjestelmästä porautumalla tositenumerosta 1 Pääkirjaviennit listauksena: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Tositeselailu, Tositelaji: Muistiotosite Pääkirjaviennit päiväkirjamuodossa: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Päiväkirja, Tositelaji: Muistiotosite 14
Päätösvaihe Tilinpäätöksen jälkeisten tapahtumien tarkastus 1 Analysoi alkaneen kauden raporteista olennaiset kirjatut tapahtumat: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Tuloslaskelma Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Pääkirja Analysoi alkaneen kauden lukuja ja esim. katetasoa mahdollisten poikkeamien havaitsemiseksi: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Tuloslaskelma, kuukausittain Toiminnan jatkuvuuteen liittyvän epävarmuuden arviointi Hyödynnä kassavirtaennuste (1), mikäli se on yrityksessä käytössä: Aloitusnäkymä» Kassavirtaennuste Hyödynnä budjetti alkaneelta vuodelta, mikäli se on tehty yrityksessä: Taloushallinto» Tositelistaus» Raportin muoto: Tuloslaskelma, budjettivertailu 15
Päätösvaihe Tilinpäätösmerkintä sähköisesti Visma Sign mahdollistaa tilinpäätöksen sähköisen allekirjoittamisen ja tilinpäätösmerkinnän tekemisen sähköisesti. Saat allekirjoituspyynnön sähköpostilla. Sähköpostissa olevasta linkistä pääset tekemään sähköisen allekirjoituksen. Haluatko tietää lisää sähköisestä allekirjoituksesta? Lue lisää osoitteessa vismasign.fi. 16
Haluatko lukea lisää sähköisestä taloushallinnosta ja tilintarkastuksesta? Lataa opas»