Osuuskunta - laaja kaava - Asteri mallitilikartta (Os11L)

Transkriptio

1 T U L O S L A S K E L M A LIIKEVAIHTO Valmistevarastojen muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonal. pys.vast. hyödykk. Vaiht.vast.poik.arv.al. Liiketoiminnan muut kulut LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksissä Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä Tuotot muista pys.vast. sij. konserniyr. Tuotot muista pys.vast.sij. muilta Muut korko- ja rahoitustuotot konserniyr. Muut korko-ja rahoitustuotot muilta Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap. Korkokulut ja muut rahoituskulut konserniyr. Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Vapaaehtoisten varausten muutos Tuloverot Muut välittömät verot TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO)

2 T A S E V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot Tutkimusmenot Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomakut ja keskener.hank. Sijoitukset Osuudet konserniyrityksissä Saamiset konsernin yrityksiltä Osuudet omistusyhteysyrityksissä Saam. omistusyhteysyrityksiltä Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset Omat osakkeet/osuudet VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet Tavarat Muut vaihto-omaisuus Ennakkomaksut Saamiset Pitkäaikaiset Myyntisaamiset Saamiset konsernin yrityksiltä Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Lainasaamiset Muut saamiset Maksamattomat osakkeet ja osuudet Siirtosaamiset

3 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset konsernin yrityksiltä Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Lainasaamiset Muut saamiset Maksamattomat osakkeet ja osuudet Siirtosaamiset Rahoitusarvopaperit Osuudet konserniyrityksissä Omat osakkeet ja osuudet Muut osakkeet ja osuudet Muut arvopaperit Rahat ja pankkisaamiset V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Osuuspääomat Osuuspääoma Lisäosuuspääoma Sijoitusosuuspääoma Arvonkorotusrahasto Muut rahastot Omien osakkeiden/osuuks. rahasto Vararahasto Yhtiöjärj.mukaiset rahastot Muut rahastot Ed. tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Verovaraukset Muut pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalaina Joukkovelkakirjalainat

4 Vaihtovelkakirjalainat Lainat rahoituslaitoksilta Eläkelainat Saadut ennakot Ostovelat Rahoitusvekselit Velat konserniyrityksille Velat omistusyhteysyrityksille Muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen Joukkovelkakirjalainat Vaihtovelkakirjalainat Lainat rahoituslaitoksilta Eläkelainat Saadut ennakot Ostovelat Rahoitusvekselit Velat konsernin yrityksille Velat omistusyhteysyrityksille Verovelat Muut velat Siirtovelat

5 T U L O S L A S K E L M A LIIKEVAIHTO 3000 Myynti ALV 23% 3002 Myynti ALV 13% 3004 Myynti ALV 9% 3010 Myynti ALV 23% nettokirjaus 3012 Myynti ALV 13% nettokirjaus 3014 Myynti ALV 9% nettokirjaus 3020 Veroton myynti verokannan myynti 3030 Myynti ulkomaille 3040 EU yhteisömyynti 3041 EU palvelumyynti 3042 Rakentamispalvelun myynti 3050 Alennukset ALV 23% 3052 Alennukset ALV 13% 3054 Alennukset ALV 9% 3055 Alennukset 3080 Välilliset verot 3090 Muut myynninoikaisuerät Valmistevarastojen muutos 3100 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön 3200 Valm. om. käyttöön ALV 23% 3205 Valm. om. käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 3300 Liiket. muut tuotot ALV 23% 3305 Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana 4000 Ostot ALV 23% bruttokirjaus 4002 Ostot ALV 13% 4004 Ostot ALV 9% bruttokirjaus 4010 Ostot ALV 23% nettokirjaus 4012 Ostot ALV 13% nettokirjaus 4020 Ostot ALV 0% 4030 Ostot 4040 Saadut alennukset ALV 23% 4045 Saadut alennukset 4052 EU palveluosto 23% 4055 Rakentamispalvelun ostot 4060 EU yhteisöosto Varastojen muutos 4100 Varastojen lisäys tai vähennys Ulkopuoliset palvelut 4200 Ulkop. palvelut ALV 23% 4205 Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 6000 Palkat ja palkkiot

6 6010 Maksamaton lomapalkka ym. Eläkekulut 6020 Eläkekulut 6021 Perityt TyEL-maksut Muut henkilösivukulut 6030 Sotu 6040 Muut henkilövakuutukset 6041 Perityt tyött.vak.maksut 6095 Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 7000 Suunnitelman muk. poistot Arvonal. pys.vast. hyödykk Arvonalent. pys.vast.hyöd Vaiht.vast.poik.arv.al Vaiht.vast.poik.arvonalent. Liiketoiminnan muut kulut 6100 Vuokrat ALV 23% 6105 Vuokrat 6290 Muut ALV 23% henkilöstömenot 6292 Muut ALV 13% henkilöstömenot 6294 Muut ALV 9% henkilöstömenot 6295 Muut vap.eht. henkilöstömenot 6300 Päivärahat 6305 Km korvaukset 6310 Hotellilaskut ALV 23% 6312 Hotellilaskut ALV 13% 6314 Hotellilaskut ALV 9% 6315 Hotellilaskut 6380 Henkilökuljetus ALV 9% 6390 Muut matkakulut ALV 23% 6395 Muut matkakulut 6400 Edustuskulut 6440 Edustuskulujen väh.kelp. osuus 6450 Annetut lahjoitukset 6451 Annetut lahjoitukset väh.kelp K.om. osakk. luov. ja purkutap 6461 K.om.os.luov.ja purkutap. väh Muun käyttöom. luovutustappiot 6480 Leasingmaksut 6490 Myyntisaamisten arvonalenn Ei väh.kelp.sakot ja muut rang 6492 Ei väh.kelp. fuusiotappiot 6493 Ei väh.kelp. käyt.om.arv.alent 6494 Ei väh.kelp. pakoll.varaukset 6495 Ei väh.kelp. muut kulut 6500 Mainoskulut ALV 23% 6505 Mainoskulut 6600 Kaluston korjaus ALV 23% 6605 Kaluston korjaus 6610 Pienkalusto ja tarv. ALV 23% 6615 Pienkalusto ja tarvikkeet

7 6620 Kolmen vuoden kalusto ALV 23% 6625 Kolmen vuoden kalusto 6630 Huollot ALV 23% 6635 Huollot 6640 Huoneistokulut ALV 23% 6645 Huoneistokulut 6650 Sähkö ja lämpö ALV 23% 6655 Sähkö ja lämpö 6700 Autojen ALV 23% poltto- ja v Autojen poltto ja voit.ain Autojen ALV 23% korj.ja huolt 6725 Autojen korjaus ja huolto 6730 Muut ALV 23% autokulut 6735 Muut autokulut 6740 Autovakuutukset ja -verot 6750 Vakuutukset liike ym 6800 Postikulut ALV 23% 6805 Postikulut 6820 Tietoliikenne ALV 23% 6825 Tietoliikenne 6900 Toimistotarv. ALV 23% 6905 Toimistotarvikkeet 6920 Atk-kulut ALV 23% 6925 Atk-kulut 6930 Kirjanpitokulut ALV 23% 6935 Kirjanpitokulut 6940 Jäsenmaksut 6955 Pankkikulut 6960 Perimiskulut ALV 23% 6965 Perimiskulut 6970 Kirjat ja lehdet ALV23% 6974 Kirjat ja lehdet ALV9% 6975 Kirjat ja lehdet 6980 Luottotappiot ALV 23% 6982 Luottotappiot ALV 13% 6984 Luottotappiot ALV 9% 6985 Luottotappiot 6990 Muut liikekulut ALV 23% 6992 Muut liikekulut ALV 13% 6994 Muut liikekulut ALV 9% 6995 Muut liikekulut LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksissä 7150 Tuotot osuuksista konserniyr. Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä 7160 Tuotot osuuksista om.yht.yrit. Tuotot muista pys.vast. sij. konserniyr Osinkotuotot konserniyr. Tuotot muista pys.vast.sij. muilta 7100 Osinkotuotot Muut korko- ja rahoitustuotot konserniyr.

8 7391 Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr 7394 Muut rah.tuotot konserniyr. Muut korko-ja rahoitustuotot muilta 7200 Korkotuotot pitkäaik. sijoit Korkotuotot omistusyhteysyrit Voitto-osuudet yhtymistä 7281 Tulo-osuuksien veronal.osuus 7290 Rahoitusomaisuuden luov.voitot 7300 Korkotuotot myyntisaamisista 7310 Perimistulot myyntisaamisista 7380 Muut korkotuotot 7390 Muut rahoitustuotot Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista 7600 Arvonalent. pys.vast.sij. Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv Korkokulut ja muut rahoituskulut konserniyr Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr. Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta 7400 Korkokulut 7490 Korkokulut omistusyhteysyrit Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 8000 Satunnaiset tuotot 8099 Palautuvat arvonalennukset Satunnaiset kulut 8100 Satunnaiset kulut VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos 9000 Poistoeron muutos Vapaaehtoisten varausten muutos 9100 Vapaaeht. varausten muutos Tuloverot 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym Laskennalliset verot Muut välittömät verot 9250 Muut välittömät verot TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO)

9 T A S E V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot 1000 Perustamismenot Tutkimusmenot 1010 Tutkimusmenot Kehittämismenot 1015 Kehittämismenot Aineettomat oikeudet 1020 Aineettomat oikeudet Liikearvo 1030 Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot 1040 Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk. Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 1100 Maa- ja vesialueet 1105 Maa- ja vesialueet vuokraoik. Rakennukset ja rakennelmat 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1115 Rakennukset ja rak. vuokraoik. Koneet ja kalusto 1120 Koneet ja kal. kauden alussa 1121 Koneet ja kal. ostot ALV23% 1122 Koneet ja kal. ostot 1123 Koneet ja kal. myynti ALV23% 1124 Koneet ja kal. myynti 1125 Poistot koneista ja kalustosta Muut aineelliset hyödykkeet 1130 Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomakut ja keskener.hank Enn.maksut. ja keskener.hank. Sijoitukset Osuudet konserniyrityksissä 1240 Osuudet konserniyrityksissä Saamiset konsernin yrityksiltä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä Osuudet omistusyhteysyrityksissä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä Saam. omistusyhteysyrityksiltä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä Muut osakkeet ja osuudet 1200 Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset 1210 Muut saamiset 1220 Pitkäaik. sij. arvopaperit 1225 Pitkäaik. sij. kiinteistöt

10 1230 Pitkäaik. sij. osakaslainat 1235 Pitkäaik. sij. muu TVL om. Omat osakkeet/osuudet VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 1400 Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet 1410 Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet 1420 Valmiit tuotteet Tavarat 1425 Tavarat Muut vaihto-omaisuus 1430 Muu vaihto-omaisuus 1438 Vaihto-omaisuuskiinteistöt 1439 Vaihto-omaisuusarvopaperit Ennakkomaksut 1440 Ennakkomaksut vaihto-om. Saamiset Pitkäaikaiset Myyntisaamiset 1560 Myyntisaamiset pitkäaik. Saamiset konsernin yrityksiltä 1570 Saamiset konserni pitkäaik. Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 1575 Saamiset om.yht. pitkäaik. Lainasaamiset 1580 Lainasaamiset pitkäaik. Muut saamiset 1590 Muut saamiset pitkäaik. Maksamattomat osakkeet ja osuudet 1595 Maksamattomat osakkeet/os.pitk 1599 Laskenn. verosaamiset pitkäaik Siirtosaamiset 1585 Siirtosaamiset pitkäaik. Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 1500 Myyntisaamiset lyhytaik. Saamiset konsernin yrityksiltä 1550 Saamiset konserni. lyhytaik. Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 1555 Saamiset om.yht. lyhytaik Laskenn. verosaamiset lyhytaik Lainasaamiset 1510 Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik. Muut saamiset

11 1530 Muut saamiset lyhytaik Selvittelytili 1533 Rak.palveluosto ALV-saaminen 1534 EU-palveluosto ALV-saaminen 1535 Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 Ostojen 23% ALV-saaminen 1537 Ostojen 13% ALV saaminen 1540 Ostojen 9% ALV-saaminen Maksamattomat osakkeet ja osuudet 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Muu rahoitusomaisuus Siirtosaamiset 1520 Siirtosaamiset lyhytaik. Rahoitusarvopaperit Osuudet konserniyrityksissä 1640 Osuudet konserniyrityksissä Omat osakkeet ja osuudet Muut osakkeet ja osuudet 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om. Muut arvopaperit 1610 Muut arvopaperit rah.om. Rahat ja pankkisaamiset 1700 Kassa 1710 Pankki Pankki Pankki 3 V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Osuuspääomat Osuuspääoma 2000 Osuuspääoma Lisäosuuspääoma 2009 Lisäosuuspääoma Sijoitusosuuspääoma 2010 Sijoitusosuuspääoma Arvonkorotusrahasto 2012 Arvonkorotusrahasto Muut rahastot Omien osakkeiden/osuuks. rahasto 2014 Omien osakkeiden rahasto Vararahasto 2011 Vararahasto Yhtiöjärj.mukaiset rahastot 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto Muut rahastot 2017 Muut rahastot Ed. tilikausien voitto (tappio) 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio

12 2025 Tilikauden aikana jaettu korko Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero 2100 Kertynyt poistoero Vapaaehtoiset varaukset 2110 Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset 2130 Eläkevaraukset Verovaraukset 2140 Verovaraukset Muut pakolliset varaukset 2150 Muut pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalaina 2080 Pääomalaina Joukkovelkakirjalainat 2300 Joukkovelkakirjal. pitkäaik. Vaihtovelkakirjalainat 2310 Vaihtovelkakirjal. pitkäaik. Lainat rahoituslaitoksilta 2320 Lainat rahoitusl. pitkäaik. Eläkelainat 2330 Eläkelainat pitkäaik. Saadut ennakot 2340 Saadut ennakot pitkäaik. Ostovelat 2350 Ostovelat pitkäaik. Rahoitusvekselit 2370 Rahoitusvekselit pitkäaik. Velat konserniyrityksille 2380 Velat konserni. pitkäaik. Velat omistusyhteysyrityksille 2390 Velat om.yht. pitkäaik. Muut velat 2360 Muut velat pitkäaik. Siirtovelat 2365 Siirtovelat pitkäaik. Lyhytaikainen Joukkovelkakirjalainat 2405 Joukkovelkakirjal. lyhytaik. Vaihtovelkakirjalainat 2415 Vaihtovelkakirjal. lyhytaik. Lainat rahoituslaitoksilta 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik. Eläkelainat 2410 Eläkelainat lyhytaik. Saadut ennakot

13 2420 Saadut ennakot lyhytaik. Ostovelat 2430 Ostovelat lyhytaik. Rahoitusvekselit 2440 Rahoitusvekselit lyhytaik. Velat konsernin yrityksille 2480 Velat konserni. lyhytaik Velat osakkaille Velat omistusyhteysyrityksille 2490 Velat om.yht.yr. lyhytaika. Verovelat 2461 Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 EU-palveluostojen ALV-velka 2464 ALV-velka 2465 Yhteisöhankintojen ALV-velka 2466 Myynnin 23% ALV-velka 2467 Myynnin 13% ALV velka 2470 Myynnin 9% ALV-velka 2478 Rak.palveluosto ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat Muut velat 2460 Muut velat lyhytaik. Siirtovelat 2450 Siirtovelat lyhytaik.

14 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin T U L O S L A S K E L M A **LIIKEVAIHTO ** vertailusumma **Valmistevarastojen muutos **Valmistus omaan käyttöön **Liiketoiminnan muut tuotot **Materiaalit ja palvelut ***Ostot tilikauden aikana ***Varastojen muutos ***Ulkopuoliset palvelut **Henkilöstökulut ***Palkat ja palkkiot ***Eläkekulut ***Muut henkilösivukulut **Poistot ja arvonalentumiset ***Suunnitelman mukaiset poistot ***Arvonal. pys.vast. hyödykk ***Vaiht.vast.poik.arv.al **Liiketoiminnan muut kulut **LIIKEVOITTO (-TAPPIO) summa **Rahoitustuotot ja -kulut ***Tuotot osuuksista konserniyrityksissä ***Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä ***Tuotot muista pys.vast. sij. konserniyr ***Tuotot muista pys.vast.sij. muilta ***Muut korko- ja rahoitustuotot konserniyr ***Muut korko-ja rahoitustuotot muilta ***Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista ***Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap ***Korkokulut ja muut rahoituskulut konserniyr ***Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta **VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ summa **Satunnaiset erät ***Satunnaiset tuotot ***Satunnaiset kulut **VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA summa - 1 -

15 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin **Tilinpäätössiirrot ***Poistoeron muutos ***Vapaaehtoisten varausten muutos **Tuloverot **Muut välittömät verot **TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) laske voitto/tappio === sivunvaihto nollaus T A S E *V a s t a a v a a **PYSYVÄT VASTAAVAT **Aineettomat hyödykkeet ***Perustamismenot ***Tutkimusmenot ***Kehittämismenot ***Aineettomat oikeudet ***Liikearvo ***Muut pitkävaikutteiset menot ***Ennakkomaksut **Aineelliset hyödykkeet ***Maa- ja vesialueet ***Rakennukset ja rakennelmat ***Koneet ja kalusto ***Muut aineelliset hyödykkeet ***Ennakkomakut ja keskener.hank **Sijoitukset ***Osuudet konserniyrityksissä ***Saamiset konsernin yrityksiltä ***Osuudet omistusyhteysyrityksissä ***Saam. omistusyhteysyrityksiltä ***Muut osakkeet ja osuudet ***Muut saamiset ***Omat osakkeet/osuudet ** summa **VAIHTUVAT VASTAAVAT - 2 -

16 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ** Vaihto-omaisuus ***Aineet ja tarvikkeet ***Keskeneräiset tuotteet ***Valmiit tuotteet ***Tavarat ***Muut vaihto-omaisuus ***Ennakkomaksut **Saamiset **Pitkäaikaiset ***Myyntisaamiset ***Saamiset konsernin yrityksiltä ***Saamiset omistusyhteysyrityksiltä ***Lainasaamiset ***Muut saamiset ***Maksamattomat osakkeet ja osuudet ***Siirtosaamiset **Lyhytaikaiset ***Myyntisaamiset ***Saamiset konsernin yrityksiltä ***Saamiset omistusyhteysyrityksiltä ***Lainasaamiset ***Muut saamiset ***Maksamattomat osakkeet ja osuudet ***Siirtosaamiset **Rahoitusarvopaperit ***Osuudet konserniyrityksissä ***Omat osakkeet ja osuudet ***Muut osakkeet ja osuudet ***Muut arvopaperit **Rahat ja pankkisaamiset ** summa === nollaus *V a s t a t t a v a a **OMA PÄÄOMA# **Osuuspääomat - 3 -

17 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin **Osuuspääoma **Lisäosuuspääoma **Sijoitusosuuspääoma **Arvonkorotusrahasto **Muut rahastot ***Omien osakkeiden/osuuks. rahasto ***Vararahasto ***Yhtiöjärj.mukaiset rahastot ***Muut rahastot **Ed. tilikausien voitto (tappio) **Tilikauden voitto (tappio) näytä voitto/tappio --- **Oma pääoma yhteensä summa **TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ ***Poistoero ***Vapaaehtoiset varaukset **PAKOLLISET VARAUKSET ***Eläkevaraukset ***Verovaraukset ***Muut pakolliset varaukset **VIERAS PÄÄOMA# **Pitkäaikainen ***Pääomalaina ***Joukkovelkakirjalainat ***Vaihtovelkakirjalainat ***Lainat rahoituslaitoksilta ***Eläkelainat ***Saadut ennakot ***Ostovelat ***Rahoitusvekselit ***Velat konserniyrityksille ***Velat omistusyhteysyrityksille ***Muut velat ***Siirtovelat **Lyhytaikainen ***Joukkovelkakirjalainat ***Vaihtovelkakirjalainat ***Lainat rahoituslaitoksilta ***Eläkelainat ***Saadut ennakot

18 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ***Ostovelat ***Rahoitusvekselit ***Velat konsernin yrityksille ***Velat omistusyhteysyrityksille ***Verovelat ***Muut velat ***Siirtovelat ** summa === - 5 -

19 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 1000 Perustamismenot 1010 Tutkimusmenot 1015 Kehittämismenot 1020 Aineettomat oikeudet 1030 Liikearvo 1040 Muut pitkävaikutteiset menot 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk Maa- ja vesialueet 1105 Maa- ja vesialueet vuokraoik Rakennukset ja rakennelmat 1115 Rakennukset ja rak. vuokraoik Koneet ja kal. kauden alussa 1121 AON23 Koneet ja kal. ostot ALV23% 1122 Koneet ja kal. ostot 1123 AMN23 Koneet ja kal. myynti ALV23% 1124 Koneet ja kal. myynti 1125 Poistot koneista ja kalustosta 1130 Muut aineelliset hyödykkeet 1140 Enn.maksut. ja keskener.hank Muut osakkeet ja osuudet 1210 Muut saamiset 1220 Pitkäaik. sij. arvopaperit 1225 Pitkäaik. sij. kiinteistöt 1230 Pitkäaik. sij. osakaslainat 1235 Pitkäaik. sij. muu TVL om Osuudet konserniyrityksissä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä 1400 Aineet ja tarvikkeet 1410 Keskeneräiset tuotteet 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat 1430 Muu vaihto-omaisuus 1438 Vaihto-omaisuuskiinteistöt 1439 Vaihto-omaisuusarvopaperit 1440 Ennakkomaksut vaihto-om

20 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 1500 Myyntisaamiset lyhytaik Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik Siirtosaamiset lyhytaik Muut saamiset lyhytaik Selvittelytili 1533 RV Rak.palveluosto ALV-saaminen 1534 PV EU-palveluosto ALV-saaminen 1535 YV Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 OA23 Ostojen 23% ALV-saaminen 1537 OA13 Ostojen 13% ALV saaminen 1540 OA9 Ostojen 9% ALV-saaminen 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Muu rahoitusomaisuus 1550 Saamiset konserni. lyhytaik Saamiset om.yht. lyhytaik Laskenn. verosaamiset lyhytaik 1560 Myyntisaamiset pitkäaik Saamiset konserni pitkäaik Saamiset om.yht. pitkäaik Lainasaamiset pitkäaik Siirtosaamiset pitkäaik Muut saamiset pitkäaik Maksamattomat osakkeet/os.pitk 1599 Laskenn. verosaamiset pitkäaik 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om Muut arvopaperit rah.om Osuudet konserniyrityksissä 1700 Kassa 1710 Pankki Pankki Pankki Osuuspääoma 2009 Lisäosuuspääoma 2010 Sijoitusosuuspääoma 2011 Vararahasto 2012 Arvonkorotusrahasto - 2 -

21 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 2014 Omien osakkeiden rahasto 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto 2017 Muut rahastot 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2025 Tilikauden aikana jaettu korko 2080 Pääomalaina 2100 Kertynyt poistoero 2110 Vapaaehtoiset varaukset 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset 2300 Joukkovelkakirjal. pitkäaik Vaihtovelkakirjal. pitkäaik Lainat rahoitusl. pitkäaik Eläkelainat pitkäaik Saadut ennakot pitkäaik Ostovelat pitkäaik Muut velat pitkäaik Siirtovelat pitkäaik Rahoitusvekselit pitkäaik Velat konserni. pitkäaik Velat om.yht. pitkäaik Lainat rahoitusl. lyhytaik Joukkovelkakirjal. lyhytaik Eläkelainat lyhytaik Vaihtovelkakirjal. lyhytaik Saadut ennakot lyhytaik Ostovelat lyhytaik Rahoitusvekselit lyhytaik Siirtovelat lyhytaik Muut velat lyhytaik Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 PS EU-palveluostojen ALV-velka 2464 AV ALV-velka 2465 YS Yhteisöhankintojen ALV-velka 2466 MA23 Myynnin 23% ALV-velka - 3 -

22 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 2467 MA13 Myynnin 13% ALV velka 2470 MA9 Myynnin 9% ALV-velka 2478 RS Rak.palveluosto ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat 2480 Velat konserni. lyhytaik Velat osakkaille 2490 Velat om.yht.yr. lyhytaika AMB23 Myynti ALV 23% 3002 AMB13 Myynti ALV 13% 3004 AMB9 Myynti ALV 9% 3010 AMN23 Myynti ALV 23% nettokirjaus 3012 AMN13 Myynti ALV 13% nettokirjaus 3014 AMN9 Myynti ALV 9% nettokirjaus 3020 VM Veroton myynti 3021 NO 0-verokannan myynti 3030 NO Myynti ulkomaille 3040 YM EU yhteisömyynti 3041 PM EU palvelumyynti 3042 RM Rakentamispalvelun myynti 3050 AMB23 Alennukset ALV 23% 3052 AMB13 Alennukset ALV 13% 3054 AMB9 Alennukset ALV 9% 3055 Alennukset 3080 Välilliset verot 3090 Muut myynninoikaisuerät 3100 Valmistevaraston muutos 3200 AMB23 Valm. om. käyttöön ALV 23% 3205 Valm. om. käyttöön 3300 AMB23 Liiket. muut tuotot ALV 23% 3305 Liiketoiminnan muut tuotot 4000 AOB23 Ostot ALV 23% bruttokirjaus 4002 AOB13 Ostot ALV 13% 4004 AOB9 Ostot ALV 9% bruttokirjaus 4010 AON23 Ostot ALV 23% nettokirjaus 4012 AON13 Ostot ALV 13% nettokirjaus 4020 Ostot ALV 0% 4030 Ostot - 4 -

23 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 4040 AOB23 Saadut alennukset ALV 23% 4045 Saadut alennukset 4052 PHV23 EU palveluosto 23% 4055 RHV23 Rakentamispalvelun ostot 4060 YHV23 EU yhteisöosto 4100 Varastojen lisäys tai vähennys 4200 AOB23 Ulkop. palvelut ALV 23% 4205 Ulkopuoliset palvelut 6000 Palkat ja palkkiot 6010 Maksamaton lomapalkka ym Eläkekulut 6021 Perityt TyEL-maksut 6030 Sotu 6040 Muut henkilövakuutukset 6041 Perityt tyött.vak.maksut 6095 Muut henkilösivukulut 6100 AOB23 Vuokrat ALV 23% 6105 Vuokrat 6290 AOB23 Muut ALV 23% henkilöstömenot 6292 AOB13 Muut ALV 13% henkilöstömenot 6294 AOB9 Muut ALV 9% henkilöstömenot 6295 Muut vap.eht. henkilöstömenot 6300 Päivärahat 6305 Km korvaukset 6310 AOB23 Hotellilaskut ALV 23% 6312 AOB13 Hotellilaskut ALV 13% 6314 AOB9 Hotellilaskut ALV 9% 6315 Hotellilaskut 6380 AOB9 Henkilökuljetus ALV 9% 6390 AOB23 Muut matkakulut ALV 23% 6395 Muut matkakulut 6400 Edustuskulut 6440 Edustuskulujen väh.kelp. osuus 6450 Annetut lahjoitukset 6451 Annetut lahjoitukset väh.kelp K.om. osakk. luov. ja purkutap 6461 K.om.os.luov.ja purkutap. väh

24 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 6470 Muun käyttöom. luovutustappiot 6480 Leasingmaksut 6490 Myyntisaamisten arvonalenn Ei väh.kelp.sakot ja muut rang 6492 Ei väh.kelp. fuusiotappiot 6493 Ei väh.kelp. käyt.om.arv.alent 6494 Ei väh.kelp. pakoll.varaukset 6495 Ei väh.kelp. muut kulut 6500 AOB23 Mainoskulut ALV 23% 6505 Mainoskulut 6600 AOB23 Kaluston korjaus ALV 23% 6605 Kaluston korjaus 6610 AOB23 Pienkalusto ja tarv. ALV 23% 6615 Pienkalusto ja tarvikkeet 6620 AOB23 Kolmen vuoden kalusto ALV 23% 6625 Kolmen vuoden kalusto 6630 AOB23 Huollot ALV 23% 6635 Huollot 6640 AOB23 Huoneistokulut ALV 23% 6645 Huoneistokulut 6650 AOB23 Sähkö ja lämpö ALV 23% 6655 Sähkö ja lämpö 6700 AOB23 Autojen ALV 23% poltto- ja v Autojen poltto ja voit.ain AOB23 Autojen ALV 23% korj.ja huolt 6725 Autojen korjaus ja huolto 6730 AOB23 Muut ALV 23% autokulut 6735 Muut autokulut 6740 Autovakuutukset ja -verot 6750 Vakuutukset liike ym 6800 AOB23 Postikulut ALV 23% 6805 Postikulut 6820 AOB23 Tietoliikenne ALV 23% 6825 Tietoliikenne 6900 AOB23 Toimistotarv. ALV 23% 6905 Toimistotarvikkeet 6920 AOB23 Atk-kulut ALV 23% - 6 -

25 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 6925 Atk-kulut 6930 AOB23 Kirjanpitokulut ALV 23% 6935 Kirjanpitokulut 6940 Jäsenmaksut 6955 Pankkikulut 6960 AOB23 Perimiskulut ALV 23% 6965 Perimiskulut 6970 AOB23 Kirjat ja lehdet ALV23% 6974 AOB9 Kirjat ja lehdet ALV9% 6975 Kirjat ja lehdet 6980 AOB23 Luottotappiot ALV 23% 6982 AOB13 Luottotappiot ALV 13% 6984 AOB9 Luottotappiot ALV 9% 6985 Luottotappiot 6990 AOB23 Muut liikekulut ALV 23% 6992 AOB13 Muut liikekulut ALV 13% 6994 AOB9 Muut liikekulut ALV 9% 6995 Muut liikekulut 7000 Suunnitelman muk. poistot 7050 Arvonalent. pys.vast.hyöd 7060 Vaiht.vast.poik.arvonalent Osinkotuotot 7110 Osinkotuotot konserniyr Tuotot osuuksista konserniyr Tuotot osuuksista om.yht.yrit Korkotuotot pitkäaik. sijoit Korkotuotot omistusyhteysyrit Voitto-osuudet yhtymistä 7281 Tulo-osuuksien veronal.osuus 7290 Rahoitusomaisuuden luov.voitot 7300 Korkotuotot myyntisaamisista 7310 Perimistulot myyntisaamisista 7380 Muut korkotuotot 7390 Muut rahoitustuotot 7391 Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr - 7 -

26 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 7394 Muut rah.tuotot konserniyr Korkokulut 7490 Korkokulut omistusyhteysyrit Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset 7560 Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr Arvonalent. pys.vast.sij Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv 8000 Satunnaiset tuotot 8099 Palautuvat arvonalennukset 8100 Satunnaiset kulut 9000 Poistoeron muutos 9100 Vapaaeht. varausten muutos 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym Laskennalliset verot 9250 Muut välittömät verot - 8 -

27 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr T U L O S L A S K E L M A LIIKEVAIHTO ( ) 3000 AMB23 Myynti ALV 23% 3002 AMB13 Myynti ALV 13% 3004 AMB9 Myynti ALV 9% 3010 AMN23 Myynti ALV 23% nettokirjaus 3012 AMN13 Myynti ALV 13% nettokirjaus 3014 AMN9 Myynti ALV 9% nettokirjaus 3020 VM Veroton myynti 3021 NO 0-verokannan myynti 3030 NO Myynti ulkomaille 3040 YM EU yhteisömyynti 3041 PM EU palvelumyynti 3042 RM Rakentamispalvelun myynti 3050 AMB23 Alennukset ALV 23% 3052 AMB13 Alennukset ALV 13% 3054 AMB9 Alennukset ALV 9% 3055 Alennukset 3080 Välilliset verot 3090 Muut myynninoikaisuerät Valmistevarastojen muutos ( ) 3100 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön ( ) 3200 AMB23 Valm. om. käyttöön ALV 23% 3205 Valm. om. käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot ( ) 3300 AMB23 Liiket. muut tuotot ALV 23% 3305 Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana ( ) 4000 AOB23 Ostot ALV 23% bruttokirjaus 4002 AOB13 Ostot ALV 13% 4004 AOB9 Ostot ALV 9% bruttokirjaus 4010 AON23 Ostot ALV 23% nettokirjaus 4012 AON13 Ostot ALV 13% nettokirjaus 4020 Ostot ALV 0% 4030 Ostot 4040 AOB23 Saadut alennukset ALV 23% 4045 Saadut alennukset 4052 PHV23 EU palveluosto 23% 4055 RHV23 Rakentamispalvelun ostot 4060 YHV23 EU yhteisöosto Varastojen muutos ( ) - 1 -

28 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr 4100 Varastojen lisäys tai vähennys Ulkopuoliset palvelut ( ) 4200 AOB23 Ulkop. palvelut ALV 23% 4205 Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ( ) 6000 Palkat ja palkkiot 6010 Maksamaton lomapalkka ym. Eläkekulut ( ) 6020 Eläkekulut 6021 Perityt TyEL-maksut Muut henkilösivukulut ( ) 6030 Sotu 6040 Muut henkilövakuutukset 6041 Perityt tyött.vak.maksut 6095 Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ( ) 7000 Suunnitelman muk. poistot Arvonal. pys.vast. hyödykk. ( ) 7050 Arvonalent. pys.vast.hyöd Vaiht.vast.poik.arv.al. ( ) 7060 Vaiht.vast.poik.arvonalent. Liiketoiminnan muut kulut ( ) 6100 AOB23 Vuokrat ALV 23% 6105 Vuokrat 6290 AOB23 Muut ALV 23% henkilöstömenot 6292 AOB13 Muut ALV 13% henkilöstömenot 6294 AOB9 Muut ALV 9% henkilöstömenot 6295 Muut vap.eht. henkilöstömenot 6300 Päivärahat 6305 Km korvaukset 6310 AOB23 Hotellilaskut ALV 23% 6312 AOB13 Hotellilaskut ALV 13% 6314 AOB9 Hotellilaskut ALV 9% 6315 Hotellilaskut 6380 AOB9 Henkilökuljetus ALV 9% 6390 AOB23 Muut matkakulut ALV 23% 6395 Muut matkakulut 6400 Edustuskulut 6440 Edustuskulujen väh.kelp. osuus 6450 Annetut lahjoitukset 6451 Annetut lahjoitukset väh.kelp K.om. osakk. luov. ja purkutap 6461 K.om.os.luov.ja purkutap. väh Muun käyttöom. luovutustappiot - 2 -

29 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr 6480 Leasingmaksut 6490 Myyntisaamisten arvonalenn Ei väh.kelp.sakot ja muut rang 6492 Ei väh.kelp. fuusiotappiot 6493 Ei väh.kelp. käyt.om.arv.alent 6494 Ei väh.kelp. pakoll.varaukset 6495 Ei väh.kelp. muut kulut 6500 AOB23 Mainoskulut ALV 23% 6505 Mainoskulut 6600 AOB23 Kaluston korjaus ALV 23% 6605 Kaluston korjaus 6610 AOB23 Pienkalusto ja tarv. ALV 23% 6615 Pienkalusto ja tarvikkeet 6620 AOB23 Kolmen vuoden kalusto ALV 23% 6625 Kolmen vuoden kalusto 6630 AOB23 Huollot ALV 23% 6635 Huollot 6640 AOB23 Huoneistokulut ALV 23% 6645 Huoneistokulut 6650 AOB23 Sähkö ja lämpö ALV 23% 6655 Sähkö ja lämpö 6700 AOB23 Autojen ALV 23% poltto- ja v Autojen poltto ja voit.ain AOB23 Autojen ALV 23% korj.ja huolt 6725 Autojen korjaus ja huolto 6730 AOB23 Muut ALV 23% autokulut 6735 Muut autokulut 6740 Autovakuutukset ja -verot 6750 Vakuutukset liike ym 6800 AOB23 Postikulut ALV 23% 6805 Postikulut 6820 AOB23 Tietoliikenne ALV 23% 6825 Tietoliikenne 6900 AOB23 Toimistotarv. ALV 23% 6905 Toimistotarvikkeet 6920 AOB23 Atk-kulut ALV 23% 6925 Atk-kulut 6930 AOB23 Kirjanpitokulut ALV 23% 6935 Kirjanpitokulut 6940 Jäsenmaksut 6955 Pankkikulut 6960 AOB23 Perimiskulut ALV 23% 6965 Perimiskulut 6970 AOB23 Kirjat ja lehdet ALV23% 6974 AOB9 Kirjat ja lehdet ALV9% 6975 Kirjat ja lehdet - 3 -

30 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr 6980 AOB23 Luottotappiot ALV 23% 6982 AOB13 Luottotappiot ALV 13% 6984 AOB9 Luottotappiot ALV 9% 6985 Luottotappiot 6990 AOB23 Muut liikekulut ALV 23% 6992 AOB13 Muut liikekulut ALV 13% 6994 AOB9 Muut liikekulut ALV 9% 6995 Muut liikekulut LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksissä ( ) 7150 Tuotot osuuksista konserniyr. Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä ( ) 7160 Tuotot osuuksista om.yht.yrit. Tuotot muista pys.vast. sij. konserniyr. ( ) 7110 Osinkotuotot konserniyr. Tuotot muista pys.vast.sij. muilta ( ) 7100 Osinkotuotot Muut korko- ja rahoitustuotot konserniyr. ( ) 7391 Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr 7394 Muut rah.tuotot konserniyr. Muut korko-ja rahoitustuotot muilta ( ) 7200 Korkotuotot pitkäaik. sijoit Korkotuotot omistusyhteysyrit Voitto-osuudet yhtymistä 7281 Tulo-osuuksien veronal.osuus 7290 Rahoitusomaisuuden luov.voitot 7300 Korkotuotot myyntisaamisista 7310 Perimistulot myyntisaamisista 7380 Muut korkotuotot 7390 Muut rahoitustuotot Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista ( ) 7600 Arvonalent. pys.vast.sij. Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap. ( ) 7650 Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv Korkokulut ja muut rahoituskulut konserniyr. ( ) 7560 Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr. Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta ( ) 7400 Korkokulut 7490 Korkokulut omistusyhteysyrit Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset - 4 -

31 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot ( ) 8000 Satunnaiset tuotot 8099 Palautuvat arvonalennukset Satunnaiset kulut ( ) 8100 Satunnaiset kulut VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos ( ) 9000 Poistoeron muutos Vapaaehtoisten varausten muutos ( ) 9100 Vapaaeht. varausten muutos Tuloverot ( ) 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym Laskennalliset verot Muut välittömät verot ( ) 9250 Muut välittömät verot TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) T A S E V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot ( ) 1000 Perustamismenot Tutkimusmenot ( ) 1010 Tutkimusmenot Kehittämismenot ( ) 1015 Kehittämismenot Aineettomat oikeudet ( ) 1020 Aineettomat oikeudet Liikearvo ( ) 1030 Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot ( ) 1040 Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut ( ) 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk

32 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ( ) 1100 Maa- ja vesialueet 1105 Maa- ja vesialueet vuokraoik. Rakennukset ja rakennelmat ( ) 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1115 Rakennukset ja rak. vuokraoik. Koneet ja kalusto ( ) 1120 Koneet ja kal. kauden alussa 1121 AON23 Koneet ja kal. ostot ALV23% 1122 Koneet ja kal. ostot 1123 AMN23 Koneet ja kal. myynti ALV23% 1124 Koneet ja kal. myynti 1125 Poistot koneista ja kalustosta Muut aineelliset hyödykkeet ( ) 1130 Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomakut ja keskener.hank. ( ) 1140 Enn.maksut. ja keskener.hank. Sijoitukset Osuudet konserniyrityksissä ( ) 1240 Osuudet konserniyrityksissä Saamiset konsernin yrityksiltä ( ) 1250 Saamiset konserniyrityksiltä Osuudet omistusyhteysyrityksissä ( ) 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä Saam. omistusyhteysyrityksiltä ( ) 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä Muut osakkeet ja osuudet ( ) 1200 Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset ( ) 1210 Muut saamiset 1220 Pitkäaik. sij. arvopaperit 1225 Pitkäaik. sij. kiinteistöt 1230 Pitkäaik. sij. osakaslainat 1235 Pitkäaik. sij. muu TVL om. Omat osakkeet/osuudet ( ) VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet ( ) 1400 Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet ( ) 1410 Keskeneräiset tuotteet - 6 -

33 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr Valmiit tuotteet ( ) 1420 Valmiit tuotteet Tavarat ( ) 1425 Tavarat Muut vaihto-omaisuus ( ) 1430 Muu vaihto-omaisuus 1438 Vaihto-omaisuuskiinteistöt 1439 Vaihto-omaisuusarvopaperit Ennakkomaksut ( ) 1440 Ennakkomaksut vaihto-om. Saamiset Pitkäaikaiset Myyntisaamiset ( ) 1560 Myyntisaamiset pitkäaik. Saamiset konsernin yrityksiltä ( ) 1570 Saamiset konserni pitkäaik. Saamiset omistusyhteysyrityksiltä ( ) 1575 Saamiset om.yht. pitkäaik. Lainasaamiset ( ) 1580 Lainasaamiset pitkäaik. Muut saamiset ( ) 1590 Muut saamiset pitkäaik. Maksamattomat osakkeet ja osuudet ( ) 1595 Maksamattomat osakkeet/os.pitk 1599 Laskenn. verosaamiset pitkäaik Siirtosaamiset ( ) 1585 Siirtosaamiset pitkäaik. Lyhytaikaiset Myyntisaamiset ( ) 1500 Myyntisaamiset lyhytaik. Saamiset konsernin yrityksiltä ( ) 1550 Saamiset konserni. lyhytaik. Saamiset omistusyhteysyrityksiltä ( ) 1555 Saamiset om.yht. lyhytaik Laskenn. verosaamiset lyhytaik Lainasaamiset ( ) 1510 Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik. Muut saamiset ( ) 1530 Muut saamiset lyhytaik Selvittelytili 1533 RV Rak.palveluosto ALV-saaminen 1534 PV EU-palveluosto ALV-saaminen 1535 YV Yhteisöhank. ALV-saaminen - 7 -

34 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr 1536 OA23 Ostojen 23% ALV-saaminen 1537 OA13 Ostojen 13% ALV saaminen 1540 OA9 Ostojen 9% ALV-saaminen Maksamattomat osakkeet ja osuudet ( ) 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Muu rahoitusomaisuus Siirtosaamiset ( ) 1520 Siirtosaamiset lyhytaik. Rahoitusarvopaperit Osuudet konserniyrityksissä ( ) 1640 Osuudet konserniyrityksissä Omat osakkeet ja osuudet ( ) Muut osakkeet ja osuudet ( ) 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om. Muut arvopaperit ( ) 1610 Muut arvopaperit rah.om. Rahat ja pankkisaamiset ( ) 1700 Kassa 1710 Pankki Pankki Pankki 3 V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Osuuspääomat Osuuspääoma ( ) 2000 Osuuspääoma Lisäosuuspääoma ( ) 2009 Lisäosuuspääoma Sijoitusosuuspääoma ( ) 2010 Sijoitusosuuspääoma Arvonkorotusrahasto ( ) 2012 Arvonkorotusrahasto Muut rahastot Omien osakkeiden/osuuks. rahasto ( ) 2014 Omien osakkeiden rahasto Vararahasto ( ) 2011 Vararahasto Yhtiöjärj.mukaiset rahastot ( ) 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto Muut rahastot ( ) - 8 -

35 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr 2017 Muut rahastot Ed. tilikausien voitto (tappio) ( ) 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2025 Tilikauden aikana jaettu korko Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero ( ) 2100 Kertynyt poistoero Vapaaehtoiset varaukset ( ) 2110 Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset ( ) 2130 Eläkevaraukset Verovaraukset ( ) 2140 Verovaraukset Muut pakolliset varaukset ( ) 2150 Muut pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalaina ( ) 2080 Pääomalaina Joukkovelkakirjalainat ( ) 2300 Joukkovelkakirjal. pitkäaik. Vaihtovelkakirjalainat ( ) 2310 Vaihtovelkakirjal. pitkäaik. Lainat rahoituslaitoksilta ( ) 2320 Lainat rahoitusl. pitkäaik. Eläkelainat ( ) 2330 Eläkelainat pitkäaik. Saadut ennakot ( ) 2340 Saadut ennakot pitkäaik. Ostovelat ( ) 2350 Ostovelat pitkäaik. Rahoitusvekselit ( ) 2370 Rahoitusvekselit pitkäaik. Velat konserniyrityksille ( ) 2380 Velat konserni. pitkäaik. Velat omistusyhteysyrityksille ( ) 2390 Velat om.yht. pitkäaik. Muut velat ( ) 2360 Muut velat pitkäaik. Siirtovelat ( ) 2365 Siirtovelat pitkäaik

36 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\os11l\os11l.wtr Lyhytaikainen Joukkovelkakirjalainat ( ) 2405 Joukkovelkakirjal. lyhytaik. Vaihtovelkakirjalainat ( ) 2415 Vaihtovelkakirjal. lyhytaik. Lainat rahoituslaitoksilta ( ) 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik. Eläkelainat ( ) 2410 Eläkelainat lyhytaik. Saadut ennakot ( ) 2420 Saadut ennakot lyhytaik. Ostovelat ( ) 2430 Ostovelat lyhytaik. Rahoitusvekselit ( ) 2440 Rahoitusvekselit lyhytaik. Velat konsernin yrityksille ( ) 2480 Velat konserni. lyhytaik Velat osakkaille Velat omistusyhteysyrityksille ( ) 2490 Velat om.yht.yr. lyhytaika. Verovelat ( ) 2461 Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 PS EU-palveluostojen ALV-velka 2464 AV ALV-velka 2465 YS Yhteisöhankintojen ALV-velka 2466 MA23 Myynnin 23% ALV-velka 2467 MA13 Myynnin 13% ALV velka 2470 MA9 Myynnin 9% ALV-velka 2478 RS Rak.palveluosto ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat Muut velat ( ) 2460 Muut velat lyhytaik. Siirtovelat ( ) 2450 Siirtovelat lyhytaik