Liite S Tase Solvenssi II -arvo

Transkriptio

1 S Tase Solvenssi II -arvo Varat C0010 Aineettomat hyödykkeet R Laskennalliset verosaamiset R Eläke-etuuksien ylijäämä R Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (omassa käytössä) R Sijoitukset (muut kuin indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat) R Kiinteistöt (muut kuin omassa käytössä olevat) R Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet R Osakkeet R Osakkeet listatut R Osakkeet listaamattomat R Joukkovelkakirjalainat R Valtion joukkovelkakirjalainat R Yrityslainat R Strukturoidut velkakirjat R Vakuudelliset arvopaperit R Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset R Johdannaiset R Talletukset, jotka eivät kuulu muihin rahavaroihin R Muut sijoitukset R Indeksi- ja sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat varat R Kiinnelainat ja muut lainat R Lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus R Kiinnelainat ja muut lainat yksityishenkilöille R Muut kiinnelainat ja lainat R Jälleenvakuutussopimuksista olevat saamiset: R Vahinkovakuutus ja NSLT-sairausvakuutus R Vahinkovakuutus, ilman sairausvakuutusta R NSLT-sairausvakuutus R Henkivakuutus ja SLT-sairausvakuutus, ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia R SLT-sairausvakuutus R Henkivakuutus, ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia R Indeksi- ja sijoitussidonnainen henkivakuutus R Jälleenvakuutustalletteet R Vakuutussaamiset ja saamiset vakuutusedustajilta R Saamiset jälleenvakuutustoiminnasta R Muut saamiset (myyntisaamiset, ei vakuutuksiin liittyvät) R Omat osakkeet (suorassa omistuksessa olevat) R Oman varallisuuden eriin tai maksettaviksi määrättyyn mutta vielä maksamattomaan alkupääomaan liittyvät saamiset R Rahavarat R Kaikki muut varat, joita ei ole esitetty muualla R Varat yhteensä R

2 S Tase Solvenssi II -arvo Velat C0010 Vakuutustekninen vastuuvelka vahinkovakuutus R Vakuutustekninen vastuuvelka vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) R Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Vakuutustekninen vastuuvelka NSLT-sairausvakuutus R Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Vakuutustekninen vastuuvelka henkivakuutus (ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) R Vakuutustekninen vastuuvelka SLT-sairausvakuutus R Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Vakuutustekninen vastuuvelka henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) R Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Vakuutustekninen vastuuvelka indeksi- ja sijoitussidonnaiset R Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Ehdolliset velat R Muut varaukset kuin vakuutustekninen vastuuvelka R Eläkevelvoitteet R Jälleenvakuuttajilta pidätetyt talletteet R Laskennalliset verovelat R Johdannaiset R Velat luottolaitoksille R Muut rahoitusvelat kuin velat luottolaitoksille R Vakuutusvelat ja velat vakuutusedustajille R Jälleenvakuutusvelat R Muut velat (ostovelat, ei vakuutuksiin liittyvät) R Etuoikeudeltaan huonommat velat R Omaan perusvarallisuuteen kuulumattomat etuoikeudeltaan huonommat velat R Omaan perusvarallisuuteen kuuluvat etuoikeudeltaan huonommat velat R Muut velat, joita ei ole esitetty muualla R Velat yhteensä R Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat R

3 S Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut vakuutuslajeittain Sairausvakuutukset Ylijäämään oikeuttavat vakuutukset Henkivakuutusvelvoitteet Indeksi- ja sijoitussidonnaiset vakuutukset Muut henkivakuutukset Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja muihin kuin sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit Henkijälleenvakuutukset Henkijälleenvakuutusvelvoitteet Sairausjälleenvakuutukset C0210 C0220 C0230 C0240 C0250 C0260 C0270 C0280 C0300 Vakuutusmaksutulo Brutto R Jälleenvakuuttajien osuus R Netto R Vakuutusmaksutuotot Brutto R Jälleenvakuuttajien osuus R Netto R Korvauskulut Brutto R Jälleenvakuuttajien osuus R Netto R Muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutokset Brutto R Jälleenvakuuttajien osuus R Netto R Aiheutuneet kulut R Muut kulut R Kulut yhteensä R Yhteensä

4 S Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut maittain Kotimaa Viisi kärkimaata (bruttovakuutusmaksutulon perusteella) Henkivakuutusvelvoitteet Viisi kärkimaata ja kotimaa yhteensä C0150 C0160 C0170 C0180 C0190 C0200 C0210 R C0220 C0230 C0240 C0250 C0260 C0270 C0280 Vakuutusmaksutulo Brutto R Jälleenvakuuttajien osuus R Netto R Vakuutusmaksutuotot Brutto R Jälleenvakuuttajien osuus R Netto R Korvauskulut Brutto R Jälleenvakuuttajien osuus R Netto R Muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutokset Brutto R Jälleenvakuuttajien osuus R Netto R Aiheutuneet kulut R Muut kulut R Kulut yhteensä R

5 S Henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka Ylijäämään oikeuttava vakuutus Indeksi- ja sijoitussidonnainen vakuutus Optioita ja takuita sisältämättömät Optioita tai takuita sisältävät Muu henkivakuutus Optioita ja takuita sisältämättömät Optioita tai takuita sisältävät Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja muuhun vakuutusvelvoitteeseen kuin sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit Hyväksytty jälleenvakuutus Yhteensä (muu henkivakuutus kuin sairausvakuutus, mukaan lukien sijoitussidonnainen vakuutus) C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0150 Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta oikaistuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat R vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana Paras estimaatti Bruttomääräinen paras estimaatti R Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta oikaistuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä R Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista / erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta Yhteensä R Riskimarginaali R Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteen määrä Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Vakuutustekninen vastuuvelka Yhteensä R

6 S Henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka Sairausvakuutus (ensivakuutus) Optioita ja takuita sisältämättömät Optioita tai takuita sisältävät Vahinkovakuutussopimuksiin pohjautuvat ja sairausvakuutusvelvoitteisiin liittyvät annuiteetit Sairausvakuutus (hyväksytty jälleenvakuutus) Yhteensä (SLT-sairausvakuutus) C0160 C0170 C0180 C0190 C0200 C0210 Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta oikaistuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat R vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana Paras estimaatti Bruttomääräinen paras estimaatti R Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta oikaistuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä R Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista / erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta Yhteensä R Riskimarginaali R Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteen määrä Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Vakuutustekninen vastuuvelka Yhteensä R

7 S Pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden ja siirtymätoimenpiteiden vaikutukset Pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden ja siirtymätoimenpiteiden määrä Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteen vaikutukset Korkojen siirtymätoimenpiteen vaikutukset Nollatun volatiliteettikorjauksen vaikutukset Nollatun vastaavuuskorjauksen vaikutukset C0010 C0030 C0050 C0070 C0090 Vakuutustekninen vastuuvelka R Oma perusvarallisuus R Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus R Vakavaraisuuspääomavaatimus R Vähimmäispääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus R Vähimmäispääomavaatimus R

8 S Oma varallisuus Yhteensä Luokka 1 (T1) käytettävissä rajoituksetta Luokka 1 (T1) käytettävissä rajoitetusti Luokka 2 (T2) Luokka 3 (T3) C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 Oma perusvarallisuus ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisia muilla rahoitusaloilla olevien omistusyhteyksien vähennyksiä Tavanomainen osakepääoma (joka sisältää omat osakkeet) R Tavanomaiseen osakepääomaan liittyvä ylikurssirahasto R Alkupääoma, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten tai niitä vastaavien yritysten osalta R Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot R Ylijäämävarallisuus R Etuoikeutetut osakkeet R Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto R Täsmäytyserä R Etuoikeudeltaan huonommat velat R Laskennallisten nettoverosaamisten arvoa vastaava määrä R Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä R Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei pitäisi esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei pitäisi esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita R Vähennykset Rahoitus- ja luottolaitoksiin olevien omistusyhteyksien vähennykset R Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen R Oma lisävarallisuus Maksamaton tavanomainen osakepääoma, joka on maksettava vaadittaessa mutta jota ei ole vielä vaadittu maksettavaksi R Maksamaton eikä vielä maksettavaksi vaadittu alkupääoma, jäsenten maksuosuudet tai vastaavat oman perusvarallisuuden erät, jotka on maksettava vaadittaessa, keskinäisten tai niitä vastaavien yritysten osalta R Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu maksettaviksi R Oikeudellisesti sitova sitoumus merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa R Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan nojalla annetut remburssit ja takuut R Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan nojalla annetut remburssit ja takuut R Jäseniltä direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisen alakohdan nojalla vaaditut lisämaksut R Jäseniltä vaaditut lisämaksut Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisen alakohdan nojalla vaaditut R Muu oma lisävarallisuus R Oma lisävarallisuus yhteensä R

9 S Oma varallisuus Yhteensä Luokka 1 (T1) käytettävissä rajoituksetta Luokka 1 (T1) käytettävissä rajoitetusti Luokka 2 (T2) Luokka 3 (T3) Käytettävissä oleva ja hyväksyttävä oma varallisuus Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä R Vähimmäispääomavaatimuksen täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä R Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä R Vähimmäispääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä R Vakavaraisuuspääomavaatimus R Vähimmäispääomavaatimus R Hyväksyttävän oman varallisuuden ja vakavaraisuuspääomavaatimuksen suhdeluku R ,9 % Hyväksyttävän oman varallisuuden ja vähimmäispääomavaatimuksen suhdeluku R ,5 % C0060 Täsmäytyserä Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat R Omat osakkeet (suorassa ja välillisessä omistuksessa olevat) R Odotettavissa olevat osingot, voitonjaot ja maksut R Muut oman perusvarallisuuden erät R Vastaavuuskorjauskantoja ja erillään pidettäviä rahastoja koskevat sidotun oman pääoman erien korjaukset R Täsmäytyserä R Odotettavissa olevat voitot Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) Henkivakuutus R Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) Vahinkovakuutus R Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) yhteensä R

10 S Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Standardikaavaa käyttävät yritykset Brutto-SCR Yrityskohtaiset parametrit Yksinkertaistukset C0110 C0090 C0100 Markkinariski R Ei mitään Vastapuoliriski R Henkivakuutusriski R Ei mitään Ei mitään Sairausvakuutusriski R Ei mitään Ei mitään Vahinkovakuutusriski R Ei mitään Ei mitään Hajautus R Aineettomien hyödykkeiden riski R Perus-SCR R SCR:n laskenta C0100 Operatiivinen riski R Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus R Laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus R Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavaa liiketoimintaa koskeva pääomavaatimus R SCR, ilman pääomavaatimuksen korotusta R Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset R SCR R SCR:ää koskevat muut tiedot Duraatiopohjaista osakeriskiä koskevan alariskiosion pääomavaatimus R Jäljellä olevaa osaa koskevan nimellisen SCR:n kokonaismäärä R Erillään pidettäviä rahastoja koskevien nimellisten SCR:ien kokonaismäärä R Vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä R Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvat hajautusvaikutukset 304 artiklaa varten R0440 0

11 S Vähimmäispääomavaatimus (MCR) Vain henkivakuutus- tai vahinkovakuutustoiminta tai jälleenvakuutustoiminta Vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa C0010 MCR NL -tulos R Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten osuudella) vakuutusmaksutulo viimeisten 12 kuukauden ajalta C0020 C0030 Sairauskuluvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Työntekijän tapaturmavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Muu moottoriajoneuvovakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Yleinen vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Luotto- ja takausvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Oikeusturvavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Matka-apuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R Sairausvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus R Vastuuvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus R Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus R Omaisuusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus R Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa C0040 MCR L -tulos R Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna Nettomääräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopimusten/erillisyhtiöiden osuudella) riskisumma yhteensä C0050 C0060 Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet Taatut etuudet R Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet Tulevat harkinnanvaraiset lisäetuudet R Indeksi- ja sijoitussidonnaiset vakuutusvelvoitteet R Muut henki(jälleen)vakuutus- ja sairaus(jälleen)vakuutusvelvoitteet R Kaikkien henki(jälleen)vakuutusvelvoitteiden riskisumma yhteensä R Kokonais-MCR:n laskenta C0070 Lineaarinen MCR R SCR R MCR:n enimmäistaso R MCR:n vähimmäistaso R Yhdistetty MCR R MCR:n absoluuttinen vähimmäistaso R C0070 MCR R