JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA TILINPÄÄTÖS

Transkriptio

1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA TILINPÄÄTÖS HAUTAINHOITORAHASTON TILINPÄÄTÖS 2011

2 TILINPÄÄTÖS (79) Sisällysluettelo 1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNNAN TALOUS Verotulot ja kirkon keskusrahastomaksu Tuotot Kulut Rahoitustuotot ja kulut Vuosikate ja investoinnit Investoinnit TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Tuloksen muodostuminen ja arvio taloudesta Tuloksen muodostuminen Arvio seurakunnan taloudesta Merkittävimmät suunnitelmat ja niiden rahoitustarve Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILUT Pääluokittain (ulkoinen) Pääluokittain (ulkoinen/sisäinen) Tuloslaskelma (ulkoinen) Tuloslaskelma (ulkoinen/sisäinen) Investoinnit Tehtäväalueittain (ulkoinen/sisäinen) Tuloslaskelmaosa Menolajeittain Hautainhoitorahaston toteutumavertailu Hautainhoitorahaston tase LIITETIEDOT Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät Perustelut, jos tuloslaskelman tai taseen esittämistapaa on muutettu sekä muutoksen vaikutukset Oikaisut, jotka on tehty edelliseltä tilikaudelta esitettäviin tietoihin Selvitys, jos edellistä tilikautta koskevat tiedot eivät ole vertailukelpoisia päättyneen tilikauden tietojen kanssa Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut sekä virheiden korjaukset, jos ne eivät ole merkitykseltään vähäisiä Sellaiset yksittäiseen tase-erään sisältyvät osat, jotka koskevat useaa tase-erää, jos tämä tieto on olennainen Tuloslaskelman liitetiedot Henkilöstökulut Seurakunnan vakuutukset Satunnaiset tuotot ja kulut Pakollisten varausten muutos ja muuhun kuin tilikauteen liittyvät erät... 61

3 TILINPÄÄTÖS (79) 4.3 Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Vaihto- ja rahoitusomaisuus Oma pääoma Pakolliset varaukset, laskennallinen KiEL eläkevastuu Vieras pääoma Ulkomaanrahan määräiset erät Hautainhoito Myyntisaamisten ja siirtosaamisten olennaiset erät Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Muut vakuudet ja vastuusitoumukset KESKEISIÄ TUNNUSLUKUJA HAUTAINHOITORAHASTO LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA Käytetyt tositelajit Tililuettelo ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSMERKINTÄ Tilinpäätöksessä käytetty valuutta on EUR.

4 TILINPÄÄTÖS (79) 1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNNAN TALOUS Verotulot ja kirkon keskusrahastomaksu Seurakuntien kirkollisverotulot kasvoivat vuonna 2011 yhteensä 1,9 % edelliseen vuoteen verrattuna (Verohallituksen tilastot kausitilityksistä ). Seurakunnille tilitettiin 2011 kirkollisverotuloja ( v. 2010). Yhteisöveroja tilitettiin seurakunnille yhteensä , jossa kasvua oli 18,2 % (v yht euroa). Seurakuntien osuus yhteisöveron tuotosta oli 2,55 %. Seurakuntien jako-osuutta yhteisöveron tuotosta maksettiin 0,8 % korotettuna vuosina Seurakuntien yhteisövero-osuus alenee jatkossa, mutta valtakunnallisen palkkaraamiratkaisun johdosta aiempia tietoja hitaammin seuraavasti: ,30 %, ,26 % ja ,86 %. Vuoden 2012 osalta alennuksen vaikutus on -15 % yhteisöverotuloon huomioiden verokannan alennus 26 %:sta 24,5 %:n. Vuodesta 2006 yhteisöverot on tilitetty seurakunnalle puoliksi kunnassa toimivien yhteisöjen maksamien yhteisöverojen mukaan ja puoliksi kuntien asukasmäärän mukaisessa suhteessa. Järvenpään seurakunnan ansioverotulot vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna 0,2 %. Sen sijaan yhteisöverotulot lisääntyivät 22,3 %. Seurakuntamme verotuloista kirkollisverotuloja eli ansio- ja pääomatuloveroista saatuja tuloja oli 90,5 % ja yhteisöverotuloja 9,5 %. Järvenpään kokonaisverotulot lisääntyivät noin eli 1,6 %, mutta jäivät alle budjetoidun. Seurakuntien yhteenlasketut verotulot lisääntyivät 1,9 %. Järvenpään heikompi verokertymä aiheutuu kirkollisverojen puolelta ja on seurausta valtakunnan keskiarvoa voimakkaammasta kirkosta eroamisesta. Keskusrahastomaksut perustuivat vuoden 2009 kirkollisverotuloihin. Keskusrahastomaksu oli 8,2 % laskennallisesta kirkollisveron tuotosta. Vuoden 2009 laskennallinen kirkollisvero saatiin jakamalla vuoden 2009 kirkollisverotulot vuoden 2009 tuloveroprosentilla. Järvenpään seurakunnan keskusrahastomaksu oli kertomusvuonna ,86, mikä oli 1,0 % edellistä vuotta pienempi. VEROTULOT/ muutos-% Talousarvio: ,7 Tilinpäätös: yhteisöverot ,3 kirkollisverot ,2 yhteensä ,57 tot. ja arvion erotus ,56 verotuskustannus ,0 keskusrahastomak ,9 Seurakunnan tuloveroprosentti on ollut 1,25 % vuodesta Toimintasuunnittelukausi on myös laskettu 1,25 % tuloveroprosentin mukaan. Verotulojen osuus seurakunnan tuloista vuonna 2011 oli 74,1 %.

5 TILINPÄÄTÖS (79) Vuoden 2011 tilinpäätöksen mukaan kokonaisverotulot/jäsen olivat keskimäärin 251 /jäsen. Kirkollisverotulot olivat 227,59 /jäsen. Kun seurakunnan jäsenmäärä aleni vuonna 2011 yhteensä 138 henkilöä, voidaan keskimääräisen kirkollisverotulon perusteella laskea seurakunnan verotulotappioksi Tuotot Tuotot TOIMINTATUOTOT Muutos% Korvaukset ,3 Myynti- ja maksutuotot ,7 Vuokratuotot ,5 Metsätalouden tuotot 5 0, ,0 Kolehdit ja muut keräyst. 0,6 2,5 0, ,1 Tuet ja avustukset ,2 Muut toimintatuotot 0 0 0,3 1,3 0, ,0 YHTEENSÄ ,9 Korvauksien nousu 22,3 % johtuu Kehä-IT:n kohonneiden kustannusten rahoittamisesta 2011, jossa Järvenpään seurakunta toimii isäntäseurakuntana. Korvaukset lisääntyivät myös Järvenpään, Keravan ja Tuusulan seurakuntien perheasiainneuvottelukeskuksen kustannusten kohoamisen ja tarkennetun maksuosuuslaskennan takia. Maksutuotot kertyvät kirkkoherranviraston, hautaustoimen ja seurakunnallisen toiminnan tuotoista. Tuet ja avustukset sisältävät KELA:n korvauksen työterveyshuoltoon, valtionavustukset koululaisten iltapäiväkerhotoimintaan, oppisopimuskorvaukset ja opintokerhojen valtionavustukset.

6 TILINPÄÄTÖS (79) Tuloslaskelmaan kolehti- ja keräystuloksi kirjattiin ,11 (68.527,47 ). Summa sisältää Järvenpään seurakunnan omaan käyttöön tuloutetut kolehdit ja myyjäistulot, yhteisvastuukeräyksen seurakunnalle jäävän osuuden (10 %), ystävyysseurakuntarahaston tuotot ja muut lahjoitustuotot. Kirkkohallituksen ohje näiden tulojen kirjaamisesta muuttui vuoden 2007 alusta. Ystävyysseurakuntarahaston ja yhteisvastuukeräyksen menot on kirjattu tuloslaskelmaan kuluksi kululajinsa mukaisesti. Muille tahoille tilitettävät kolehdit ja osuus yhteisvastuukeräyksestä (90 %) on kirjattu taseeseen. Toimintatuottojen kokonaismäärä jakautuu yllä olevan kaavion mukaisesti. Kehä-IT:n vaikutus toimintatuottoina on suuri, yhteensä

7 TILINPÄÄTÖS (79) 1.3 Kulut Kulujen kasvu saatiin pysymään inflaation tahdissa, vaikka Kehä-IT:n toiminnasta aiheutuneet palveluiden hankinta ja leasing-vuokrat lisääntyivätkin merkittävästi. Myös kiinteistöpuolella ulkopuolisten kulujen kasvu oli muuta kustannuskehitystä voimakkaampaa Vuoden 2011 aikana talousarviossa asetettu tavoite kustannusten kurissa pitämisestä ja toiminnan sopeuttamisesta vallitsevaan taloudelliseen tilanteeseen onnistui Kehä-IT:tä lukuun ottamatta kohtuullisen hyvin. TOIMINTAKULUT muutos% Henkilöstökulut ,8 Palvelukset ,4 Vuokrat ,4 Aineet ja tarvikkeet ,0 Avustukset ,0 Muut kulut ,4 YHTEENSÄ ,8 Muutosprosentti % 4,2 0,4 5,9 7,4 9,2-2,5 21,8 2,8 Toimintakulut kasvoivat kokonaisuutena tarkasteltuna 2,8 % vuodesta Kulujen kasvu kohdistui voimakkaimmin kolmeen osa-alueeseen: palvelusten ostoon, vuokrakuluihin ja muihin kuluihin. Henkilöstökulut vähenivät 1,8 % ja henkilöstökulujen suhteellinen osuus väheni 2,1 % kaikista toimintakuluista ollen 55,0 %. Henkilöstökulut vähenivät, kun tehtäviä oli täyttämättä ja koska aiemmilta vuosilta liian suurina kirjattuja henkilöstösivukuluja tuloutettiin. Toiseksi suurin kuluerä on palvelukset, joiden osuus kasvoi 1,9 % kaikista toimintakuluista ollen 25,9 % ja kolmanneksi eniten kuluu materiaalihankintoihin 8,2 %, joiden osuus kokonaistoimintakuluista väheni 0,8 %.

8 TILINPÄÄTÖS (79) Seuraavassa kuviossa tarkastellaan toimintakulujen jakautumista seurakuntatyön osalta lukutasolla (yleinen seurakuntatyö, julistus, kasvatus ja palvelu) verrattuna yleishallinnon, hautaustoimen ja kiinteistötoimen pääluokkiin. Toimintakuluissa yleishallinnon pääluokka on suurin tässä vertailussa johtuen Kehä-IT:n vaikutuksesta. Yleishallinnon toimintakulut ovat 27 % (25 %) ja kasvatuksen 22 % (23 %) kokonaiskuluista. Yleisen seurakuntatyön 9 % (10 %), julistustyön 6 % (6 %) ja palveluiden 14 (15 %) osuudet vähenivät hiukan tai pysyivät ennallaan kokonaistoimintakuluista. Seurakuntien välisessä vertailussa hautauksiin ja kiinteistötoimeen käytetty osuus Järvenpään seurakunnalla on edelleen alle keskimääräisen tason ja seurakuntatyöhön käytetty osuus hiukan yli keskiarvon. Yleishallinnon toimintakuluihin sisältyvät Kehä-IT:n toimintakulut tekevät Järvenpään seurakunnalla poikkeuksellisen ison osuuden. Vuodelta 2010 kirkkohallituksen kokoamien tilastojen mukaan seurakunnissa käytettiin toimintakuluista keskimäärin yleishallintoon 15,4 %, seurakuntatyöhön 52,2 %, hautaustoimeen 8,2 % ja kiinteistötoimeen 24,2 %. Järvenpään seurakunnan yleishallinnon toimintakate väheni edellisestä vuodesta 5,0 % ja yleisen seurakuntatyön toimintakate väheni 3,5 %. Julistustyön toimintakate väheni 0,6 % vuodesta Kasvatuksen toimintakate väheni 4,6 % edellisvuodesta. Palvelujen toimintakate väheni 7,7 % edelliseen vuoteen verrattuna. Toimintakatteet lisääntyivät hautaustoimessa 9,6 % ja kiinteistötoimessa 11,9 %. Palveluihin kuuluva kansainvälinen diakonia sisältää myös kirkkohallituksen ohjeen mukaisesti kansainväliset avustukset ja ystävyysseurakuntatyön.

9 TILINPÄÄTÖS (79) Kustannuksista henkilöstömenot kohdennetaan suoraan tehtäväalueille arvioitujen työmäärien suhteessa. Kustannusten kohdentaminen vyörytysten kautta tehdään kirkkohallituksen ohjeen mukaan seurakunnallisen toiminnan tehtäväalueille sekä hautaustoimeen ja kirkonkirjojen pitoon seuraavasti: 1) kiinteistötoimen kulut siinä suhteessa, kuin tehtäväalueet käyttävät seurakunnan tiloja. Samoin menetellään poistojen ja sisäisten korkojen osalta. 2) keittiön ja leirikeskuksen kulut siinä suhteessa, kuin tehtäväalueet käyttävät oman keittiön ja leirikeskuksen palveluja (Toimintakate II) 3) yleishallinnon kulut tehtäväalueiden henkilökunnan määrän suhteessa ja tuloslaskelmaosasta verotuskustannukset ja keskusrahastomaksu Työalakatteessa kaikki kustannukset on kohdennettu perustehtäville; seurakuntatyölle, hautaustoimelle ja kirkonkirjojen pidolle. Kohdentamisen ulkopuolelle jätetään kuitenkin metsätalous ja asunto-osakkeet.

10 TILINPÄÄTÖS (79) 1.4 Rahoitustuotot ja kulut Rahoitustuottoja ovat sijoitusten myyntivoitot, osingot ja korkotuotot. Rahoitustuottoina kirjataan myös, jos aiempiin tilinpäätöksiin on kirjattu arvon alennuksia ja, jos osakkeiden arvo on ollut alaskirjattua arvoa korkeampi. Näitä arvoja voidaan nostaa kuitenkin enintään hankintahintaan. Rahoituskulut ovat pankki- ja sijoitustoiminnan kuluja sekä vuodenvaihteessa osakkeiden markkina-arvon alentumisesta tehtävä alaskirjaus. Rahoituskuluja vähentää se, että seurakunnalla ei ole velkaa. Seurakunnan maksuvalmius oli hyvä koko vuoden. Seurakunnan rahoitustuotot olivat yhteensä ,38. Rahoituskulut olivat ,12. Vuoden 2011 aikana toteutui Helsingin Pörssissä osakemarkkinoiden jyrkkä negatiivinen kurssikehitys, joka oli -26,6 %. Kurssikehitystä pystyttiin kompensoimaan korkosijoituksilla. Seurakunnan maltilliselle sijoitussalkulle pitkän ajan tuotto-odotus on 5 %. Seurakunnan sijoitusstrategia on vuodelta 2005 ja sitä noudatettiin vuoden 2011 aikana. Strategian mukaan Osakesijoittamiseen ja sen eri vaihtoehtoihin, jotka ovat riskisijoittamista, voidaan sijoitushetken varoista sijoittaa enintään 30 %. Seurakunnan osake- ja yhdistelmärahastojen arvojen muutokset on kirjattu osakkeita myytäessä (myyntivoitto) tai rahasto-osuuksia vaihdettaessa. Hankintahintaa korkeampia markkinahintoja vuodenvaihteessa ei kirjata. Sen sijaan vuodenvaihteessa osakkeiden markkinahintojen alemmat tasot on kirjattu. Alaskirjauksia on korotettu markkinahinnan ollessa korkeampi kuitenkin vain hankintahintaan. Osakkeissa, rahastoissa, määräaikaisissa talletuksissa ja muissa sijoituksissa on tilinpäätöshetkellä varoja yhteensä ,82 ( ). RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Muutos % 1000 / TP rahoitustuotot ,8 rahoituskulut 0, ,0

11 TILINPÄÄTÖS (79) 1.5 Vuosikate ja investoinnit Vuoden 2011 toteutuneet investoinnit ylittivät vuosikatteen :lla. Vuosikatteen tulee pitkällä aikavälillä kattaa investoinnit. Seurakunnan tilinpäätöksissä on käytetty aiempina vuosina vuosikatteella kertyneitä varoja investointeihin. Pääasiallisesti investointimenot ovat aiheutuneet Kirkonkulman rakentamisesta. Vuosikatteen lisäksi investointien katteena seurakunta voi käyttää satunnaisia tuottoja tai lainoja. Samoin on asianlaita aiemmista tuloksista tai rahastoista tehtyjen investointivarausten osalta. Kun investointien katteeksi käytetään aikaisempien vuosien säästöjä ja niistä tehtyjä sijoituksia, vähenevät korkotuotot ja vuosikate pienenee. TP TP TP TP TP TP TP TP TA Vuosi YHT. vuosikate nettoinvestoinnit Investoinnit talousarvio/ toteutunut/ SIUNAUSKAPPELIN KORJAUS JA VALOKATOS Siunauskappelin välitilan kattamisesta on saatu Museoviraston ohjeistus. Valokatoksen tekemisellä on tarkoitus väljentää odotustilaa sekä estää siunaustilaisuuteen odottavien omaisten ja siunauksesta poistuvan saattoväen törmäilyä. Samaan yhteyteen suunniteltu alakerran peruskorjaus toteutettiin ja siinä yhteydessä hankittiin kylmiöt ja pakastin vainajien säilytystä varten. Hankkeen aiemmin toteutuneet kustannukset n ovat kohdistuneet siunauskappelin em. alakerran korjaus- ja muutostöihin. Vuonna 2010 investointi päätettiin siirtää vuodelle Vuonna 2011 välitilankattaminen päätettiin siirtää kahdella vuodella eteenpäin, jonka aikana selvitetään, onko taloustilanteen perusteella mahdollista suorittaa investointia. Vuonna 2011 on jouduttu siunauskappelissa toteuttamaan viemäriputkiston sujutus ja siihen liittyviä korjaustöitä 10.25,55 :lla. KIRKONKULMAN (KESKUKSEN KERHOTALO) Vuonna 2010 Keskuksen kerhotalon rakentamiseen oli määräraha, josta käytettiin Kerhotalon rakentaminen toteutettiin kokonaisurakkana ja Rakennus Omera Oy oli pääurakoitsija. Rakennus Omera Oy:n tarjouksen hinta oli ,18 (sis. alv 22 %). Lisäksi oli muutamia omana työnä toteutettavia osia. Rakennusurakan työt alkoivat ja hankkeen piti olla valmis Nimikilpailussa kohteen nimeksi valittiin Kirkonkulma. Kirkonkulman arkkitehtina toimi Keijo Kalteva ja rakennuksen valvojana FCG Oy ja myös seurakunnan kiinteistöpäällikön Arto Hyppösen osuus kohteen valvonnassa oli merkittävä. Seurakunta otti hankkeen vastaan pienin puuttein. Iltapäiväkerho aloitti ensimmäisenä toimintansa Kirkonkulmassa Muita toimintoja on siirretty Kirkonkulmaan vaiheittain. Hankkeen kalustus- ja erilaisia viimeistelytöitä ja korjauksia sekä mm. Elävän veden kappelin vesialttariseinän toteutus siirtyivät vuodelle Myös taloudellinen loppuselvitys hankkeesta on edelleen kesken. Täten kirjanpidollisesti hanke ei valmistunut 2011, eikä hanketta ole siten aktivoitu eikä poistolaskenta ole alkanut. Kaikkiaan hankkeeseen oli käytetty mennessä ,11. Hankkeen kustannusarvio oli , joka tulee siis ylittymään.

12 TILINPÄÄTÖS (79) SRK-KESKUKSEN PIHA-ALUEEN KEHITTÄMINEN Vaiheittainen toteutus: Vanhankirkon edessä oleva kirkolle johtava pelastustie levennettiin ja kirkon portaiden kukkaistutusaltaat rakennettiin. SEURAKUNTAKESKUKSEN ESCO-HANKE LTA Energiansäästöhankkeen viimeinen maksuerä vähennettynä ELY-keskuksen myöntämällä avustuksella tuli maksettavaksi. ESCO-hanke oli jo virheellisesti aktivoitu taseeseen. Kirkkovaltuusto myönsi yhteensä lisämäärärahan. HAUTAUSMAAN LAAJENNUS Osastojen käsittävä laajennus aloitettiin tekemällä tiepohjia ja siirtämällä tiepohjista saatua sopivaa hiekkaa uusien osastojen alueelle. Lisäksi aloitettiin tekemään hautausmaan aitaa. HAUTAUSMAAN TYÖKONEET Hautausmaan vanha Holder vaihdettiin uuteen John Deere -traktoriin. Lisäksi hankittiin käytävien hoitoon sopiva kultivaattori. SIIRTYNEITÄ INVESTOINTEJA Kirkonkirjojen digitointi, kilpailutettiin vuonna Nummenkylän kerhotila, suunnittelun aloitus. Kirkonkulman kalustaminen, kilpailutus oli loppuvuodesta Pääovien uusiminen kirkossa. Leiriniemi, sälekaihtimet ja jäädytyslaite Loutin kerhotalo, tiskikone, kahvinkeitin ym. Vanhankirkon pöytien hankinta ja tuolien pinnoitus

13 TILINPÄÄTÖS (79) 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 2.1 Tuloslaskelma Korvaukset , ,53 Myyntituotot 5.845, ,55 Maksutuotot Virastotuotot Seurakuntatyön maksut , ,25 Hautaustoimen maksut , ,45 Muut maksut ja korvaukset , ,17 Maksutuotot , ,87 Vuokratuotot , ,32 Metsätalouden tuotot 0, ,42 Kolehdit ja muut keräystuotot , ,47 Tuet ja avustukset , ,85 TOIMINTATUOTOT , ,01 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,72 Muut palkat , ,22 Henkilöstösivukulut , ,03 Henkilöstökulut , ,97 Palvelujen ostot , ,94 Vuokrat , ,20 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,35 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,35 Annetut avustukset , ,17 Muut toimintakulut , ,33 TOIMINTAKULUT , ,96 TOIMINTAKATE , ,95 VEROTULOT , ,90 VEROTUSKULUT , ,00 KESKUSRAHASTOMAKSUT , ,74 TOIMINTA AVUSTUKSET 0, ,00 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot , ,70 Muut rahoitustuotot , ,03 Arvonalentumiset sijoituksista , ,05 Korkokulut 134,43 Muut rahoituskulut 2.541, ,86 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT , ,92 VUOSIKATE , ,13

14 TILINPÄÄTÖS (79) Suunnitelman mukaiset poistot , ,09 POISTOT JA ARVONALENTUMISET , ,09 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 38, ,90 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 38, ,90 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot , ,58 Kulut , ,72 Siirto rahastosta/rahastoon , ,14 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT TILIKAUDEN TULOS , ,94 POISTOERON LISÄYS( )/VÄHENNYS(+) , ,05 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ , , Rahoituslaskelma Kassavirta/varsinainen toiminta ja inv. Tulorahoitus Vuosikate , ,13 Satunnaiset erät 38, ,90 Tulorahoitus , ,03 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit , ,63 Investoinnit , ,63 Kassavirta/varsinainen toiminta ja inv , ,60 Rahoitustoiminnan kassavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 3.556, ,77 Lyhytaikaisten saamisten muutos , ,17 Korottomien pitkä/lyhytaik. velkojen muutos , ,35 Muut muutokset 792,11 Muut maksuvalmiuden muutokset , ,86 Rahoitustoiminnan kassavirta , ,86 Kassavarojen muutos , ,74 Kassavarat , ,20 Kassavarat , ,94 Kassavarojen muutos (tarkiste) , ,74

15 TILINPÄÄTÖS (79) 2.3 Tase Seurakunnan taloudellinen tila on ollut hyvä. Investointeihin on varauduttu etukäteen keräämällä tarvittavat varat. Täten myös maksuvalmius on ollut hyvä. Arvonkorotusrahastossa on , joka syntyi 2004 kaupungin kanssa tehdyn maavaihtokaupan yhteydessä tonttien kirjanpitoarvojen erotuksesta. Peruspääoma on Kirkkohallituksen tilinpäätösohjeen mukaan peruspääoma on sidotun pääoman kaltainen erä, jonka vähimmäismäärää ei ole määritelty. Ohjeessa todetaan, että seurakunnan tulee harkita peruspääoman korottamista, jos peruspääoman ja arvonkorotusrahaston yhteismäärä on alle kaksi kolmasosaa pysyvien vastaavien määrästä. Järvenpään seurakunnan pysyvät vastaavat olivat vuoden 2011 lopussa ,44 ( ,96 ). Korotus aiheutui ennakkomaksujen sarakkeessa olevan keskeneräisten töiden lisääntymisestä eli käytännössä Kirkonkulman investoinnista. Peruspääoma on 53,4 % pysyvien vastaavien määrästä eikä enää täyttä tilinpäätösohjeen vaatimusta. Peruspääoman mahdollisesta korotuksesta joudutaan päättämään, kun Kirkonkulmainvestointi valmistuu ja sen lopullinen kustannus on selvillä. TASE V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Muut pitkävaikutteiset menot , ,78 AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa ja vesialueet , ,86 Hautausmaat , ,66 Rakennukset , ,10 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,86 Koneet ja kalusto , ,20 Muut aineelliset hyödykkeet , ,97 Ennakkomaksut , ,04 AINEELLISET HYÖDYKKEET ,734, ,69 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet , ,49 SIJOITUKSET , ,49 PYSYVÄT VASTAAVAT , ,96 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lahjoitusrahastojen erityiskatteet , ,39 Muut toimeksiantojen varat , ,64 TOIMEKSIANTOJEN VARAT , ,01 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,36 Muut saamiset 355, ,65 Siirtosaamiset , ,07 Lyhytaikaiset saamiset , ,08 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet , ,35 Muut arvopaperit , ,31

16 TILINPÄÄTÖS (79) Rahoitusarvopaperit , ,66 Rahat ja pankkisaamiset , ,54 Saamiset , ,28 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,28 V A S T A A V A A , , V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,53 Arvonkorotusrahasto , ,25 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,11 Tilikauden yli /alijäämä , ,99 OMA PÄÄOMA , ,88 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero , ,92 Vapaaehtoiset varaukset , ,01 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,93 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Lahjoitusrahastojen pääomat , ,87 Muut toimeksiantojen pääomat , ,35 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , ,22 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Siirtovelat ,51 Pitkäaikainen vieras pääoma ,51 Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot 1.794,23 Ostovelat , ,86 Muut velat , ,01 Siirtovelat , ,37 Lyhytaikainen vieras pääoma , ,24 VIERAS PÄÄOMA , ,24 V A S T A T T A V A A , ,27 Testamentit, lahjoitukset ja kolehdit Testamentti- tai muita lahjoitusvaroja seurakunta ei saanut vuonna Kirkkokolehtien tuotot lisääntyivät 8,2 % vuonna 2011 edellisestä vuodesta ,03 (27.058,16 ). Tuomas-messujen kolehtituotto oli 2.405,13 (2.981,06 ). Tuotto väheni 19,3 % edellistä vuodesta. Kolehtituotot olivat yhteensä 1,11 (1,05 ) seurakunnan jäsentä kohden laskettuna. Kirkkohallituksen ohjeen mukaan seurakunnan omaan käyttöön kerätyt kolehtituotot sekä keräykset ja lahjoitustulot kirjataan tuloslaskelmaan tuotoiksi ja niiden käyttö kirjataan tuloslaskelmaan kuluiksi luonteensa mukaisille tileille ja tehtäväalueille. Seurakunnan ulkopuolisiin kohteisiin mennyt kolehtituotto kirjataan taseeseen.

17 TILINPÄÄTÖS (79) 2.4 Tuloksen muodostuminen ja arvio taloudesta Tuloksen muodostuminen Tilikauden 2011ylijäämä oli ,72, joka on ,72 parempi kuin talousarviossa arvioitiin. Vuosikate parani talousarvioon verrattuna Hyvä tulos selittyy ennen kaikkea palkka- ja palkkiomenojen ja henkilösivukulujen budjetoitua pienemmällä käytöllä. Nämä aiheutuivat, kun toimia oli täyttämättä ja sijaisia ei otettu arvioitua määrää. Henkilösivukulut alenivat edellisestä syystä mutta ennen kaikkea, koska kuluneena vuonna ja aiemmin oli sivukuluihin varattu ja kirjattu toteutunutta suurempi prosentti. Nämä aiemmilta vuosilta kirjatut ja säästyneet sivukulut tuloutettiin vuonna Tulopuolella arvioitua parempaan tulokseen vaikuttivat muilta seurakunnilta saadut korvaukset Kehä-IT:n ja perheasiainneuvottelukeskuksen toimintaan. Hyvä lisä tulokseen oli myös rahoitustuottojen budjetoitua parempi tulos. Tämä on sitä merkittävämpi, että siihen onnistuttiin pääsemään vaikeassa markkinatilanteessa, kun esim. osakemarkkinoiden kehitys oli viime vuodelta Helsinki OMX -26,6%. Lisäksi erilaisia maksu- ja vuokratuloja kerättiin budjetoitua enemmän Arvio seurakunnan taloudesta Seurakunnalla ei ole lainaa ja se on varautunut meneillä oleviin ja tuleviin investointeihin keräämällä varoja etukäteen ja sijoittamalla varat pääosin turvatusti. Seurakunnan maksuvalmius on ollut hyvä. Verotulot ovat aiemmin muodostaneet noin 85 % seurakunnan tuloista ja samaan tilanteeseen ollaan palaamassa kahden Kehä-IT:n isäntäseurakuntana toimitun vuoden jälkeen, jolloin verotulojen osuus kokonaistuloista on ollut noin 74 %. Vuoden 2011 tulot kehittyivät yhteisöverotulot osalta hyvin +22,3 %, mutta alle valtakunnan keskiarvon kirkollisverotulojen osalta -0,2 % edellisvuoden luvuista. Tämä johtui pääasiassa kirkosta eroamisen suuresta vaikutuksesta Järvenpään seurakunnan kohdalla, sillä mm. työllisyyskehitys on ollut selvästi arvioitua parempi. Verotulojen osalta yhteisöverotulot tulevat laskemaan seurakuntien jako-osuuden alentuessa Lähivuosina ei ole odotettavissa verotulojen kasvua, ellei Järvenpään kaupungin väestönkasvusta myös merkittävä osa tulisi seurakuntamme jäsenmäärän kasvuksi. Toisena merkittävänä tekijänä seurakunnan taloudessa tulevaisuudessa on kirkon eläkkeiden turvaaminen. Vuonna 2012 eläkemaksua nostettiin prosentilla ja 2013 alkaen aletaan periä eläkerahastomaksua, joka on ensimmäisenä vuonna 1,2 % kirkollisverotulosta. Eläkkeiden hoidon kohoavat kustannukset ovat merkittävä rasite seurakunnan taloudelle tulevaisuudessa. Seurakunnan suurimman kululajin osalta eli henkilöstömenojen osalta on tiedossa kirkon virka- ja työehtosopimuksen kustannusvaikutukset vuodelle 2012 n. 2,0 % ja noin 1,5 % vuodelle Kirkkoneuvosto ja kirkkovaltuusto on linjannut, että seurakunnan vakituisen henkilöstön jäädessä eläkkeelle tai siirtyessä toisiin tehtäviin kaikkien tehtävien tarpeellisuutta ja tehtävien sisältöä tarkastellaan erikseen. Toiminta- ja taloussuunnitelmaan on myös määritelty tavoite vähentää henkilöstöä 10 %:lla vuosien aikana. Merkittävä osa tästä vähennyksestä voidaan toteuttaa jo 2012 ja on realistista sopeuttaa taloutta myös lopuilla tavoitteen mukaisesta määrästä, ellei yleisessä ja seurakunnan taloustilanteessa tapahdu jotain yllättävää. Seurakunnalla on edelleen hyvä tasetilanne. Lisäksi seurakunta pystyy hankkimaan myyntituloja asuntojen ja itselle tarpeettomien kiinteistöjen ja tonttien myynnillä. Talouden tilanne on otettu vakavasti sekä luottamushenkilöiden että henkilökunnan taholla. Toisaalta on muistettava, että seurakunnan talous on vahva eikä mihinkään paniikkiratkaisuihin ole syytä ryhtyä. Tarvittavat toimet voidaan suunnitella huolella.

18 TILINPÄÄTÖS (79) Merkittävimmät suunnitelmat ja niiden rahoitustarve Järvenpään seurakunnan toimintalinjaus on hyväksytty kirkkovaltuustossa. Toiminta- ja taloussuunnitelmassa luodaan edellytykset strategian toteuttamiselle ja asiaa tarkastellaan erikseen myös kirkkovaltuuston ns. talousarvion lähetekeskustelussa. Toimintalinjauksesta pyritään poimimaan painopistealueita, joilla saadaan aikaan vaikuttavaa toimintaa. Uusi keskuksen kerhotalo tuonee valmistuessaan runsaasti haasteita ja mahdollisuuksia erilaisten seurakunnallisten toimintojen kehittämiselle. Myös henkilökuntamitoitukseen tukipalvelujen puolella uuden rakennuksen valmistumisella on vaikutuksia. Talouden tasapainottamiseksi on seurakunnassamme menossa useita prosesseja. Kirkkoneuvosto on perustanut vuodeksi 2012 toiminnan ja talouden tasapainotusryhmän. Kasvatuksen operatiivisen johtamisen osalta kirkkoneuvosto hyväksyi uudet linjaukset, jotka tulevat voimaan Kiinteistötoimen osalta kirkkoneuvosto asetti työryhmän selvittämään yhteistyömahdollisuuksia naapuriseurakuntien kanssa ja kiinteistö- ja hautaustoimen henkilöstöjärjestelyjä sekä käymään neuvotteluja henkilökunnan kanssa. Kehä-IT:tä ollaan purkamassa ja sen myötä Järvenpään vastuut isäntäseurakuntana lakkaavat tai merkittävästi vähenevät. Tämä järjestely säästää seurakunnan kustannuksia pitkällä tähtäimellä. Tuusulan rovastikunnan luottamushenkilö- ja viranhaltijajohto on myös pyytänyt eri työaloilta tiivistetyt raportit yhteistyön organisoimisesta ja lisäämisestä naapuriseurakuntien kanssa. Kuntarakenteen uudistaminen on käynnissä ja seurakuntarakenteen ohjausryhmä on pyytänyt seurakunnilta lausuntoja ohjausryhmän loppuraportin uusista seurakuntarakenteen malleista. 2.5 Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi Kirkkoneuvosto toteaa, että vuoden 2011 tilinpäätöksen vuosikate ,80 on poistoja suurempi ja seurakunnan talous on tasapainossa. Tilikauden tulos on ,67. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, 1) että tuloksesta kirjataan poistoeron vähennykseksi ,05 euroa, 2) että tilikauden ylijäämä ,72 euroa siirretään taseen oman pääoman tilille "Tilikauden yli/alijäämä". Koska seurakunnan talous on tasapainossa, ei tilinpäätöksen perusteella tarvita erillisiä tasapainottavia toimia. Toiminnan ja talouden tasapainottamiseen on kuitenkin ryhdytty jo vuonna 2011, kun valmisteltiin toiminta- ja taloussuunnitelmaa vuosille Toiminnan ja talouden tasapainottamista jatketaan 2012 suunnitelmallisesti ja seurakunnan arvopohja sekä perustehtävä huomioiden. Koska talous on perustaltaan kunnossa sopeuttamistoimet voidaan tehdä harkitusti ja pitkällä aikavälillä. Sopeutuksessa tulee huomioida niin talouden tulot kuin kulut ja ennen kaikkea, että toiminta on seurakuntalaisia palvelevaa.

19 TILINPÄÄTÖS (79) 3 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILUT Talousarvion sitovuustaso oli pääluokkataso. Pääluokista 1 yleishallinto ylitti talousarvion toimintakulujen osalta 14,1 % ja toimintakatteen osalta 0,5 %. Yleishallinnon tehtäväalueista ylittyivät seuraavat: 112 Kehä-IT Järvenpään seurakunnan oma maksuosuus on jätetty tehtäväalueen toimintatuotoista pois. Muut pääluokat; 2 seurakuntatyö, 4 hautaustoimi ja 5 kiinteistötoimi eivät ylittäneet määrärahojaan ulkoisen toimintakatteen osalta. Yksittäisten tehtäväalueiden osalta toimintakate on ei ylittynyt yhdessäkään seurakuntatyön pääluokan tehtäväalueessa. Hautaustoimen pääluokassa pienet ylitykset olivat kahdessa tehtäväalueessa. Kiinteistötoimen pääluokassa peräti 7 tehtäväaluetta ylitti budjetoidun. Pääluokkien kokonaisuus on pysynyt pääosin annetuissa raameissa. Tehtäväalueiden osalta erityisesti seurakuntatyön tehtäväalueet ovat kunnostautuneet. Tähän on myös vaikuttanut henkilösivukulujen aiemmin liian suurena varatun menon palautus tehtäväalueille. Ylitysoikeus tarvitaan yleishallinnon pääluokalle. Ylitys johtuu Kehä-IT:stä ja asiasta on tiedotettu vuoden 2011 aikana niin kirkkoneuvostoa kuin kirkkovaltuustoa. Kirkkovaltuusto myönsi nettovaikutukseltaan lisätalousarvion Kehä-IT:lle. Talousarvioon merkittyjen investointien kokonaismäärä vuodelle 2011 oli Suurimpana yksittäisenä investointieränä oli Kirkonkulma. Toteutuneiden investointien kokonaisarvo oli ,77. ESCO-hankkeen investointimenon ylitykselle ,34 kirkkovaltuusto myönsi erikseen lisämäärärahan Hautausmaan laajennuksen kustannukset ovat ylittäneet budjetin 930,02. Ylitys ei ole merkittävä. Investoinnit ovat sitovia kirkkovaltuuston nähden eli kirkkovaltuuston on hyväksyttävä määrärahan ylitys.

20 TILINPÄÄTÖS (79) 3.1 Pääluokittain (ulkoinen) Toteutumavertailu Ulkoinen Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % YLEISHALLINTO TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,98 125,2 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,21 114,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,23 100,5 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,23 100,5 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,23 100,5 SEURAKUNTATYÖ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,71 121,5 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,70 89,6 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,41 85,3 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,41 85,3 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,41 85,3 HAUTAUSTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,83 111,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) ,88 209,12 99,9 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,95 98,6 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,95 98,6 Poistot ja arvonalentumiset , ,49 111,6 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,46 99,3 KIINTEISTÖTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,94 110,7 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,59 101,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,35 99,7 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,35 99,7 Poistot ja arvonalentumiset , ,80 102,4 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,45 100,2 KAIKKI YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,46 122,4 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,02 97,7 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,48 90,8 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,48 90,8 Poistot ja arvonalentumiset , ,29 103,0 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,19 91,3

21 TILINPÄÄTÖS (79) 3.2 Pääluokittain (ulkoinen/sisäinen) Ulkoinen/sisäinen Toteutumavertailu Budj Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % YLEISHALLINTO TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,98 125,2 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,21 114,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,23 100,5 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) , ,31 61,5 TOIMINTAKULUT (sisäiset) , ,96 84,3 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,58 100,4 Laskennalliset erät Vyörytystulot/ menot , ,43 100,9 Laskennalliset erät , ,43 100,9 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,85 93,7 SEURAKUNTATYÖ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,71 121,5 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,70 89,6 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,41 85,3 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 442,80 442, TOIMINTAKULUT (sisäiset) , , TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,14 89,0 Laskennalliset erät Vyörytystulot/ menot , ,95 99,3 Laskennalliset erät , ,95 99,3 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,09 91,0 HAUTAUSTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,83 111,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) ,88 209,12 99,9 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,95 98,6 TOIMINTAKULUT (sisäiset) , ,67 187,8 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,62 96,8 Poistot ja arvonalentumiset , ,49 111,6 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot , ,52 112,8 Vyörytystulot/ menot , ,67 96,2 Laskennalliset erät , ,15 98,3 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,28 97,8

22 TILINPÄÄTÖS (79) KIINTEISTÖTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,94 110,7 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,59 101,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,35 99,7 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) , ,92 98,3 TOIMINTAKULUT (sisäiset) , ,13 508,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,70 92,7 Poistot ja arvonalentumiset , ,80 102,4 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot , ,80 96,2 Vyörytystulot/ menot Laskennalliset erät , ,80 96,2 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,70 599,6 KAIKKI YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,46 122,4 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) ,02 97,7 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,48 90,8 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) , ,43 97,4 TOIMINTAKULUT (sisäiset) , ,43 97,4 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,48 90,8 Poistot ja arvonalentumiset , ,29 103,0 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot , ,28 97,3 Vyörytystulot/ menot , ,05 96,6 Laskennalliset erät , ,33 96,7 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,52 91,8

23 TILINPÄÄTÖS (79) 3.3 Tuloslaskelma (ulkoinen) Ulkoinen Toteutumavertailu Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % Korvaukset , ,40 123,4 Myyntituotot ,10 154,90 97,4 Maksutuotot Seurakuntatyön maksut , ,62 101,0 Hautaustoimen maksut , ,53 124,1 Muut maksut ja korvaukset , ,00 164,6 Maksutuotot , ,65 113,6 Vuokratuotot , ,55 108,4 Metsätalouden tuotot Kolehdit ja muut keräystuotot , ,11 486,0 Tuet ja avustukset , ,15 117,6 TOIMINTATUOTOT , ,46 122,4 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,16 96,4 Muut palkat , ,05 58,5 Henkilöstösivukulut , ,38 76,0 Henkilöstökulut , ,59 90,3 Palvelujen ostot , ,59 114,9 Vuokrat , ,55 92,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,07 101,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,07 101,1 Annetut avustukset , ,61 101,6 Muut toimintakulut , ,85 133,3 TOIMINTAKULUT , ,02 97,7 TOIMINTAKATE , ,48 90,8 VEROTULOT , ,72 99,4 VEROTUSKULUT ,09 460,09 100,3 KESKUSRAHASTOMAKSUT , ,14 95,4 TOIMINTA AVUSTUKSET RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot , , ,2 Muut rahoitustuotot , ,78 369,4 Arvonalentumiset sijoituksista , , ,0 Korkokulut ,43 65,57 67,2 Muut rahoituskulut ,27 458,73 84,7 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT , ,99 747,7 VUOSIKATE , ,80 502,4

24 TILINPÄÄTÖS (79) POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot , ,29 103,0 POISTOT JA ARVONALENTUMISET , ,29 103,0 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 38,16 38, SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 38,16 38, ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot , , Kulut , , Siirto rahastosta/rahastoon , ,93 129,8 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT TILIKAUDEN TULOS , ,67 72,7 POISTOERON LISÄYS( )/VÄHENNYS(+) ,05 1, TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ , ,72 78,1 3.4 Tuloslaskelma (ulkoinen/sisäinen) JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA Ulkoinen/Sisäinen Toteutumavertailu Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % Korvaukset , ,40 123,4 Myyntituotot ,10 154,90 97,4 Maksutuotot Seurakuntatyön maksut , ,62 101,0 Hautaustoimen maksut , ,53 124,1 Muut maksut ja korvaukset , ,00 164,6 Maksutuotot , ,65 113,6 Vuokratuotot , ,55 108,4 Metsätalouden tuotot Kolehdit ja muut keräystuotot , ,11 486,0 Tuet ja avustukset , ,15 117,6 Sisäiset tuotot , ,31 80,6 Vuokratulot (sisäinen) , ,88 100,2 TOIMINTATUOTOT , ,03 110,4 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,16 96,4 Luontoisedut 4.399, , Muut palkat , ,05 58,5 Henkilöstösivukulut , ,38 76,0 Henkilöstökulut , ,79 90,4 Palvelujen ostot , ,59 114,9

25 TILINPÄÄTÖS (79) Palvelujen ostot (sisäinen) , ,31 80,6 Vuokrat , ,55 92,4 Vuokrat (sisäinen) , ,92 99,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,07 101,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,07 101,01 Annetut avustukset , ,61 101,6 Muut toimintakulut , ,85 133,3 TOIMINTAKULUT , ,45 97,6 TOIMINTAKATE , ,48 90,8 VEROTULOT , ,72 99,4 VEROTUSKULUT ,09 460,09 100,3 KESKUSRAHASTOMAKSUT , ,14 95,4 TOIMINTA AVUSTUKSET RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot , , ,2 Muut rahoitustuotot , ,78 369,4 Sisäiset korkotuotot , ,28 97,3 Arvonalentumiset sijoituksista , , ,0 Korkokulut ,43 65,57 67,2 Muut rahoituskulut ,27 458,73 84,7 Sisäiset korkokulut , ,28 97,3 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT , ,99 747,7 VUOSIKATE , ,80 502,4 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot , ,29 103,0 POISTOT JA ARVONALENTUMISET , ,29 103,0 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 38,16 38, SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 38,16 38, SISÄISET VYÖRYTYSERÄT Sisäiset vyörytystuotot , ,16 98,9 Sisäiset vyörytyskulut , ,16 98,9 SISÄISET VYÖRYTYSERÄT ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot , , Kulut , , Siirto rahastosta/rahastoon , ,93 129,8 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT TILIKAUDEN TULOS , ,67 72,7 POISTOERON LISÄYS( )/VÄHENNYS(+) ,05 1, TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ , ,72 78,1

26 TILINPÄÄTÖS (79) 3.5 Investoinnit Ulkoinen Toteutumavertailu Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % 711 Uusi Puutalo (= keskuksen kerhotalo) Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen , ,80 117,9 Inv/Rak/Suunnittelu , ,02 240,2 Rakennuttaminen , ,82 118,5 Inv/Käyttöomaisuuden osto Muut investointimenot Investointimenot , ,82 104,4 Nettomeno , ,82 104,4 715 Myllytien kerhotilat Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen 172,43 172,43 100,0 Rakennuttaminen 172,43 172,43 100,0 Investointimenot 172,43 172,43 100,0 Nettomeno 172,43 172,43 100,0 717 Nummenkylän kerhotila Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen Rakenuttaminen Investointimenot Nettomeno UUDISRAKENTAMINEN Inv/Rakennuttaminen , ,23 117,4 Inv/Rak/Suunnittelu , ,02 240,2 Rakennuttaminen , ,25 117,9 Inv/Käyttöomaisuuden osto Muut investointimenot Investointimenot , ,25 103,6 Nettomeno , ,25 103,6 718 Laurilan seurakuntakoti Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset 162,5 162,5 100,0 Peruskorjaukset 162,5 162,5 100,0 Investointimenot 162,5 162,5 100,0 Nettomeno 162,5 162,5 100,0

27 TILINPÄÄTÖS (79) 720 Siunauskappeli INVESTOINTILASKELMA Inv/Rakennuttaminen , ,55 100,0 Rakennuttaminen , ,55 100,0 Investointimenot , ,55 100,0 Nettomeno , ,55 100,0 723 Seurakuntatalo INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset 172,32 172,32 100,0 Peruskorjaukset/LV työt , ,52 100,0 Investointimenot , ,84 100,0 Nettomeno , ,84 100,0 724 Leiriniemi Investointimenot Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os ,00 Muut investointimenot ,00 Investointimenot ,00 Nettomeno , Kirkko Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset ,00 Peruskorjaukset ,00 Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden osto 1.620, ,18 100,0 Muut investointimenot 1.620, ,18 100,0 Investointimenot , ,82 10,8 Nettomeno , ,82 10,8 727 Loutin kerhotilat Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset Muut investointimenot Investointimenot Nettomeno KORJAUSRAKENTAMINEN Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen , ,55 100,0 Rakennuttaminen , ,55 100,00 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset , ,18 0,1 Inv/Perusk./LV työt , ,52 100

28 TILINPÄÄTÖS (79) Peruskorjaukset , ,34 324,5 Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden osto , ,82 8,1 Muut investointimenot , ,82 8,1 Investointimenot , ,07 173,0 Nettomeno , ,07 173,0 732 Srk keskuksen piha alueen kehittäminen Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset , ,57 41,5 Peruskorjaukset , ,57 41,5 Investointimenot , ,57 41,5 Nettomeno , ,57 41,5 745 Hautausmaan laajennus (os ) Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen ,02 930,02 104,7 Rakennuttaminen ,02 930,02 104,7 Investointimenot ,02 930,02 104,7 Nettomeno ,02 930,02 104,7 KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET INVESTOINTILASKELMA Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen ,02 930,02 104,7 Rakennuttaminen ,02 930,02 104,7 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset , ,57 41,5 Peruskorjaukset , ,57 41,5 Investointimenot , , Nettomeno , ,55 77,6 736 Atk laitteisto Muut investointimenot Inv/Muut investointimenot ,00 Muut investointimenot ,00 Investointimenot ,00 Nettomeno , Vanhan kirkon sali ja alasali hankinnat Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os ,00 Muut investointimenot ,00 Investointimenot ,00 Nettomeno ,00

29 TILINPÄÄTÖS (79) 743 Hautausmaan työkoneet Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os , ,00 77,4 Muut investointimenot , ,00 77,4 Investointimenot , ,00 77,4 Nettomeno , ,00 77,4 KONEET JA KALUSTO INVESTOINTILASKELMA Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os , ,00 56,3 Inv/Muut investointimen ,00 Muut investointimenot , ,00 38,7 Investointimenot , ,00 38,7 Nettomenot , ,00 38,7 INVESTOINTIOSA INVESTOINTILASKELMA Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen , ,23 117,7 Inv/Rak/Suunnittelu , ,02 240,2 Rakennuttaminen , ,25 118,3 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset , ,75 20,8 In/Perusk/LV työt , ,52 100,0 Peruskorjaukset , ,77 183,0 Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os , ,82 8,7 Inv/Muut investointimen ,00 Muut investointimenot , ,82 8,1 Investointimenot , ,20 102,2 Nettomeno , ,0 102,2