KI ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Transkriptio

1 KI 2013 T A S E Vastaava PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Perustamismenot 1010 Tutmusmenot 1015 Kehittämismenot 1020 Aineettomat oikeudet 1030 Liikearvo 1040 Muut pitkävaikutteiset menot 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk. Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 Koneet ja kalusto ALV 1125 Koneet ja kalusto 1130 Muut aineelliset hyödykkeet 1140 Enn.maksut. ja keskener.han. Aineelliset hyödykkeet yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT yhteensä Sijoitukset 1200 Muut osakkeet ja osuudet 1210 Muut saamiset 1240 Osuudet konserniyrityksissä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä 1290 Omat osakkeet tai osuudet Sijoitukset yhteensä VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 1400 Aineet ja tarvikkeet 1410 Keskeneräiset tuotteet 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat 1430 Muu vaihto-omaisuus 1440 Ennakkomaksut vaihto-om. Vaihto-omaisuus yhteensä Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaikaiset 1560 Myyntisaamiset pitkäaik. Myyntisaamiset pitkäaikaiset yhteensä Muut pitkäaikaiset saamiset 1570 Saamiset konserni pitkäaik Saamiset om.yht. pitkäaik Lainasaamiset pitkäaik Siirtosaamiset pitkäaik Muut saamiset pitkäaik Maksamattomat osakkeet/os.pitk Muut pitkäaikaiset saamiset yhteensä Pitkäaikaiset yhteensä Lyhytaikaiset

2 KI 2013 Myyntisaamiset lyhytaikaiset 1500 Myyntisaamiset lyhytaik. Myyntisaamiset lyhytaikaiset yhteensä Muut lyhytaikaiset saamiset 1510 Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik Siirtosaamiset lyhytaik Muut saamiset lyhytaik Selvittelytili 1534 EU-palv.ost. ALV-saaminen 1535 Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 Ostojen 24% ALV-saaminen 1537 Ostojen 14% ALV-saaminen 1540 Ostojen 10% ALV-saaminen 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Saamiset konserni. lyhytaik Saamiset om.yht. lyhytaik. Muut lyhytaikaiset saamiset yhteensä Lyhytaikaiset yhteensä Rahoitusarvopaperit 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om Muut arvopaperit rah.om Osuudet konserniyrityksissä 1650 Omat osakkeet ja osuudet Rahoitusarvopaperit yhteensä Rahat ja panksaamiset 1700 Kassa 1710 Pank Pank Pank 3 Rahat ja panksaamiset yhteensä Vastattavaa OMA PÄÄOMA Osakepääoma 2000 Osakepääoma 2005 Osakeanti Osakepääoma yhteensä Ylikurssirahasto 2010 Ylikurssirahasto Ylikurssirahasto yhteensä Arvonkorotusrahasto 2012 Arvonkorotusrahasto Arvonkorotusrahasto yhteensä Omien osakkeiden rahasto 2014 Omien osakkeiden rahasto Omien osakkeiden rahasto yhteensä Vararahasto 2011 Vararahasto Vararahasto yhteensä Muut rahastot

3 KI 2013 Yhtiöjärjestyksen muk. rahstot 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto Yhtiöjärjestyksen muk. rahstot yhteensä Rakennusrahasto 2013 Rakennusrahasto Rakennusrahasto yhteensä Lainanlyhennysrahasto 2015 Lainanlyhennysrahasto Lainanlyhennysrahasto yhteensä Korjausrahasto 2017 Korjausrahasto Korjausrahasto yhteensä Muut rahastot 2018 Muut rahastot Muut rahastot yhteensä Muut rahastot yhteensä Ed. tilikausien voitto (tappio) 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2025 Tilikaud. aik. jaettu osinko Ed. tilikausien voitto (tappio) yhteensä Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Tilinpäätössiirtojen kertymä 2100 Kertynyt poistoero 2110 Vapaaehtoiset varaukset Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ yhteensä PAKOLLISET VARAUKSET Pakolliset varaukset 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset Pakolliset varaukset yhteensä PAKOLLISET VARAUKSET yhteensä VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalainat 2080 Pääomalaina Pääomalainat yhteensä Lainat rahoituslaitoksilta 2300 Joukkovelkarjal. pitkäaik Vaihtovelkarjal. pitkäaik Lainat rah.laitoksilta pitkäai 2330 Eläkelainat pitkäaik. Lainat rahoituslaitoksilta yhteensä Saadut ennakkomaksut 2340 Saadut ennakot pitkäaik. Saadut ennakkomaksut yhteensä Ostovelat

4 KI Ostovelat pitkäaik. Ostovelat yhteensä Muut pitkäaikaiset velat 2360 Muut velat pitkäaik Siirtovelat pitkäaik Rahoitusvekselit pitkäaik Velat konserni. pitkäaik Velat om.yht. pitkäaik. Muut pitkäaikaiset velat yhteensä Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik Joukkovelkarjal. lyhytaik Eläkelainat lyhytaik Vaihtovelkarjal. lyhytaik. Lainat rahoituslaitoksilta yhteensä Saadut ennakkomaksut 2420 Saadut ennakot lyhytaik. Saadut ennakkomaksut yhteensä Ostovelat 2430 Ostovelat lyhytaik. Ostovelat yhteensä Muut lyhytaikaiset velat 2440 Rahoitusvekselit lyhytaik Siirtovelat lyhytaik Muut velat lyhytaik Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 EU-palv.ost. ALV-velka 2464 ALV-velka 2465 Yhteisöhanntojen ALV-velka 2466 Myynnin 24% ALV-velka 2467 Myynnin 14 AV-velka 2470 Myynnin 10% ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat 2480 Velat konserni. lyhytaik Velat om.yht.yr. lyhytaika. Muut lyhytaikaiset velat yhteensä Lyhytaikainen yhteensä

5 KI 2013 T U L O S L A S K E L M A LIIKEVAIHTO 3000 Vastikkeet ALV 24% 3002 Myynti ALV 14% 3005 Vastikkeet 3020 Vuokrat alv 24% verokannan myynti 3025 Vuokrat alv 0% 3030 Käyttökovaukset ALV 24% 3035 Käyttökorvaukset 3041 EU-palvelumyynti 3052 Alennukset ALV 14% LIIKEVAIHTO yhteensä Valmistevarastojen muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 3300 Muut inteistön tuotot Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana 4002 Ostot ALV 14% 4012 Ostot ALV 14% nettorjaus 4051 EU-palveluosto (käsirjaus) 4052 EU-palveluosto 24% (suor+väh) 4053 EU-palveluosto 14% (suor+väh) 4054 EU-palveluosto 10% (suor+väh) 4081 EU-palveluosto veroton 4082 EU-palveluosto 24% (suor) 4083 EU-palveluosto 14% (suor) 4084 EU-palveluosto 10% (suor) Ostot tilikauden aikana yhteensä Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut Materiaalit ja palvelut yhteensä Henlöstökulut Palkat ja palkot 6000 Palkat ja palkot 6010 Maksamaton lomapalkka ym Palkat ja palkot yhteensä Eläkekulut 6020 Eläkekulut Eläkekulut yhteensä Muut henlösivukulut 6030 Sotu 6040 Muut henlövakuutukset 6095 Muut henlösivukulut Muut henlösivukulut yhteensä Henlöstökulut yhteensä Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot

6 KI Suunnitelman muk. poistot Suunnitelman mukaiset poistot yhteensä Arvonal. pys.vast. hyödykk Arvonalent. pys.vast.hyöd Arvonal. pys.vast. hyödykk. yhteensä Vaiht.vast.poik.arv.al Vaiht.vast.poik.arvonalent. Vaiht.vast.poik.arv.al. yhteensä Poistot ja arvonalentumiset yhteensä Kiinteistön muut hoitokulut Hallinto 6100 Hallinto ALV 24% 6105 Hallinto Hallinto yhteensä Käyttö- ja huolto 6150 Käyttö ja huolto ALV24% 6155 Käyttö ja huolto Käyttö- ja huolto yhteensä Ulkoalueiden huolto 6200 Ulkoalueiden huolto ALV 24% 6205 Ulkoalueiden huolto Ulkoalueiden huolto yhteensä Siivous 6250 Siivous ALV 24% 6255 Siivous 6292 Muut henlöstökulut ALV 14% Siivous yhteensä Lämmitys 6300 Lämmitys ALV 24% 6305 Lämmitys 6312 Hotellilaskut ALV 14% Lämmitys yhteensä Vesi ja jätevesi 6350 Vesi ja jätevesi ALV 24% 6355 Vesi ja jätevesi Vesi ja jätevesi yhteensä Sähkö ja kaasu 6400 Sähkö ja kaasu ALV 24% 6405 Sähkö ja kaasu Sähkö ja kaasu yhteensä Jätehuolto 6450 Jätehuolto ALV 24% 6455 Jätehuolto Jätehuolto yhteensä Vahinkovakuutukset 6500 Vahinkovakuutukset Vahinkovakuutukset yhteensä Vuokrat 6550 Vuokrat ALV 24% 6555 Vuokrat Vuokrat yhteensä Kiinteistövero

7 KI Kiinteistövero 6610 Pienkalusto ALV 24% 6615 Pienkalusto Kiinteistövero yhteensä Korjaukset 6650 Korjaukset ALV 24% 6655 Korjaukset Korjaukset yhteensä Muut hoitokulut 6700 Muut hoitokulut ALV 24% 6705 Muut hoitokulut Muut hoitokulut yhteensä Kiinteistön muut hoitokulut yhteensä Liiketoiminnan muut kulut Luottotappiot 6900 Luottotappiot Luottotappiot yhteensä Muut inteisön kulut 6910 Muut inteistön kulut ALV 24% 6915 Muut inteistön kulut 6992 Muut liikekulut ALV 14% Muut inteisön kulut yhteensä Liiketoiminnan muut kulut yhteensä LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksissä 7150 Tuotot osuuksista konserniyr. Tuotot osuuksista konserniyrityksissä yhteensä Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä 7160 Tuotot osuuksista om.yht.yrit. Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä yhteensä Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr Osinkotuotot konserniyr. Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr. yhteensä Tuotot muista pys. vast. sij. muilta Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr 7394 Muut rah.tuotot konserniyr. Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr. yhteensä Muut korko- ja rahoitustuotot /muilta Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista 7600 Arvonalent. pys.vast.sij. Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista yhteensä Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap. yhteensä Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni 7560 Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr. Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni yhteensä

8 KI 2013 Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta 7400 Korkokulut 7500 Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta yhteensä Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 8000 Satunnaiset tuotot Satunnaiset tuotot yhteensä Satunnaiset kulut 8100 Satunnaiset kulut Satunnaiset kulut yhteensä Satunnaiset erät yhteensä VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos 9000 Poistoeron muutos Poistoeron muutos yhteensä Vapaaehtoisten varausten muutos 9100 Vapaaeht. varausten muutos Vapaaehtoisten varausten muutos yhteensä Tilinpäätössiirrot yhteensä Tuloverot 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym. Tuloverot yhteensä Muut välittömät verot 9250 Muut välittömät verot Muut välittömät verot yhteensä TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO)

9 Tilinpäätösrunko = c:\winkp\karta\13.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\karta\13.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin T U L O S L A S K E L M A **LIIKEVAIHTO ** vertailusumma **Valmistevarastojen muutos **Valmistus omaan käyttöön **Liiketoiminnan muut tuotot **Materiaalit ja palvelut ***Ostot tilikauden aikana ***Varastojen muutos ***Ulkopuoliset palvelut **Henlöstökulut ***Palkat ja palkot ***Eläkekulut ***Muut henlösivukulut **Poistot ja arvonalentumiset ***Suunnitelman mukaiset poistot ***Arvonal. pys.vast. hyödykk ***Vaiht.vast.poik.arv.al **Kiinteistön muut hoitokulut ***Hallinto ***Käyttö- ja huolto ***Ulkoalueiden huolto ***Siivous ***Lämmitys ***Vesi ja jätevesi ***Sähkö ja kaasu ***Jätehuolto ***Vahinkovakuutukset ***Vuokrat ***Kiinteistövero ***Korjaukset ***Muut hoitokulut **Liiketoiminnan muut kulut ***Luottotappiot ***Muut inteisön kulut **LIIKEVOITTO (-TAPPIO) summa **Rahoitustuotot ja -kulut ***Tuotot osuuksista konserniyrityksissä

10 Tilinpäätösrunko = c:\winkp\karta\13.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\karta\13.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ***Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä ***Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr ***Tuotot muista pys. vast. sij. muilta ***Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr ***Muut korko- ja rahoitustuotot /muilta ***Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista ***Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap ***Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni ***Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta **VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ summa **Satunnaiset erät ***Satunnaiset tuotot ***Satunnaiset kulut **VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA summa **Tilinpäätössiirrot ***Poistoeron muutos ***Vapaaehtoisten varausten muutos **Tuloverot **Muut välittömät verot **TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) laske voitto/tappio === sivunvaihto nollaus T A S E *Vastaava **PYSYVÄT VASTAAVAT ***Aineettomat hyödykkeet ***Aineelliset hyödykkeet **Sijoitukset **VAIHTUVAT VASTAAVAT **Vaihto-omaisuus **Pitkäaikaiset ***Myyntisaamiset pitkäaikaiset ***Muut pitkäaikaiset saamiset **Lyhytaikaiset ***Myyntisaamiset lyhytaikaiset ***Muut lyhytaikaiset saamiset **Rahoitusarvopaperit

11 Tilinpäätösrunko = c:\winkp\karta\13.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\karta\13.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin **Rahat ja panksaamiset ** summa === nollaus *Vastattavaa *OMA PÄÄOMA **Osakepääoma **Ylikurssirahasto **Arvonkorotusrahasto **Omien osakkeiden rahasto **Vararahasto **Muut rahastot ***Yhtiöjärjestyksen muk. rahstot ***Rakennusrahasto ***Lainanlyhennysrahasto ***Korjausrahasto ***Muut rahastot **Ed. tilikausien voitto (tappio) **Tilikauden voitto (tappio) näytä voitto/tappio --- **Oma pääoma yhteensä summa **TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ ***Tilinpäätössiirtojen kertymä **PAKOLLISET VARAUKSET ***Pakolliset varaukset **VIERAS PÄÄOMA# **Pitkäaikainen ***Pääomalainat ***Lainat rahoituslaitoksilta ***Saadut ennakkomaksut ***Ostovelat ***Muut pitkäaikaiset velat **Lyhytaikainen ***Lainat rahoituslaitoksilta ***Saadut ennakkomaksut ***Ostovelat ***Muut lyhytaikaiset velat

12 Tilinpäätösrunko = c:\winkp\karta\13.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\karta\13.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ** summa === - 4 -

13 Tilikartta Tilino = c:\winkp\karta\13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 1000 Perustamismenot 1010 Tutmusmenot 1015 Kehittämismenot 1020 Aineettomat oikeudet 1030 Liikearvo 1040 Muut pitkävaikutteiset menot 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 AON24 Koneet ja kalusto ALV 1125 Koneet ja kalusto 1130 Muut aineelliset hyödykkeet 1140 Enn.maksut. ja keskener.han Muut osakkeet ja osuudet 1210 Muut saamiset 1240 Osuudet konserniyrityksissä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä 1290 Omat osakkeet tai osuudet 1400 Aineet ja tarvikkeet 1410 Keskeneräiset tuotteet 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat 1430 Muu vaihto-omaisuus 1440 Ennakkomaksut vaihto-om Myyntisaamiset lyhytaik Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik Siirtosaamiset lyhytaik Muut saamiset lyhytaik Selvittelytili 1534 PV EU-palv.ost. ALV-saaminen 1535 YV Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 OA24 Ostojen 24% ALV-saaminen 1537 OA14 Ostojen 14% ALV-saaminen 1540 OA10 Ostojen 10% ALV-saaminen - 1 -

14 Tilikartta Tilino = c:\winkp\karta\13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Saamiset konserni. lyhytaik Saamiset om.yht. lyhytaik Myyntisaamiset pitkäaik Saamiset konserni pitkäaik Saamiset om.yht. pitkäaik Lainasaamiset pitkäaik Siirtosaamiset pitkäaik Muut saamiset pitkäaik Maksamattomat osakkeet/os.pitk 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om Muut arvopaperit rah.om Osuudet konserniyrityksissä 1650 Omat osakkeet ja osuudet 1700 Kassa 1710 Pank Pank Pank Osakepääoma 2005 Osakeanti 2010 Ylikurssirahasto 2011 Vararahasto 2012 Arvonkorotusrahasto 2013 Rakennusrahasto 2014 Omien osakkeiden rahasto 2015 Lainanlyhennysrahasto 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto 2017 Korjausrahasto 2018 Muut rahastot 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2025 Tilikaud. aik. jaettu osinko 2080 Pääomalaina 2100 Kertynyt poistoero 2110 Vapaaehtoiset varaukset 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset - 2 -

15 Tilikartta Tilino = c:\winkp\karta\13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 2300 Joukkovelkarjal. pitkäaik Vaihtovelkarjal. pitkäaik Lainat rah.laitoksilta pitkäai 2330 Eläkelainat pitkäaik Saadut ennakot pitkäaik Ostovelat pitkäaik Muut velat pitkäaik Siirtovelat pitkäaik Rahoitusvekselit pitkäaik Velat konserni. pitkäaik Velat om.yht. pitkäaik Lainat rahoitusl. lyhytaik Joukkovelkarjal. lyhytaik Eläkelainat lyhytaik Vaihtovelkarjal. lyhytaik Saadut ennakot lyhytaik Ostovelat lyhytaik Rahoitusvekselit lyhytaik Siirtovelat lyhytaik Muut velat lyhytaik Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 PS EU-palv.ost. ALV-velka 2464 AV ALV-velka 2465 YS Yhteisöhanntojen ALV-velka 2466 MA24 Myynnin 24% ALV-velka 2467 MA14 Myynnin 14 AV-velka 2470 MA10 Myynnin 10% ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat 2480 Velat konserni. lyhytaik Velat om.yht.yr. lyhytaika AMB24 Vastikkeet ALV 24% 3002 AMB14 Myynti ALV 14% 3005 Vastikkeet 3020 AMB24 Vuokrat alv 24% 3021 NO 0-verokannan myynti 3025 Vuokrat alv 0% - 3 -

16 Tilikartta Tilino = c:\winkp\karta\13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 3030 AMB24 Käyttökovaukset ALV 24% 3035 Käyttökorvaukset 3041 PM EU-palvelumyynti 3052 AOB14 Alennukset ALV 14% 3300 Muut inteistön tuotot 4002 AOB14 Ostot ALV 14% 4012 AON14 Ostot ALV 14% nettorjaus 4051 PHM EU-palveluosto (käsirjaus) 4052 PHV24 EU-palveluosto 24% (suor+väh) 4053 PHV14 EU-palveluosto 14% (suor+väh) 4054 PHV10 EU-palveluosto 10% (suor+väh) 4081 PHE EU-palveluosto veroton 4082 PHS24 EU-palveluosto 24% (suor) 4083 PHS14 EU-palveluosto 14% (suor) 4084 PHS10 EU-palveluosto 10% (suor) 6000 Palkat ja palkot 6010 Maksamaton lomapalkka ym 6020 Eläkekulut 6030 Sotu 6040 Muut henlövakuutukset 6095 Muut henlösivukulut 6100 AOB24 Hallinto ALV 24% 6105 Hallinto 6150 AOB24 Käyttö ja huolto ALV24% 6155 Käyttö ja huolto 6200 AOB24 Ulkoalueiden huolto ALV 24% 6205 Ulkoalueiden huolto 6250 AOB24 Siivous ALV 24% 6255 Siivous 6292 AOB14 Muut henlöstökulut ALV 14% 6300 AOB24 Lämmitys ALV 24% 6305 Lämmitys 6312 AOB14 Hotellilaskut ALV 14% 6350 AOB24 Vesi ja jätevesi ALV 24% 6355 Vesi ja jätevesi 6400 AOB24 Sähkö ja kaasu ALV 24% 6405 Sähkö ja kaasu - 4 -

17 Tilikartta Tilino = c:\winkp\karta\13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 6450 AOB24 Jätehuolto ALV 24% 6455 Jätehuolto 6500 Vahinkovakuutukset 6550 AOB24 Vuokrat ALV 24% 6555 Vuokrat 6600 Kiinteistövero 6610 AOB24 Pienkalusto ALV 24% 6615 Pienkalusto 6650 AOB24 Korjaukset ALV 24% 6655 Korjaukset 6700 AOB24 Muut hoitokulut ALV 24% 6705 Muut hoitokulut 6900 Luottotappiot 6910 AOB24 Muut inteistön kulut ALV 24% 6915 Muut inteistön kulut 6992 AOB14 Muut liikekulut ALV 14% 7000 Suunnitelman muk. poistot 7050 Arvonalent. pys.vast.hyöd 7060 Vaiht.vast.poik.arvonalent Osinkotuotot konserniyr Tuotot osuuksista konserniyr Tuotot osuuksista om.yht.yrit Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr 7394 Muut rah.tuotot konserniyr Korkokulut 7500 Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset 7560 Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr Arvonalent. pys.vast.sij Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv 8000 Satunnaiset tuotot 8100 Satunnaiset kulut 9000 Poistoeron muutos 9100 Vapaaeht. varausten muutos - 5 -

18 Tilikartta Tilino = c:\winkp\karta\13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym Muut välittömät verot - 6 -

19 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarstustuloste Tilirunko T U L O S L A S K E L M A = c:\winkp\karta\13.wkp = c:\winkp\karta\13.wtr LIIKEVAIHTO ( ) 3000 AMB24 Vastikkeet ALV 24% 3002 AMB14 Myynti ALV 14% 3005 Vastikkeet 3020 AMB24 Vuokrat alv 24% 3021 NO 0-verokannan myynti 3025 Vuokrat alv 0% 3030 AMB24 Käyttökovaukset ALV 24% 3035 Käyttökorvaukset 3041 PM EU-palvelumyynti 3052 AOB14 Alennukset ALV 14% Valmistevarastojen muutos ( ) Valmistus omaan käyttöön ( ) Liiketoiminnan muut tuotot ( ) 3300 Muut inteistön tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana ( ) 4002 AOB14 Ostot ALV 14% 4012 AON14 Ostot ALV 14% nettorjaus 4051 PHM EU-palveluosto (käsirjaus) 4052 PHV24 EU-palveluosto 24% (suor+väh) 4053 PHV14 EU-palveluosto 14% (suor+väh) 4054 PHV10 EU-palveluosto 10% (suor+väh) 4081 PHE EU-palveluosto veroton 4082 PHS24 EU-palveluosto 24% (suor) 4083 PHS14 EU-palveluosto 14% (suor) 4084 PHS10 EU-palveluosto 10% (suor) Varastojen muutos ( ) Ulkopuoliset palvelut ( ) Henlöstökulut Palkat ja palkot ( ) 6000 Palkat ja palkot 6010 Maksamaton lomapalkka ym Eläkekulut ( ) 6020 Eläkekulut Muut henlösivukulut ( ) 6030 Sotu 6040 Muut henlövakuutukset 6095 Muut henlösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ( ) 7000 Suunnitelman muk. poistot - 1 -

20 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarstustuloste Tilirunko = c:\winkp\karta\13.wkp = c:\winkp\karta\13.wtr Arvonal. pys.vast. hyödykk. ( ) 7050 Arvonalent. pys.vast.hyöd Vaiht.vast.poik.arv.al. ( ) 7060 Vaiht.vast.poik.arvonalent. Kiinteistön muut hoitokulut Hallinto ( ) 6100 AOB24 Hallinto ALV 24% 6105 Hallinto Käyttö- ja huolto ( ) 6150 AOB24 Käyttö ja huolto ALV24% 6155 Käyttö ja huolto Ulkoalueiden huolto ( ) 6200 AOB24 Ulkoalueiden huolto ALV 24% 6205 Ulkoalueiden huolto Siivous ( ) 6250 AOB24 Siivous ALV 24% 6255 Siivous 6292 AOB14 Muut henlöstökulut ALV 14% Lämmitys ( ) 6300 AOB24 Lämmitys ALV 24% 6305 Lämmitys 6312 AOB14 Hotellilaskut ALV 14% Vesi ja jätevesi ( ) 6350 AOB24 Vesi ja jätevesi ALV 24% 6355 Vesi ja jätevesi Sähkö ja kaasu ( ) 6400 AOB24 Sähkö ja kaasu ALV 24% 6405 Sähkö ja kaasu Jätehuolto ( ) 6450 AOB24 Jätehuolto ALV 24% 6455 Jätehuolto Vahinkovakuutukset ( ) 6500 Vahinkovakuutukset Vuokrat ( ) 6550 AOB24 Vuokrat ALV 24% 6555 Vuokrat Kiinteistövero ( ) 6600 Kiinteistövero 6610 AOB24 Pienkalusto ALV 24% 6615 Pienkalusto Korjaukset ( ) 6650 AOB24 Korjaukset ALV 24% 6655 Korjaukset Muut hoitokulut ( ) 6700 AOB24 Muut hoitokulut ALV 24% 6705 Muut hoitokulut - 2 -

21 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarstustuloste Tilirunko = c:\winkp\karta\13.wkp = c:\winkp\karta\13.wtr Liiketoiminnan muut kulut Luottotappiot ( ) 6900 Luottotappiot Muut inteisön kulut ( ) 6910 AOB24 Muut inteistön kulut ALV 24% 6915 Muut inteistön kulut 6992 AOB14 Muut liikekulut ALV 14% LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksissä ( ) 7150 Tuotot osuuksista konserniyr. Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä ( ) 7160 Tuotot osuuksista om.yht.yrit. Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr. ( ) 7110 Osinkotuotot konserniyr. Tuotot muista pys. vast. sij. muilta ( ) Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr. ( ) 7391 Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr 7394 Muut rah.tuotot konserniyr. Muut korko- ja rahoitustuotot /muilta ( ) Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista ( ) 7600 Arvonalent. pys.vast.sij. Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap. ( ) 7650 Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni ( ) 7560 Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr. Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta ( ) 7400 Korkokulut 7500 Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot ( ) 8000 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut ( ) 8100 Satunnaiset kulut VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos ( ) 9000 Poistoeron muutos - 3 -

22 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarstustuloste Tilirunko = c:\winkp\karta\13.wkp = c:\winkp\karta\13.wtr Vapaaehtoisten varausten muutos ( ) 9100 Vapaaeht. varausten muutos Tuloverot ( ) 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym. Muut välittömät verot ( ) 9250 Muut välittömät verot TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) T A S E Vastaava PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet ( ) 1000 Perustamismenot 1010 Tutmusmenot 1015 Kehittämismenot 1020 Aineettomat oikeudet 1030 Liikearvo 1040 Muut pitkävaikutteiset menot 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk. Aineelliset hyödykkeet ( ) 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 AON24 Koneet ja kalusto ALV 1125 Koneet ja kalusto 1130 Muut aineelliset hyödykkeet 1140 Enn.maksut. ja keskener.han. Sijoitukset ( ) 1200 Muut osakkeet ja osuudet 1210 Muut saamiset 1240 Osuudet konserniyrityksissä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä 1290 Omat osakkeet tai osuudet VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus ( ) 1400 Aineet ja tarvikkeet 1410 Keskeneräiset tuotteet 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat 1430 Muu vaihto-omaisuus - 4 -

23 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarstustuloste Tilirunko = c:\winkp\karta\13.wkp = c:\winkp\karta\13.wtr 1440 Ennakkomaksut vaihto-om. Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaikaiset ( ) 1560 Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset ( ) 1570 Saamiset konserni pitkäaik Saamiset om.yht. pitkäaik Lainasaamiset pitkäaik Siirtosaamiset pitkäaik Muut saamiset pitkäaik Maksamattomat osakkeet/os.pitk Lyhytaikaiset Myyntisaamiset lyhytaikaiset ( ) 1500 Myyntisaamiset lyhytaik. Muut lyhytaikaiset saamiset ( ) 1510 Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik Siirtosaamiset lyhytaik Muut saamiset lyhytaik Selvittelytili 1534 PV EU-palv.ost. ALV-saaminen 1535 YV Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 OA24 Ostojen 24% ALV-saaminen 1537 OA14 Ostojen 14% ALV-saaminen 1540 OA10 Ostojen 10% ALV-saaminen 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Saamiset konserni. lyhytaik Saamiset om.yht. lyhytaik. Rahoitusarvopaperit ( ) 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om Muut arvopaperit rah.om Osuudet konserniyrityksissä 1650 Omat osakkeet ja osuudet Rahat ja panksaamiset ( ) 1700 Kassa 1710 Pank Pank Pank 3 Vastattavaa OMA PÄÄOMA Osakepääoma ( ) 2000 Osakepääoma - 5 -

24 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarstustuloste Tilirunko = c:\winkp\karta\13.wkp = c:\winkp\karta\13.wtr 2005 Osakeanti Ylikurssirahasto ( ) 2010 Ylikurssirahasto Arvonkorotusrahasto ( ) 2012 Arvonkorotusrahasto Omien osakkeiden rahasto ( ) 2014 Omien osakkeiden rahasto Vararahasto ( ) 2011 Vararahasto Muut rahastot Yhtiöjärjestyksen muk. rahstot ( ) 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto Rakennusrahasto ( ) 2013 Rakennusrahasto Lainanlyhennysrahasto ( ) 2015 Lainanlyhennysrahasto Korjausrahasto ( ) 2017 Korjausrahasto Muut rahastot ( ) 2018 Muut rahastot Ed. tilikausien voitto (tappio) ( ) 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2025 Tilikaud. aik. jaettu osinko Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Tilinpäätössiirtojen kertymä ( ) 2100 Kertynyt poistoero 2110 Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Pakolliset varaukset ( ) 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalainat ( ) 2080 Pääomalaina Lainat rahoituslaitoksilta ( ) 2300 Joukkovelkarjal. pitkäaik Vaihtovelkarjal. pitkäaik Lainat rah.laitoksilta pitkäai 2330 Eläkelainat pitkäaik

25 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarstustuloste Tilirunko = c:\winkp\karta\13.wkp = c:\winkp\karta\13.wtr Saadut ennakkomaksut ( ) 2340 Saadut ennakot pitkäaik. Ostovelat ( ) 2350 Ostovelat pitkäaik. Muut pitkäaikaiset velat ( ) 2360 Muut velat pitkäaik Siirtovelat pitkäaik Rahoitusvekselit pitkäaik Velat konserni. pitkäaik Velat om.yht. pitkäaik. Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta ( ) 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik Joukkovelkarjal. lyhytaik Eläkelainat lyhytaik Vaihtovelkarjal. lyhytaik. Saadut ennakkomaksut ( ) 2420 Saadut ennakot lyhytaik. Ostovelat ( ) 2430 Ostovelat lyhytaik. Muut lyhytaikaiset velat ( ) 2440 Rahoitusvekselit lyhytaik Siirtovelat lyhytaik Muut velat lyhytaik Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 PS EU-palv.ost. ALV-velka 2464 AV ALV-velka 2465 YS Yhteisöhanntojen ALV-velka 2466 MA24 Myynnin 24% ALV-velka 2467 MA14 Myynnin 14 AV-velka 2470 MA10 Myynnin 10% ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat 2480 Velat konserni. lyhytaik Velat om.yht.yr. lyhytaika