Sisältö. Hallituksen toimintakertomus Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet...

Transkriptio

1 Jyväskylän Energiantuotanto Oy Tilinpäätös 2011

2 Sisältö Hallituksen toimintakertomus... 1 Tuloslaskelma... 4 Tase Rahoituslaskelma... 7 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet... 8 Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus...15 Kirjanpitokirjat ja tositenumerosarjat...16 Tilintarkastuskertomus...17

3 TOIMINTAKERTOMUS 2011 Yleiskatsaus Vuosi 2011 oli Jyväskylän Energiantuotanto Oy:n viidestoista toimintavuosi. Yhtiön toimintaperiaatteena on olla kustannustehokas kaukolämmön ja sähköntuotannon resurssiyhtiö Mankala-periaatteella. Sen tarkoitus on turvata omistajansa sähkönhankinnan omavaraisuutta ja kaukolämmön tuotantoa kotimaisilla polttoaineilla sekä luoda kysyntää Keski-Suomessa tuotetuille biopolttoaineille. Teollisuushöyryn käyttäjä oli Jykes Kiinteitöt. Kaukolämmön yhtiö toimittaa Jyväskylän Energia Oy:lle. Tuotettu sähkö käytetään pääasiassa Jyväskylässä. Tuotantokoneiston käytettävyys tilikaudella oli hyvä (98,0%). Alkuvuonna Rauhalahden voimalaitos ajoi pitkään täyttä kuormaa. Loppuvuonna tuotantoa rajoitti turpeen niukkuus, lämmin syksy ja sähkön alhainen markkinahinta. Kuitenkin koko vuoden tuotanto ylitti budjetoidut määrät. Seuraavassa on lueteltu tärkeimmät yhtiötä koskeneet tapahtumat vuodelta 2011: Helmikuussa lähes viikon kestänyt tuotantokatko kattilan vuodon ja sen vaatiman korjauksen takia Kesä-heinäkuussa vuosihuolto, jonka aikana tarkastettiin kattilan ja päähöyryputken sekä apulaitteiden kuntoa perusteellisesti Syys-marraskuussa suunniteltujen ajo-ohjelmien muutoksia turveniukkuuden, alhaisen markkinasähkön hinnan ja lämpimän syksyn vuoksi Investointi biopolttoaineiden vastaanottolaitteisiin puun käytön lisäämiseksi valmistui marraskuussa. Toiminkertomusvuoden aikana yhtiö on osallistunut Dynergia-hankkeeseen, jossa tutkittiin lämpöpintojen likaantumista mittaussondien avulla. Lisäksi yhtiössä on tehty diplomityö polttoaineen kuivauksesta ennen polttoprosessia. Panostus näihin on ollut noin

4 Talous ja tunnusluvut Yhtiön tunnusluvut kolmelta viimeiseltä vuodelta ovat taulukon 1 mukaiset. Taulukko 1. Jyväskylän Energiantuotanto Oy:n tunnusluvut Tunnusluku Investoinnit, miljoonaa euroa 2,1 1,6 1,9 Liikevaihto, miljoonaa euroa 49,0 39,7 30,7 Liikevoitto, % 1,5 1,4 1,1 Omavaraisuusaste, % Sähkön myynti, GWh Lämmön myynti, GWh Puun käyttö, GWh Turpeen käyttö, GWh Öljyn käyttö, GWh Hiilen käyttö, GWh Hiilidioksidipäästöt, t Rikkidioksidipäästöt, t Typpioksidien päästöt, t Pölypäästöt,t Jäähdytysveden käyttö, milj. m3 3,9 3,1 3,6 Lento- ja pohjatuhka, t Keskimääräinen henkilöstömäärä Ympäristöasiat Yhtiöllä on voimassa olevat ympäristöluvat nykytoiminnalleen. Poikkeamat lupaehtoihin pysyivät kertomusvuonna sallituissa rajoissa tai niistä oli sovittu ennalta valvovan viranomaisen kanssa. Valvovaan lupaviranomaiseen on pidetty yhteyttä normaalin raportoinnin lisäksi ja järjestetty kokouksia mm. lupaehtojen toteutumisen seurannasta. Rauhalahden voimalaitoksen tuottamat tuhkat menevät hyötykäyttöön. Riskienhallinta ja oikeudelliset asiat Mankala-periaatteen vuoksi omistaja kantaa yhtiön taloudelliset riskit. Yhtiön kiinteistöt ja tuotantolaitokset on vakuutettu omaisuusvakuutuksella. Yhtiöllä on lakisääteiset ympäristövahinkovakuutukset. Laitevaurioista aiheutuvat tuotannon keskeytykset on sovittu omistajan vakuuttavan itse tarpeelliseksi katsomassaan laajuudessa. Rauhalahden voimalaitoksen ajosuunnitteluun ja sen toteutumiseen vaikuttavat konserniin kuuluvan Keljonlahden voimalaitoksen ajomallit. Sen lauhdesähkön tuotannon määrä riippuu voimakkaasti sähkön pörssihinnan ja oman tuotannon muuttuvien kulujen suhteesta. Jälkimmäiseen vaikuttavat eniten polttoaineiden hinnat ja hiilidioksidin päästöoikeuksien hinta. Myös turpeen saannin niukkuus tai logistiikkaketjun häiriöt saattavat aiheuttaa ongelmia tuotannonsuunnitteluun ja rajoittaa ainakin konsernin sähkön tuotantoa myös tulevaisuudessa, mikä heijastuu myös Rauhalahden voimalaitoksen käyttöasteeseen. Turpeen valmistevero kaukolämmön tuotannolle tulee edelleen nousemaan lähivuosina. Turpeeseen kohdistettavat verot, sen asema ylipäänsä polttoaineena ja saatavuus muodostavat yhtiölle merkittävän riskin, jonka torjumiseksi bio-osuutta pitää kasvattaa hallitusti kohti teknis-taloudellista maksimia.

5 Valtiovallan mahdollisesti toteuttamat muutokset metsäpolttoaineiden tukeen huonontaisivat yhtiön sähköntuotannon kilpailukykyä. Tilikauden jälkeiset tapahtumat ja näkymät vuodelle 2012 Tilinpäätöksen valmistumisen jälkeen ei ole ollut olennaisia yhtiön taloudelliseen asemaan vaikuttavia tapahtumia. Vuoden 2016 alusta astuu voimaan uusi IED-direktiivi, jonka johdosta voimalaitosten päästörajat tiukkenevat huomattavasti aikaisemmasta. Tämän johdosta JYT selvittää direktiivin vaikutuksia kaikkiin JYT:n omistamiin voimalaitoksiin ja lämpökeskuksiin. Direktiivin kansallinen implementointi on kesken, mutta viranomaiset ovat indikoineet, että vanhojen laitosten kansalliset päästörajat eivät tulle olemaan direktiiviä kireämpiä. Merkittävin päätös eri vaihtoehtojen välillä joudutaan tekemään kiinteän polttoaineen RAI1-kattilan kohdalla. Pääpolkuja on kolme: Ei tehdä mitään muutosinvestointeja, jolloin saadaan laitosta käyttää tuntia 2016 alusta 2023 vuoden loppuun Lasketaan kattilan lämpöteho nykyisestä 300 MWpa rajan 200 MWpa alle, jolloin saadaan käyttää laitosta rajoituksetta vuoden 2016 alusta 2023 alkuun, vaihtoehto aiheuttaa muutoksia Rauhalahdessa olevien muiden öljykäyttöisten kattiloiden käyttöön ja sijoitukseen (yhden piipun sääntö). Tehdään investoinnit, joilla kattila saavuttaa IED:n mukaiset päästörajat, jolloin sillä voidaan jatkaa tuotantoa rajoituksetta 3 Vaihtoehtojen vertailuselvitykset ja esitys hallitukselle tehdään ja valmistellaan vuoden 2012 aikana niin, että mahdolliset investoinnit toteutetaan hyvissä ajoin. Tällä varmistetaan osaavien resurssien saatavuus, kohtuullinen hintataso ja aikamarginaali ennen uusien rajojen voimaan astumista. Hallituksen esitys voittovarojen jakamisesta Tilikauden tulos on nolla euroa omakustannusperiaatteella, joten hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa ei ole jaeta. Yhtiön osakkeet ja hallinto Yhtiön osakkeet jakaantuivat kertomusvuoden lopussa seuraavasti: Osakas Osakkeet kpl Omistus-% Jyväskylän Energia Oy Yhtiön hallituksessa toimivat seuraavat henkilöt: Tuomo Kantola Heidi Nieminen puheenjohtaja varapuheenjohtaja Timo Kalliola Marja Komppa Raimo Sopo Toimitusjohtajana toimi Harri Kaakinen saakka ja Pentti Huumo siitä lähtien. Hallituksen sihteerinä toimi saakka Harri Kaakinen ja Hannu Harju siitä lähtien.

6 TULOSLASKELMA Liite TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO , ,69 Muut liiketoiminnan tuotot , ,02 Materiaalit ja palvelut Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana , ,26 Varastojen muutos , ,77 Ulkopuoliset palvelut , ,90 Materiaalit ja palvelut yhteensä , ,93 4 Henkilöstökulut , ,11 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,08 Liiketoiminnan muut kulut , ,96 LIIKEVOITTO , ,63 Rahoitustuotot- ja -kulut 6 Korkotuotot 7 113, ,77 Korkokulut , ,40 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä , ,63 VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -0,00-0,00 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 0,00 0,00

7 TASE / VASTAAVAA Liite PYSYVÄT VASTAAVAT 7 Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset , ,45 Aineettomat hyödykkeet yhteensä , ,45 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat , ,12 Koneet ja laitteet , ,44 Koneet ja kalusto , ,28 Ennakkomaksut ja keskeneräiset työt , ,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä , ,84 5 Sijoitukset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 0, ,00 Saamiset saman konsernin yrityksiltä , ,00 Sijoitukset yhteensä , ,00 Pysyvät vastaavat yhteensä , ,29 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet , ,59 Polttoaineet , ,22 Varaosavarasto , ,20 Vaihto-omaisuus yhteensä , ,01 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Lyhytaikaiset 8 Myyntisaamiset , ,68 Saamiset saman konsernin yrityksiltä , ,43 Muut saamiset -8,30 394,08 Siirtosaamiset , ,71 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä , ,90 Vaihtuvat vastaavat yhteensä , ,91 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,20

8 TASE / VASTATTAVAA Liite OMA PÄÄOMA 9 Osakepääoma , ,87 Ylikurssirahasto , ,01 Edellisten tilikausien voitto/tappio 0,00 0,00 Tilikauden voitto/tappio 0,00 0,00 Oma pääoma yhteensä , ,88 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ VIERAS PÄÄOMA 10 Pitkäaikainen Velat saman konsernin yrityksille , ,00 Muut pitkäaikaiset lainat 0,00 0,00 Pitkäaikaiset velat yhteensä , ,00 6 Lyhytaikainen Ostovelat , ,54 Velat saman konsernin yrityksille , ,22 Muut velat , ,00 Siirtovelat , ,56 Lyhytaikaiset velat yhteensä , ,32 Vieras pääoma yhteensä , ,32 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,20

9 RAHOITUSLASKELMA Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä 0,00 0,00 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot , ,08 Rahoitustuotot ja -kulut , ,63 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta , ,71 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys(-)/vähennys(+) , ,99 Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) , ,37 Lyhytaikaisen korottomien velkojen lisäys(+)/vähennys(-) , ,01 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja , ,06 7 Maksetut korot ja maksut liiketoiminnan rahoituskuluista , ,40 Saadut korot liiketoiminnasta 7 113, ,77 Liiketoiminnan rahavirta (A) , ,43 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin , ,72 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 3 000, ,00 Investointien rahavirta (B) , ,72 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen lyhennys , ,40 Pitkäaikaisten lainojen nosto 0, ,00 Lyhytaikaisten lainojen anto 0,00 0,00 Rahoituksen rahavirta (C) , ,40 Rahavarojen muutos lisäys(+)vähennys(-) , ,69 Rahavarat , ,80 Rahavarat , ,11

10 Jyväskylän Energiantuotanto Oy Jyväskylän Energiantuotanto Oy on kuulunut alkaen Jyväskylän kaupunkikonsernin Jyväskylän Energia-alakonserniin, jonka emoyhtiö on Jyväskylän Energia Oy. Jäljennökset Jyväskylän kaupunkikonsernin ja Jyväskylän Energia-konsernin tilinpäätöksistä on saatavissa osoitteesta Jyväskylän kaupunki Talouskeskus Liikelaitos, Heikinkatu 3 B, Jyväskylä. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon, vähennettynä vuosittain tehdyillä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot Poistot lasketaan omaisuuslajikohtaisina poistoina. Taloudellinen pitoaika omaisuuslajeittain: 8 Muut pitkävaikutteiset menot 5 v hankittu omaisuus, Rauhalahti 25 v. Perusparannusinvestoinnit edelliseen kohteena olevan omaisuuden jäljellä olevana pitoaikana 40 MW kattilat 20 v hankittu omaisuus, muut 15 v. Perusparannusinvestoinnit edelliseen kohteena olevan omaisuuden jäljellä olevana pitoaikana Savelan voimalaitosrakennuksen perusparannus 10 v. Puun vastaanottoasema 3 / v. Käyttöoikeudet (12/1998) 12 v. Irtain käyttöomaisuus 25 % menojäännöspoisto Suunnitelman mukaiset poistot Jyväskylän Energia Oy:n ostettua vuonna 2009 Jyväskylän Energiatuotanto Oy:n koko osakekannan on yhtiön poistoaikoja muutettu vastamaan Jyväskylän Energia -konsernin poistoperiaatteita. Rauhalahden voimalaitoksen poistoaikaa on jatkettu vuoteen 2020 asti voimalaitoksen arvioidun taloudellisen käyttöajan perusteella. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Päättyneen tilikauden tiedot eivät ole vertailukelpoisia edellisen tilikauden tietoihin, jolloin voimalaitoksen kunnossapito hoidettiin oman henkilökunnan toimesta. Ajalla kunnossapito hoidettiin ostopalveluna. Vaihto-omaisuus Polttoainevarastot on arvostettu FIFO- periaatteen mukaan. Aine- ja tarvikevarasto on arvostettu käyttäen hankintahinnan keskihintaa.

11 LIITETIEDOT 1/ LIIKEVAIHTO TOIMIALOITTAIN Energian myynti , ,14 Muut , , , ,69 LIIKEVAIHTO MARKKINA-ALUEITTAIN Suomi , ,69 2 MUUT LIIKETOIMINNAN TUOTOT Päästöoikeuksien myynti , ,00 Vuokratulot , ,24 Palveluiden myynti , ,42 Muut , ,36 Muut liiketoiminnan tuotot yhteensä , ,02 3 HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot , ,53 Eläkevakuutusmaksut , ,90 Muut lakisääteisethenkilösivukulut , ,68 Henkilöstökulut yhteensä , ,11 9 Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot , ,00 Henkilökunnan lukumäärä Työntekijät keskimäärin Toimihenkilöt keskimäärin Henkilöstö keskimäärin SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT Käyttöoikeudet 0, ,78 Muut pitkävaikutteiset menot , ,48 Rakennukset ja rakennelmat , ,79 Koneet ja laitteet , ,64 Koneet ja kalusto , ,39 Suunnitelman mukaiset poistot yhteensä , ,08 5 Liiketoiminnan muut kulut Vapaaehtoiset henkilöstökulut , ,17 Vuokrakulut , ,12 Toimitilakulut , ,89 Hallintokulut , , , ,96 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT Tilintarkastuspalkkiot 5 458, ,99 Muut palkkiot 0,00 0, , ,99

12 LIITETIEDOT 2/ RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot lyhytaikaisista sijoituksista Saman konsernin yrityksiltä 7 062, ,25 Muilta 51,32 141,52 Korkotuotot lyhytaikaisista sijoituksista yhteensä 7 113, ,77 Korkokulut Saman konsernin yrityksille , ,16 Muille 1 222,80 178,24 Korkokulut yhteensä , , POISTOERON MUUTOS Rakennuksista ja rakennelmista 0, ,47 Koneista ja laitteista 0, ,47 Poistoeron muutos yhteensä 0,00 0,00 7 KÄYTTÖOMAISUUS Aineettomat hyödykkeet Käyttöoikeudet Hankintameno , ,89 Kertyneet suunnitelmapoistot 0, ,11 Tilikauden suunnitelmapoistot 0, ,78 Tasearvo tilikauden lopussa 0,00 0,00 Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno , ,41 Lisäykset tilikauden aikana ,00 0,00 Kertyneet suunnitelmapoistot , ,48 Tilikauden suunnitelmapoistot , ,48 Tasearvo tilikauden lopussa , ,45

13 LIITETIEDOT 3/ Aineelliset hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Hankintameno , ,60 Lisäykset tilikauden aikana , ,54 Hankintameno , ,14 Kertyneet suunnitelmapoistot , ,23 Tilikauden suunnitelmapoistot , ,79 Tasearvo tilikauden lopussa , ,12 Koneet ja laitteet Hankintameno , ,32 Lisäykset tilikauden aikana , ,65 Hankintameno , ,97 Kertyneet suunnitelmapoistot , ,89 Tilikauden suunnitelmapoistot , ,64 Tasearvo tilikauden lopussa , ,44 11 Koneet ja kalusto Hankintameno , ,75 Lisäykset tilikauden aikana 987, ,86 Vähennykset tilikauden aikana 0, ,00 Hankintameno , ,61 Kertyneet suunnitelmapoistot , ,94 Tilikauden suunnitelmapoistot , ,39 Tasearvo tilikauden lopussa , ,28 Ennakkomaksut ja keskeneräiset työt Hankintameno , ,93 Vähennykset tilikauden aikana , ,93 Lisäykset tilikauden aikana , ,00 Tasearvo tilikauden lopussa , ,00 Sijoitukset Muut saamiset , ,00 Vähennykset tilikauden aikana ,00 0,00 Muut saamiset , ,00

14 LIITETIEDOT 4/ SAAMISET Lyhytaikaiset Myyntisaamiset , ,68 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset , ,70 Siirtosaamiset 0, ,62 Konsernitilisaamiset , ,11 Lyhytaikaiset lainat 0,00 0,00 Saamiset saman konsernin yrityksiltä yhteensä , ,43 12 Muut saamiset -8,30 394,08 Siirtosaamiset , ,71 Saamiset yhteensä , ,90 Siirtosaamisten olennaiset erät Valmisteveron palautukset tuotantoon käytetyistä polttoaineista , ,79 Puusähkötuki , ,36 Työterveyshuollon KELA-korvaus , ,21 Muut 1 489, ,35 Siirtosaamiset yhteensä , ,71

15 LIITETIEDOT 5/ OMA PÄÄOMA Osakepääoma , ,87 Osakepääoma , ,87 Ylikurssirahasto , ,01 Ylikurssirahasto , ,01 Sidottu oma pääoma , ,88 Edellisten tilikausien voitto/tappio 0,00 0,00 Tilikauden voitto/tappio 0,00 0,00 Vapaa oma pääoma 0,00 0,00 Oma pääoma yhteensä , , VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Muut pitkäaikaiset lainat 0,00 0,00 Muut pitkäaikaiset lainat saman konsernin yrityksiltä , ,00 Pitkäaikainen vieraspääoma yhteensä , ,00 jotka erääntyvät viiden vuoden tai sitä pidemmän ajan kuluttua 0,00 0,00 Lyhytaikainen Ostovelat , ,54 Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat , ,29 Lainojen vuosilyhennykset , ,00 Siirtovelat , ,93 Velat saman konsernin yrityksille yhteensä , ,22 Muut velat , ,00 Siirtovelat , ,56 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä , ,32 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotus , ,75 Muut siirtovelat 0,00 145,81 Siirtovelat yhteensä , ,56

16 LIITETIEDOT 6/ VASTUUSITOUMUKSET Leasingsopimusvastuut seuraavalla tilikaudella , ,21 myöhemmin maksettavat 8 778, , , ,19 Ympäristövastuut 14 Vastikkeetta saadut päästöoikeudet CO2 tonnia CO2 tonnia käytetty v käytetty v myyty käytetty v myyty v

17 Allekirjoitukset 15

18 JYVÄSKYLÄN ENERGIANTUOTANTO OY KIRJANPITOKIRJALUETTELO VARSINAISET KIRJANPITOKIRJAT PÄIVÄKIRJA PÄÄKIRJA TASEKIRJA TASE-ERITTELY TIETOKONETULOSTEENA TIETOKONETULOSTEENA SIDOTTUNA SIDOTTUNA 16 TOSITELAJIT 01 KASSATOSITTEET ARKISTOMAPISSA NUMEROJÄRJESTYKSESSÄ 02 OSTOLASKUT TIEDOSTONA TALOUSHALLINNON JÄRJESTELMÄSSÄ 03 MYYNTILASKUT ARKISTOMAPISSA NUMEROJÄRJESTYKSESSÄ 04 PALKKATOSITTEET ARKISTOMAPISSA NUMEROJÄRJESTYKSESSÄ 09 MUISTIOTOSITTEET ARKISTOMAPISSA NUMEROJÄRJESTYKSESSÄ 10 OSTOLASKUJEN SUORITUKSET ARKISTOMAPISSA NUMEROJÄRJESTYKSESSÄ

19 tilintarkastuskertomus 17