Nopeutettu saneerausmenettely - NOPSA

Transkriptio

1 Nopeutettu saneerausmenettely - NOPSA Aalto-yliopisto Konkurssiylitarkastaja Harri Hämäläinen Konkurssiasiamiehen toimistokonkurssiasiamiehen toimisto Bulevardi 30 B, PL HELSINKI Esityksen sisältö Tarkoitus Edellytykset Toimijat Keinot Saneerausohjelman ennakkovalmistelu Puoltohakemus Kuulutuksen toimittamatta jättäminen Nopea saneerausohjelman vahvistaminen Konkurssiasiamiehen toimisto 2 1

2 1. Nopsan tarkoitus YSL:n mukainen saneerausmenettely, jossa tuomioistuinmenettely jää mahdollisimman lyhyeksi pienempi imagohaitta ja epävarmuus velkojien ja yrityksen vahvempi sitoutuminen panostus rutiinien sijasta liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjelman laatimiseen Konkurssiasiamiehen toimisto 3 2. Nopsan edellytykset Yrityksen liiketoiminta voitava saneerata kannattavaksi Kassavirta pidettävissä positiivisena Taloushallinto kunnossa/pian kuntoon Riittävän aikainen yhteydenotto velkojiin talousvaikeuksien ilmettyä Yrityksen ja velkojien luottamus toisiinsa ja saneerauksen onnistumiseen Konkurssiasiamiehen toimisto 4 2

3 3. Toimijat Yritys Suurimmat velkojat Yleensä 80/5 velkojat, YSL 92 Saneeraustoimitsija Tilintarkastaja Selvittäjä Konkurssiasiamiehen toimisto 5 4. Nopsan neljä keinoa 1) Saneerausohjelmaluonnos valmistellaan mahdollisimman pitkälle ennen saneeraushakemuksen jättämistä TI:lle 2) Saneerausmenettelyn aloittamista haetaan puoltohakemuksella YSL 6 :n mukaan 3) YSL 80 :n mukainen kuulutus menettelyn aloittamisesta pyritään välttämään 4) Saneerausohjelman nopea vahvistaminen YSL 92 :n mukaisesti ilman kuulemis-, riitautusja äänestysmenettelyjä Konkurssiasiamiehen toimisto 6 3

4 Menettelyn jäsennys Yrityksen yhteydenotto Tilintarkastus Ohjelmaluonnoksen laadinta Toimitsija jättää puoltohakemuksen Ei kuulutusta Selvittäjä viimeistelee ohjelmaehdotuksen Suuret velkojat hyväksyvät Tilintarkastajan ja toimitsijan valinta Ohjelmaluonnoksen hyväksyminen TI aloittaa menettelyn Selvittäjä kuulee velkojia ohjelmaehdotuksesta Selvittäjä jättää TI:lle ohjelmaehdotuksen nopeaan vahvistukseen Ohjelman seuranta 80/5 velkojat hyväksyvät ohjelmaehdotuksen TI vahvistaa ohjelmaehdotuksen Konkurssiasiamiehen toimisto Aloite ja käynnistäminen Yrityksen yhteydenotto suurimpiin velkojiin - Kirjanpito kunnossa, kassavirtalaskelma - Selvitetään rahoitus - Päätetään menettelyn aloittamisesta - Mahdollisesti esitarkastus - Valitaan toimitsija ja tilintarkastaja - Tiedonsaantioikeudet ja valtuudet - Sovitaan aikataulusta - Tarvittaessa yhteys muihin 80/5 velkojiin Konkurssiasiamiehen toimisto 8 4

5 5.2 Tilintarkastajan tehtävät Tilintarkastaja Objektiivinen arvio yrityksestä Väärinkäytösten selvittäminen Taloudellisen tilanteen ja saneerauskelpoisuuden arviointi Yrityksen taloushallinnon ja laskelmien luotettavuuden arviointi Yhteistyö toimitsijan kanssa Yksi raportti Konkurssiasiamiehen toimisto Saneeraustoimitsijan tehtävät Saneeraustoimitsija Keskeisin toimija, koordinaattori Objektiivinen näkökulma Selvittää velallisen toimintaa ja saneerauskelpoisuutta Laatii saneerausohjelmaluonnoksen yhteistyössä yrityksen ja velkojien kanssa Yrityksen valvonta ja sovittu ohjaus Huom! valtuudet sovittava Konkurssiasiamiehen toimisto 10 5

6 5.4 Velkojen maksu ja rahoitus Rauhoitussopimus suurimpien velkojien kanssa tarvittaessa Uudet velat maksettava, jollei muuta sovita Pienvelat/hankalat velkojat voi maksaa Rahoitus kassavirrasta tai omistajilta Sopimuksesta rahoittajilta Konkurssiasiamiehen toimisto Saneerausohjelmaluonnos Toimitsija laatii yhteistyössä yhtiön ja suurimpien velkojien kanssa Muoto ja sisältö YSL 7 luvun mukainen Liiketoiminnan ja velkojen järjestelyt Päätösvalta tarvittaessa selvittäjälle, valvojalle tai toimikaudeltaan jatketulle velkojatoimikunnalle Toimitsija pyrkii hankkimaan 80/5 velkojien hyväksynnän valmiille ohjelmaluonnokselle Konkurssiasiamiehen toimisto 12 6

7 5.5 saneerausohjelmaluonnos Saneerausvelkojen selvittäminen Ongelma: Muuttuvat luonnosta laadittaessa Ratkaisu 1: Täsmennykset luonnokseen heti saneerausmenettelyn alettua Ratkaisu 2: Ohjelmaan ehto, tuntemattomat velat huomioidaan kuten tunnetut velat Hyväksytty ohjelmia, jossa pienemmät velat maksetaan pois ja suuremmat korvataan näiden velkojien uudella rahoitussopimuksella Konkurssiasiamiehen toimisto Menettelyn aloitus puoltohakemuksella 2 velkojaa puoltaa yrityksen hakemusta Edustavat viidesosaa saatavista Eivät läheisiä Saneerausohjelmaluonnos ja tilintarkastajan raportti liitteeksi TI voi aloittaa menettelyn välittömästi Ei laajaa taloudellista selvitystä Ei muiden velkojien kuulemista Konkurssiasiamiehen toimisto 14 7

8 6.2 Puoltohakemus Velkojien saatavien ilmoittamiselle pyydetään lyhyttä määräaikaa Toimitsijaa esitetään selvittäjäksi Esteellinen, velkojien kannatuksesta selvitys Esitys velkojatoimikunnasta tarvittaessa Konkurssiasiamiehen toimisto Kuulutuksen toimittamatta jättäminen YSL 80 :n mukaan tuomioistuimen on kuulutettava menettelyn aloittamisesta TI voi ohittaa kuulutuksen kaikkien tunnettujen velkojien suostumuksella Toimitsija pyytää suostumukset, jos saneerausohjelma välittömästi valmis vahvistettavaksi Käytännössä saneerausmenettely aloitettu ja ohjelma vahvistettu samalla päätöksellä Konkurssiasiamiehen toimisto 16 8

9 8.1 Nopea saneerausohjelman vahvistaminen Toimenpiteet saneerausmenettelyn alettua Selvittäjältä viesti kaikille velkojille Pyyntö täsmentää saneerausvelan määrä Selvitys tilanteesta, maksupolitiikasta ja suurimpien velkojien tuesta ohjelmalle Saneerausohjelmaluonnos tiedoksi Valvoo yrityksen toimintaa Irtisanoo tarvittaessa sopimuksia Täsmentää saneerausohjelman Konkurssiasiamiehen toimisto Nopea saneerausohjelman vahvistaminen YSL 92 :n mukaan TI voi vahvistaa saneerausohjelman ilman kuulemis-, riitautus- ja äänestysmenettelyä, jos Velallinen hyväksyy 80/5 velkojat hyväksyvät Ei-hyväksyneitä velkojia kuultu Ohjelma on lain mukainen Konkurssiasiamiehen toimisto 18 9

10 8.3 Nopea saneerausohjelman vahvistaminen Selvittäjä lähettää ohjelmaehdotuksen velkojille ja velalliselle hyväksyttäväksi Kun riittävät hyväksynnät saatu, selvittäjä jättää ohjelmaehdotuksen TI:lle YSL 92 :n mukaiseen nopeaan vahvistamiseen Liitteeksi selvitys muiden velkojien kuulemisesta ja näiden mahdolliset lausumat Jos ei riittävää hyväksyntää saatu, käsittely jatkuu normaaliin tapaan Konkurssiasiamiehen toimisto Ohjelman seuranta Valvoja, tilintarkastaja tai yritys raportoi velkojille Valvojalla tai velkojatoimikunnalle voitu antaa päätösvaltaa yrityksen toimintaan Konkurssiasiamiehen toimisto 20 10

11 Kommentteja? Konkurssiasiamiehen toimisto 21 11