Sisäisen tarkastuksen ohjesääntö

Transkriptio

1

2

3

4

5 Ohje 1 (4) Johto ja johdon tuki / Kimmo Holtinkoski [Diaarinumero] Sisäisen tarkastuksen ohjesääntö 1 Sisäisen tarkastuksen ohjesäännön tarkoitus Valtion tieto- ja viestintätekniikkakeskus (jatkossa Valtori) on valtion talousarviosta annetun asetuksen (1243/1992) 70 :n mukaisesti järjestänyt sisäisen tarkastuksen. Sisäisen tarkastuksen tehtävistä vastaa sisäinen tarkastaja. Viraston vahvistamassa sisäisen tarkastuksen ohjesäännössä annetaan määräykset sisäisen tarkastuksen menettelyistä ja asemasta viraston organisaatiossa. 2 Sisäisen tarkastuksen tarkoitus Sisäinen tarkastus on riippumatonta ja objektiivista arviointi- ja varmistus- sekä konsultointitoimintaa, jonka tarkoituksena on tuottaa lisäarvoa virastolle ja parantaa sen toimintaa. Sisäinen tarkastus avustaa ja tukee Valtorin hallitusta ja sen ylintä johtoa tavoitteiden saavuttamisessa tarjoamalla järjestelmällisen lähestymistavan organisaation valvonta-, johtamis- ja hallinto-prosessien sekä riskienhallinnan tehokkuuden arviointiin ja kehittämiseen. 3 Asema, valtuudet ja vastuut Asema Sisäinen tarkastaja toimii hallituksen alaisuudessa, hallinnollisena esimiehen toimii toimitusjohtaja. Sisäisen tarkastuksen kohteena voivat olla viraston kaikki toiminnot, varat ja varojen hoito. Valtuudet Sisäisellä tarkastuksella on oikeus saada viivytyksettä käyttöönsä kaikki tarkastuksessa tarvittavat aineistot ja tiedot. Tiedonsaantioikeus koskee asiakirjoja ja teknisessä muodossa säilytettävää tietoa salassapitosäännösten estämättä. Lisäksi sisäinen tarkastus on oikeutettu saamaan toimintayksiköiltä tehtäviensä hoitamisen kannalta tarpeelliseksi katsomaansa apua. Tiedonsaantioikeuden toteuttamiseksi sisäisellä tarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus Valtorin johtoryhmän kokouksissa sekä muissa tiedonsaannin turvaamisen kannalta tarpeellisissa tilaisuuksissa. Sisäinen tarkastaja osallistuu pyynnöstä Valtorin hallituksen kokouksiin. Vastuut Valtion tieto- ja viestintätekniikkakeskus Valtori

6 Ohje 2 (4) Johto ja johdon tuki / Kimmo Holtinkoski [Diaarinumero] Sisäisellä tarkastuksella on työstään asiantuntijavastuu. Tarkastus- ja konsultointitoiminnan riippumattomuuden turvaamiseksi sisäisellä tarkastajalla ei ole päätösvaltaa eikä toiminnallista vastuuta tarkastettavien toimintojen suhteen. 4 Tehtävät Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on selvittää Valtorin hallitukselle ja ylimmälle johdolle sisäisen valvonnan ja siihen liittyvän riskienhallinnan asianmukaisuutta ja riittävyyttä sekä suorittaa tarkastussuunnitelman mukaiset ja muut hallituksen määräämät tarkastustehtävät. Sisäinen tarkastus tarkastaa ja arvioi; - viraston johtamis- ja hallintojärjestelmää, - toimintojen lain- ja päätöksenmukaisuutta sekä tarkoituksenmukaisuutta sekä - johtamisessa ja päätöksenteossa käytettävän taloudellisen ja operatiivisen tiedon luotettavuutta. Sisäinen tarkastus voi tarvittaessa antaa suosituksia sisäisen valvonnan kehittämiseksi edellä mainittujen tarkastus- ja arviointi kohteiden osalta. Sisäinen tarkastus voi edellä mainitun lisäksi antaa tarkastus- ja arviointisuositusten perusteella sisäistä valvontaa ja siihen liittyvää riskienhallintaa koskevaa neuvontaa konsultointina viraston johdolle ja toimintayksiköille. Konsultointipalvelut eivät kuitenkaan saa vaarantaa sisäisen tarkastuksen riippumattomuutta ja objektiivisuutta. Tarkastusten tavoitteena on edesauttaa eettisten arvojen ja hyvän johtamis- ja hallintotavan vahvistumista sekä riski- ja valvontatietoisuuden lisääntymistä Valtorissa. Sisäisen tarkastuksen tulee huolehtia riittävästä yhteistyöstä ja yhteydenpidosta ulkoisen tarkastuksen kanssa. 5 Eettiset toimintaperiaatteet Sisäisen tarkastuksen on toiminnassaan otettava huomioon yleisesti hyväksytyt sisäisen tarkastuksen ammattistandardit, suositukset ja eettiset periaatteet. Valtion tieto- ja viestintätekniikkakeskus Valtori

7 Ohje 3 (4) Johto ja johdon tuki / Kimmo Holtinkoski [Diaarinumero] Sisäisen tarkastuksen toimintaperiaatteet ovat rehellisyys, objektiivisuus, luottamuksellisuus ja ammattitaito. Sisäisen tarkastuksen on oltava riippumaton tarkastettavista toiminnoista ja sisäisen tarkastuksen tulee olla työssään objektiivinen. Sisäisen tarkastajan tulee pidättäytyä arvioimasta sellaisia toimintoja, joista hän on ollut vastuussa viimeksi kuluneen vuoden aikana. Sisäisen tarkastuksen tehtävien suorittamisessa on otettava huomioon hallintolain (434/2003) esteellisyyssäädökset. Sisäisen tarkastajan on ilmoitettava viraston hallitukselle riippumattomuutta tai objektiivisuutta vaarantavista tekijöistä ja olennaisista poikkeamista sisäisen tarkastuksen ammattistandardeista. Sisäisellä tarkastustoiminnolla tulee kokonaisuutena olla tai sen tulee hankkia tehtäviensä suorittamiseen tarvittavat tiedot, taidot ja muu pätevyys. Sisäinen tarkastus voi hankkia ulkopuolista apua tehtäviensä suorittamiseen. Sisäisen tarkastuksen tulee varmistaa tehtävien edellyttämä jatkuva ammatillinen kehittyminen. 6 Toiminnan suunnittelu Sisäisen tarkastajan tulee vuosittain laatia ja esitellä sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelma ja resurssitarpeet hallituksen hyväksyttäväksi. 7 Tehtävien toteuttaminen 8 Raportointi Sisäisen tarkastuksen tulee määritellä ja dokumentoida tarkastus-, arviointi- ja konsultointitoimintansa suunnittelua, tarkastustyötä ja raportointia koskevat tarkemmat menettelytavat. Sisäinen tarkastaja raportoi vuosittain Valtorin hallitukselle sen valvontavelvollisuuden täyttämiseksi tarkastus- ja arviointityön keskeiset tulokset. Lisäksi sisäinen tarkastaja vastaa toimintakertomukseen sisältyvän sisäisen valvonnan arviointi- ja vahvistuslausuman valmistelusta. Sisäisen tarkastajan tulee raportoida säännöllisesti hallitukselle toimintasuunnitelman toteutumisesta, merkittävistä avoimista riskeistä, sisäisen valvonnan tilasta sekä muista organisaation johtamis- ja hallintojärjestelmää koskevista asioista. Valtion tieto- ja viestintätekniikkakeskus Valtori

8 Ohje 4 (4) Johto ja johdon tuki / Kimmo Holtinkoski [Diaarinumero] 9 Dokumentointi 10 Laadun varmistus 11 Voimaantulo Sisäisen tarkastuksen on viivytyksettä raportoitava hallituksen puheenjohtajalle, toimitusjohtajalle ja riskienhallintajohtajalle havaitsemistaan merkittävistä sisäisen valvonnan tai riskienhallinnan puutteista sekä väärinkäytöksistä. Sisäisen tarkastuksen tulee antaa tarkastettavasta tai arvioitavasta kohteesta vastuussa oleville mahdollisuus esittää näkemyksensä havainnoista ja johtopäätöksistä ennen lopullisen raportin antamista, ellei ole perusteltua syytä menetellä toisin. Muilta osin sisäinen tarkastus päättää raportoinnista. Sisäisen tarkastuksen on laadittava työpaperit, jotka dokumentoivat tehtyä työtä koskevat tiedot tarkastus- tai arviointikohteittain. Työpaperit on laadittava ja säilytettävä siten, että havainnot ja suositukset voidaan myös jälkikäteen niiden perusteella todentaa. Tarkastusraportit säilytetään arkistointia koskevien määräysten mukaisesti. Tarkastusraporttien julkisuus määräytyy viranomaisten toiminnan julkisuudesta annetun lain (621/1999) mukaisesti. Asiakirjan valmistuttua on otettava tarpeen mukaan kantaa asiakirjan tai sen osien salassapitoon. Sisäisen tarkastuksen tulee kehittää ja ylläpitää sisäisen tarkastuksen laadunvarmistusmenettelyitä. Menettelyihin on sisällytettävä sekä jatkuvat laadunvarmistusmenettelyt että säännöllisin väliajoin tehtävät sisäiset tai ulkoiset arvioinnit sisäisen tarkastuksen toiminnan laadusta. Tämä ohjesääntö tulee voimaan [pp.kk.2015]. Sisäisen tarkastajan on vuosittain arvioitava ohjesäännön päivitystarpeet ja tarvittaessa esitettävä siihen tehtävät muutokset Valtorin hallitukselle. Sisäisen tarkastuksen ohjesääntö on annettu tiedoksi Valtiovarainministeriölle ja ministeriön sisäiselle tarkastukselle sekä valtiontalouden tarkastusvirastolle. [pp.kk.vvvv][hallituksen puheenjohtaja] NN Valtion tieto- ja viestintätekniikkakeskus Valtori

9 Valtion tieto- ja viestintätekniikkakeskus Valtori Tilannekatsaus Hallituksen kokous Kari Pessi

10 TORI-tehtävien siirrot Valtoriin AHTi - ELY-keskukset ja TE-keskukset - Aluehallintovirastot - Maistraatit - OTTK ja oikeusminsteriön hallinnonala - Palkeet - STM - Valtiokonttori ja Valtion IT-palvelukeskus - Vero Tulli - Maa- ja metsätalousministeriö - Puolustusministeriö - Valtioneuvoston kanslia - Valtiovarainministeriö Liikenne- ja viestintäministeriö - Työ- ja elinkeinoministeriö - Puolustushallinnon rakennuslaitos Sosiaali- ja terveysalan lupa- ja valvontavirasto - Terveyden ja hyvinvoinnin laitos - Niuvaniemen sairaala - Vanhan Vaasan sairaala - Sosiaaliturvan muutoslautakunta - Työttömyysturvan muutoslautakunta - Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskus - Ympäristöministeriö - Liikenteen turvallisuusvirasto - Liikennevirasto

11 TORI-tehtävien siirrot Valtoriin Metsäntutkimuslaitos - Riista- ja kalatalouden tutkimuslaitos - Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus - Suomen Ympäristökeskus - Säteiluturvakeskus - Tilastokeskus - Lääkealan turvallisuus- ja kehittämiskeskus - TEM rakennerahasto Viestintävirasto Geologian tutkimuskeskus - Innovaatiorahoituskeskus Tekes - Turvallisuus- ja kemikaalivirasto - Patentti- ja rekisterihallitus - Taiteen edistämiskeskus - Opetus- ja kulttuuriministeriö Väestörekisterikeskus - Elintarviketurvallisuusvirasto - Maanmittauslaitos - Maaseutuvirasto

12 Faktoja Valtorista henkilöä henkilöä Kolari henkilöä 51 henkilöä Tornio 2 Rovaniemi 22 Henkilöstö n. 615 henkilöä Toimii 35 paikkakunnalla Sopimuskanta n. 153 M Työasemia hoidossa n kpl Palvelimia vastuulla n kpl Raahe 1 Kannus 1 Kokkola 3 Vaasa 17 Seinäjoki 3 Oulu 16 Pelsonsuo 1 Kajaani 4 Ylivieska 1 Sukeva 1 Iisalmi 1 Kuopio 19 Outokumpu 1 Jyväskylä 22 Joensuu 17 Parkano 1 Mikkeli 12 Savonlinna 2 Pori 7 Tampere 15 Huittinen 1 Hämeenlinna 73 Kouvola 11 Jokioinen 10 Lahti 7 Hyvinkää 1 Turku 24 Kerava 1 Espoo 6 Vantaa 10 Helsinki Imatra 1 Lappeenranta 18 4

13 Suunnitellut TORI-tehtävien siirrot Valtoriin Museovirasto - Opetushallitus - Suomen Akatemia - Kansallisarkisto - Kotimaisten kielten keskus - Kansainvälisen yhteistyön ja liikkuvuuden keskus CIMO - Ilmatieteen laitos Suomenlinnan hoitokunta - Kansallinen audiovisuaalinen arkisto - Celia-kirjasto - Ylioppilastutkintolautakunta - Varastokirjasto - Opintotuen muutoksenhakulautakunta - Valtion oppilaitokset - Kansallinen koulutuksen arviointikeskus - Oikeuskanslerinvirasto - Valtion taloudellinen tutkimuskeskus Puolustusvoimat - Puolustusvoimien johtamisjärjestelmäkeskus - Ulkoasiainministeriö - Valtioneuvoston hallintoyksikkö - Kilpailu- ja kuluttajavirasto - Energiavirasto - Sisäministeriön hallinnonala (TORI-palvelut) - Tasavallan Presidentin kanslia

14 Johto jalkautuu

15 Tilaisuuden agenda (3 h) Valtorin ajankohtaiset kuulumiset (Kari) Palvelutuotannon terveiset (Seppo ja Nanna) Alueen toiminnan esittely innostuneet voivat ilmoittautua Kyselytunti Tutustumista puolin ja toisin Kahvittelua

16 Kiertueen paikkakunnat ja osallistujamäärät ( henkilömäärien mukaan) Rovaniemi 25 Oulu 23 Vaasa 24 Jyväskylä 22 Kuopio 22 Joensuu 17 Tampere 24 Hämeenlinna 83 Mikkeli Lappeenranta Turku 24 Helsinki Helsinki

17 Kiertueen aikataulu pvm klo paikkakunta muut osallistujat (=suositus, mutta voi osallistua muunkin paikkakunnan tilaisuuteen, jos sopii paremmin) Ti Jyväskylä To Oulu Raahe, Kajaani, Pelsonsuo, Ylivieska Pe Rovaniemi Kolari, Tornio To Helsinki Espoo, Vantaa, Kerava, Hyvinkää, Lahti Ti Turku Ti Vaasa Kokkola, Seinäjoki, Kannus To Lappeenranta Imatra, Kouvola (ve 1/2) To Mikkeli Savonlinna, Kouvola (ve 2/2) Pe Joensuu Pe Kuopio Sukeva, Outokumpu, Iisalmi Ti Tampere Pori, Huittinen, Parkano To Hämeenlinna Jokioinen

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45