Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset

Transkriptio

1 T A S E V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset Myyntisaamiset Laskennalliset verosaamiset Muut saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Laskennalliset verosaamiset Muut saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Osakepääoma Osakepääoma Osakepääoman korotus Ylikurssirahasto Arvonkorotusrahasto Käyvän arvon rahasto Vararahasto Muut rahastot Sij. vapaan oman po:n rahasto Yhtiöjärj.muk.rahasto Muut rahastot Ed. tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Tilinpäätössiirtojen kertymä PAKOLLISET VARAUKSET Pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalainat Saadut ennakot

2 Ostovelat Laskennalliset verovelat Lainat rahoituslaitoksilta Muut velat Lyhytaikainen Pääomalainat Saadut ennakot Ostovelat Laskennalliset verovelat Lainat rahoituslaitoksilta Muut velat

3 T U L O S L A S K E L M A LIIKEVAIHTO Valmistevarastojen muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonal. pys.vast. hyödykk. Vaiht.vast.poik.arv.al. Liiketoiminnan muut kulut LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksissä Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr. Tuotot muista pys. vast. sij. muilta Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr. Muut korko- ja rahoitustuotot /muilta Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap. Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Vapaaehtoisten varausten muutos Tuloverot Tilikauden verot Laskennalliset verot Muut välittömät verot TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO)

4

5 Tilikartta Tietokanta Tilino = c:\winkp\on\on13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 1000 Perustamismenot 1010 Tutkimusmenot 1015 Kehittämismenot 1020 Aineettomat oikeudet 1030 Liikearvo 1040 Muut pitkävaikutteiset menot 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk Maa- ja vesialueet 1105 Maa- ja vesialueet vuokraoik Rakennukset ja rakennelmat 1115 Rakennukset ja rak. vuokraoik Koneet ja kal. kauden alussa 1121 AON24 Koneet ja kal. ostot ALV24% 1122 Koneet ja kal. ostot 1123 AMN24 Koneet ja kal. myynti ALV24% 1124 Koneet ja kal. myynti 1125 Poistot koneista ja kalustosta 1130 Muut aineelliset hyödykkeet 1140 Enn.maksut. ja keskener.hank Muut osakkeet ja osuudet 1210 Muut saamiset 1220 Pitkäaik. sij. arvopaperit 1225 Pitkäaik. sij. kiinteistöt 1230 Pitkäaik. sij. osakaslainat 1235 Pitkäaik. sij. muu TVL om Osuudet konserniyrityksissä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä 1400 Aineet ja tarvikkeet 1410 Keskeneräiset tuotteet 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat 1430 Muu vaihto-omaisuus 1438 Vaihto-omaisuuskiinteistöt 1439 Vaihto-omaisuusarvopaperit 1440 Ennakkomaksut vaihto-om

6 Tilikartta Tietokanta Tilino = c:\winkp\on\on13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 1500 Myyntisaamiset lyhytaik Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik Siirtosaamiset lyhytaik Muut saamiset lyhytaik Selvittelytili 1533 RV Rak.palveluosto ALV-saaminen 1534 PV EU-palveluosto ALV-saaminen 1535 YV Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 OA24 Ostojen 24% ALV-saaminen 1537 OA14 Ostojen 14% ALV saaminen 1540 OA10 Ostojen 10% ALV-saaminen 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Muu rahoitusomaisuus 1550 Saamiset konserni. lyhytaik Saamiset om.yht. lyhytaik Laskenn. verosaamiset lyhytaik 1560 Myyntisaamiset pitkäaik Saamiset konserni pitkäaik Saamiset om.yht. pitkäaik Lainasaamiset pitkäaik Siirtosaamiset pitkäaik Muut saamiset pitkäaik Maksamattomat osakkeet/os.pitk 1599 Laskenn. verosaamiset pitkäaik 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om Muut arvopaperit rah.om Osuudet konserniyrityksissä 1700 Kassa 1710 Pankki Pankki Pankki Osakepääoma 2005 Osakeanti 2010 Ylikurssirahasto 2011 Vararahasto 2012 Arvonkorotusrahasto - 2 -

7 Tilikartta Tietokanta Tilino = c:\winkp\on\on13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto 2017 Muut rahastot 2018 Sij.vapaan oman pääoman rah Käyvän arvon rahasto 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2025 Tilikaud. aik. jaettu osinko 2080 Pääomalaina pitkäaikainen 2100 Kertynyt poistoero 2110 Vapaaehtoiset varaukset 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset 2300 Joukkovelkakirjal. pitkäaik Vaihtovelkakirjal. pitkäaik Lainat rahoitusl. pitkäaik Eläkelainat pitkäaik Saadut ennakot pitkäaik Ostovelat pitkäaik Muut velat pitkäaik Siirtovelat pitkäaik Rahoitusvekselit pitkäaik Velat konserni. pitkäaik Velat om.yht. pitkäaik Laskenn. verovelat pitkäaik Lainat rahoitusl. lyhytaik Joukkovelkakirjal. lyhytaik Eläkelainat lyhytaik Vaihtovelkakirjal. lyhytaik Saadut ennakot lyhytaik Ostovelat lyhytaik Rahoitusvekselit lyhytaik Siirtovelat lyhytaik Muut velat lyhytaik Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 PS EU-palveluostojen ALV-velka 2464 AV ALV-velka - 3 -

8 Tilikartta Tietokanta Tilino = c:\winkp\on\on13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 2465 YS Yhteisöhankintojen ALV-velka 2466 MA24 Myynnin 24% ALV-velka 2467 MA14 Myynnin 14% ALV velka 2470 MA10 Myynnin 10% ALV-velka 2478 RS Rak.palveluosto ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat 2480 Velat konserni. lyhytaik Velat osakkaille 2490 Velat om.yht.yr. lyhytaika Laskenn. verovelat lyhytaik Pääomalaina lyhytaikainen 3000 AMB24 Myynti ALV 24% 3002 AMB14 Myynti ALV 14% 3004 AMB10 Myynti ALV 10% 3010 AMN24 Myynti ALV 24% nettokirjaus 3012 AMN14 Myynti ALV 14% nettokirjaus 3014 AMN10 Myynti ALV 10% nettokirjaus 3020 VM Veroton myynti 3021 NO 0-verokannan myynti 3030 NO Myynti ulkomaille 3040 YM EU yhteisömyynti 3041 PM EU palvelumyynti 3042 RM Rakentamispalvelun myynti 3050 AMB24 Alennukset ALV 24% 3052 AMB14 Alennukset ALV 14% 3054 AMB10 Alennukset ALV 10% 3055 Alennukset 3080 Välilliset verot 3090 Muut myynninoikaisuerät 3100 Valmistevaraston muutos 3200 AMB24 Valm. om. käyttöön ALV 24% 3205 Valm. om. käyttöön 3300 AMB24 Liiket. muut tuotot ALV 24% 3305 Liiketoiminnan muut tuotot 4000 AOB24 Ostot ALV 24% bruttokirjaus 4002 AOB14 Ostot ALV 14% 4004 AOB10 Ostot ALV 10% bruttokirjaus - 4 -

9 Tilikartta Tietokanta Tilino = c:\winkp\on\on13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 4010 AON24 Ostot ALV 24% nettokirjaus 4012 AON14 Ostot ALV 14% nettokirjaus 4020 Ostot ALV 0% 4030 Ostot 4040 AOB24 Saadut alennukset ALV 24% 4045 Saadut alennukset 4052 PHV24 EU palveluosto 24% 4055 RHV24 Rakentamispalvelun ostot 4060 YHV24 EU yhteisöosto 4100 Varastojen lisäys tai vähennys 4200 AOB24 Ulkop. palvelut ALV 24% 4205 Ulkopuoliset palvelut 6000 Palkat ja palkkiot 6010 Maksamaton lomapalkka ym Eläkekulut 6021 Perityt TyEL-maksut 6030 Sotu 6040 Muut henkilövakuutukset 6041 Perityt tyött.vak.maksut 6095 Muut henkilösivukulut 6100 AOB24 Vuokrat ALV 24% 6105 Vuokrat 6290 AOB24 Muut ALV 24% henkilöstömenot 6292 AOB14 Muut ALV 14% henkilöstömenot 6294 AOB10 Muut ALV 10% henkilöstömenot 6295 Muut vap.eht. henkilöstömenot 6300 Päivärahat 6305 Km korvaukset 6310 AOB24 Hotellilaskut ALV 24% 6312 AOB14 Hotellilaskut ALV 14% 6314 AOB10 Hotellilaskut ALV 10% 6315 Hotellilaskut 6380 AOB10 Henkilökuljetus ALV 10% 6390 AOB24 Muut matkakulut ALV 24% 6395 Muut matkakulut 6400 Edustuskulut 6440 Edustuskulujen väh.kelp. osuus - 5 -

10 Tilikartta Tietokanta Tilino = c:\winkp\on\on13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 6450 Annetut lahjoitukset 6451 Annetut lahjoitukset väh.kelp K.om. osakk. luov. ja purkutap 6461 K.om.os.luov.ja purkutap. väh Muun käyttöom. luovutustappiot 6480 Leasingmaksut 6490 Myyntisaamisten arvonalenn Ei väh.kelp.sakot ja muut rang 6492 Ei väh.kelp. fuusiotappiot 6493 Ei väh.kelp. käyt.om.arv.alent 6494 Ei väh.kelp. pakoll.varaukset 6495 Ei väh.kelp. muut kulut 6500 AOB24 Mainoskulut ALV 24% 6505 Mainoskulut 6600 AOB24 Kaluston korjaus ALV 24% 6605 Kaluston korjaus 6610 AOB24 Pienkalusto ja tarv. ALV 24% 6615 Pienkalusto ja tarvikkeet 6620 AOB24 Kolmen vuoden kalusto ALV 24% 6625 Kolmen vuoden kalusto 6630 AOB24 Huollot ALV 24% 6635 Huollot 6640 AOB24 Huoneistokulut ALV 24% 6645 Huoneistokulut 6650 AOB24 Sähkö ja lämpö ALV 24% 6655 Sähkö ja lämpö 6700 AOB24 Autojen ALV 24% poltto- ja v Autojen poltto ja voit.ain AOB24 Autojen ALV 24% korj.ja huolt 6725 Autojen korjaus ja huolto 6730 AOB24 Muut ALV 24% autokulut 6735 Muut autokulut 6740 Autovakuutukset ja -verot 6750 Vakuutukset liike ym 6800 AOB24 Postikulut ALV 24% 6805 Postikulut 6820 AOB24 Tietoliikenne ALV 24% - 6 -

11 Tilikartta Tietokanta Tilino = c:\winkp\on\on13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 6825 Tietoliikenne 6900 AOB24 Toimistotarv. ALV 24% 6905 Toimistotarvikkeet 6920 AOB24 Atk-kulut ALV 24% 6925 Atk-kulut 6930 AOB24 Kirjanpitokulut ALV 24% 6935 Kirjanpitokulut 6940 Jäsenmaksut 6955 Pankkikulut 6960 AOB24 Perimiskulut ALV 24% 6965 Perimiskulut 6970 AOB24 Kirjat ja lehdet ALV24% 6974 AOB10 Kirjat ja lehdet ALV10% 6975 Kirjat ja lehdet 6980 AOB24 Luottotappiot ALV 24% 6982 AOB14 Luottotappiot ALV 14% 6984 AOB10 Luottotappiot ALV 10% 6985 Luottotappiot 6990 AOB24 Muut liikekulut ALV 24% 6992 AOB14 Muut liikekulut ALV 14% 6994 AOB10 Muut liikekulut ALV 10% 6995 Muut liikekulut 7000 Suunnitelman muk. poistot 7050 Arvonalent. pys.vast.hyöd 7060 Vaiht.vast.poik.arvonalent Osinkotuotot 7110 Osinkotuotot konserniyr Tuotot osuuksista konserniyr Tuotot osuuksista om.yht.yrit Korkotuotot pitkäaik. sijoit Korkotuotot omistusyhteysyrit Voitto-osuudet yhtymistä 7281 Tulo-osuuksien veronal.osuus 7290 Rahoitusomaisuuden luov.voitot 7300 Korkotuotot myyntisaamisista 7310 Perimistulot myyntisaamisista 7380 Muut korkotuotot - 7 -

12 Tilikartta Tietokanta Tilino = c:\winkp\on\on13.wkp ALV-tunnus Tilin nimi 7390 Muut rahoitustuotot 7391 Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr 7394 Muut rah.tuotot konserniyr Korkokulut 7490 Korkokulut omistusyhteysyrit Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset 7560 Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr Arvonalent. pys.vast.sij Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv 8000 Satunnaiset tuotot 8099 Palautuvat arvonalennukset 8100 Satunnaiset kulut 9000 Poistoeron muutos 9100 Vapaaeht. varausten muutos 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym Laskennalliset verot 9250 Muut välittömät verot - 8 -

13 Tilinpäätösrunko Tietokanta = c:\winkp\on\on13.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\on\on13.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin T U L O S L A S K E L M A **LIIKEVAIHTO ** vertailusumma **Valmistevarastojen muutos **Valmistus omaan käyttöön **Liiketoiminnan muut tuotot **Materiaalit ja palvelut ***Ostot tilikauden aikana ***Varastojen muutos ***Ulkopuoliset palvelut **Henkilöstökulut ***Palkat ja palkkiot ***Eläkekulut ***Muut henkilösivukulut **Poistot ja arvonalentumiset ***Suunnitelman mukaiset poistot ***Arvonal. pys.vast. hyödykk ***Vaiht.vast.poik.arv.al **Liiketoiminnan muut kulut **LIIKEVOITTO (-TAPPIO) summa **Rahoitustuotot ja -kulut ***Tuotot osuuksista konserniyrityksissä ***Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä ***Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr ***Tuotot muista pys. vast. sij. muilta ***Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr ***Muut korko- ja rahoitustuotot /muilta ***Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista ***Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap ***Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni ***Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta **VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ summa **Satunnaiset erät ***Satunnaiset tuotot ***Satunnaiset kulut **VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA summa - 1 -

14 Tilinpäätösrunko Tietokanta = c:\winkp\on\on13.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\on\on13.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin **Tilinpäätössiirrot ***Poistoeron muutos ***Vapaaehtoisten varausten muutos **Tuloverot ***Tilikauden verot ***Laskennalliset verot **Muut välittömät verot **TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) laske voitto/tappio === sivunvaihto nollaus T A S E *V a s t a a v a a *PYSYVÄT VASTAAVAT **Aineettomat hyödykkeet **Aineelliset hyödykkeet **Sijoitukset *VAIHTUVAT VASTAAVAT **Vaihto-omaisuus **Saamiset **Pitkäaikaiset ***Myyntisaamiset ***Laskennalliset verosaamiset ***Muut saamiset **Lyhytaikaiset ***Myyntisaamiset ***Laskennalliset verosaamiset ***Muut saamiset **Rahoitusarvopaperit **Rahat ja pankkisaamiset ** summa === nollaus *V a s t a t t a v a a *OMA PÄÄOMA **Osakepääoma ***Osakepääoma ***Osakepääoman korotus **Ylikurssirahasto

15 Tilinpäätösrunko Tietokanta = c:\winkp\on\on13.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\on\on13.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin **Arvonkorotusrahasto **Käyvän arvon rahasto **Vararahasto **Muut rahastot ***Sij. vapaan oman po:n rahasto ***Yhtiöjärj.muk.rahasto ***Muut rahastot **Ed. tilikausien voitto (tappio) **Tilikauden voitto (tappio) näytä voitto/tappio **Oma pääoma yhteensä summa **TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ ***Tilinpäätössiirtojen kertymä **PAKOLLISET VARAUKSET ***Pakolliset varaukset **VIERAS PÄÄOMA# **Pitkäaikainen ***Pääomalainat ***Saadut ennakot ***Ostovelat ***Laskennalliset verovelat ***Lainat rahoituslaitoksilta ***Muut velat **Lyhytaikainen ***Pääomalainat ***Saadut ennakot ***Ostovelat ***Laskennalliset verovelat ***Lainat rahoituslaitoksilta ***Muut velat ** summa === - 3 -

16 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilikartta Tilirunko T U L O S L A S K E L M A = C:\winkp\ONTK13.tka = c:\winkp\on13.wtr LIIKEVAIHTO ( ) 3000 AMN24 Myynti ALV 24% 3002 AMN14 Myynti ALV 14% 3004 AMN10 Myynti ALV 10% 3020 VM Veroton myynti 3021 NO 0-verokannan myynti 3030 NO Myynti ulkomaille 3040 YM EU yhteisömyynti 3041 PM EU palvelumyynti 3042 RM Rakentamispalvelun myynti 3050 AMN24 Alennukset ALV 24% 3052 AMN14 Alennukset ALV 14% 3054 AMN10 Alennukset ALV 10% 3055 Alennukset 3080 Välilliset verot 3090 Muut myynninoikaisuerät Valmistevarastojen muutos ( ) 3100 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön ( ) 3200 AMN24 Valm. om. käyttöön ALV 24% 3205 Valm. om. käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot ( ) 3300 AMN24 Liiket. muut tuotot ALV 24% 3305 Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana ( ) 4000 AON24 Ostot ALV 24% 4002 AON14 Ostot ALV 14% 4004 AON10 Ostot ALV 10% 4020 Ostot ALV 0% 4030 Ostot 4040 AON24 Saadut alennukset ALV 24% 4045 Saadut alennukset 4052 PHV24 EU palveluosto 24% 4055 RHV24 Rakentamispalvelun ostot 4060 YHV24 EU yhteisöosto Varastojen muutos ( ) 4100 Varastojen lisäys tai vähennys Ulkopuoliset palvelut ( ) 4200 AON24 Ulkop. palvelut ALV 24% 4205 Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut - 1 -

17 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilikartta Tilirunko = C:\winkp\ONTK13.tka = c:\winkp\on13.wtr Palkat ja palkkiot ( ) 6000 Palkat ja palkkiot 6010 Maksamaton lomapalkka ym. Eläkekulut ( ) 6020 Eläkekulut 6021 Perityt TyEL-maksut Muut henkilösivukulut ( ) 6030 Sotu 6040 Muut henkilövakuutukset 6041 Perityt tyött.vak.maksut 6095 Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ( ) 7000 Suunnitelman muk. poistot Arvonal. pys.vast. hyödykk. ( ) 7050 Arvonalent. pys.vast.hyöd Vaiht.vast.poik.arv.al. ( ) 7060 Vaiht.vast.poik.arvonalent. Liiketoiminnan muut kulut ( ) 6100 AON24 Vuokrat ALV 24% 6105 Vuokrat 6290 AON24 Muut ALV 24% henkilöstömenot 6292 AON14 Muut ALV 14% henkilöstömenot 6294 AON10 Muut ALV 10% henkilöstömenot 6295 Muut vap.eht. henkilöstömenot 6300 Päivärahat 6305 Km korvaukset 6310 AON24 Hotellilaskut ALV 24% 6312 AON14 Hotellilaskut ALV 14% 6314 AON10 Hotellilaskut ALV 10% 6315 Hotellilaskut 6380 AON10 Henkilökuljetus ALV 10% 6390 AON24 Muut matkakulut ALV 24% 6395 Muut matkakulut 6400 Edustuskulut 6440 Edustuskulujen väh.kelp. osuus 6450 Annetut lahjoitukset 6451 Annetut lahjoitukset väh.kelp K.om. osakk. luov. ja purkutap 6461 K.om.os.luov.ja purkutap. väh Muun käyttöom. luovutustappiot 6480 Leasingmaksut 6490 Myyntisaamisten arvonalenn Ei väh.kelp.sakot ja muut rang 6492 Ei väh.kelp. fuusiotappiot 6493 Ei väh.kelp. käyt.om.arv.alent - 2 -

18 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilikartta Tilirunko = C:\winkp\ONTK13.tka = c:\winkp\on13.wtr 6494 Ei väh.kelp. pakoll.varaukset 6495 Ei väh.kelp. muut kulut 6500 AON24 Mainoskulut ALV 24% 6505 Mainoskulut 6600 AON24 Kaluston korjaus ALV 24% 6605 Kaluston korjaus 6610 AON24 Pienkalusto ja tarv. ALV 24% 6615 Pienkalusto ja tarvikkeet 6620 AON24 Kolmen vuoden kalusto ALV 24% 6625 Kolmen vuoden kalusto 6630 AON24 Huollot ALV 24% 6635 Huollot 6640 AON24 Huoneistokulut ALV 24% 6645 Huoneistokulut 6650 AON24 Sähkö ja lämpö ALV 24% 6655 Sähkö ja lämpö 6700 AON24 Autojen ALV 24% poltto- ja v Autojen poltto ja voit.ain AON24 Autojen ALV 24% korj.ja huolt 6725 Autojen korjaus ja huolto 6730 AON24 Muut ALV 24% autokulut 6735 Muut autokulut 6740 Autovakuutukset ja -verot 6750 Vakuutukset liike ym 6800 AON24 Postikulut ALV 24% 6805 Postikulut 6820 AON24 Tietoliikenne ALV 24% 6825 Tietoliikenne 6900 AON24 Toimistotarv. ALV 24% 6905 Toimistotarvikkeet 6920 AON24 Atk-kulut ALV 24% 6925 Atk-kulut 6930 AON24 Kirjanpitokulut ALV 24% 6935 Kirjanpitokulut 6940 Jäsenmaksut 6955 Pankkikulut 6960 AON24 Perimiskulut ALV 24% 6965 Perimiskulut 6970 AON24 Kirjat ja lehdet ALV24% 6974 AON10 Kirjat ja lehdet ALV10% 6975 Kirjat ja lehdet 6980 AON24 Luottotappiot ALV 24% 6982 AON14 Luottotappiot ALV 14% 6984 AON10 Luottotappiot ALV 10% 6985 Luottotappiot 6990 AON24 Muut liikekulut ALV 24% - 3 -

19 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilikartta Tilirunko = C:\winkp\ONTK13.tka = c:\winkp\on13.wtr 6992 AON14 Muut liikekulut ALV 14% 6994 AON10 Muut liikekulut ALV 10% 6995 Muut liikekulut LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksissä ( ) 7150 Tuotot osuuksista konserniyr. Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä ( ) 7160 Tuotot osuuksista om.yht.yrit. Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr. ( ) 7110 Osinkotuotot konserniyr. Tuotot muista pys. vast. sij. muilta ( ) 7100 Osinkotuotot Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr. ( ) 7391 Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr 7394 Muut rah.tuotot konserniyr. Muut korko- ja rahoitustuotot /muilta ( ) 7200 Korkotuotot pitkäaik. sijoit Korkotuotot omistusyhteysyrit Voitto-osuudet yhtymistä 7281 Tulo-osuuksien veronal.osuus 7290 Rahoitusomaisuuden luov.voitot 7300 Korkotuotot myyntisaamisista 7310 Perimistulot myyntisaamisista 7380 Muut korkotuotot 7390 Muut rahoitustuotot Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista ( ) 7600 Arvonalent. pys.vast.sij. Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap. ( ) 7650 Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni ( ) 7560 Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr. Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta ( ) 7400 Korkokulut 7490 Korkokulut omistusyhteysyrit Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot ( ) 8000 Satunnaiset tuotot - 4 -

20 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilikartta Tilirunko = C:\winkp\ONTK13.tka = c:\winkp\on13.wtr 8099 Palautuvat arvonalennukset Satunnaiset kulut ( ) 8100 Satunnaiset kulut VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos ( ) 9000 Poistoeron muutos Vapaaehtoisten varausten muutos ( ) 9100 Vapaaeht. varausten muutos Tuloverot Tilikauden verot ( ) 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym. Laskennalliset verot ( ) 9230 Laskennalliset verot Muut välittömät verot ( ) 9250 Muut välittömät verot TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) T A S E V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet ( ) 1000 Perustamismenot 1010 Tutkimusmenot 1015 Kehittämismenot 1020 Aineettomat oikeudet 1030 Liikearvo 1040 Muut pitkävaikutteiset menot 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk. Aineelliset hyödykkeet ( ) 1100 Maa- ja vesialueet 1105 Maa- ja vesialueet vuokraoik Rakennukset ja rakennelmat 1115 Rakennukset ja rak. vuokraoik Koneet ja kal. kauden alussa 1121 AON24 Koneet ja kal. ostot ALV24% 1122 Koneet ja kal. ostot 1123 AMN24 Koneet ja kal. myynti ALV24% 1124 Koneet ja kal. myynti 1125 Poistot koneista ja kalustosta - 5 -

21 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilikartta Tilirunko = C:\winkp\ONTK13.tka = c:\winkp\on13.wtr 1130 Muut aineelliset hyödykkeet 1140 Enn.maksut. ja keskener.hank. Sijoitukset ( ) 1200 Muut osakkeet ja osuudet 1210 Muut saamiset 1220 Pitkäaik. sij. arvopaperit 1225 Pitkäaik. sij. kiinteistöt 1230 Pitkäaik. sij. osakaslainat 1235 Pitkäaik. sij. muu TVL om Osuudet konserniyrityksissä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus ( ) 1400 Aineet ja tarvikkeet 1410 Keskeneräiset tuotteet 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat 1430 Muu vaihto-omaisuus 1438 Vaihto-omaisuuskiinteistöt 1439 Vaihto-omaisuusarvopaperit 1440 Ennakkomaksut vaihto-om. Saamiset Pitkäaikaiset Myyntisaamiset ( ) 1560 Myyntisaamiset pitkäaik. Laskennalliset verosaamiset ( ) 1599 Laskenn. verosaamiset pitkäaik Muut saamiset ( ) 1570 Saamiset konserni pitkäaik Saamiset om.yht. pitkäaik Lainasaamiset pitkäaik Siirtosaamiset pitkäaik Muut saamiset pitkäaik Maksamattomat osakkeet/os.pitk Lyhytaikaiset Myyntisaamiset ( ) 1500 Myyntisaamiset lyhytaik. Laskennalliset verosaamiset ( ) 1559 Laskenn. verosaamiset lyhytaik Muut saamiset ( ) 1510 Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik Siirtosaamiset lyhytaik Muut saamiset lyhytaik

22 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilikartta Tilirunko = C:\winkp\ONTK13.tka = c:\winkp\on13.wtr 1531 Selvittelytili 1533 RV Rak.palveluosto ALV-saaminen 1534 PV EU-palveluosto ALV-saaminen 1535 YV Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 OA24 Ostojen 24% ALV-saaminen 1537 OA14 Ostojen 14% ALV saaminen 1540 OA10 Ostojen 10% ALV-saaminen 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Muu rahoitusomaisuus 1550 Saamiset konserni. lyhytaik Saamiset om.yht. lyhytaik. Rahoitusarvopaperit ( ) 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om Muut arvopaperit rah.om Osuudet konserniyrityksissä Rahat ja pankkisaamiset ( ) 1700 Kassa 1710 Pankki Pankki Pankki 3 V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Osakepääoma Osakepääoma ( ) 2000 Osakepääoma Osakepääoman korotus ( ) 2005 Osakeanti Ylikurssirahasto ( ) 2010 Ylikurssirahasto Arvonkorotusrahasto ( ) 2012 Arvonkorotusrahasto Käyvän arvon rahasto ( ) 2019 Käyvän arvon rahasto Vararahasto ( ) 2011 Vararahasto Muut rahastot Sij. vapaan oman po:n rahasto ( ) 2018 Sij.vapaan oman pääoman rah. Yhtiöjärj.muk.rahasto ( ) 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto Muut rahastot ( ) 2017 Muut rahastot - 7 -

23 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilikartta Tilirunko = C:\winkp\ONTK13.tka = c:\winkp\on13.wtr Ed. tilikausien voitto (tappio) ( ) 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2025 Tilikaud. aik. jaettu osinko Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Tilinpäätössiirtojen kertymä ( ) 2100 Kertynyt poistoero 2110 Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Pakolliset varaukset ( ) 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalainat ( ) 2080 Pääomalaina pitkäaikainen Saadut ennakot ( ) 2340 Saadut ennakot pitkäaik. Ostovelat ( ) 2350 Ostovelat pitkäaik. Laskennalliset verovelat ( ) 2395 Laskenn. verovelat pitkäaik. Lainat rahoituslaitoksilta ( ) 2300 Joukkovelkakirjal. pitkäaik Vaihtovelkakirjal. pitkäaik Lainat rahoitusl. pitkäaik Eläkelainat pitkäaik. Muut velat ( ) 2360 Muut velat pitkäaik Siirtovelat pitkäaik Rahoitusvekselit pitkäaik Velat konserni. pitkäaik Velat om.yht. pitkäaik. Lyhytaikainen Pääomalainat ( ) 2499 Pääomalaina lyhytaikainen Saadut ennakot ( ) 2420 Saadut ennakot lyhytaik. Ostovelat ( ) 2430 Ostovelat lyhytaik. Laskennalliset verovelat ( ) 2495 Laskenn. verovelat lyhytaik

24 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilikartta Tilirunko = C:\winkp\ONTK13.tka = c:\winkp\on13.wtr Lainat rahoituslaitoksilta ( ) 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik Joukkovelkakirjal. lyhytaik Eläkelainat lyhytaik Vaihtovelkakirjal. lyhytaik. Muut velat ( ) 2440 Rahoitusvekselit lyhytaik Siirtovelat lyhytaik Muut velat lyhytaik Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 PS EU-palveluostojen ALV-velka 2464 AV ALV-velka 2465 YS Yhteisöhankintojen ALV-velka 2466 MA24 Myynnin 24% ALV-velka 2467 MA14 Myynnin 14% ALV velka 2470 MA10 Myynnin 10% ALV-velka 2478 RS Rak.palveluosto ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat 2480 Velat konserni. lyhytaik Velat osakkaille 2490 Velat om.yht.yr. lyhytaika