KUOSMANEN EERO HEIKKI SAKA TURJA TURO ILARI GOTHIA OY PRA SUOMI OY SUOMEN URHEILUILMAILUOPIST. Vaadin vastaajille rangaistusta seuraavista rikoksista:

Transkriptio

1 SALPAUSSELÄN SYYTTÄJÄNVIRASTO HAASTEHAKEMUS Lahden palvelutoimisto Rautatienkatu 2 Asianro LAHTI R 15/9273 Puhelin Fax Hyvinkään käräjäoikeus (Dno R 16/510) Syyttäjä Vastaajat Minna Riski Kihlakunnansyyttäjä KUOSMANEN EERO HEIKKI SAKA TURJA TURO ILARI Syytekohdissa 1,3,4 2 Asianomistajat GOTHIA OY PRA SUOMI OY SUOMEN URHEILUILMAILUOPIST 1,2 1,2 4 SYYTE Vaadin vastaajille rangaistusta seuraavista rikoksista: 1. TÖRKEÄ VELALLISEN PETOS (5590/R/ /14) Rikoslaki 39 luku HELSINKI Teonkuvaus Kuosmanen on tarkoituksin hankkia itselleen tai toiselle oikeudetonta taloudellista hyötyä salannut velallisena ulosottomenettelyssä omaisuuttaan jättäen alkaen ilmoittamatta ulosottoselvityksissä yhteensä ,00 euroa palkkatuloja. Kuosmasen velkojina ulosottomenettelyssä ovat olleet Gothia Oy ja Aktiv Kapital Portfolio Oy, nykyisin PRA Suomi Oy. Kuosmaselle on maksettu työstään Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n toimitusjohtajana bruttopalkkaa euroa kuukaudessa ja loppuosa palkasta on maksettu näennäisinä konsulttipalkkioina Kuosmasen lähipiirin hallitsemalle Kraateri Oy:lle. Tosiasiallisesti Kraateri Oy ei ole tarjonnut Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:lle mitään konsultointia, vaan kyseessä on ollut keinotekoinen järjestely, jotta Kuosmasen palkkaan ei ole voitu kohdistaa ulosmittaustoimenpiteitä. Tosiasiallisesti Kuosmasen palkka on siten ollut euroa kuukaudessa. Kuosmasen nimellinen palkka ( euroa/kk) on ollut käytännössä niin pieni, ettei siihen ole voitu kohdistaa ulosmittaustoimenpiteitä. Kuosmasen työsuhde on alkanut ja samana päivänä on allekirjoitettu konsultointisopimus Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n ja Kraateri Oy:n välillä.

2 Kuosmanen on Helsingin kihlakunnan ulosottovirastossa pidetyssä ulosottoselvityksessä jättänyt ilmoittamatta osan hänelle toimitusjohtajana Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:stä maksetusta palkasta. Kuosmanen on ilmoittanut bruttopalkakseen euroa kuukaudessa, vaikka tosiasiallisesti hänen palkkansa on ollut euroa kuukaudessa Kuosmasen velkojen saldo ulosotossa on ollut yhteensä ,91 euroa. Kuosmanen on uudelleen Helsingin ulosottovirastossa pidetyssä ulosottoselvityksessä jättänyt ilmoittamatta osan hänelle toimitusjohtajana Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:stä maksetusta palkasta. Kuosmanen on ilmoittanut bruttopalkakseen 1.794,12 euroa kuukaudessa, vaikka tosiasiallisesti hänen palkkansa on ollut euroa kuukaudessa Kuosmasen velkojen saldo ulosotossa on ollut yhteensä ,65 euroa. Kuosmanen on vielä Helsingin ulosottovirastossa pidetyssä ulosottoselvityksessä jättänyt ilmoittamatta osan hänelle toimitusjohtajana Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:stä maksetusta palkasta. Kuosmanen on ilmoittanut bruttopalkakseen euroa kuukaudessa, vaikka tosiasiallisesti hänen palkkansa on ollut euroa kuukaudessa Kuosmasen velkojen saldo ulosotossa on ollut yhteensä ,30 euroa. Viimeinen suoritus Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:stä Kraateri Oy:n pankkitilille on maksettu marraskuussa Velallisen petoksessa on tavoiteltu huomattavaa hyötyä ja petos on ollut myös kokonaisuutena arvostellen törkeä. 2 Riidattomat seikat Kirjalliset todisteet - Kuosmasen työsuhde Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:ssä - Kuosmaselle maksettu palkka euroa kuukaudessa (riidanalaista Kraateri Oy:lle maksettujen suoritusten palkanluonteisuus) Pöytäkirja ulosottoselvitys (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s ) - Kuosmaselle tehty ulosottoselvitys - velallisen totuusvelvollisuus ja rangaistusuhka - Kuosmasen selvityksessä ilmoittamat tulot; palkkatietojen salaaminen Asialuettelo (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s. 142) - Kuosmasen velkojat; rikosasian asianomistajat - Kuosmasen ulosottovelkojen yhteismäärä Pöytäkirja ulosottoselvitys (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s ) - Kuosmaselle tehty ulosottoselvitys - velallisen totuusvelvollisuus ja rangaistusuhka - Kuosmasen selvityksessä ilmoittamat tulot; palkkatietojen salaaminen

3 3 Asialuettelo (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s. 135) - Kuosmasen ulosottovelkojen yhteismäärä Pöytäkirja ulosottoselvitys (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s ) - Kuosmaselle tehty ulosottoselvitys - velallisen totuusvelvollisuus ja rangaistusuhka - Kuosmasen selvityksessä ilmoittamat tulot; palkkatietojen salaaminen Asialuettelo (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s. 170) - Kuosmasen ulosottovelkojen yhteismäärä Toimitusjohtajasopimus (esitutkintapöytäkirjan s ) - sopimuksen allekirjoituspäivä - sopimuksella sovittu toimitusjohtajan palkka - palkankorotus alkaen ICT:n ylläpito- ja konsulttisopimus (esitutkintapöytäkirjan s. 244) - sopimuksen allekirjoituspäivä - sopimuksella sovittu korvaus (26 h /kk á 70 eur/h = euroa + alv) ICT:n ylläpito- ja konsultointisopimus (esitutkintapöytäkirjan s. 245) - sopimuksella sovittu korvaus eur/kk + alv Perustamisilmoitus liitteineen (esitutkintapöytäkirjan s ) - Kraateri Oy:n (ent. ATK Konsultointi Kuosmanen Oy) ilmoitus kaupparekisteriin - s. 293 yhteyshenkilöksi on nimetty Sakari Kuosmanen - s hallituksen puheenjohtaja on ollut Marja Kuosmanen ja varajäsen Samu Kuosmanen, eli Sakari Kuosmasen lähipiiri - s. 298 Marja ja Samu Kuosmanen on merkitty myös yhtiön perustajiksi ja osakkeenomistajiksi Muutos- ja lopettamisilmoitus liitteineen (esitutkintapöytäkirjan s ) - ilmoituksen ajankohta - Sakari Kuosmasen asema Kraateri Oy:ssä on muuttunut osakkeenomistajaksi ja hallituksen puheenjohtajaksi Selvitys ja liite 4 (lisätutkintapöytäkirjan 5590/R/19601/14 Li1 s sekä s ) - tarkastuksessa läpi käyty materiaali ja materiaali, jonka perusteella taulukot on tehty - johtopäätös Kraateri Oy:n ja lähipiirin saamasta hyödystä - vastaajan ilmoittamatta jättämien palkkojen määrään (yhteensä euroa) on päädytty laskemalla yhteen taulukoiden sarakkeista

4 4 nettolaskujen määrä helmikuusta 2007 lähtien marraskuulle 2012 saakka Rikosperusteinen selvitys Kraateri Oy ja liitteet 3-5(esitutkintapöytäkirjan s sekä s ) - tarkastus on tehty kahden pankkitilin tiliotteiden perusteella ajalta ja ja liitteet 3 ja 5; yhtiön rahavaroja on käytetty Kuosmasen perheen yksityistalouden kuluihin yhtiön pankkitili on toiminut Kuosmasen perheen yksityistalouden tilinä - yhtiön pankkitililtä ei ilmene tapahtumia, joista voisi päätellä yhtiöllä olleen liiketoimintaa (pl. riidanalaiset Suomen Urheiluilmailuopiston tilillepanot) Rikosperusteinen erityistarkastus ja liitteet 5, 6, 8, 10, 12, 13, 14 (esitutkintapöytäkirjan s , , , 222, , ) - tarkastuksessa on käyty läpi Kraateri Oy:n hallitsemien pankkitilien tapahtumia ja 4.4. tarkastuksessa tehtyjä havaintoja yhtiön pankkitilien käytöstä yksityistalouden tapahtumiin - liitteet 5, 6, 8, 10, 12, 13 pankkitilien käyttö yksityistalouden tapahtumiin - liite 14 pankkitililtä ilmenevä vähäinen muu liiketoiminta Henkilötodistelu Vastaaja Kuosmasen kuuleminen - työsuhteen ja konsulttisopimuksen solmiminen Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n kanssa järjestelyjen tarkoitus - konsulttisopimuksen perusteella tehty työ Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:ssä - Kraateri Oy:n perustaminen ja yhtiön vastuuhenkilöiden valinta sekä omat toimet Kraateri Oy:ssä Todistaja Sakari Pyörteen kuuleminen - Kuosmaselle nimellisesti Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:stä maksetun toimitusjohtajan palkan kohtuullisuus - Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n Kraateri Oy:n kanssa tekemän konsulttisopimuksen merkitys ja hyöty opistolle Todistaja Ilkka Mäkisen kuuleminen - Kraateri Oy:n Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:lle tuottamat palvelut - havainnot Sakari Kuosmasen palkan maksusta Todistaja Mari Lehtisen kuuleminen - Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n verkkokoulutuksen edellyttämä työ opistolla ja Sakari Kuosmasen osallistuminen siihen - muut tietotekniset työt opistolla, kuten opiston verkkosivut, ja Sakari Kuosmasen osallistuminen niihin - Kraateri Oy:n Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:lle tuottamat palvelut

5 5 2. TÖRKEÄ VELALLISEN PETOS Avunanto (5590/R/ /14) Rikoslaki 5 luku 6 ja 39 luku HELSINKI Teonkuvaus Riidattomat seikat Turja on tahallaan auttanut Sakari Kuosmasta syytekohdassa 1 kuvatun törkeä velallisen petos -rikoksen tekemisessä. Turja on Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n hallituksen puheenjohtajana allekirjoittanut Kuosmasen toimitusjohtajasopimuksen ja ICT:n ylläpito- ja konsulttisopimuksen tietoisena siitä, että konsulttisopimus on keinotekoinen järjestely, jotta Kuosmasen palkkaan ei ole voitu kohdistaa ulosmittaustoimenpiteitä. Suostumalla Kuosmasen palkanmaksun järjestelyyn osittain Kraateri Oy:n kautta on Turja mahdollistanut sen, että Kuosmanen on voinut jättää ilmoittamatta kyseiset rahasiirrot palkkanaan ulosottoselvityksissä. Turjan menettelyn seurauksena Kuosmanen on onnistunut salaamaan velallisena ulosottomenettelyssä omaisuuttaan välisenä aikana yhteensä ,00 euroa jättämällä ilmoittamatta ulosottoselvityksissä Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n Kuosmaselle Kraateri Oy:n kautta maksamia palkkatuloja. - Turjan asema Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:ssä - Turjan tietoisuus Sakari Kuosmasen ulosmittausveloista toimitusjohtajasopimuksen solmimisvaiheessa - Kuosmasen työsuhteen solmiminen Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n kanssa - konsulttisopimuksen solmiminen Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n ja Kraateri Oy:n välillä - Kuosmaselle maksettu palkka 1750,00 euroa kuukaudessa Kirjalliset todisteet Kuten syytekohdassa 1. Henkilötodistelu Kuten syytekohdassa 1. Lisäksi Vastaaja Turo Turjan kuuleminen - Kuosmasen toimitusjohtajapalkan määräytymisen perusteet - syyt konsulttisopimuksen tekemiselle Kraateri Oy:n kanssa 3. TÖRKEÄ KIRJANPITORIKOS (5590/R/ /14) Rikoslaki 30 luku 9a 1 Kirjanpitolaki 1 luku 1 ja 2, 2 luku 1, 3 luku 1 ja HELSINKI Teonkuvaus Kuosmanen on kirjanpitovelvollisessa Kraateri Oy:ssä tosiasiallista

6 6 määräysvaltaa käyttäneenä laiminlyönyt liiketapahtumien kirjaamista ja tilinpäätöksen laatimista vastoin kirjanpitolainsäädännön mukaisia velvollisuuksia ja siten vaikeuttanut oikean ja riittävän kuvan saamista Kraateri Oy:n toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Kraateri Oy:n tilikausi on ollut kalenterivuosi. Kraateri Oy:ssä ei ole pidetty lainkaan kirjanpitoa eikä laadittu tilinpäätöksiä vuosina Kraateri Oy:n liiketoiminta on ollut vähäistä. Yhtiön pankkitilin ja yhtiön lähipiirin pankkitilien välillä on kuitenkin ollut paljon rahaliikennettä. Ottaen huomioon, että liiketapahtumien kirjaaminen ja tilinpäätöksen laatiminen on laiminlyöty kokonaan viideltä tilikaudelta ja että samanaikaisesti yhtiön ja sen lähipiirin välillä on ollut paljon rahaliikennettä, josta ei ole tositteita, on kirjanpitorikos myös kokonaisuutena arvostellen törkeä. Riidattomat seikat - vuoden 2008 tiliotteet sekä tositteet on säilytetty - vuoden 2009 tiliotteet sekä osa tositteista on säilytetty - vuoden 2010 tiliotteet sekä osa tositteista on säilytetty - vuoden 2011 tiliotteet sekä osa tositteista on säilytetty Kirjalliset todisteet Rikosperusteinen erityistarkastus (esitutkintapöytäkirjan s ) - kohta 4; Kraateri Oy:n kirjanpidon pitämättä jättäminen ja sen puutteet - kohta 4.5; yhtiön toiminnan laajuus - kohta 5; johtopäätökset kirjanpidon pitämättä jättämisestä sekä yhteenveto yhtiön liiketoiminnan määrästä sekä yhtiön pankkitilin käytöstä Henkilötodistelu Vastaaja Sakari Kuosmasen kuuleminen - vastuuasema yhtiössä - kirjanpidon laiminlyönti 4. TÖRKEÄ KAVALLUS (5590/R/ /14) Rikoslaki 28 luku LOPPI Teonkuvaus Kuosmanen on anastanut hallussaan olevia Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n varoja. Kuosmanen on Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n toimitusjohtajana siirtänyt Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n pankkitilille maksetut ja tilille kirjautuneet varat ,29 euroa Kraateri Oy:n pankkitilille. Kuosmanen on yksin käyttänyt Kraateri Oy:ssä tosiasiallista määräysvaltaa. Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n pankkitilille maksanut varat on ollut tarkoitus käyttää Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n aikaisemmin

7 7 solmiman leasing-sopimuksen loppusuorituksen maksamista varten. Varojen siirtoa Kraateri Oy:lle ei ole kirjattu Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n kirjanpitoon. Kraateri Oy:n pankkitilillä varat ovat sekoittuneet sen muihin varoihin. Kavalluksen kohteena on ollut suuri määrä varoja ja rikos on myös kokonaisuutena arvostellen törkeä. Riidattomat seikat Kuosmanen on välisenä aikana maksanut Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n leasing-velan sekä muita sen laskuja yhteensä ,67 euron edestä Kraateri Oy:n pankkitilillä olleilla varoilla. Kirjalliset todisteet Tiliote (esitutkintapöytäkirjan s. 73) - rahojen pano Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n pankkitilille ja siirto sieltä pois Kuittikopio (esitutkintapöytäkirjan s. 74) - asiakkaan tulostama tosite maksusta Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n pankkitilille ja siihen Kuosmasen käsin kirjaama selite Kuittikopio (esitutkintapöytäkirjan s. 75) - asiakkaan tulostama tosite maksusta Kraateri Oy:n pankkitilille ja siihen Kuosmasen käsin kirjaama selite Henkilötodistelu Asianomistajan edustajan Sakari Pyörteen kuuleminen - anastettujen rahavarojen käyttötarkoitus Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:ssä ja varojen anastamisesta - havainnot rahasiirron kirjaamatta jättämisestä Suomen Urheiluilmailuopisto Oy:n kirjanpitoon Vastaaja Kuosmasen kuuleminen - rahasiirron tekeminen ja sen perusteet SYYTTÄJÄN MUUT VAATIMUKSET Todistelukustannusten korvaaminen syytekohdassa 1 Syytekohdissa 1 ja 2 vastaajat on velvoitettava yhteisvastuullisesti korvaamaan valtiolle todistelukustannukset. Laki oikeudenkäynnistä rikosasioissa 9 luku 1 LISÄTIETOJA Seuraamuskannanotto Kuosmanen on tuomittava ehdolliseen vankeusrangaistukseen. Turja on tuomittava ehdolliseen vankeusrangaistukseen. Muuta huomioitavaa Asianosaisille tiedoksi

8 Maksuton esitutkintapöytäkirja on tilattavissa Hämeen poliisilaitos Hattelmalantie 2, Hämeenlinna Puh (ma-pe klo 9-15) tai 8 Allekirjoitus Minna Riski Kihlakunnansyyttäjä Luettelo haastehakemuksen yhteydessä tuomioistuimelle toimitetusta aineistosta 5590/R/ /14 Hämeen poliisilaitos