JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA TILINPÄÄTÖS

Transkriptio

1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA TILINPÄÄTÖS HAUTAINHOITORAHASTON TILINPÄÄTÖS 2013

2 TILINPÄÄTÖS (73) Sisällysluettelo 1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNNAN TALOUS Verotulot ja kirkon keskusrahastomaksu Tuotot Kulut Rahoitustuotot ja kulut Vuosikate ja investoinnit Investoinnit TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Tuloksen muodostuminen ja arvio taloudesta Tuloksen muodostuminen Arvio seurakunnan taloudesta Merkittävimmät suunnitelmat ja niiden rahoitustarve Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILUT Pääluokittain (ulkoinen) Pääluokittain (ulkoinen/sisäinen) Tuloslaskelma (ulkoinen) Tuloslaskelma (ulkoinen/sisäinen) Investoinnit Tehtäväalueittain (ulkoinen/sisäinen) Tuloslaskelmaosa Menolajeittain Hautainhoitorahaston toteutumavertailu ja tuloslaskelma Hautainhoitorahaston tase LIITETIEDOT Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät Perustelut, jos tuloslaskelman tai taseen esittämistapaa on muutettu sekä muutoksen vaikutukset Oikaisut, jotka on tehty edelliseltä tilikaudelta esitettäviin tietoihin Selvitys, jos edellistä tilikautta koskevat tiedot eivät ole vertailukelpoisia päättyneen tilikauden tietojen kanssa Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut sekä virheiden korjaukset, jos ne eivät ole merkitykseltään vähäisiä Sellaiset yksittäiseen tase-erään sisältyvät osat, jotka koskevat useaa tase-erää, jos tämä tieto on olennainen Tuloslaskelman liitetiedot Henkilöstökulut Seurakunnan vakuutukset Satunnaiset tuotot ja kulut Pakollisten varausten muutos ja muuhun kuin tilikauteen liittyvät erät... 60

3 TILINPÄÄTÖS (73) 4.3 Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Vaihto- ja rahoitusomaisuus Oma pääoma Pakolliset varaukset, laskennallinen KiEL eläkevastuu Vieras pääoma Ulkomaanrahan määräiset erät Hautainhoito Myyntisaamisten ja siirtosaamisten olennaiset erät Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Taseen vastattavaa koskevat liitetiedot Muut vakuudet ja vastuusitoumukset KESKEISIÄ TUNNUSLUKUJA HAUTAINHOITORAHASTO LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA Käytetyt tositelajit TILINTARKASTUSMERKINTÄ Tilinpäätöksessä käytetty valuutta on EUR.

4 TILINPÄÄTÖS (73) 1 JÄRVENPÄÄN SEURAKUNNAN TALOUS Verotulot ja kirkon keskusrahastomaksu Seurakuntien kirkollisverotulot kasvoivat vuonna 2013 yhteensä 6,2 % edelliseen vuoteen verrattuna (Verohallituksen tilastot kausitilityksistä ). Kasvuun vaikutti merkittävästi loppuvuodesta 2013 tehty verotilitysjärjestelmän muutos, joka nopeutti tilityksiä veronsaajille. Muutoksesta aiheutui, että seurakunnat saivat 2013 kirkollisverotuloja 382 päivältä normaalin 365 sijaan ja aiemmin vasta seuraavan vuoden tammikuussa tullut jäännösverotilitys aikaistui joulukuulle. Seurakunnille tilitettiin 2013 kirkollisverotuloja ( v. 2012). Yhteisöveroja tilitettiin seurakunnille yhteensä ( ), jossa lisäystä oli 6,8 %. Yhteensä seurakuntien verotulot alenivat 6,7 %. Seurakuntien osuus yhteisöveron tuotosta oli 2,35 % ja yhteisöverokanta 24,5 %. Vuonna 2014 yhteisöveron kanta alenee 20 %:iin ja seurakuntien jako-osuutta yhteisöveron tuotosta nousee 2,81 %:iin. Jako-osuuden nousun on tarkoitus korvata yhteisöverokannan aleneminen. Seurakuntien yhteisöveroosuus, jolla on korvattu seurakunnille niiden hoitamien yhteiskunnallisten velvoitteiden hoitamista (hautausmaat, väestökirjanpito ja historiallisesti merkittävät rakennukset) on mahdollisesti muuttumassa valtionosuudeksi. Valtiovarainministeriö jätti lokakuussa 2013 mietintönsä Evankelis-luterilaisten ja ortodoksisten seurakuntien sekä muiden uskonnollisten yhteisöjen yhteiskunnallisista tehtävistä aiheutuvien kustannusten korvaamisesta, jossa se esitti yhteisöveron osuuden korvaamista valtionosuudella. Asia on toukokuussa 2014 kirkolliskokouksessa lausunnolla. Järvenpään kokonaisverotulot lisääntyivät noin , mikä aiheutui verotilitysjärjestelmän muutoksesta. Ilman verotilitysjärjestelmän muutosta verotulot olisivat jääneet n alle budjetoidun. Nyt budjetti ylittyi verotulojen osalta. Pitkällä aikavälillä tarkastellen kirkollisverotulojen verokertymään ovat vaikuttaneet 2008 alkanut taloustaantuma ja kirkosta eroamisen vaikutukset. Järvenpään seurakunnan kirkollisverotulot lisääntyivät edelliseen vuoteen verrattuna 8,3 % ja yhteisöverotulot 7,1 %. Seurakuntamme verotuloista kirkollisverotuloja eli ansio- ja pääomatuloveroista saatuja tuloja oli 92,7 % ja yhteisöverotuloja 7,3 %. Keskusrahastomaksut perustuivat vuoden 2011 kirkollisverotuloihin. Keskusrahastomaksu oli 8,2 % laskennallisesta kirkollisveron tuotosta. Vuoden 2011 laskennallinen kirkollisvero saatiin jakamalla vuoden 2011 kirkollisverotulot vuoden 2011 tuloveroprosentilla. Järvenpään seurakunnan keskusrahastomaksu oli kertomusvuonna , mikä oli 0,5 % edellistä vuotta pienempi. Vuodesta 2013 käyttöönotettu eläkerahastomaksu, joka on 1,2 % kirkollisverotuloista, oli Eläkerahastomaksu nosti kokonaiskeskusrahastomaksun :n (+17,7 %). VEROTULOT/ muutos-% Talousarvio: ,68 Tilinpäätös: yhteisöverot ,07 kirkollisverot ,30 Yhteensä ,21 tot. ja arvion erotus ,73 Verotuskustannus ,21 Keskusrahastomaksu ,7

5 TILINPÄÄTÖS (73) Seurakunnan tuloveroprosentti on ollut 1,25 % vuodesta Toimintasuunnittelukausi on myös laskettu 1,25 % tuloveroprosentin mukaan. Verotulojen osuus seurakunnan tuloista vuonna 2012 oli 77 %. Vuoden 2012 tilinpäätöksen mukaan kokonaisverotulot/jäsen olivat keskimäärin 241 /jäsen (-10 /jäsen edellisestä vuodesta). Kirkollisverotulot olivat 223,6 /jäsen (-4 ). 1.2 Tuotot Tuotot TOIMINTATUOTOT Muutos% Korvaukset ,3 Myynti- ja maksutuotot ,4 Vuokratuotot ,9 Metsätalouden tuotot 0, ,0 Kolehdit ja muut keräyst. 0, ,7 Tuet ja avustukset ,7 Muut toimintatuotot 0,3 1,3 0, ,3 YHTEENSÄ ,2 Korvauksien vähennys -72,3 % johtuu Kehä-IT:n toiminnan päättymisestä Korvauksissa ovat Järvenpään, Keravan ja Tuusulan seurakuntien perheasiain neuvottelukeskuksen, Järvi-Datan ja kiinteistöpäällikkösopimuksen tuomat muiden seurakuntien korvaukset Järvenpäälle, joka on näissä yhteistyöasioissa isäntäseurakunta. Maksutuotot kertyvät kirkkoherranviraston, hautaustoimen ja seurakunnallisen toiminnan tuotoista. Tuet ja avustukset sisältävät KELA:n korvauksen työterveyshuoltoon, valtionavustukset koululaisten iltapäiväkerhotoimintaan, oppisopimuskorvaukset ja opintokerhojen valtionavustukset.

6 TILINPÄÄTÖS (73) Tuloslaskelmaan kolehti- ja keräystuloksi kirjattiin ,77 (60.272,91 ). Summa sisältää Järvenpään seurakunnan omaan käyttöön tuloutetut kolehdit ja myyjäistulot, yhteisvastuukeräyksen seurakunnalle jäävän osuuden (10 %) ja muut lahjoitustuotot. Ystävyysseurakuntarahaston ja yhteisvastuukeräyksen menot on kirjattu tuloslaskelmaan kuluksi kululajinsa mukaisesti. Muille tahoille tilitettävät kolehdit ja osuus yhteisvastuukeräyksestä (90 %) on kirjattu taseeseen. Toimintatuottojen kokonaismäärä ( ) jakautuu seuraavasti.

7 TILINPÄÄTÖS (73) 1.3 Kulut Toimintakulut saatiin alenemaan kautta linja. Kiitos kuuluu työmuodoille ja työntekijöille, jotka ovat aktiivisesti etsineet keinoja säästöihin ja toiminnan hoitamiseen järkevämmin ja kustannustehokkaammin. Kokonaiskustannuksista toimintakulujen osuus aleni yhden prosentin ja keskusrahastomaksujen osuus kasvoi yhden prosentin. Vuoden 2013 talousarviossa ollut alijäämä saatiin käännettyä ylijäämäksi jo toimintakulujen säästöillä ja toiminnan sopeuttamisesta vallitsevaan taloudelliseen tilanteeseen. TOIMINTAKULUT muutos% Henkilöstökulut ,4 Palvelukset ,9 Vuokrat ,0 Aineet ja tarvikkeet ,2 Avustukset ,7 Muut kulut ,0 YHTEENSÄ ,7 Muutosprosentti % 5,9 7,4 9,2-2,5 21,8 2,8-5,4-10,7 Toimintakulut vähenivät kokonaisuutena tarkasteltuna -10,7 % vuodesta Ostopalvelujen käyttö väheni 21,9 % ja vuokrat 70 %. Vertailuun vaikuttaa vielä Kehä-IT, jonka tapaan ei enää käytetty ulkopuolisia atk-palveluksia eikä atk-laitteita leasign-vuokrattu entisessä määrin. Palvelusten suhteellinen osuus kaikista toimintakuluista väheni 3 %. Henkilöstökulujen suhteellinen osuus lisääntyi 6 %. Kiinteistöpuolella tehtiin toimintojen kartoitus ja uudelleen organisointi 2012, joka täysimääräisesti tuli voimaan toukokuussa 2013, kun Keravan seurakunnan kanssa yhteinen kiinteistöpäällikkö aloitti virassaan. Toimenpiteinä oli mm. 2,4 henkilötyövuotta pienempi henkilöstömäärä ja omasta henkilökunnasta nostetut lähiesimiehet ylläpitopäällikkö ja ylivahtimestari. Vuonna 2013 selvitystyön ja uudelleen organisoinnin alla olivat kirpputoritoiminnot, yhteiskunnallinen työ ja kasvatus.

8 TILINPÄÄTÖS (73) Seuraavassa kuviossa tarkastellaan toimintakulujen jakautumista seurakuntatyön osalta lukutasolla (yleinen seurakuntatyö, julistus, kasvatus ja palvelu) verrattuna yleishallinnon, hautaustoimen ja kiinteistötoimen pääluokkiin. Toimintakuluissa yleishallinnon pääluokan kulut vähenivät johtuen Kehä- IT:n vaikutuksesta ja siten suhteellinen osuus puolittui aiemmasta ja vastaavasti muiden osalta suhteellinen prosenttiosuus lisääntyi. Yleishallinnon toimintakulut olivat 12 % (24 %), kasvatuksen 26 % (23 %), yleisen seurakuntatyön 11 % (10 %), julistustyön 8 % (6 %), palvelun 17 % (14 %) hautaustoimen 4% (4 %) ja kiinteistötoimen 22 % (19 %) kokonaistoimintakuluista. Toimintakatteen osalta suhteelliset osuudet on kuvattuna seuraavassa graafisessa kuvassa. Muutokset suhteellisissa osuuksissa ovat pieniä. Tilinpäätösvertailussa prosentin verran alenivat yleishallinnon ja hautaustoimen osuudet ja vastaavasti prosentin lisääntyivät julistustyön ja kiinteistötoimen suhteelliset osuudet toimintakatteesta. Talousarvioon verrattaessa kaikkien muiden toimintakatteet jäivät alle budjetoidun mutta julistustyö lievästi ylitti budjetin.

9 TILINPÄÄTÖS (73) Toimintakate 2013 TA 2013 TP 2013 muutos % Yleishallinto , ,07-8,56 Yleinen SRK-työ , ,54-5,30 Julistus , ,50 1,02 Kasvatus , ,69-5,81 Palvelu , ,08-13,17 Hautaustoimi , ,00-14,35 Kiinteistötoimi , ,34-5,02 Työalakate saadaan tehtäväalueille tehtävien kustannusten kohdentamisten ja kustannusten vyörytysten jälkeen. Kustannuksista merkittävimmät; henkilöstömenot kohdennetaan suoraan tehtäväalueille arvioitujen työmäärien suhteessa. Kustannusten vyörytykset tehdään kirkkohallituksen ohjeen mukaan perustehtäville eli seurakunnallisen toiminnan tehtäväalueille sekä hautaustoimeen ja kirkonkirjojen pitoon seuraavasti: 1) kiinteistötoimen kulut siinä suhteessa, kuin tehtäväalueet käyttävät seurakunnan tiloja. Samoin menetellään poistojen ja sisäisten korkojen osalta. 2) keittiön ja leirikeskuksen kulut siinä suhteessa, kuin tehtäväalueet käyttävät oman keittiön ja leirikeskuksen palveluja (Toimintakate II) 3) yleishallinnon kulut tehtäväalueiden henkilökunnan määrän suhteessa ja tuloslaskelmaosasta verotuskustannukset ja keskusrahastomaksu Työalakatteessa kaikki kustannukset on kohdennettu perustehtäville; seurakuntatyölle, hautaustoimelle ja kirkonkirjojen pidolle. Kohdentamisen ulkopuolelle jätetään kuitenkin metsätalous ja asunto-osakkeet. Työalakatteessa julistustyön ja palvelun osuus kasvoi yhdellä prosentilla ja vastaavasti yleisen seurakuntatyön ja hautaustoimen osuus väheni prosentilla. Muuten osuudet pysyivät ennallaan.

10 TILINPÄÄTÖS (73) 1.4 Rahoitustuotot ja kulut Rahoitustuottoja ovat sijoitusten myyntivoitot, osingot ja korkotuotot. Rahoitustuottoina kirjataan myös, jos aiempiin tilinpäätöksiin on kirjattu sijoitusten arvon alennuksia ja, jos sijoitusten arvo oli alaskirjattua arvoa korkeampi. Arvoja voidaan nostaa kuitenkin enintään hankintahintaan. Rahoituskulut ovat pankki- ja sijoitustoiminnan kuluja sekä vuodenvaihteessa osakkeiden markkina-arvon alentumisesta tehtävät alaskirjaukset. Seurakunnan maksuvalmius oli hyvä koko vuoden. Seurakunnan rahoitustuotot olivat yhteensä Rahoituskulut olivat Vuoden 2013 aikana Helsingin Pörssissä alkuvuodesta osakekurssien kehitys oli negatiivinen mutta loppuvuoden kurssikehitys korjasi tilanteen kohtuulliseksi. Seurakunnan maltilliselle sijoitussalkulle pitkän ajan tuotto-odotus on 5 %. Kirkkoneuvosto hyväksyi seurakunnan uuden sijoitusstrategian. Sijoitusstrategian mukaan riskisijoituksiin voidaan sijoitushetken varoista sijoittaa enintään 25 %. Sijoitustoiminnasta raportoidaan kirkkoneuvostolle 4 kk välein. Seurakunnan osake- ja yhdistelmärahastojen arvojen muutokset on kirjattu osakkeita myytäessä (myyntivoitto) tai rahasto-osuuksia vaihdettaessa. Hankintahintaa korkeampia markkinahintoja vuodenvaihteessa ei kirjata. Sen sijaan vuodenvaihteessa osakkeiden markkinahintojen alemmat tasot on kirjattu. Osakkeissa, rahastoissa, määräaikaisissa talletuksissa ja muissa sijoituksissa eli ns. rahoitusarvopapereissa on tilinpäätöshetkellä varoja yhteensä ( ). RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Muutos % 1000 / TP rahoitustuotot ,0 rahoituskulut ,7 nettotuotot ,8

11 TILINPÄÄTÖS (73) 1.5 Vuosikate ja investoinnit Vuoden 2013 vuosikate ylitti toteutuneet investoinnit :lla. Investointien tulorahoitusprosentti oli 163 %. Vuosikatteen tulee pitkällä aikavälillä kattaa investoinnit. Seurakunnan tilinpäätöksissä käytettiin aiempina vuosina vuosikatteella kertyneitä varoja investointeihin. Vuonna 2013 jälleen kerrytettiin tuleviin investointeihin käytettäviä varoja. Tarkastelujaksolla vuosikate oli yhteensä ja investoinnit Merkittävimmät investointimenot 2013 aiheutuivat Seurakuntatalon katon ja sadevesiviemäröintijärjestelmän uusimisesta ja hautausmaan työkoneiden uusimisesta. Vuosikatteen lisäksi investointien katteena seurakunta voi käyttää satunnaisia tuottoja tai lainoja. Samoin on asianlaita aiemmista tuloksista tai rahastoista tehtyjen investointivarausten osalta. Kun investointien katteeksi käytetään aikaisempien vuosien säästöjä ja niistä tehtyjä sijoituksia, vähenevät korkotuotot ja vuosikate pienenee. 1.6 Investoinnit talousarvio/ toteutunut/ ja myön. lisämäärärahat SEURAKUNTATALON VESIKATON JA SADEVESI VIEMÄRÖINNIN PERUSKORJAUS Seurakuntatalon vesikatto uusittiin useiden kattovuotojen jälkeen. Vesikaton muoto muutettiin ulospäin kallistuvaksi harjakatoksi. Samalla uusimme kattoikkunat sekä uusiin räystäisiin asennettiin sadevesikourut ja syöksytorvet. Kattourakka valmistui 2013, mutta räystäslämmitykset ja vika- ja puutelistan työt jäivät vuoden 2014 puolelle. Sadevesijärjestelmän ja salaojien uusinta toteutettiin 2014 alkuvuodesta. Seurakuntatalon pihaalueen nurmialueet, asfaltointi- ja laatoitustyöt tehdään kesällä Tilinpäätöksen jälkeen kustannuksia on tullut mennessä , joten kokonaiskustannukset ovat em. mennessä KIRKONKULMA Kirkonkulma aktivoitiin taseeseen 2012 siten virheellisesti, että siirtynyttä erillistyötä 3G-tukiasemasta ja urakoitsijalta keskeneräisiin töihin pidätettyä laskuosuutta ei ollut huomioitu. Tarvitaan ylitysoikeus.

12 TILINPÄÄTÖS (73) SRK-KESKUKSEN PIHA-ALUEEN KEHITTÄMINEN Piha-aluekorjauksia ei ollut järkevää toteuttaa, kun seurakuntatalon katto- ja sadevesiviemäröinnin uusiminen olivat kesken. HAUTAUSMAAN TYÖKONEET Hautausmaan peruskone (Bobcat) ja päältä ajettava ruohonleikkuri (Walker) uusittiin. Kirkkovaltuusto myönsi hankkeelle yhteensä lisämäärärahan. LAURILAN SRK-KODIN PERUSKORJAUS Laurilan seurakuntakodin vuotavaa vesijohtoputkistoa peruskorjattiin.

13 TILINPÄÄTÖS (73) 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 2.1 Tuloslaskelma Korvaukset , ,46 Myyntituotot 6.245, ,40 Maksutuotot Virastotuotot Seurakuntatyön maksut , ,15 Hautaustoimen maksut , ,29 Muut maksut ja korvaukset , ,17 Maksutuotot , ,41 Vuokratuotot , ,46 Metsätalouden tuotot 0, ,00 Kolehdit ja muut keräystuotot , ,91 Tuet ja avustukset , ,56 Muut toimintatuotot 4.255, ,30 TOIMINTATUOTOT , ,70 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,76 Muut palkat , ,71 Henkilöstösivukulut , ,80 Henkilöstökulut , ,27 Palvelujen ostot , ,20 Vuokrat , ,63 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,63 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,63 Annetut avustukset , ,53 Muut toimintakulut , ,03 TOIMINTAKULUT , ,29 TOIMINTAKATE , ,59 VEROTULOT , ,89 VEROTUSKULUT , ,20 KESKUSRAHASTOMAKSUT , ,16 TOIMINTA-AVUSTUKSET 0,00 0,00 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Korkotuotot , ,40 Muut rahoitustuotot , ,87 Arvonalentumiset sijoituksista ,34-662,12 Korkokulut -18,59-125,31 Muut rahoituskulut , ,70 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT , ,14

14 TILINPÄÄTÖS (73) VUOSIKATE , , Suunnitelman mukaiset poistot , ,79 POISTOT JA ARVONALENTUMISET , ,79 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot , ,78 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT , ,78 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot , ,20 Kulut , ,00 Siirto rahastosta/rahastoon , ,80 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT TILIKAUDEN TULOS , ,07 POISTOERON LISÄYS(-)/VÄHENNYS(+) , ,40 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ , , Rahoituslaskelma Kassavirta/varsinainen toiminta ja inv. Tulorahoitus Vuosikate , ,08 Satunnaiset erät , ,78 Tulorahoituksen korjauserät , ,96 Tulorahoitus , ,90 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit , ,23 Käyttöomaisuuden myyntitulo Käyttöomaisuuden varsinainen myynti , ,04 Käyttöomaisuuden myyntivoitto , ,96 Käyttöomaisuuden myyntitulo , ,00 Investoinnit (netto) , ,23 Kassavirta/varsinainen toiminta ja inv , ,67 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset ,00 Antolainasaamisten vähennykset 100,00 400,00 Antolainauksen muutokset 100, ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos , ,12 Lyhytaikaisten saamisten muutos , ,11

15 TILINPÄÄTÖS (73) Korottomien pitkä/lyhytaik. velkojen muutos , ,67 Muut muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset , ,44 Rahoitustoiminnan kassavirta , ,44 Kassavarojen muutos , ,77 Kassavarat , ,58 Kassavarat , ,35 Kassavarojen muutos (tarkiste) , , Tase Seurakunnan taloudellinen tila on ollut hyvä. Investointeihin on varauduttu etukäteen keräämällä tarvittavat varat. Täten myös maksuvalmius on ollut hyvä. Arvonkorotusrahastossa on , joka syntyi 2004 kaupungin kanssa tehdyn maavaihtokaupan yhteydessä tonttien kirjanpitoarvojen erotuksesta. Peruspääoma on , sitä korotettiin aiemmista ylijäämistä. Peruspääoma on sidotun pääoman kaltainen erä. Kirkkohallituksen tilinpäätösohjeessa todetaan, että seurakunnan tulee harkita peruspääoman korottamista, jos peruspääoman ja arvonkorotusrahaston yhteismäärä on alle kaksi kolmasosaa pysyvien vastaavien määrästä. Järvenpään seurakunnan pysyvät vastaavat olivat vuoden 2013 lopussa Peruspääoma on 69,9 % pysyvien vastaavien määrästä ja siten täyttää tilinpäätösohjeen suositusta. Merkittävimpiä muutoksia taseessa 2013 edelliseen vuoteen verrattuna ovat peruspääoman korottamisen lisäksi siunauskappelin siirtäminen kirkkohallituksen ohjeen mukaisesti hautaustoimen kiinteistökannasta kiinteistötoimen alaisuuteen ja asunto-osakkeiden myynti, jolloin asunto-osakkaiden kirjanpitoarvo aleni TASE V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineettomat oikeudet , ,58 Muut pitkävaikutteiset menot 8.396, ,94 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET , ,52 AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet , ,06 Hautausmaat , ,98 Rakennukset , ,68 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,90 Koneet ja kalusto , ,03 Muut aineelliset hyödykkeet , ,97 Ennakkomaksut , ,25 AINEELLISET HYÖDYKKEET , ,87 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet , ,45

16 TILINPÄÄTÖS (73) SIJOITUKSET , ,45 PYSYVÄT VASTAAVAT , ,84 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lahjoitusrahastojen erityiskatteet , ,39 Muut toimeksiantojen varat , ,86 TOIMEKSIANTOJEN VARAT , ,25 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,39 Lainasaamiset 7.648, ,00 Muut saamiset 254,00 254,00 Siirtosaamiset , ,47 Lyhytaikaiset saamiset , ,86 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet , ,40 Muut arvopaperit , ,00 Rahoitusarvopaperit , ,40 Rahat ja pankkisaamiset , ,18 Saamiset , ,44 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,44 V A S T A A V A A , , V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,53 Arvonkorotusrahasto , ,25 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,82 Tilikauden yli-/alijäämä , ,47 OMA PÄÄOMA , ,07 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero , ,48 Vapaaehtoiset varaukset POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,48 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Lahjoitusrahastojen pääomat , ,53 Muut toimeksiantojen pääomat , ,99 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , ,52 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Siirtovelat Pitkäaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot 1.439, ,35 Ostovelat , ,80

17 TILINPÄÄTÖS (73) Muut velat , ,31 Siirtovelat , ,00 Lyhytaikainen vieras pääoma , ,46 VIERAS PÄÄOMA , ,46 V A S T A T T A V A A , ,53 Testamentit, lahjoitukset ja kolehdit Vuonna 2013 seurakunta ei saanut testamenttivaroja eikä lahjoituksia. Kirkkokolehtien tuotot ( ) lisääntyivät 2,6 % edellisestä vuodesta. Tuomas-messujen kolehtituotto oli (1.933 ). Tuotto lisääntyi 25,5 % edellistä vuodesta. Kolehtituotot olivat yhteensä 1,10 (1,06 ) seurakunnan jäsentä kohden laskettuna. Kirkkohallituksen ohjeen mukaan seurakunnan omaan käyttöön kerätyt kolehtituotot sekä keräykset ja lahjoitustulot kirjataan tuloslaskelmaan tuotoiksi ja niiden käyttö kirjataan tuloslaskelmaan kuluiksi luonteensa mukaisille tileille ja tehtäväalueille. Seurakunnan ulkopuolisiin kohteisiin mennyt kolehtituotto kirjataan taseeseen. 2.4 Tuloksen muodostuminen ja arvio taloudesta Tuloksen muodostuminen Tilikauden 2013 ylijäämä on ,29, joka on parempi kuin talousarviossa arvioitiin. Vuosikate parani talousarvioon verrattuna Budjetoitua parempi tulos koostuu seuraavista merkittävistä eristä: toimintatulot , henkilöstökulut , palveluiden ostot , tarvikkeiden ostot , verotulot ja satunnaiset tulot mm. asuinhuoneistojen myyntituloista Arvio seurakunnan taloudesta Seurakunnalla ei ole lainaa ja tuleviin investointeihin on myös varoja taseessa. Seurakunnan maksuvalmius on ollut hyvä ja vuoden lopussa laskennallinen kassavarojen riittävyys oli 151 päiväksi. Verotulot ovat 86 % seurakunnan tuloista. Vuoden 2013 verotulot kehittyivät poikkeuksellisen hyviksi johtuen verotulojen tilitysjärjestelmän muutoksesta. Kuitenkin on pitemmän ajan analyysin tuloksena, että seurakunnan verotulot eivät ole käytännössä lisääntyneet vuoden 2008 jälkeen. Yhteisöverotulot tultaneen jatkossa korvaamaan valtionosuudella seurakunnan hoitamien yhteiskunnallisten tehtävien osalta. Yhtenä tekijänä seurakunnan taloudessa on kirkkohallituksen toimet eläkkeiden turvaamiseksi. Vuonna 2012 eläkemaksua nostettiin prosenttiyksiköllä (27 % =>28 %) ja vuodesta 2013 alkaen alettiin periä eläkerahastomaksua, joka on 1,2 % kirkollisverotulosta. Eläkkeiden hoidon kohoavat kustannukset ovat merkittävä rasite seurakunnan taloudelle tulevaisuudessa. Seurakunnan suurimman kululajin osalta eli henkilöstömenojen osalta (63,5 % toimintakuluista) ollaan valtakunnallisen kasvu- ja työllisyyssopimuksen mukaisessa maltillisessa kirkon virka- ja työehtosopimuksessa , jonka kustannusvaikutukset vuodelle 2014 ovat n. 0,8 %, Kirkkovaltuusto on linjannut, että seurakunnan vakituisen henkilöstön jäädessä eläkkeelle tai siirtyessä toisiin tehtäviin kaikkien tehtävien tarpeellisuutta ja tehtävien sisältöä tarkastellaan erikseen. Kirkkovaltuusto määritteli, että tavoitteena on vähentää henkilöstömenoja 10 %:lla vuosien aikana vuoden 2012 budjetin tasosta. Jos verotulojen väheneminen kuitenkin jatkuu, tulee tavoitetta tarkastella uudelleen.

18 TILINPÄÄTÖS (73) Seurakunnalla on edelleen hyvä tasetilanne, kun laskennallinen omavaraisuus on 93,7 % ja taseessa on ylijäämiä investointien rahoittamiseen. Lisäksi seurakunta pystyy hankkimaan myyntituloja asuntojen ja itselle tarpeettomien kiinteistöjen ja tonttien myynnillä. Järvenpään kaupungin kanssa on 2013 aloitettu aktiivinen työ seurakunnalle tarpeettomien maa-alueiden kaavojen tarkastamiseksi ja muuttamiseksi eri tarpeita paremmin palveleviksi. Seurakunnan talous on vahva eikä mihinkään paniikkiratkaisuihin ole syytä ryhtyä. Seurakuntarakenteen muutosta selvitetään, jotta siihen ollaan valmiita, jos kuntarakenteessa tapahtuu alueella muutoksia tai kirkolliskokouksessa käsittelyssä olevasta uudesta seurakuntayhtymämallista tulee totta. Uudessa seurakuntayhtymämallissa kaikki seurakunnat kuuluisivat suuriin seurakuntayhtymiin, jotka hoitavat tukipalvelut. Seurakunnat vastaisivat lähellä ihmisiä olevasta seurakunnallisesta toiminnasta. Myös vapaaehtoinen seurakuntaliitos on mahdollisen, jos se selvitysten perusteella todetaan järkeväksi. Seurakuntarakenneselvityksistä huolimatta meidän tulee suunnitella seurakunnan taloutta niin, että toimitaan itsekannattavasti Merkittävimmät suunnitelmat ja niiden rahoitustarve Järvenpään seurakunnan toimintalinjaus on hyväksytty kirkkovaltuustossa. Toiminta- ja taloussuunnitelmassa luodaan edellytykset strategian toteuttamiselle ja asiaa tarkastellaan erikseen myös kirkkovaltuuston ns. talousarvion lähetekeskustelussa. Toimintalinjauksesta pyritään poimimaan painopistealueita, joilla saadaan aikaan vaikuttavaa toimintaa. Seurakunnan seuraavan 2015 alkavan strategian valmistelua on lykätty kirkkoneuvoston päätöksellä, koska kuntarakenteen ja seurakuntarakenteen uudistamiseksi on vireillä edellä selostetut hankkeet. Toiminnan ja talouden tasapainottamiseksi on seurakunnassamme perustettu talouden tasapainotustyöryhmä, joka aktiivisesti kuulee henkilökuntaa ja tekee tarvittavia esityksiä. Esitysten ja kirkkoneuvoston käsittelyn pohjalta perustetaan erillisiä selvitysryhmiä eri työalojen tai pienempien toimintojen toiminnan uudistamiseksi, uudelleen organisoimiseksi ja tehtävän työn tekemiseksi entistä tuottavammaksi. Käynnissä ovat mm. yhteiskunnallisen työn ja kirpputoritoiminnan selvitykset. Kirkkovaltuusto on myös tilannut toukokuuhun 2014 mennessä selvityksen kiinteistöjen käyttöasteista, kiinteistöjen tarpeellisuudesta sekä kunnosta. 2.5 Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi Kirkkoneuvosto toteaa, että vuoden 2013 tilinpäätöksen vuosikate on ,43 ja se ylittää suunnitelman mukaiset poistot ,51. Tilikauden ja aiempien vuosien ylijäämät ovat yhteensä ,58. Seurakunnalla ei ole kirkkojärjestyksen 15:1 mukaista tasapainotusvelvoitetta. Tilikauden tulos on ,89. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, 1) että tuloksesta kirjataan poistoeron vähennykseksi ,40 euroa, 2) että tilikauden ylijäämä ,29 euroa siirretään taseen oman pääoman tilille "Tilikauden yli/alijäämä". Koska seurakunnan talous on kirkkojärjestyksen 15:1 edellyttämässä tasapainossa, ei tilinpäätöksen perusteella ja yhteydessä esitetä erillisiä tasapainottavia toimia. Toiminnan ja talouden tasapainottamiseen on kuitenkin ryhdytty jo vuonna 2011 ja sitä jatketaan edelleen

19 TILINPÄÄTÖS (73) selvittäen, suunnitelmallisesti ja seurakunnan arvopohja sekä sen perustehtävä huomioiden. Koska talous on kohtuullisessa kunnossa, sopeuttamistoimet voidaan tehdä harkitusti ja pitkällä aikavälillä. Sopeutuksessa tulee huomioida niin talouden tulot kuin kulut ja ennen kaikkea, että toiminta on seurakuntalaisia palvelevaa.

20 TILINPÄÄTÖS (73) 3 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILUT Talousarvioon verrattuna vuosikate parani Tämä saavutettiin toimintatuottojen, verotulot ja rahoitustuottojen lisääntymisellä sekä toimintakulujen alenemisella, kun henkilöstön aktiivisella panoksella saavutettiin säästöjä talousarvioon verrattuna käytännössä kaikkien toimintakululajien osalta. Talousarvion sitovuustaso oli pääluokkataso. Kaikki pääluokat alittivat niille varatut määrärahat ja toimintakate jäi selvästi alle budjetoidun ollen 85,6 95,0 % tasolla. Täten pääluokille ei kirkkovaltuuston tarvitse antaa ylitysoikeuksia. Luvuittain tarkasteltuna seurakuntatyön osa-alueet palvelu, kasvatus ja yleinen seurakuntatyö eivät ole ylittäneet budjettia. Julistustyö ylitti hieman oman toimintakatteensa mutta vain Yksittäisten tehtäväalueiden osalta negatiivinen toimintakate on ylittynyt yhdessätoista työmuodossa. Nämä ylitykset ovat olleet pieniä ja niille on perusteet. Toimintakertomuksessa jokaisen tehtäväalueen osalta on tarkemmin selvitetty merkittävimmät määrärahojen ylitykset ja alitukset. Budjettia on noudatettu hyvin ja merkille pantavaa on budjettivuoden aikana saavutetut merkittävät säästöt. Seuraavassa kuviossa on talousarvion 2013 ulkoisen toimintakatteen toteutuminen graafisena. Talousarvioon merkittyjen investointien kokonaismäärä vuodelle 2013 oli Suurimpana yksittäisenä investointieränä oli seurakuntatalon vesikaton ja sadevesijärjestelmän korjaus Kirkonkulman investointiin tuli vielä v menot, joille ei ollut määrärahaa ja sille tarvitaan ylitysoikeus. Investoinnit ovat sitovia kirkkovaltuuston nähden eli kirkkovaltuuston on hyväksyttävä määrärahan ylitys. Kaikkiaan toteutuneiden investointien kokonaisarvo oli ,59. Investoinnit on selvitetty vielä tarkemmin omassa osiossaan.

21 TILINPÄÄTÖS (73) 3.1 Pääluokittain (ulkoinen) Toteutumavertailu Ulkoinen Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % YLEISHALLINTO TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) ,27 115,73 99,9 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,66 92,2 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,93 91,4 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,93 91,4 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,93 91,4 SEURAKUNTATYÖ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,89 106,6 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,30 95,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,19 93,4 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,19 93,4 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,19 93,4 HAUTAUSTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,05 118,2 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,95 92,0 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,00 85,6 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,00 85,6 Poistot ja arvonalentumiset , ,18 213,1 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,82 95,1 KIINTEISTÖTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,55 121,7 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,11 98,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,66 95,0 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,66 95,0 Poistot ja arvonalentumiset , ,33 101,6 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,33 96,6 KAIKKI YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,76 109,6 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,02 95,5 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,78 93,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,78 93,2 Poistot ja arvonalentumiset , ,51 106,5 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,27 94,1

22 TILINPÄÄTÖS (73) 3.2 Pääluokittain (ulkoinen/sisäinen) Ulkoinen/sisäinen Toteutumavertailu Budj Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % YLEISHALLINTO TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) ,27 115,73 99,9 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,66 92,2 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,93 91,4 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) , ,00 110,2 TOIMINTAKULUT (sisäiset) , ,48 89,0 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,41 90,9 Vyörytystulot/-menot , ,92 90,6 Laskennalliset erät , ,92 90,6 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,49 95,0 SEURAKUNTATYÖ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,89 106,6 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,30 95,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,19 93,4 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) 26, ,0 TOIMINTAKULUT (sisäiset) , ,41 89,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,90 92,0 Vyörytystulot/-menot , ,02 94,4 Laskennalliset erät , ,02 94,4 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,92 92,5 HAUTAUSTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,05 118,2 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,95 92,0 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,00 85,6 TOIMINTAKULUT (sisäiset) TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,00 82,6 Poistot ja arvonalentumiset , ,18 213,1 Sisäiset korkomenot , ,62 71,5 Vyörytystulot/-menot , ,67 92,7 Laskennalliset erät , ,29 90,7 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,11 94,4

23 TILINPÄÄTÖS (73) KIINTEISTÖTOIMI TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,55 121,7 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,11 98,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,66 95,0 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) , ,59 89,2 TOIMINTAKULUT (sisäiset) , ,60 522,1 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,53 75,0 Poistot ja arvonalentumiset , ,33 101,6 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot , ,21 29,7 Vyörytystulot/-menot , ,54 82,9 Laskennalliset erät , ,75 31,5 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,11 124,8 KAIKKI YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,76 109,6 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,02 95,5 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,78 93,2 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) , ,29 89,3 TOIMINTAKULUT (sisäiset) , ,29 89,3 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,78 93,2 Poistot ja arvonalentumiset , ,51 106,5 Laskennalliset erät Sisäiset korkomenot , ,83 30,9 Vyörytystulot/-menot ,69 447,69 100,1 Laskennalliset erät , ,14 82,2 TYÖALAKATE (ulk/sis) , ,41 92,9

24 TILINPÄÄTÖS (73) 3.3 Tuloslaskelma (ulkoinen) Ulkoinen Toteutumavertailu Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % Korvaukset , ,99 119,0 Myyntituotot , ,80 273,0 Maksutuotot Virastotuotot ,00-12,00 100,3 Seurakuntatyön maksut , ,74 100,7 Hautaustoimen maksut , ,44 113,4 Muut maksut ja korvaukset , ,35 115,7 Maksutuotot , ,53 104,8 Vuokratuotot , ,29 110,3 Metsätalouden tuotot Kolehdit ja muut keräystuotot , ,77 107,0 Tuet ja avustukset , ,49 102,3 Muut toimintatuotot 4.255, ,89-100,0 TOIMINTATUOTOT , ,76 109,6 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,97 97,6 Muut palkat , ,31 127,0 Henkilöstösivukulut , ,33 92,1 Henkilöstökulut , ,99 97,1 Palvelujen ostot , ,43 88,8 Vuokrat , ,54 96,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,99 87,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,99 87,8 Annetut avustukset ,05 105,05 100,0 Muut toimintakulut , ,88 162,1 TOIMINTAKULUT , ,02 95,5 TOIMINTAKATE , ,78 93,2 VEROTULOT , ,40 103,1 VEROTUSKULUT , ,41 106,4 KESKUSRAHASTOMAKSUT , ,24 97,5 TOIMINTA-AVUSTUKSET RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot , ,65 68,9 Muut rahoitustuotot , ,18 132,3 Arvonalentumiset sijoituksista , , ,0 Korkokulut ,59-281,41 6,2 Muut rahoituskulut , ,86 176,4 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT , ,42 238,2

25 TILINPÄÄTÖS (73) VUOSIKATE , ,43 464,3 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot , ,51 106,5 POISTOT JA ARVONALENTUMISET , ,51 106,5 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot , ,97 530,5 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT , ,97 530,5 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot , , Kulut , , Siirto rahastosta/rahastoon , ,90 30,3 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT TILIKAUDEN TULOS , ,89-379,1 POISTOERON LISÄYS(- )/VÄHENNYS(+) ,40 3, TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ , ,29-531,2 3.4 Tuloslaskelma (ulkoinen/sisäinen) JÄRVENPÄÄN SEURAKUNTA Ulkoinen/Sisäinen Toteutumavertailu Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % Korvaukset , ,99 119,0 Myyntituotot , ,80 128,7 Maksutuotot Seurakuntatyön maksut , ,74 100,7 Hautaustoimen maksut , ,44 113,4 Muut maksut ja korvaukset , ,35 115,7 Maksutuotot , ,53 104,8 Vuokratuotot , ,29 110,3 Metsätalouden tuotot ,00 Kolehdit ja muut keräystuotot , ,77 107,0 Tuet ja avustukset , ,49 102,3 Muut toimintatuotot 4.255, ,89-100,0 Sisäiset tuotot , ,55 90,2 Vuokratulot (sisäinen) , ,74 89,2 TOIMINTATUOTOT , ,53 96,3 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut

26 TILINPÄÄTÖS (73) Palkat ja palkkiot , ,97 97,6 Luontoisedut , , Muut palkat , ,31 127,0 Henkilöstösivukulut , ,33 92,1 Henkilöstökulut , ,99 97,1 Palvelujen ostot , ,43 88,8 Palvelujen ostot (sisäinen) , ,55 90,2 Vuokrat , ,54 96,3 Vuokrat (sisäinen) , ,74 89,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,99 87,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,99 87,8 Annetut avustukset ,05 105,05 100,0 Muut toimintakulut , ,88 162,1 TOIMINTAKULUT , ,31 94,2 TOIMINTAKATE , ,78 93,2 VEROTULOT , ,40 103,1 VEROTUSKULUT , ,41 106,4 KESKUSRAHASTOMAKSUT , ,24 97,5 TOIMINTA-AVUSTUKSET RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot , ,65 68,9 Muut rahoitustuotot , ,18 132,3 Sisäiset korkotuotot , ,83 30,9 Arvonalentumiset sijoituksista , , Korkokulut ,59-281,41 6,2 Muut rahoituskulut , ,86 176,4 Sisäiset korkokulut , ,83 30,9 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT , ,42 238,2 VUOSIKATE , ,43 464,3 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot , ,51 106,5 POISTOT JA ARVONALENTUMISET , ,51 106,5 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot , ,97 530,5 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT , ,97 530,5 SISÄISET VYÖRYTYSERÄT Sisäiset vyörytystuotot , ,13 94,6 Sisäiset vyörytyskulut , ,13 94,6 SISÄISET VYÖRYTYSERÄT ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT Tuotot , , Kulut , , Siirto rahastosta/rahastoon , ,90 30,3 ERILLISKIRJANPITONA HOIDETUT RAHASTOT

27 TILINPÄÄTÖS (73) TILIKAUDEN TULOS , ,89-379,1 POISTOERON LISÄYS(- )/VÄHENNYS(+) ,40 3, TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ , ,29-531,2 3.5 Investoinnit Ulkoinen Toteutumavertailu Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % 711 Kirkonkulma (= keskuksen kerhotalo) Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen , ,00-100,0 Inv/Rak/Suunnittelu Rakennuttaminen , ,00-100,0 Inv/Käyttöomaisuuden osto Muut investointimenot Investointimenot , ,00-100,0 Nettomeno , ,00-100,0 718 Laurilan seurakuntakoti Korjausrakennuttaminen Inv/Peruskorjaukset , ,70 72,5 Peruskorjaukset , ,70 72,5 Investointimenot , ,70 72,5 Nettomeno , ,70 72,5 723 Seurakuntatalo INVESTOINTILASKELMA Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset , ,46 114,9 Inv/Perusk./suunnittelu Peruskorjaukset , ,46 114,9 Muut investointimenot , ,17 51,2 Muut investointimenot , ,17 51,2 Investointimenot , ,29 109,6 Nettomeno , ,29 109,6 725 Kirkko Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset ,00 Peruskorjaukset ,00 Investointimenot ,00 Nettomeno ,00

28 TILINPÄÄTÖS (73) 730 Jampan seurakuntakoti Investointimenot Inv/Rakennuttaminen ,00 Rakennuttaminen ,00 Muut investointimenot Investointimenot ,00 Nettomeno ,00 KORJAUSRAKENTAMINEN Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen ,00 Rakennuttaminen ,00 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset , ,76 109,1 Inv/Perusk./suunnittelu Peruskorjaukset , ,76 109,1 Muut investointimenot Inv/Muut investointimen , ,17 51,2 Muut investointimenot , ,17 51,2 Investointimenot , ,59 103,8 Nettomeno , ,59 103,8 732 Srk-keskuksen piha-alueen kehittäminen Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset ,00 Peruskorjaukset ,00 Investointimenot ,00 Nettomeno , Hautausmaan työkoneet Inv/Käyttöomaisuuden os , ,00 147,5 Muut investointimeno , ,00 147,5 Investointimenot , ,00 147,5 Nettomenot , ,00 147,5 750 Käyttöomaisuuden myynti Käyttöomaisuuden myynti Inv/Käyttöom.myynti , ,82-100,0 Käyttöomaisuuden myynti , ,82-100,0 Investointitulot , ,82-100,0 Nettomeno , ,82-100,0

29 TILINPÄÄTÖS (73) INVESTOINTIOSA INVESTOINTILASKELMA Rakennuttaminen Inv/Rakennuttaminen , ,00 223,2 Peruskorjaukset Inv/Peruskorjaukset , ,76 106,2 Peruskorjaukset , ,76 106,2 Muut investointimenot Inv/Käyttöomaisuuden os , ,00 147,5 Muut investointimenot , ,17 51,2 Muut investointimenot , ,83 101,9 Investointimenot , ,59 106,4 Investointitulot Käyttöomaisuuden myynti Inv/Käyttöomaisuuden myynti , ,82-100,0 Käyttöomaisuuden myynti , ,82-100,0 Investointitulot , ,82-100,0 Nettomeno , ,23 87,0 3.6 Tehtäväalueittain (ulkoinen/sisäinen) Toteutumavertailu Ulkoinen/Sisäinen Budj. Toteutuma Poikkeama Käyttö summa % 1 pl YLEISHALLINTO 102 Kirkkovaltuusto TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,15 77,7 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,15 77,7 TOIMINTAKULUT (sisäiset) ,55 10,55 100,7 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,60 79,3 Vyörytystulot/-menot , ,60 79,3 Laskennalliset erät , ,60 79,3 TYÖALAKATE (ulk/sis) Kirkkoneuvosto TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 858,56-858,56-100,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,13 67,1 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,69 65,5 TOIMINTAKULUT (sisäiset) , ,41 90,8 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,10 71,1 Vyörytystulot/-menot , ,10 71,1

30 TILINPÄÄTÖS (73) Laskennalliset erät , ,10 71,1 TYÖALAKATE (ulk/sis) Tilintarkastus ja valvonta TOIMINTAKULUT (ulkoinen) ,81-964,19 83,8 TOIMINTAKATE (ulkoinen) ,81-964,19 83,8 TOIMINTAKULUT (sisäiset) ,48-172,52 82,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,71 83,5 Vyörytystulot/-menot , ,71 83,5 Laskennalliset erät , ,71 83,5 TYÖALAKATE (ulk/sis) Talous- ja henkilöstöhallinto TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) 300,00-300,00-100,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,76 106,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,76 106,3 TOIMINTATUOTOT (sisäinen) , ,00 110,2 TOIMINTAKULUT (sisäiset) ,02 221,02 101,7 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,78 105,7 Vyörytystulot/-menot , ,78 105,7 Laskennalliset erät , ,78 105,7 TYÖALAKATE (ulk/sis) Työpaikkaruokailu TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,84 115,0 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,21 86,4 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,05 58,7 TOIMINTAKULUT (sisäiset) , ,19 81,9 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,24 72,0 Vyörytystulot/-menot , ,24 72,0 Laskennalliset erät , ,24 72,0 TYÖALAKATE (ulk/sis) Yhteistyötoimikunta TOIMINTATUOTOT (ulkoinen) , ,25 91,2 TOIMINTAKULUT (ulkoinen) , ,49 83,7 TOIMINTAKATE (ulkoinen) , ,24 81,9 TOIMINTAKULUT (sisäiset) ,44 8,44 100,2 TOIMINTAKATE II (ulk./sis.) , ,80 82,6 Vyörytystulot/-menot , ,80 82,6 Laskennalliset erät , ,80 82,6 TYÖALAKATE (ulk/sis) 0 0