Liite I S Tase. Solvenssi II -arvo

Transkriptio

1 S Tase Solvenssi II -arvo Varat C0010 Aineettomat hyödykkeet R Laskennalliset verosaamiset R Eläke-etuuksien ylijäämä R Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (omassa käytössä) R Sijoitukset (muut kuin indeksi- ja sijoitussidonnaisiin sopimusten katteena olevat varat) R Kiinteistöt (muut kuin omassa käytössä olevat) R Omistusosuudet sidosyrityksissä, mukaan lukien omistusyhteydet R Osakkeet R Osakkeet Listatut R Osakkeet Listaamattomat R Joukkovelkakirjalainat R Valtion joukkovelkakirjalainat R Yrityslainat R Strukturoidut velkakirjat R Vakuudelliset arvopaperit R Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset R Johdannaiset R Talletukset, jotka eivät kuulu muihin rahavaroihin R Muut sijoitukset R Indeksi- ja sijoitussidonnaisiin sopimuksiin sijoitetut varat R Kiinnelainat ja muut lainat R Lainat, joiden vakuutena on vakuutussopimus R Kiinnelainat ja muut lainat yksityishenkilöille R Muut kiinnelainat ja lainat R Saamiset jälleenvakuutussopimuksista: R Vahinkovakuutus ja NSLT-sairausvakuutus R Vahinkovakuutus, ilman sairausvakuutusta R Henkivakuutus NSLT-sairausvakuutus ja SLT-sairausvakuutus, ilman sairausvakuutusta ja indeksi- ja R sijoitussidonnaisia sopimuksia R SLT-sairausvakuutus R Henkivakuutus, ilman sairausvakuutusta ja indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksi R Indeksi- ja sijoitussidonnainen henkivakuutus R Jälleenvakuutustalletteet R Vakuutussaamiset ja saamiset vakuutusedustajilta R Saamiset jälleenvakuutustoiminnasta R Muut saamiset (myyntisaamiset, ei vakuutuksiin liittyvät) R Omat osakkeet (suorassa omistuksessa olevat) R Oman varallisuuden eriin tai maksettaviksi määrättyyn mutta vielä maksamattomaan alkupääomaan liittyvät saamiset R Rahavarat R Kaikki muut varat, joita ei ole esitetty muualla R Varat yhteensä R

2 S Tase Solvenssi II -arvo Velat C0010 Vakuutustekninen vastuuvelka Vahinkovakuutus R Vakuutustekninen vastuuvelka Vahinkovakuutus (ilman sairausvakuutusta) R Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Vakuutustekninen vastuuvelka NSLT-sairausvakuutus R Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Vakuutustekninen vastuuvelka Henkivakuutus (ilman indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) R Vakuutustekninen vastuuvelka SLT-sairausvakuutus R Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Vakuutustekninen vastuuvelka Henkivakuutus (ilman sairausvakuutusta sekä indeksi- ja sijoitussidonnaisia sopimuksia) R Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Vakuutustekninen vastuuvelka Indeksi- ja sijoitussidonnainen toiminta R Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R Paras estimaatti R Riskimarginaali R Muu vakuutustekninen vastuuvelka R0730 Ehdolliset velat R Muut varaukset kuin vakuutustekninen vastuuvelka R Eläkevelvoitteet R Jälleenvakuuttajilta pidätetyt talletteet R Laskennalliset verovelat R Johdannaiset R Velat luottolaitoksille R Muut rahoitusvelat kuin velat luottolaitoksille R Vakuutusvelat ja velat vakuutusedustajille R Jälleenvakuutusvelat R Velat (ostovelat, ei vakuutusvelat) R Etuoikeudeltaan huonommat velat R Omaan perusvarallisuuteen kuulumattomat etuoikeudeltaan huonommat velat R Omaan perusvarallisuuteen kuuluvat etuoikeudeltaan huonommat velat R Kaikki muut velat, joita ei ole esitetty muualla R Velat yhteensä R Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat R

3 S Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut vakuutuslajeittain Vakuutusmaksutulo Vakuutusmaksutuotot Korvauskulut Muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutokset Aiheutuneet kulut Muut kulut Kulut yhteensä R0110 R0120 R0130 R0140 R0200 R0210 R0220 R0230 R0240 R0300 R0310 R0320 R0330 R0340 R0400 R0410 R0420 R0430 R0440 R0500 R0550 R1200 R1300 Vakuutuslaji: vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet (ensivakuutus ja hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus) Sairausku luvakuutu s Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta Työntekijäin tapaturmavakuu tus Moottoria joneuvon vastuuvak uutus Muu moottoriajoneuv on vakuutus Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus Palo- ja muu omaisuusvahi nkovakuutus Yleinen vastuuvaku utus Luotto- ja takausvaku utus C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090

4 S Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut vakuutuslajeittain Vakuutusmaksutulo Vakuutusmaksutuotot Korvauskulut Muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutokset Aiheutuneet kulut Muut kulut Kulut yhteensä R0110 R0120 R0130 R0140 R0200 R0210 R0220 R0230 R0240 R0300 R0310 R0320 R0330 R0340 R0400 R0410 R0420 R0430 R0440 R0500 R0550 R1200 R1300 Vakuutuslaji: vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet (ensivakuutus ja hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus) Oikeustur vavakuutu s Matkaapuvakuutus Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta Vakuutuslaji: hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus Sairausva kuutus Vastuuvakuutus Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus Omaisuusvaku utus Yhteensä C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0200

5 S Vakuutusmaksut, korvaukset ja kulut vakuutuslajeittain Sairausva kuutus Ylijäämään oikeuttava vakuutus Vakuutuslaji: henkivakuutusvelvoitteet Indeksi- ja sijoitussidonnai nen vakuutus Muu henkivak uutus Vahinkovakuutus sopimuksiin pohjautuvat ja sairausvakuutusv elvoitteisiin liittyvät annuiteetit Vahinkovakuutussopi muksiin pohjautuvat ja muihin kuin sairausvakuutusvelvoi tteisiin liittyvät annuiteetit Henkijälleenvakuutusvelv oitteet Sairausvakuut us Henkivakuu tuksen jälleenvaku utus C0210 C0220 C0230 C0240 C0250 C0260 C0270 C0280 C0300 Vakuutusmaksutulo Brutto R R R Vakuutusmaksutuotot Brutto R R R Korvauskulut Brutto R R R Muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutokset Brutto R R R Aiheutuneet kulut R Muut kulut R2500 Kulut yhteensä R2600 Yhteensä

6 S Henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka Vakuutustekninen Saamiset yhteensä vastuuvelka kokonaisuutena laskettu R0010 jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta oikaistuina ennustetuilla tappioilla, R0020 jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja Ylijäämään oikeuttava vakuutus Indeksi- ja sijoitussidonnainen vakuutus Optioita ja takuita sisältämätt ömät sopimukset Optioita tai takuita sisältävät sopimukset Muu henkivakuutus Optioita ja takuita sisältämättömät sopimukset Optioita tai takuita sisältävät sopimukset Vahinkovakuutussopim uksiin pohjautuvat ja muuhun vakuutusvelvoitteeseen kuin sairausvakuutusvelvoitt eisiin liittyvät annuiteetit C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 (jatkuu) Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana Paras estimaatti Bruttomääräinen paras estimaatti R Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta oikaistuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä R0080 Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta R0090 jälleenvakuutuksesta Yhteensä Riskimarginaali R Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteen määrä Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R0110 Paras estimaatti R0120 Riskimarginaali R0130 Vakuutustekninen vastuuvelka Yhteensä R

7 S Henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta oikaistuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä ja liittyvät kokonaisuutena laskettuun vakuutustekniseen vastuuvelkaan R0010 R0020 Vakuutustekninen vastuuvelka laskettuna parhaan estimaatin ja riskimarginaalin summana Paras estimaatti Bruttomääräinen paras estimaatti R Saamiset yhteensä jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta jälleenvakuutuksesta oikaistuina ennustetuilla tappioilla, jotka johtuvat vastapuolen maksukyvyttömyydestä R0080 Paras estimaatti, josta on vähennetty saamiset jälleenvakuutussopimuksista/erillisyhtiöiltä ja rajoitetusta R0090 jälleenvakuutuksesta Yhteensä Riskimarginaali R Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpiteen määrä Vakuutustekninen vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna R0110 Paras estimaatti R0120 Hyväksytty jälleenvakuut us Yhteensä (muu henkivakuut us kuin sairausvaku utus, mukaan lukien sijoitussidon nainen Sairausvakuutus (ensivakuutus) Optioita ja takuita sisältämätt ömät sopimukset Optioita tai takuita sisältävät sopimukset Vahinkovakuutus sopimuksiin pohjautuvat ja sairausvakuutusve lvoitteisiin liittyvät annuiteetit Sairausvakuut us (hyväksytty jälleenvakuut us) Yhteensä (SLTsairausvakuutus) C0100 C0150 C0160 C0170 C0180 C0190 C0200 C0210

8 S Henkivakuutuksen ja SLT-sairausvakuutuksen vakuutustekninen vastuuvelka Riskimarginaali R0130 Vakuutustekninen vastuuvelka Yhteensä R

9 S Pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden ja siirtymätoimenpiteiden vaikutukset Pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden ja siirtymätoimenpitei den määrä Vakuutusteknisen vastuuvelan siirtymätoimenpitee n vaikutukset Korkojen siirtymätoimenpitee n vaikutukset Nollatun volatiliteettikorjauk sen vaikutukset Nollatun vastaavuuskorjauks en vaikutukset C0010 C0030 C0050 C0070 C0090 Vakuutustekninen vastuuvelka R Oma perusvarallisuus R Vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus R Vakavaraisuuspääomavaatimus R Vähimmäispääomavaatimuksen täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus R Vähimmäispääomavaatimus R

10 S Oma varallisuus Yhteensä Luokka 1 (T1) käytettävissä rajoituksetta Luokka 1 (T1) käytettävissä rajoitetusti Luokka 2 (T Luokka 3 (T3) Oma perusvarallisuus ennen delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 68 artiklan mukaisia muilla rahoitusaloilla olevien omistusyhteyksien vähennyksiä Tavanomainen osakepääoma (joka sisältää omat osakkeet) R Tavanomaiseen osakepääomaan liittyvä ylikurssirahasto R0030 Alkupääoma, jäsenten maksuosuudet tai niitä vastaavat oman perusvarallisuuden erät keskinäisten tai niitä vastaavien yritysten osalta R Etuoikeudeltaan huonommat jäsenten keskinäiset rahastot R0050 Ylijäämävarallisuus R0070 Etuoikeutetut osakkeet R0090 Etuoikeutettuihin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto R0110 Täsmäytyserä R Etuoikeudeltaan huonommat velat R0140 Laskennallisten nettoverosaamisten arvoa vastaava määrä R0160 Muut valvontaviranomaisen omaksi perusvarallisuudeksi hyväksymät erät, joita ei ole esitetty edellä R0180 Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei pitäisi esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei pitäisi esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita R0220 Vähennykset Rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuvat vähennykset R0230 Oma perusvarallisuus yhteensä vähennysten jälkeen R Oma lisävarallisuus Maksamaton tavanomainen osakepääoma, joka on maksettava vaadittaessa mutta jota ei ole vielä vaadittu R0300 Maksamaton eikä vielä maksettavaksi vaadittu alkupääoma, jäsenten maksuosuudet tai vastaavat oman perusvarallisuuden erät, jotka on maksettava vaadittaessa, keskinäisten tai niitä vastaavien yritysten osalta R0310 Maksamattomat etuoikeutetut osakkeet, jotka on maksettava vaadittaessa mutta joita ei ole vielä vaadittu Oikeudellisesti sitova sitoumus merkitä ja maksaa etuoikeudeltaan huonommat velat vaadittaessa Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 2 kohdan mukaiset remburssit ja takuut Direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisen alakohdan mukaiset jäseniltä vaaditut lisämaksut Jäseniltä vaaditut lisämaksut Muut kuin direktiivin 2009/138/EY 96 artiklan 3 kohdan ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut Muu oma lisävarallisuus R0320 R0330 R0340 R0350 R0360 R0370 R0390

11 S Oma varallisuus Yhteensä Luokka 1 (T1) käytettävissä rajoituksetta Luokka 1 (T1) käytettävissä Luokka 2 (T2 rajoitetusti Luokka 3 (T3) C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 Oma lisävarallisuus yhteensä R0400 Käytettävissä oleva ja hyväksyttävä oma varallisuus SCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä R MCR:n täyttämiseksi käytettävissä oleva oma varallisuus yhteensä R SCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä R MCR:n täyttämiseksi hyväksyttävä oma varallisuus yhteensä R SCR R MCR R Hyväksyttävän oman varallisuuden ja SCR:n suhdeluku R % Hyväksyttävän oman varallisuuden ja MCR:n suhdeluku R % C0060 Täsmäytyserä Ylijäämä, jonka verran varat ovat velkoja suuremmat R Omat osakkeet (suorassa ja välillisessä omistuksessa olevat) R0710 Odotettavissa olevat osingot, voitonjaot ja maksut R Muut oman perusvarallisuuden erät R Vastaavuuskorjauskantoja ja erillään pidettäviä rahastoja koskevat sidotun oman pääoman erien oikaisut R0740 Täsmäytyserä R Odotettavissa olevat voitot Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) Henkivakuutus R Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) Vahinkovakuutus R0780 Tuleviin vakuutusmaksuihin sisältyvät odotettavissa olevat voitot (EPIFP) yhteensä R

12 S Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) - Standardikaavaa käyttävät yritykset Brutto-SCR Yrityskohtaiset parametrit Yksinkertaistukset C0110 C0090 C0100 Markkinariski R Vastapuoliriski R Henkivakuutusriski R Sairausvakuutusriski R Vahinkovakuutusriski R Hajautus R Aineettomien hyödykkeiden riski R Perus-SCR R SCR:n laskenta C0100 Operatiivinen riski R Vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus R Laskennallisiin veroihin liittyvä tappioiden vaimennusvaikutus R Direktiivin 2003/41/EY 4 artiklan mukaisesti harjoitettavaa liiketoimintaa koskeva pääomavaatimus R SCR, ilman pääomavaatimuksen korotusta R Jo tehdyt pääomavaatimuksen korotukset R SCR R SCR:ää koskevat muut tiedot Duraatiopohjaista osakeriskiä koskevan alariskiosion pääomavaatimus Jäljellä olevaa osaa koskevan nimellisen SCR:n kokonaismäärä Erillään pidettäviä rahastoja koskevien nimellisten SCR:ien kokonaismäärä Vastaavuuskorjauskantojen nimellisten SCR:ien kokonaismäärä R0400 R0410 R0420 R0430 Erillään pidettävien rahastojen nimellisten SCR:ien yhdistämisestä johtuvat hajautusvaikutukset 304 artiklaa varten R0440

13 S Vähimmäispääomavaatimus (MCR) - Vain henkivakuutus- tai vahinkovakuutustoiminta tai jälleenvakuutustoiminta Vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa C0010 MCR NL Tulos R0010 määräinen määräinen (vähennettynä (vähennettynä jälleenvakuutussopim jälleenvakuutussop usten/erillisyhtiöiden imusten osuudella) osuudella) paras vakuutusmaksutulo estimaatti ja viimeisten 12 vakuutustekninen kuukauden ajalta vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna C0020 C0030 Sairauskuluvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0020 Vakuutus ansiotulon menetyksen varalta ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0030 Työntekijän tapaturmavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0040 Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0050 Muu moottoriajoneuvovakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0060 Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0070 Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0080 Yleinen vastuuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0090 Luotto- ja takausvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0100 Oikeusturvavakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0110 Matka-apuvakuutus ja sen suhteellinen jälleenvakuutus R0120 Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta ja sen suhteellinen jälleenvaku R0130 Sairausvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus R0140 Vastuuvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus R0150 Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus R0160 Omaisuusvakuutuksen ei-suhteellinen jälleenvakuutus R0170 Henkivakuutus- ja henkijälleenvakuutusvelvoitteisiin sovellettava lineaarisen kaavan osa C0040 MCR L Tulos R0200 määräinen (vähennettynä jälleenvakuutussopim määräinen (vähennettynä jälleenvakuutussop usten/erillisyhtiöiden imusten/erillisyhtiö osuudella) paras estimaatti ja vakuutustekninen iden osuudella) kokonaisriskisumm a vastuuvelka kokonaisuutena laskettuna C0050 C0060 Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet Taatut etuudet R Oikeuden ylijäämään sisältävät velvoitteet Tulevat harkinnanvaraiset lisäetuude R Indeksi- ja sijoitussidonnaiset vakuutusvelvoitteet R Muut henki(jälleen)vakuutus- ja sairaus(jälleen)vakuutusvelvoittteet R Kaikkien henki(jälleen)vakuutusvelvoitteiden kokonaisriskisumma R Kokonais-MCR:n laskenta C0070 Lineaarinen MCR R SCR R MCR:n enimmäistaso R MCR:n vähimmäistaso R Yhdistetty MCR R MCR:n absoluuttinen vähimmäistaso R C0070 Vähimmäispääomavaatimus R