Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

Transkriptio

1 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016 Helsinki 2017 YMPÄRISTÖMINISTERIÖ

2 ÖLJYSUOJARAHASTON TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2016 Ympäristöministeriö Ympäristönsuojeluosasto Taitto: Lönnberg Print & Promo Helsinki 2017

3 SISÄLLYS 1 Toimintakertomus Hallituksen katsaus rahaston toimintaan Toiminta Toiminnallinen tehokkuus, tulokset ja laadunhallinta Henkisten voimavarojen hallinta ja kehittäminen Siirtomenojen vaikuttavuustiedot Lainmukaiset korvaukset Öljyvahingoista johtuvat korvaukset Pelastustoimen alueiden korvaukset Harkinnanvaraiset korvaukset Öljyvahinkojen torjuntavalmius Öljyn pilaamien maa-alueiden kunnostaminen Tilinpäätöslaskelmien analyysi Rahoituksen rakenne ja talousarvion toteutuminen Tuotto- ja kululaskelma Tase Rahaston rahoituslaskelma Öljysuojarahaston sitoumukset Sisäisen valvonnan arviointi- ja vahvistuslausuma Yhteenvetotiedot väärinkäytöksistä Virheitä ja väärinkäytöksiä koskevat yhteenvetotiedot Takaisinperintää koskevat yhteenvetotiedot Öljysuojarahaston hallituksen ehdotus tuloksen käsittelemisestä Toimintakertomuksen liitteet 1. Öljysuojarahaston talousarvio 2016 (tuhat euroa) JASKA- hankkeen toimintakertomus 2016 (osa) Öljysuojarahaston tulot ja maksetut korvaukset vuosina Öljysuojarahaston hallituksen jäsentiedot Tuotto- ja kululaskelma Tase...28 Tase-erittelyt Rahoituslaskelma Liitetiedot...35 Öljysuojarahaston tilinpäätöksen liite 1: Selvitys tilinpäätöksen laatimisperusteista ja vertailtavuudesta...36 Öljysuojarahaston tilinpäätöksen liite 2: Rahaston varojen käyttösuunnitelman toteuma Käyttösuunnitelman toteutuma Öljysuojarahaston tilinpäätöksen liite 3: Henkilöstökulujen erittely...38 Öljysuojarahaston tilinpäätöksen liite 9: Taseen rahoituserät ja velat...39 Öljysuojarahaston tilinpäätöksen liite 15: Oikeiden ja riittävien tietojen antamiseksi tarvittavat muut tiedot Allekirjoitukset...43 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

4 4 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

5 1. Toimintakertomus 1.1 Hallituksen katsaus rahaston toimintaan Öljysuojarahastosta myönnettiin torjuntavalmiuden ylläpitoon 9,60 miljoonaa euron korvaukset vuonna Pelastustoimen alueiden lakisääteisten korvausten osuus tästä oli 8,18 miljoonaa euroa. Harkinnanvaraiset korvaukset valtion torjuntaviranomaisille olivat 1,42 miljoonaa euroa. Rahaston myöntämien korvausten yhteismäärä oli 8,90 miljoonaa euroa pienempi kuin edellisenä vuonna. Öljysuojamaksun tuotto 9,98 miljoonaa euroa oli puolestaan 13,9 miljoonaa euroa edellisvuotta pienempi. Määräaikainen öljysuojamaksun korotus päättyi vuonna Torjuntaviranomaisten viivästyneiden hankintojen vuoksi öljysuojarahaston oma pääoma pysyi korkealla tasolla ja on 43,2 miljoonaa euroa. Toiminnan tuloksellisuus hakemusten käsittelyajalla tarkasteltuna parani edellisestä vuodesta. Vuoden aikana annetuista päätöksistä 80,4 prosenttia tehtiin neljässä kuukaudessa ja yhteensä 95,6 prosenttia vuoden kuluessa hakemuksen saapumisesta. Tulokset siis paranivat vuoteen 2015 verrattuna (44,2 % ja 67,3 %), vaikka keskimääräinen käsittelyaika 4,5 kuukautta pysyikin lähes ennallaan. Hakemukset eivät enää jakaudu selvästi kahteen ryhmään, nopeasti ja hitaasti eteneviin, vaan valtaosa niistä pystytään ratkaisemaan jo saapumisvuoden aikana. Öljysuojarahaston tutkimus- ja kunnostushankkeessa isännättömien öljyllä mahdollisesti pilaantuneiden kohteiden kunnostustarpeen selvittämiseksi ja kunnostamiseksi (JASKA) tutkittiin 66 kohdetta, joissa 25 kohteessa todettiin kunnostustarve. Kunnostustoimenpiteet aloitettiin 21 kohteessa ja 17 kunnostettua kohdetta luovutettiin hankkeesta. Hankkeen tutkimus- ja kunnostuskustannukset olivat yhteensä 1,3 miljoonaa euroa. Vuoden loppuun mennessä hankkeeseen on haettu kaikkiaan 339 kohdetta. Hankkeen projektinhallintapalveluista vastaa syyskuussa 2012 tehdyn sopimuksen perusteella Öljyalan Palvelukeskus Oy. Öljysuojarahaston hallitus ohjasi organisaation hoidettavaksi myös muita kunnostushankkeita (ESKO-kohteet). Öljysuojarahaston kunnostushankkeet muodostavat osan valtakunnallista tutkimusja kunnostusohjelmaa ( ), jota koskevat tehtävät keskitettiin Pirkanmaan ELY-keskukselle huhtikuussa Ohjelma käyttää hyväksi rahaston rahoitusjärjestelmää ja JASKA-organisaatiota. Valtiontalouden tarkastusvirasto (VTV) julkaisi Suomenlahden alusöljyvahinkojen hallintaa ja vastuita selvittäneen tuloksellisuustarkastuskertomuksen, jossa oli myös öljysuojarahastoon liittyviä suosituksia. Loppuvuodesta 2016 VTV pyysi ympäristöministeriöltä selvitystä tarkastuskertomuksen perustella tehdyistä toimenpiteistä. Ministeriön vastauksessa todettiin öljysuojarahaston osalta muun muassa, että ympäristöministeriö on selvittänyt öljysuojarahaston sääntelyvaihtoehtoja ja kehittämisedellytyksiä, jotka eivät kuitenkaan ole toistaiseksi johtaneet lainmuutosten valmisteluun. Ympäristöministeriö ei ole myöskään solminut öljysuojarahaston kanssa palvelusopimusta, vaan on jatkanut käytäntöä asettaa rahastolle tulostavoitteet tilinpäätöksen vahvistuslausumassa. Öljysuojarahaston ja elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskusten välisen työjaon kehittäminen on muun muassa valtion aluehallinnon valmisteilla olevien muutosten vuoksi jäänyt kesken. Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

6 Vaikka öljysuojarahasto on saamiensa hakemusten perusteella harkinnut mahdollisuuttaan rahoittaa torjuntaviranomaisten valmistelemia palvelusopimuksia, se ei kuitenkaan ole arvioinut omaa mahdollisuuttaan solmia öljyntorjunnan palvelusopimuksia. Jälkiseurantaraportissaan valtiontalouden tarkastusvirasto totesi toteutetut suositukset ja toisaalta ne, joiden suhteen ei ole edistytty. VTV ei katsonut olevan syytä jatkaa tarkastuksen jälkiseurantaa. Valtiontalouden tarkastusvirasto kiinnitti tarkastuskertomuksessaan 2014 huomiota siihen, että öljysuojarahastolla ei ole varsinaista rahoitusstrategiaa vaan päätöksiä tehdään tapauskohtaisesti. Parantaakseen strategisen suunnittelunsa tasoa öljysuojarahasto teki kertomusvuonna pelastuslaitoksille ja ELY-keskusten öljyntorjuntavastaaville Lyyti-kyselyn vuosien suunnitelluista öljyntorjunnan hankinnoista. Käsitellessään öljysuojarahaston talouden suunnitelman vuosille öljysuojarahaston hallitus hyväksyi myös rahoitusstrategian vastaavalle ajalle. Strategiassa korostetaan öljyvahinkojen torjuntasuunnitelman mukaisten hankintojen korvaamista ennen harkinnanvaraisesti korvattavia hankintoja ja toisaalta viranomaisten torjuntakustannusten ja öljyvahingosta kärsimään joutuneiden korvausten etusijaa muihin rahastosta maksettaviin korvauksiin nähden. Öljyn pilaaman maa-alueen ja pohjaveden kunnostamiseen tarkoitetut varat ohjataan ensi sijassa riskikohteisiin ja suunnitelmallisiin kunnostushankkeisiin, joista on selvää ympäristönsuojelullista hyötyä. Vahvistaessaan öljysuojarahaston tilinpäätöksen vuodelta 2015 ympäristöministeriö katsoi, että rahaston hallitus oli toiminnassaan riittävästi ottanut huomioon vuoden 2014 tilinpäätöskannanoton. Uutena kannanottonaan ministeriö esitti, että öljysuojarahaston tulisi kehittää tehtävänjakoa aluehallinnon viranomaisten kanssa ja parantaa näille ja pelastuslaitoksille suunnattua ohjeistusta. Yhteistyöllä ja toimintatapojen muutoksella on merkitystä erityisesti tilanteessa, jossa valtion aluehallinto uudistuu ja alueellisten pelastustoimien määrä supistuu merkittävästi. Rahaston toiminnan kehittämisessä tulisi lisäksi edelleen kiinnittää huomiota strategisen suunnittelun vahvistamiseen ja Valtiontalouden tarkastusviraston vuonna 2014 valmistuneen Suomenlahden alusöljyvahinkojen hallintaa ja vastuita käsittelevän tuloksellisuustarkastuskertomuksen rahaston toimintaa koskeviin havaintoihin ja suosituksiin. Edellisten vuosien tapaan ministeriö asetti korvaushakemusten osalta tavoitteen korvaushakemusten käsittelystä keskimäärin seitsemässä, ja puolessa tapauksista neljässä kuukaudessa. Öljysuojarahaston keskimääräinen hakemusten käsittelyaika kertomusvuonna oli 4,5 kuukautta. Annetuista päätöksistä 80,4 prosenttia ratkaistiin tavoitteeksi asetetussa neljässä kuukaudessa. Muutos edelliseen vuoteen verrattuna on noin 50 prosenttia parempi eli hakemuksia saatiin käsiteltyä huomattavasti nopeammassa aikataulussa kuin vuotta aikaisemmin. Ympäristöministeriön asettama tavoite hakemusten käsittelylle saavutettiin siis hyvin. Sen sijaan rahaston ja elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskusten välisen työjaon kehittämisessä ei muun muassa valtion aluehallinnon valmisteilla olevien muutosten ja maakuntauudistuksen vuoksi ole edetty toivotusti. Tavoitteeseen palataan valtion aluehallintoviranomaisen (LUOVA) ja maakunnallisten pelastuslaitosten aloittaessa toimintansa. Vuoden 2017 puolella öljysuojarahasto julkaisee oppaan korvaushakemusten tekemistä varten ja pyrkii muutenkin lähivuosina lisäämään yleistä ohjaustaan meneillään olevassa hallinnon muutostilanteessa. Öljysuojarahaston hallitus katsoo, että se on riittävässä määrin ottanut huomioon ympäristöministeriön tilinpäätöskannanoton vuoden 2015 tilinpäätöksestä. Öljysuojarahaston hallitus antoi kesällä valtiovarainministeriölle lausunnon luonnoksesta hallituksen esitykseksi valmiste- ja autoverotustehtävien siirtämiseksi verohallinnolle. Esityksen mukaan öljysuojamaksun kantaminen siirrettäisiin tullilta verohallinnolle samassa yhteydessä kuin eräiden muidenkin sellaisten maksujen 6 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

7 kantaminen, joihin sovelletaan valmisteverotuslakia. Rahaston hallituksella ei ollut huomautettavaa esityksen suhteen. Hallitus piti tärkeänä, että esityksessä säilytetään öljysuojarahaston oikeus saada sen tehtävien hoitamiseksi välttämättömiä tietoja öljysuojamaksusta. Esityksen mukainen öljysuojarahastosta annetun lain muutos (1191/2016) tuli voimaan Öljysuojarahaston hallitus pyysi (dnro YM120/465/2016) syksyllä valtiovarainministeriöltä lausuntoa valtionavustuslain soveltamisesta öljysuojarahastosta myönnettäviin, erityisesti harkinnanvaraisiin korvauksiin. Valtiovarainministeriön antaman lausunnon perusteella öljysuojarahaston hallitus päätti kokouksessaan , että rahastosta myönnettävien korvausten on pääsääntöisesti perustuttava vahvistettuun öljyvahinkojen torjuntasuunnitelmaan tai rahaston antamaan ennakkopäätökseen. Linjaus todennäköisesti lisää jonkin verran ennakkopäätöshakemuksia ja rahaston sitoumuksia. Valtiontalouden tarkastusvirasto antoi päätöksen kantelusta, jossa kiinnitettiin huomiota SYKE:n öljyntorjuntaveneteknologiaa koskevaan ohjeistukseen ja sen päivittämiseen. VTV pyysin asiasta lausunnot SYKE:ltä ja ympäristöministeriöltä. Johtopäätöksessään tarkastusvirasto katsoi, että hyvä hallintotapa edellyttää, että ohjeita jotka käytännössä ohjaavat toisen viranomaisen toimintaa, aika ajoin päivitettäisiin. Öljysuojarahasto tukeutuu venepäätöksissään SYKE:n Öljyntorjuntaveneen hankintaohjeeseen (ympäristöhallinnon ohjeita 2/2011) siksi, että siten taataan kaluston soveltuvuus öljyntorjuntatehtäviin. VTV:n lausunnon vuoksi myös öljysuojarahastossa joudutaan kiinnittämään huomiota veneohjeen päivittämiseen. Öljysuojarahasto on korvannut noin 20 vuoden ajan öljyalan valtakunnallisessa maaperän kunnostusohjelmassa SOILI:ssa kunnostettujen niin sanottujen ympäristövastuumielessä isännättömien kohteiden kustannuksia. Ohjelma päättyi vuoden 2015 lopussa. Ohjelmasta valmistunee loppuraportti vuoden 2017 lopulla. SOILI-ohjelmassa luodut ja koetellut toimintatavat ovat käytössä myös JASKA-hankkeessa. Arvioidakseen öljysuojarahaston toimintaa pilaantuneen maaperän ja pohjaveden kunnostushankkeissa rahaston hallitus on päättänyt teettä syksyllä 2017 selvityksen syksyllä 2012 alkaneesta JASKA-hankkeesta, sen toimivuudesta, kustannustehokkuudesta ja ympäristönsuojelullisesta merkityksestä. Öljysuojarahaston talouden suunnitelmaa laadittaessa ja käsiteltäessä vuoden 2016 tilinpäätöstä öljysuojarahaston hallitus on todennut, että rahastosta maksettavien siirtotalouden kulujen määrä ei riitä laskemaan rahaston pääomaa 10 miljoonaan euroon vuoden 2019 loppuun mennessä. Öljysuojarahaston hallitus tulee esittämään ympäristöministeriölle pääomarajan määräaikaisen korotuksen jatkamista tai muuta lainmuutosta, joka mahdollistaisi rahastoon määräaikaisella öljysuojamaksun korotuksella kannettujen lisävarojen käytön öljyvahinkojen torjuntaan vielä 2020-luvullakin. Öljysuojarahaston hallitus on nimitetty toimikaudeksi Kertomusvuoden aikana sekä hallituksen varsinaisista että varajäsenistä vaihtui yksi. Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

8 1.2 Toiminta Toiminnallinen tehokkuus, tulokset ja laadunhallinta Hallituksen kokoukset kpl Työjaoston kokoukset kpl Kehittämistyöjaoston kokoukset kpl Saapuneet hakemukset kpl Ratkaisut kpl, joista korvauspäätöksiä ennakkolausuntoja, -päätöksiä ennakkohyväksymisiä oikaisupäätöksiä lausuntoja hallinto-oikeudelle / ulosottovirastolle muita (ennakkorahoituksia / takaisinperimisiä) 5/1 5/1 4/2 Arvioitu keskimääräinen käsittelyaika kk 4,5 4,2 5,4 0-4 kk 80,4 % 44,2 % 73,8 % 4,1 12 kk 15,2 % 23,1 % 15,9 % Yli 12 kk 4,4 % 32,7 % 10,3 % Tarkasteluvuonna saapuneet hakemukset, 15,0 % 29,4 % 32,4 % joita ei ratkaistu ko. vuonna Taloudellisuus (toiminnan kulut (alv 0%) / ratkaisut) Tuottavuus 112,9 97,5 72,8 (ratkaisut / htv) Htv 1,40 1,60 1,73 Euro / Korvauspäätös (e) Siirtotalouden menot milj. euroa 13,2 22,3 20,3 Toiminnan kulut (alv 0%) / Siirtotalouden menot (%) 4,69 2,87 2,73 Vuonna 2016 ratkaistujen hakemusten määrä pysyi lähes samana edelliseen vuoteen verrattuna, hakemuksia kuitenkin saapui hieman vähemmän kuin edellisenä vuotena. Uusista hakemuksista jäi kertomusvuoden aikana ratkaisematta noin 15 prosenttia, mikä on lähes puolet vähemmän kuin vuonna Vuoden aikana annetuista päätöksistä 80 prosenttia tehtiin neljässä kuukaudessa ja yhteensä 95 prosenttia vuoden kuluessa hakemuksen saapumisesta. Näillä luvuilla mitattuna rahaston tulos parani, sillä edellisvuoteen verrattuna päätöksiä tehtiin huomattavasti nopeammalla tahdissa ja seuraavalle vuodelle siirtyi huomattavasti vähemmän ratkaisemattomia hakemuksia kuin edellisenä vuotena. Rahaston käsittelemät hakemukset ovat pitkään 8 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

9 jakautuneet kahteen ryhmään, niihin joiden käsittely on edennyt nopeasti ja niihin, jotka ovat vaatineet pitkän käsittelyajan. Nyt tilanne on tasoittunut ja tämä näkyy myös keskimääräisessä käsittelyajassa, joka on pysynyt lähes ennallaan edellisvuoteen verrattuna ollen 4,5 kuukautta. Taloudellisuutta kuvaava tunnusluku parani edellisestä vuodesta. Toiminnan kulut olivat hieman edellisvuotta pienemmät, mutta ratkaistujen hakemusten määrässä ei käytännössä tapahtunut muutosta. Kertomusvuoden henkilötyövuodet olivat yhteensä 1,40. Henkilöstövoimavarat olivat edellistä vuotta pienemmät, mutta sillä ei ollut vaikutusta ratkaisujen määrään, mikä paransi rahaston tuottavuutta selvästi. Tilinpäätöksen mukaiset toiminnan kulut eivät sisällä pääsihteerin (0,40 htv) palkkakustannuksia, sillä ympäristöministeriö ei ole laskuttanut tätä osuutta rahastolta. Taloudellisuuden ja tuottavuuden mittareiden lisäksi rahaston toimintaa kuvaa toiminnan kulujen ja siirtotalouden menojen keskinäistä suhdetta osoittava prosenttiluku. Koska valtiolle myönnetyt korvaukset selvästi pienenivät edellisistä vuosista eivätkä muut siirtotalouden kulut kasvaneet vastaavasti, rahaston toiminnan kulujen osuus rahaston varainkäytöstä kasvoi. Toiminnan kulut olivat 4,69 %:a siirtotalouden menoista. Öljysuojarahaston hallituksen antamien korvauspäätösten kokonaismäärä pysyi lähes samana kuin vuotta aikaisemmin. Oikaisupäätösten määrä laski puolella edelliseen vuoteen verrattuna, muilta osin päätösten jakauma vastaa aikaisempia vuosia Henkisten voimavarojen hallinta ja kehittäminen Öljysuojarahaston hallituksen jäsenet ja asiantuntijat ovat tehtävässään sivutoimisia, oman työnantajansa tai taustayhteisönsä tehtävään esittämiä. Rahaston sihteeristön jäsenet ovat ympäristöministeriön palveluksessa. Öljysuojarahastolla ei ole rahaston henkisten voimavarojen hallintaan ja kehittämiseen liittyviä omia suunnitelmia tai ohjelmia Siirtomenojen vaikuttavuustiedot Lainmukaiset korvaukset Öljyvahingoista johtuvat korvaukset Öljyvahinkojen torjuntakustannuksina maksettiin alueellisille pelastuslaitoksille ,65 euroa. Enimmäkseen on korvattu pieniä vahinkoja, joissa korvausperusteena on ollut se, että vahingon aiheuttaja on jäänyt tuntemattomaksi. Kunnalle ja torjuntaan osallistuneelle yritykselle korvattiin torjuntakustannuksia yhteensä ,87 eurolla. Pelastuslaitokset palauttivat öljysuojarahaston hallitukselle öljyvahingon aiheuttajilta takaisin perittyjä korvauksia yhteensä euroa. Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

10 Pelastustoimen alueiden korvaukset Plueellisella pelastustoimekka on oikeus saada öljysuojarahastosta korvaus vahvistetun öljyvahinkojen torjuntasuunnitelman mukaisen torjuntakaluston hankkimisesta ja torjuntavalmiuden ylläpidosta aiheutuneisiin kustannuksiin. Pelastuslaitokset ovat kehittäneet öljyvahinkojen torjuntavalmiuttaan korjaamalla, huoltamalla ja uusimalla kalustoaan ja järjestämällä harjoitus- ja koulutustilaisuuksia. Suurimmat yksittäiset korvaukset on myönnetty Itä-Uudenmaan (D-luokan vene, euroa) ja Kymenlaakson (E-luokan vene, erät III-IV yhteensä euroa) pelastuslaitoksille. Kertomusvuonna alueiden pelastustoimille myönnettiin öljyntorjunnan kalustohankinta-, ylläpito- ja koulutuskustannuksiin yhteensä 8,18 milj. euroa. Isojen torjuntaveneiden (D-F -luokat) osuus tästä oli 1,11 miljoonaa ja muun kaluston osuus 4,03 miljoonaa euroa. Öljyntorjunnan yhteistyöryhmissä ja neuvottelukunnassa rahaston hallitus on suositellut pelastuslaitoksille yhteisiä hankintoja ja niiden kilpailuttamista yhdessä Harkinnanvaraiset korvaukset Öljyvahinkojen torjuntavalmius Valtiolle myönnetyt korvaukset olivat yhteensä 1,42 miljoonaa euroa. Valtion suunnitellut isot alusinvestoinnit ovat jo toteutuneet ja niiden kustannuksia on korvattu öljysuojarahastosta edellisinä vuosina. Öljysuojarahaston hallitus korvasi Viitasaaren, Savonlinnan, Naantalin, Kemin ja Järvenpään kaupungeille sekä Juuan kunnalle ja Ahvenanmaan maakuntahallitukselle öljyntorjuntakaluston varastotilan rakentamisesta aiheutuneista kustannuksista yhteensä ,01 euroa. Öljysuojarahaston hallitus korvasi Keski-Suomen pelastuslaitokselle monitoimiauton hankintakustannuksista ,10 euroa. Lisäksi WWF Suomen rahastolle myönnettiin euroa vapaaehtoisten öljyntorjuntajoukkojen toimintaan ja John Nurmisen säätiölle euroa ENSI- palvelun käyttöönottoon liittyvistä kustannuksista. Vuosaaren VPK:n veneen korjauskustannuksiin myönnettiin euroa. Kertomusvuonna öljysuojarahaston hallitus ei antanut yhtään uutta ennakkopäätöstä kehittämishankkeiden rahoittamisesta, koska rahaston hallitus haluaa odottaa ensin tuloksia vireillä olevista hankkeista. Aikaisemmin myönnettyjen ennakkopäätösten mukaisia korvauksia pelastustoimen kehittämishankkeista maksettiin yhteensä euroa Öljyn pilaamien maa-alueiden kunnostaminen Korvaukset öljyn pilaamien maa-alueiden tutkimus- ja kunnostamiskustannuksiin olivat kaikkiaan 3,07 milj. euroa, josta JASKA -hankkeen rakennuttamispalvelujen osuus oli 0,65 miljoonaa euroa (sis. alv 24 %). Öljysuojarahaston varoista on vuodesta 1997 alkaen korvattu osa valtakunnallisen maaperän kunnostusohjelma SOILI:n kustannuksista. Ohjelma on päättynyt vuoden 2015 lopussa lukuun ottamatta muutamaa vielä jatkuvaa kohdeseurantaa, jotka hoidetaan JASKA-hankkeessa. Kertomusvuonna maksettiin vielä vuoden 2015 kulujen loppuosa euroa (sis. alv 24 %). 10 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

11 Hanke isännättömien öljyllä mahdollisesti pilaantuneiden kohteiden kunnostustarpeen selvittämiseksi ja kunnostamiseksi (JASKA) käytti kohteiden tutkimiseen ja kunnostamiseen yhteensä 1,3 milj. euroa (sis. alv 24 %). Öljysuojarahaston myöntämä ennakkokorvaus kattoi menoista vain 0,93 miljoonaa euroa. Tutkittujen ja kunnostettujen kohteiden omistussuhteet jakautuivat seuraavasti: yksityishenkilöt 66,0 %, yritykset 14,4 %, kunnat 18,2 % ja voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 1,4 %. JASKA -hankintasopimuksen perusteella Öljyalan Palvelukeskus Oy hoitaa myös öljysuojarahaston ns. ESKO -toimeksiannot. ESKO -kohteita ovat ne öljyllä mahdollisesti pilaantuneet kiinteistöt, joita koskevat ennakkohakemukset tulevat rahaston käsittelyyn JASKA -hankkeen ulkopuolelta. Kohteiden ympäristöteknisen tutkimuksen ja rahoituspäätöksen ollessa myönteinen, niiden kunnostamisen rakennuttamispalvelut voidaan tilata Öljyalan Palvelukeskus Oy:ltä. ESKO -kohteiden kustannukset olivat 0,44 milj. euroa (alv 24 %), öljysuojarahaston ennakkokorvaus kattoi tästä (sis. alv 24%) euroa. Kohteiden kustannukset jakautuivat seuraavasti: yksityishenkilöt 65,1 %, yritykset 27,6 % ja kunnat 7,3 %. JASKA- hankkeen kertomus vuodelta 2016 ja selvitys ESKO- toimeksiannoista on tämän toimintakertomuksen liitteenä 2. Kertomusvuoden aikana korvattiin poikkeuksellisen paljon tutkimus- ja kunnostuskustannuksia sellaisille hakijoille, jotka olivat jo huolehtineen pilaantuneen alueen kunnostamisesta, kuten Joensuun ja Nurmeksen kaupungit sekä Asikkalan ja Kangasalan kunnat. Sallan kunta toteutti yhteistyössä Lapin elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskuksen kanssa kaksi kunnostushanketta, joista entisen Kursun sahan kunnostamisesta aiheutuneista kustannuksista korvattiin euroa. Lisäksi korvattiin yhden yksityishenkilön omistaman kiinteistön tutkimus- ja kunnostuskustannuksia. Öljysuojarahaston varoista myönnettiin edellä mainittuja korvauksia yhteensä 0,66 milj. euroa. Öljysuojarahaston tulojen ja menojen jakautuminen on esitetty toimintakertomuksen liitteessä Tilinpäätöslaskelmien analyysi Rahoituksen rakenne ja talousarvion toteutuminen Öljysuojarahasto saa varansa pääasiallisesti maahantuodusta ja Suomen kautta kuljetetusta öljystä perittävästä öljysuojamaksusta. Öljysuojamaksu oli 0,50 euroa jokaiselta täydeltä tonnilta maahan tuotua tai Suomen kautta kuljetettua öljyä, maksun tuotto oli 9,98 miljoonaa euroa. Öljysuojamaksua on kerätty keskeytyksettä koko vuoden ajan. Kertomusvuonna rahastoon siirrettiin vuoden 2014 talousarviossa myönnetty 3 milj. euron määräraha öljyn pilaamien alueiden kunnostamiseen. Vuosina 2015 ja 2016 talousarviossa myönnettyjä määrärahoja ei öljysuojarahaston kassatilanteen vuoksi ole vielä siirretty rahastoon. Öljysuojarahaston pääomarajoja on korotettu vuoden 2019 loppuun asti. Siirtotalouden kuluja on vuositasolla vähän verrattuna vuosina kannetun korotetun öljysuojamaksun tuottoon. Erityisesti alueellisen pelastustoimen öljyntorjuntavalmiuden parantamishankkeet toteutuvat hitaammassa aikataulussa kuin öljysuojamaksun korotusta valmisteltaessa arvioitiin. Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

12 Öljysuojarahastolle hyväksytään vuosittain ohjeellinen talousarvio (toimintakertomuksen liite 1). Öljysuojamaksun tuotoksi vuonna 2016 arvioitiin 8 miljoonaa euroa ja siirtotalouden kuluarvio oli 21,9 miljoonaa euroa. Toteutuneet siirtotalouden kulut olivat kuitenkin vain 13,2 miljoonaa euroa, paikallishallinnolle myönnetyt korvaukset olivat 5 miljoonaa euroa arvioitua pienemmät. Ahvenanmaan maakunnasta ei kertomusvuonna tullut öljyntorjuntavalmiuden ylläpitoon liittyviä hakemuksia. Lähinnä pilaantuneiden alueiden kunnostamiseen myönnetyt korvaukset kotitalouksille olivat 1,2 miljoonaa euroa, kun niiden määräksi arvioitiin 2,5 miljoonaa euroa. Valtion torjuntaviranomaisille myönnettyjen korvausten määrä putosi edellisvuosista ennakoituakin enemmän ja oli vain 1,4 miljoonaa euroa. Öljysuojamaksun tuotto sen sijaan oli ennakoitua suurempi eli 9,98 miljoonaa euroa. Oman toiminnan toteutuneet kulut olivat yhteensä 0,74 miljoonaa euroa, talousarvio oli 0,9 miljoonaa euroa. Henkilöstökuluissa toteutuman ja talousarvion välillä on merkittävä ero, koska sihteeristön palkat ympäristöministeriö nykyisin perii rahastolta palvelumaksuina. Tilinpäätöslaskelmissa rahaston henkilöstökuluihin sisältyvät siten vain kokouspalkkiot ja hallituksen puheenjohtajan kuukausipalkkio. Vuodelta 2016 ympäristöministeriö ei perinyt korvausta yleiskustannuksista. Valtion henkilöstö- ja taloushallinnon palvelukeskukselle Palkeille maksettu korvaus oli noin puolet arvioidusta, Öljyalan Palvelukeskus Oy:lle korvaus oli noin euroa arvioitua pienempi Tuotto- ja kululaskelma Öljysuojarahaston kulut olivat noin 4 miljoonaa euroa suuremmat kuin rahaston tuotot. Öljysuojamaksu kannettiin normaalin taksan mukaan ja tuotto oli 9,98 milj. euroa, siirtotalouden kulut olivat 13,2 miljoonaa euroa. Edellisen vuoden tulos oli lievästi positiivinen eli tuottojäämä oli 0,7 miljoonaa euroa. Vuonna 2015 öljysuojamaksu kannettiin korotettuna ja tuotto oli 23.8 miljoonaa euroa. Siirtotalouden menot olivat 22,3 miljoonaa, joista valtiolle myönnettiin 11,3 miljoonaa euroa. Valtion isojen torjunta- alusinvestointien rahoitus saatiin päätökseen vuonna 2015, joten edellisten vuosien suuruisia korvausmenoja ei ole odotettavissa lähivuosina. Kertomusvuonna paikallishallinnolle myönnetyt 10 miljoonaa euroa sisältävät 0,9 milj. euron korvaukset öljyn pilaamien maa-alueiden kunnostamisesta. Kulujen kasvu edellisestä vuodesta selittyy pääosin öljyntorjuntakaluston varastointitilojen hankinnasta kunnille myönnetyillä korvauksilla. Elinkeinoelämälle ja kotitalouksille myönnetyissä siirtotalouden menoissa on lähes yksinomaan kyse pilaantuneen alueen kunnostamiseen myönnetyistä korvauksista. Voittoa tavoittelemattomille yhteisöille myönnetyt korvaukset kaksinkertaistuivat edellisestä vuodesta, mutta korvausten yhteismäärä oli edelleen pieni eli euroa. Valtiolle myönnettyjen korvausten pieneneminen vähensi siirtotalouden kulujen yhteismäärää yhdeksällä miljoonalla eurolla edellisestä vuodesta. Öljysuojarahaston oman toiminnan kulut olivat euroa eli lähes saman verran kuin vuonna Tase Öljysuojarahaston taseen loppusumma on 44,04 miljoonaa euroa eli lähes 3,4 miljoonaa euroa edellistä vuotta pienempi. Öljysuojamaksun määräaikainen korotus päättyi vuonna Rahastosta maksetaan korvauksia kuitenkin hitaammassa tahdissa kuin 12 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

13 mitä maksua on kerääntynyt. Pelastustoimen alueiden ja valtion öljyntorjunnan hankintojen rahoitus tapahtuu vasta hankkeiden toteutumisen jälkeen. Tämä on otettu huomioon myös öljysuojamaksun määräaikaisen korotuksen yhteydessä ja nostettu rahaston pääoman yläraja vuoden 2019 loppuun asti 50 miljoonaan euroon. Siirto valtion talousarviosta oli 3 miljoonaa euroa ja tilikauden kulujäämä neljä miljoonaa euroa. Edellisten tilikausien pääoman muutos on kasvanut vuoden 2015 tuottojäämän ( ,89 euroa) verran ja on nyt 9,18 milj. euroa. Rahaston oma pääoma oli 43,2 miljoonaa euroa eli melkein sama kuin edellisenä vuonna. Lyhytaikaisessa vieraassa pääomassa on edelleen tilitettävien erien lisäksi euron ostovelat, jotka sisältävät Öljyalan Palvelukeskukselle maksamatta olevan palvelumaksun ja Valtion talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskuksen hyvityslaskun. Maaperän kunnostushankkeiden laskuttamatta olevat vuoden 2016 tutkimus- ja toteutuskustannukset euroa on merkitty siirtovelkoihin Rahaston rahoituslaskelma Öljysuojarahaston likvidit varat olivat 44,04 miljoonaa euroa, vuoden aikana varat laskivat 2,92 miljoonaa euroa. Kertomusvuonna öljysuojamaksun tuotto oli 4,01 milj. euroa pienempi kuin siirtotalouden ja oman toiminnan menot yhteensä. Rahaston käyttösuunnitelma toteutui hallintokustannusten osalta kokonaisuudessaan hyvin, toteutuneet kustannukset olivat noin euroa suunniteltua pienemmät. Valtion talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskuksen perimät maksut jäivät pienemmiksi kuin mihin käyttösuunnitelmaa laadittaessa varauduttiin. Käyttösuunnitelman toteutumalaskelmassa sihteeristön palkkakustannukset on otettu huomioon kohdassa ympäristöministeriön palvelut, kun arviossa ne ovat kohdassa palkat ja palkkiot. Siirtotalouden menot jäivät 8,73 milj. euroa pienemmiksi kuin käyttösuunnitelmassa oli esitetty. Alueiden pelastustointen kalustohankinnat eivät toteutuneet odotetusti. Ahvenanmaan maakuntahallitukselta ei tullut korvaushakemusta rahaston ennakkopäätöksissä avustettaviksi hyväksytyistä kalustohankinnoista. Myöskään valtio ei tehnyt kertomusvuonna kalustohankintoja. Varastotilojen rakennushankkeita puolestaan oli enemmän kuin oli arvioitu. Öljyn pilaamien maa-alueiden kunnostamiseen käytettiin 0,53 milj. euroa suunniteltua enemmän. Erityisesti JASKA-hankkeen ulkopuolella urakoitujen kunnostustöiden kustannukset olivat odotettua suuremmat. Vastaavasti SOILI-ohjelman keskeneräisiin kohteisiin ja JASKA-hankkeen toteutukseen käytettiin 1,03 milj. euroa arvioitua vähemmän Öljysuojarahaston sitoumukset Öljysuojarahaston hallituksen vuosina antamien, vielä voimassa olevien ennakkolausuntojen ja -päätösten mukaiset sitoumukset ovat 24,87 milj. euroa. Kertomusvuoden aikana annettujen sitoumusten yhteismäärä oli 11,44 milj. euroa. Erityisesti venehankintojen ja in situ -kunnostusten toteuttaminen vie pitkän ajan, minkä vuoksi ennakkopäätöksillä sidottujen varojen yhteismäärä on kasvanut edellisestä vuodesta 6,81 milj. euroa. Öljysuojarahaston sitoumusten kasvamiseen viime vuosina on vaikuttanut merkittävästi pelastustoimen alueiden ja valtion tarve parantaa öljyntorjuntavalmiutensa tasoa. Öljysuojarahastosta annetun lain 17 :n mukaan kustannuksiltaan yli euroa ylittävän yksittäisen torjuntakalustohankinnan korvaaminen pelastus- Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

14 toimen alueelle edellyttää, että öljysuojarahaston hallitus on etukäteen hyväksynyt hankinnan. Öljysuojarahastosta annetun valtioneuvoston asetuksen 1 :n mukaan rahasto voi myös antaa korvauksen ja avustuksen antamisesta ennakkolausunnon. Pelastustoimen alueiden lisäksi myös valtion viranomaiset, kunnat ja yksittäiset kiinteistönomistajat haluavat ennakolta tietää, osallistuuko öljysuojarahasto heidän hankkeensa rahoitukseen. Useissa tapauksissa rahaston päätöksestä riippuu koko hankkeen toteuttaminen. Öljysuojarahaston hallitus asettaa nykyisin alueiden pelastustoimelle ja valtiolle antamiinsa öljyntorjuntakaluston hankintaa tai peruskorjausta koskeviin ennakkopäätöksiin takarajan, johon mennessä päätöksen mukaista korvausta on haettava. Menettely selkeyttää öljysuojarahaston vastuiden määrää. Öljysuojarahaston ennakkopäätökset jakautuvat rahoitettavan kohteen perusteella seuraavasti: öljyntorjuntaveneet ja -lautat 7,57 milj. euroa, öljyntorjuntapuomit 1,09 milj. euroa, kehittämishankkeet 0,10 milj. euroa, maaperän kunnostushankkeet 0,63 milj. euroa, kalustovarastot 0,81 milj. euroa ja muut, pääasiassa pelastuslaitosten hankinnat 1,24 milj. euroa. Öljysuojarahaston sitoumukset on esitetty tilinpäätöksen liitteessä Sisäisen valvonnan arviointi- ja vahvistuslausuma Öljysuojarahasto on valtion talousarvon ulkopuolinen rahasto, joka on ympäristöministeriön hoidossa. Ympäristöministeriö ja valtion talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskus (Palkeet) ovat yhteistyössä hoitaneet rahaston maksuliikkeen, kirjanpidon, tilinpäätöksen laadinnan ja palkanlaskennan rahastoa koskevien määräysten, ohjeiden ja ympäristöministeriön taloussäännön mukaisesti. Öljysuojarahastoon sovelletaan myös ympäristöhallinnon sisäisen tarkastuksen ohjesääntöä. Ympäristöministeriön työjärjestyksen mukaan ympäristövahinkojen torjuntaa ja korvaamista koskevat asiat kuuluvat ministeriössä ympäristönsuojeluosastolle. Öljysuojarahaston tehtävät on määrätty osaston kahden vakituisen virkamiehen hoidettavaksi. Öljysuojarahastolla ei ole omaa taloussääntöä eikä sisäisen tarkastuksen tai sisäisen valvonnan ohjesääntöä. Öljypilaantuneiden alueiden tutkimus- ja kunnostushanke JASKA:n projektinhallintapalvelut on hankittu kilpailutuksen perusteella Öljyalan Palvelukeskus Oy:ltä. Öljysuojarahaston hallitus on saanut Öljyalan Palvelukeskus Oy:n tilintarkastajan raportin hankkeen varojen käytöstä. Öljysuojarahasto on arvioinut sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tilan itsearvioinnin perusteella käyttäen suppeata arviointikehikkoa (Valtion viraston ja laitoksen sekä rahaston sisäinen valvonta ja riskienhallinta Suppea arviointikehikko). Kehikkoa on käytetty siltä osin kuin se sopii rahastoon ja ottaen huomioon, että öljysuojarahasto toimii ympäristöministeriön hoidossa. Vuoden 2016 arvio ei asiallisesti poikkea edellisinä vuosina tehdyistä arvioista. Arvioinnin perusteella voidaan todeta sisäisen valvonnan tilan olevan riittävällä tasolla ja täyttävän talousarvioasetuksen vaatimukset. Useimmissa kysymyksissä arvio osoittaa kohtuullista tai melko hyvää sisäisen valvonnan tilaa. Öljysuojarahaston hallitus arvioi, että rahaston valvonta ja siihen kuuluva riskienhallinta täyttää talousarvioasetuksen 69 :ssä säädetyt vaatimukset talouden ja toiminnan lainmukaisuudesta ja tuloksellisuuden varmistamisesta, varojen ja omaisuuden turvaamisesta sekä oikeiden ja riittävien tietojen tuottamisesta rahaston taloudesta ja toiminnasta. 14 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

15 1.6. Yhteenvetotiedot väärinkäytöksistä Virheitä ja väärinkäytöksiä koskevat yhteenvetotiedot Öljysuojarahastossa ei ole kertomusvuonna havaittu rahaston varoihin liittyviä väärinkäytöksiä tai rikoksia. Käynnissä ei myöskään ole esitutkintoja tai oikeudenkäyntejä eikä muita väärinkäytösten tai rikosten johdosta käynnistettyjä toimenpiteitä Takaisinperintää koskevat yhteenvetotiedot Pelastuslaitokset tilittivät korvaushakemustensa yhteydessä vanhojen öljyntorjuntaveneiden myynnistä saatuja tuloja ja rahastosta korvattujen torjunta-aineiden käytöstä vahingonaiheuttajilta saatuja maksuja yhteensä ,14 euroa. Öljysuojarahaston hallitus teki kertomusvuonna yhden päätöksen, joka koski ESKO-kohteena toteutetun maaperäkunnostuksen kustannusten takaisinperintää kiinteistön myynnin yhteydessä. Rahasto ilmoitti takaisinperivänsä 5000 euroa, mikäli kunnostettu kiinteistö myytäisiin. Kiinteistön myynnistä tulleen ilmoituksen perusteella öljysuojarahaston hallitus peri kiinteistön omistajilta edellä mainitun summan. Rahaston korvaamat kunnostamiskustannukset olivat hallintokuluineen olleet ,39 euroa. Ratkaisussaan rahaston hallitus otti takaisinperittävää määrää pienentävinä tekijöinä huomioon hakijoiden omalla kustannuksellaan kiinteistöllä tekemät kunnostustoimenpiteet sekä hakijan terveydentilan. Takaisinperitty summa on tilitetty öljysuojarahaston tilille Öljysuojarahaston hallituksen ehdotus tuloksen käsittelemisestä Öljysuojarahaston hallitus ehdottaa vuoden 2016 kulujäämän ,35 euron kirjaamista rahaston omaan pääomaan. Toimintakertomuksen liitteet 1. Öljysuojarahaston talousarvio JASKA- hankkeen toimintakertomus 2016 (osa) Öljysuojarahaston tulot ja maksetut korvaukset Öljysuojarahaston hallituksen jäsentiedot...24 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

16 Öljysuojarahaston toimintakertomus 2016, liite 1 Öljysuojarahaston talousarvio 2016 (tuhat euroa) TOIMINNAN KULUT Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut - 5 Yhteensä SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot SIIRTOTALOUDEN TUOTOT JA KULUT Tuotot Siirtotalouden kulujen palautukset 80 Kulut Korvaukset paikallishallinnolle Korvaukset elinkeinoelämälle Korvaukset koctalouksille Korvaukset valcolle, voifoa tavoifelem Yhteensä Siirtotalouden rahavirta (tuotot-kulut) ÖLJYSUOJAMAKSU SIIRTO TALOUSARVIOSTA KASSAVARAT KASSAVARAT Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

17 Öljysuojarahaston toimintakertomus 2016, liite 2 JASKA- hankkeen toimintakertomus 2016 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

18 18 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

19 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

20 20 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

21 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

22 22 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

23 Öljysuojarahaston toimintakertomus 2016, liite 3 Öljysuojarahaston tulot ja maksetut korvaukset vuosina Öljysuojamaksutulot Talousarviosiirrot Kalustohankinnat pelastuslaitos Valtion korvaukset Ylläpito- ja koulutus pelastuslaitos Kalustovarastot Öljyvahingot ja torjunta Pilaantuneiden maiden puhdistus Muut Korvaukset yhteensä Milj. euroa ,15 4,30 5,77 10,95 2,65 0,12 0,38 2,14 0,03 22, ,57-3,67 7,53 2,57 0,06 0,05 1,97 0,29 16, ,57 3,70 5,62 10,04 2,27 0,54 0,22 1,65-20, ,79 3,00 4,38 11,26 3,40 0,31 0,32 3,28-22, ,98 3,00 5,15 1,41 3,03 0,85 0,04 3,06 0,29 13,83 Maksetut korvaukset kolmelta viime vuodelta: Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

24 Öljysuojarahaston toimintakertomus 2016, liite 4 Öljysuojarahaston hallituksen jäsentiedot ÖLJYSUOJARAHASTON HALLITUKSEN JÄSENTIEDOT Puheenjohtaja: Dosentti OTT Frey Nybergh Jäsenet: Lainsäädäntöjohtaja Mika Kättö, sisäministeriö Budjettineuvos Kirsti Vallinheimo valtiovarainministeriö Lainsäädäntöjohtaja Riitta Rönn ympäristöministeriö, varapuheenjohtaja Varajäsenet: Neuvotteleva virkamies Ilpo Helismaa sisäministeriö Budjettineuvos Petri Syrjänen valtiovarainministeriö Erityisasiantuntija Magnus Nyström ympäristöministeriö Lakimies Pelastustoimen kehittämispäällikkö Marko Nurmikolu Jussi Rahikainen Suomen Kuntaliitto ( ) Suomen Kuntaliitto ( ) Lakimies Minna Mättö Suomen Kuntaliitto ( alkaen) Asiantuntija Camilla Strandberg-Panelius Natur och Miljö Varatoimitusjohtaja Pekka Huttula Öljy- ja biopolttoaineala ry Pelastustoimen kehittämispäällikkö Vesa-Pekka Tervo Suomen Kuntaliitto ( alkaen) Suojeluasiantuntija Teemu Niinimäki WWF Suomi Erityisasiantuntija Tina Sammi Öljy- ja biopolttoaineala ry Asiantuntijat Tarkastaja Jouko Pirttijärvi Suomen ympäristökeskus Pelastusjohtaja Vesa Parkko Kymenlaakson pelastuslaitos Yli-insinööri Kalervo Jolma Suomen ympäristökeskus Pelastusjohtaja Jari Sainio Varsinais-Suomen pelastuslaitos 24 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

25 TYÖJAOSTO Puheenjohtaja: Dosentti OTT Frey Nybergh Jäsenet: Lainsäädäntöjohtaja Mika Kättö, sisäministeriö Lainsäädäntöjohtaja Riitta Rönn ympäristöministeriö, varapuheenjohtaja Varajäsenet: Budjettineuvos Kirsti Vallinheimo valtiovarainministeriö Erityisasiantuntija Magnus Nyström ympäristöministeriö Pelastustoimen kehittämispäällikkö Lakimies Jussi Rahikainen Marko Nurmikolu Suomen Kuntaliitto ( ) Suomen Kuntaliitto ( ) Pelastustoimen kehittämispäällikkö Vesa-Pekka Tervo Suomen Kuntaliitto ( alkaen) Varatoimitusjohtaja Pekka Huttula Öljy- ja biopolttoaineala ry Lakimies Minna Mättö Suomen Kuntaliitto ( alkaen) Erityisasiantuntija Tina Sammi Öljy- ja biopolttoaineala ry SIHTEERISTÖ: Pääsihteeri Merja Huhtala Tarkastaja Kati Leskinen Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

26 2 Tuotto- ja kululaskelma ÖLJYSUOJARAHASTO TUOTTO- JA KULULASKELMA TOIMINNAN KULUT Aineet tarvikkeet ja tavarat Ostot kauden aikana 80,50 261,66 Henkilöstökulut , ,11 Palvelujen ostot , ,97 Muut kulut 1 074, , , ,69 JÄÄMÄ I , ,69 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT JÄÄMÄ II , ,69 SIIRTOTALOUDEN TUOTOT JA KULUT Kulut Öljyvahinkokorvaukset paikallishallinnolle , ,58 Öljyvahinkokorvaukset elinkeinoelämälle , ,19 Öljyvahinkokorvaukset voittoa tavoittelemattomille yhteisöille , ,10 Öljyvahinkokorvaukset kotitalouksille , ,45 Öljyvahinkokorvaukset valtionhallinnolle , , , ,98 JÄÄMÄ III , ,67 TUOTOT VEROISTA JA PAKOLLISISTA MAKSUISTA Verot ja veronluonteiset maksut , ,50 Suoritetut arvonlisäverot , , , ,56 TILIKAUDEN TUOTTO-/ KULUJÄÄMÄ , ,89 26 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

27 OLJESKYDDSFONDEN INTÄKTS- OCH KOSTNADSKALKYL KOSTNADER AV VERKSAMHET Material, förnödenheter och varor Inköp under räkenskapsperioden 80,50 261,66 Personalkostnader , ,11 Inköp av tjänster , ,97 Övriga kostnader 1 074, , , ,69 ÅTERSTOD I , ,69 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER ÅTERSTOD II , ,69 ÖVERFÖRINGSEKONOMINS INTÄKTER OCH KOSTNADER Kostnader Oljeskadeersättningar för lokala regeringen , ,58 Oljeskadeersättningar för näringslivet , ,19 Oljeskadeersättningar för icke-vinstsyftlande samfund , ,10 Oljeskadeersättningar för hushållen , ,45 Oljeskadeersättnigar för staten , , , ,98 ÅTERSTOD III , ,67 INTÄKTER AV SKATTER OCH OBLIGATO- RISKA AVGIFTER Skatter och avgifter av skattenatur , ,50 Betalda mervärdesskatter , , , ,56 RÄKENSKAPSPERIODENS INTÄKTS-/KOSTNADSÅTERSTOD , ,89 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

28 3 Tase ÖLJYSUOJARAHASTO TASE VASTAAVAA VAIHTO- JA RAHOITUSOMAISUUS LYHYTAIKAISET SAAMISET Muut lyhytaikaiset saamiset 0,00 0, , ,68 RAHAT, PANKKISAAMISET JA MUUT RAHOITUSVARAT Yhdystilisaatava valtiolta , ,81 VAIHTO- JA RAHOITUSOMAISUUS YHTEENSÄ , ,49 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,49 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Öljysuojarahaston pääoma , ,99 Edellisten tilikausien pääoman muutos , ,66 Talousarviosiirrot , ,00 Tilikauden tuotto-/kulujäämä , , , ,54 VIERAS PÄÄOMA LYHYTAIKAINEN Ostovelat , ,16 Edelleen tilitettävät erät 4 384, ,90 Siirtovelat , ,28 Muut lyhytaikaiset velat 0, , , ,95 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,95 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,49 28 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

29 OLJESKYDDSFONDEN BALANSRÄKNING AKTIVA OMSÄTTNINGS- OCH FINANSIERINGSTILL- GÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR Övriga kortfristiga fordringar 0,00 0, , ,68 KASSA, BANKTILLGODOHAVANDEN OCH ANDRA FINANSIERINGSMEDEL Kollektivkontofordring från staten , ,81 OMSÄTTNINGS- OCH FINANSIERINGSTILL- GÅNGAR SAMMANLAGT , ,49 AKTIVA SAMMANLAGT , ,49 PASSIVA EGET KAPITAL Oljeskyddsfondens kapital , ,99 Kostnadsåterstod från tidigare räkenskapsperioder , ,66 Budgetöverföringar , ,00 Räkenskapsperiodens intäkts-/kostnadsåterstod , , , ,54 FRÄMMANDE KAPITAL KORTFRISTIGT Leverantörskulder , ,16 Poster som skall redovisas vidare 4 384, ,90 Resultatregleringar , ,28 Övriga kortfristiga skulder 0, , , ,95 FRÄMMANDE KAPITAL SAMMANLAGT , ,95 PASSIVA SAMMANLAGT , ,49 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

30 ÖLJYSUOJARAHASTO TASE-ERITTELYT Kirjanpitoyksikkö Tilin saldo Tasetilin saldon oikeellisuudesta on vastannut ja tase-erittelyn on laatinut VASTAAVAA Öljysuojarahaston yhdystili ,57 Palkeet YHTEENSÄ ,57 VASTATTAVAA Öljysuojarahaston pääoma ,99 Palkeet Talousarviosiirrot ,00 Palkeet Edellisten tilikausien tuotto-/kulujäämä ,55 Palkeet Tilikauden tuotto-/kulujäämä ,35 Palkeet Ostovelat (T) Kieku-reskontra ,93 Palkeet Ennakonpidätykset (T) ,30 Palkeet Sosiaaliturvamaksut (T) -128,90 Palkeet Tapaturmamaksut (T) -26,76 Palkeet Työnantajan eläkemaksut (T) -973,41 Palkeet Työntekijän eläkemaksut (T) -415,26 Palkeet Työttömyysvakuutusmaksut (T) -86,03 Palkeet Muut siirtovelat (T) ,79 Palkeet YHTEENSÄ ,57 Tase-erittelyiden liitteet Ostovelat R8 arkisto - Taloushallinto - Ostoreskontra-kansio Liite 1 Ostoreskontraraportit DocId Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

31 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

32 32 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

33 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

34 4 Rahoituslaskelma ÖLJYSUOJARAHASTON RAHOITUSLASKELMA OMA TOIMINTA Veronluonteiset tulot , ,50 Tavaroiden ja palveluiden ostomenot , ,21 Henkilöstömenot , ,81 Muut menot , ,12 OMAN TOIMINNAN RAHAVIRTA , ,36 SIIRTOTALOUS Tulonsiirrot paikallishallinnolle , ,14 Tulonsiirrot elinkeinoelämälle , ,30 Tulonsiirrot kotitalouksille , ,13 Muut tulonsiirrot kotimaahan , ,76 SIIRTOTALOUDEN RAHAVIRTA , ,33 INVESTOINNIT INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 0,00 0,00 RAHOITUS Oman pääoman muutos , ,00 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA , ,00 LIKVIDIEN VAROJEN MUUTOS , ,03 LIKVIDIT VARAT , ,78 LIKVIDIT VARAT , ,81 34 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

35 5 Liitetiedot Tilinpäätöksen liitteet Liite 4: Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ja niiden muutokset, EI ESITETTÄVÄÄ Liite 5: Käyttöomaisuuden sekä muiden pitkävaikutteisten menojen poistot, EI ESITETTÄVÄÄ Liite 6: Rahoitustuotot ja -kulut, EI ESITETTÄVÄÄ Liite 7: Rahastosta annetut lainat, EI ESITETTÄVÄÄ Liite 8: Arvopaperit ja oman pääoman ehtoiset sijoitukset, EI ESITETTÄVÄÄ Liite 10: Valtiontakaukset ja -takuut sekä muut monivuotiset vastuut, EI ESITETTÄVÄÄ Liite 11: Taseeseen sisältyvät rahastoidut varat, EI ESITETTÄVÄÄ Liite 12: Taseeseen sisältymättömät rahastoidut varat, EI ESITETTÄVÄÄ Liite 13: Velan muutokset, EI ESITETTÄVÄÄ Liite 14: Velan maturiteettijakauma ja duraatio, EI ESITETTÄVÄÄ Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

36 Öljysuojarahaston tilinpäätöksen liite 1: Selvitys tilinpäätöksen laatimisperusteista ja vertailtavuudesta Öljysuojarahaston tilinpäätös perustuu valtiovarainministeriön ja valtiokonttorin tilinpäätöksen valmistelusta antamiin ohjeisiin. Vuoden 2016 tilinpäätös on vertailukelpoinen vuoden 2015 tilinpäätöksen kanssa. 36 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

37 Öljysuojarahaston tilinpäätöksen liite 2: Rahaston varojen käyttösuunnitelman toteuma Käyttösuunnitelman toteutuma 2016 Arvio Toteutuma Hallinnon menot Palkat ja palkkiot Matkustuspalvelut Ravitsemus-, koulutuspelvelut Aineet ja tarvikkeet yms Palkeet YMn palvelut ym ÖKP:n palvelut Yhteensä Siirtotalouden menot (hv=harkinnanvaraiset) Öljyvahingot Öljyvahingosta kärsineet Öljyvahinkojen torjunta* Alueen pelastustoimi* Kaluston hankinta Valmiuden ylläpito Koulutus Ahvenanmaan maakunta (hv) Kalusto, muu Valtio (hv) Kaluston hankinta Valmiuden ylläpito Alueiden kunnostus (15 ) (hv) (kotitaloudet, kunnat, elinkeinoelämä) Soili-ohjelma (keskeneräiset ja seuranta) Jaska-hanke (toteutus) Muut Rahastolain 19 (hv) Varastotilat Muut Siirtotalouden menot yhteensä Kustannukset sisältävät alv-osuuden * sisältää siirtotalouden palautukset Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

38 Öljysuojarahaston tilinpäätöksen liite 3: Henkilöstökulujen erittely Henkilöstökulut , ,00 Palkat ja palkkiot , ,00 Tulosperusteiset erät 0,00 0,00 Henkilösivukulut 4 049, ,11 Eläkekulut 3 508, ,17 Muut henkilösivukulut 540,33 414,94 Yhteensä , ,11 Johdon palkat ja palkkiot 5 740, ,00 josta tulosperusteiset erät 0,00 0,00 Luontoisedut 0,00 0,00 Johto 0,00 0,00 Muu henkilöstö 0,00 0,00 Lomapalkkavelka 0,00 0,00 38 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

39 Öljysuojarahaston tilinpäätöksen liite 9: Taseen rahoituserät ja velat Vaihtuvakorkoiset Kiinteäkorkoiset Yhteensä Alle 1-5 Yli Alle 1-5 Yli 1 vuosi vuotta 5 vuotta 1 vuosi vuotta 5 vuotta Vastaavien rahoituserät Annetut euromääräiset velkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Euromääräisten joukkovelkakirjalainojen ostot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut pitkäaikaiset euromääräiset sijoitukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Euromääräiset lainasaamiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut euromääräiset sijoitukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut valuuttamääräiset sijoitukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut lyhytaikaiset euromääräiset sijoitukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhdystilisaatavat valtiolta 0,00 0,00 0, ,57 0,00 0, ,57 Rahat, pankkisaamiset ja muut rahoitusvarat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0, ,57 0,00 0, , Vaihtuvakorkoiset Kiinteäkorkoiset Yhteensä Alle 1-5 Yli Alle 1-5 Yli 1 vuosi vuotta 5 vuotta 1 vuosi vuotta 5 vuotta Vastattavien rahoituserät Otetut euromääräiset lainat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otetut valuuttamääräiset lainat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut pitkäaikaiset velat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seuraavana tilikautena maksettavat lyhennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikaiset euromääräiset lainat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikaiset valuuttamääräiset lainat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rahaston hoitoon jätetyt vieraat varat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

40 Öljysuojarahaston tilinpäätöksen liite 15: Oikeiden ja riittävien tietojen antamiseksi tarvittavat muut tiedot Öljysuojarahaston hallituksen vuosina myöntämät ennakkolausunnot, joiden perusteella ei mennessä oltu vielä maksettu korvausta/maksamatta oleva osuus. Rahoituksen saaja/ Kohde Päätöspäivä Arvioitu korvaus Hakemuksen Drnro Paasikiven Nuorisokylän Säätiö Maaperän kunnostaminen (ESKO) ,00 As Oy Keravan Laaksonlilja, Kerava YM6/465/2011 Helsingin kaupungin Kelluvan betonilaiturin hankkiminen ,00 pelastuslaitos (Santahamina) YM68/465/2009 Ahvenanmaan maakuntahallitus Kuuden perämoottorin hankkiminen/korjaus ,00 YM34/465/2011 Varsinais-Suomen pelastuslaitos Venekannan uusiminen ja kunnostaminen ,00 YM102/465/2010, YM21/465/2015, YM112/465/ Paltamon kunta Maaperän kunnostaminen (ESKO) ,00 YM41/465/2012 Niko Setälä Maaperän kunnostaminen (ESKO) ,00 YM28/465/2011 Helsingin kaupungin pelastuslaitos Kolmen D-luokan aluksen hankkiminen ,00 YM112/465/2013 Neljän keula- tai laitakerääjän hankkiminen Lapin pelastuslaitos Jäissä toimivan öljyntorjunta-aluksen varustaminen ,00 YM117/465/2013 avovesikauden palvelut /vuosi Suomen ympäristökeskus BORIS 2.0 jalkautus ja jalkautuksen jatkaminen ,03 YM66/465/ Etelä-Karjalan pelastuslaitos Puomikontit ,00 YM83/465/2014 Lapin pelastuslaitos Imeytysaineita ,00 YM86/465/2014 Kirsi ja Taisto Uutela Maaperän kunnostaminen (ESKO) ,00 YM13/465/2012 Itä-Uudenmaan pelastuslaitos Fendarit, vuosikustannukset ,00 YM10/465/2013 Ylläpito /vuosi ja huoltokustannukset Rajavartiolaitos Merivene hanke ,00 YM78/465/2014 Etelä-Karjalan pelastuslaitos Päiviö -työveneen hankinta ,00 YM85/465/2014 Turun ammattikorkeakoulu Öljyntorjunnan kehittämistahanke ,26 YM43/465/2013 Mikkelin ammattikorkeakoulu ÄLYKÖ -hanke ,00 YM100/465/2014 Pohjois-Savon pelastuslaitos C-luokan vene Lapinlahden paloasemalle ,00 YM97/465/2014 MR Marski Oy Maaperän kunnostaminen (ESKO) ,00 YM115/465/ Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

41 Pohjois-Karjalan pelastuslaitos Öljyntorjuntaveneiden varapolttoainesäiliöiden ,00 YM118/465/2014 hankkiminen Pengerkosken Hoitokoti Oy Maaperän kunnostaminen (ESKO) ,00 YM109/465/2011 yhteinen korvaus YM110/465/2011 kanssa Jukka Tähtinen ja Arto Melanen Maaperän kunnostaminen (ESKO) YM110/465/2011 Ahvenanmaan maakuntahallitus Puomia, öljyntorjuntaveneen kunnostaminen ja uusi nosturi, ,00 YM107/465/2014 G-luokan työlautta, D-luokan öljyntorjuntavene, keräyskalustoa, trukki, suojavarusteet, 3 varastokonttia, vahinkojätteen välivarastointi öljyntorjuntakaluston varastotila (Geta) Itä-Uudenmaan pelastuslaitos Kaksi D-luokan venettä, ,00 YM114/465/2014 sijoituspaikat Porvoo ja Loviisa Länsi-Uudenmaan pelastuslaitos C-luokan vene, öljynkeräyskauha, konttikatos ,04 YM73/465/2015 Etelä-Savon pelastuslaitos E-luokan vene, sijoituspaikka Puumala ,00 YM59/465/2014 Helsingin kaupungin pelastuslaitos 7 Unifloat-ponttonia ja P8 kansiponttoniproomu ,00 YM47/465/ Unifloat-ponttinia ja P38 kansiponttoniproomun ,00 korjaukset Helsingin Satamalle Helsingin kaupungin pelastuslaitos järjestetty toiminnallinen ,00 YM91/465/2015 öljyntorjuntaharjoitus Helsingin edustalla Rääkkylän kunta Saostusaltaan tutkimus- ja kunnostuskustannukset YM25/465/2015 Pohjanmaan pelastuslaitos Aitapuomi ja Kristiinankaupungin laiturialueen aita ,00 YM71/465/2015 Oulu-Koillismaan pelastusliikelaitos Öljyntorjunta-aseman siirtäminen Virpiniemeen ,00 Oulun kaupungin Tilakeskus YM66/465/2015 Rajavartiolaitoksen esikunta Virpiniemen tankkauslaitteiston uusiminen ,00 YM72/465/2015 Helsingin kaupungin pelastuslaitos rannikkopuomia, 2 kpl hinattavia keräilysäiliöitä, ,30 YM77/465/2014 H-luokan lautta Kymenlaakson Ammattikorkeakoulu Oy Öljyntorjunnan toimintamalli Saimaan syväväylälle ,00 YM102/465/2015 hankkeen rahoittaminen Pelastusopisto Pronto-tietojärjestelmän uudistaminen ,39 YM49/465/2015 Satakunnan pelastuslaitos Rannanpuhdistusyksikkö, öljypuomi, F-luokan vene, ,00 YM116/465/2015 D-luokan vene, kaksi B-luokan venettä Varsinais-Suomen pelastuslaitos Puomituskalusto, kahden kuorma-auton kuormausnostimet, ,00 YM115/465/ vaihtolavaa, 2 kuorma-autoa ja vaihtolavalaitteita, kaksi E-luokan venettä ja 3 C-luokan venettä Etelä-Karjalan pelastuslaitos E-luokan vene ,00 YM92/465/2015 Antero Granqvist Maaperän kunnostaminen (ESKO) ,00 YM25/465/2013 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta

42 Jokilaaksojen pelastuslaitos Kaksi B-luokan venettä ,00 YM124/465/2015 Maailman luonnonsäätiö WWF Vapaaehtoisten öljyntorjuntajoukkojen toiminnan kehittäminen ,00 YM2/465/2014 Poliisihallitus D-luokan työvene ,00 YM135/465/2015 Mika-Petri Nieminen ja Heli Pekki-Nieminen Maaperän kunnostaminen (ESKO) ,00 YM15/465/2016 Rautavaaran kunta Varastotilan rakentaminen ,00 YM20/465/2016 Pohjanmaan pelastuslaitos Aitapuomit, keräyssäiliöt ja varastotilan muutos ,00 YM21/465/2016 Etelä-Pohjanmaan pelastuslaitos B-luokan öljyntorjuntavene ,00 YM38/465/2016 MPK Koulutuskustannukset vuodelta ,60 YM52/465/2016 Lapin pelastuslaitos Öljyntorjunnan yhteistoimintaharjoitus ,00 YM64/465/2016 Helsingin kaupungin pelastuslaitos Predict-öljyntorjuntaharjoitus ,00 YM67/465/2016 Etelä-Savon pelastuslaitos Kaksi B-luokan öljyntorjuntavenettä, ,00 YM65/465/2016 Oulu-Koillismaan pelastuslaitos D-luokan öljyntorjuntavene vuodelle ,00 YM68/465/2016 Miehikkälän kunta Öljyntorjuntakaluston varastotilan rakentaminen ,00 YM82/465/2016 Kanta-Hämeen pelastuslaitos B-luokan öljyntorjuntavene vuodelle ,00 YM102/465/2016 Nurmeksen kaupunki Maaperän kunnostaminen (ESKO) ,00 YM35/465/2016 Jarkko Hoivala Maaperän kunnostaminen (ESKO) ,00 YM76/465/2016 Kymenlaakson pelastuslaitos Kaksi D-luokan venettä, sijoituspaikat Pyhtää ja Hamina ,00 YM85/465/2016 Kymenlaakson pelastuslaitos C-luokan öljyntorjuntavene, sijoituspaikka Pyhtää ,00 YM97/465/2016 Länsi-Uudenmaan pelastuslaitos C-luokan öljyntorjuntaveneen öljynkeräysjärjestelmä, kelluva ,00 YM106/465/2016 öljynkeräyssäiliö, kolme B-luokan öljyntorjuntavenettä Kotkan kaupunki Öljyntorjuntaveneiden laituri, Kotkansaari ,00 YM108/465/2016 Kotkan kaupunki Öljyntorjuntakaluston varastotila Hovinsaarelle, ,00 YM109/465/2016 öljyntorjuntaveneiden laiturialueen peruskorjaus ja laajennus YHTEENSÄ ,62 42 Öljysuojarahaston tilinpäätös vuodelta 2016

43 6 Allekirjoitukset Tilinpäätösasiakirja on hyväksytty Helsingissä