Turun seudun selvitysalueen kuntatalouden arviointi kuntajakoselvityksessä

Transkriptio

1 Turun seudun selvitysalueen kuntatalouden arviointi kuntajakoselvityksessä Työvaliokunnan kokous klo 12 Selvitysryhmän kokous klo Kaarinan kaupungintalo

2 Kuntajaon muutosprosessin vaiheet Selvitysvaihe toimintaympäristön muutoshaasteiden ennakointi yhdistymisen lähtökohtien ja edellytysten selvitys Esitysvaihe rakennevaihtoehtojen arviointi ja valintaesitys yhdistymissuunnitelma (=yhdistymissopimus) Päätöksentekovaihe Tahtotilan mittaus esitetyn kuntarakenteen ja sen toteutusajankohdan toteuttamisesta OM

3 Kuntatalouden arvioinnin näkökulmat: 1. Tulorahoituksen riittävyyden (l. talouden tasapainon) arviointi 2. Investointien ja muiden pääomasijoitusten rahoituksen arviointi (omarahoitteisesti ja vieraalla pääomalla) 3. Rahoitusaseman arviointi 4. Tytäryhteisöjen ja muiden merkittävien yhteistoimintayhteisöjen sulautumisen, purkamisen ja osakkuudesta eroamisen taloudellisten vaikutusten arviointi kuntarakenteen muutoksessa OM 3

4 Tulorahoituksen riittävyyden (l. talouden tasapainon) arviointi 1(2) Selvityskohteena olevat asiakokonaisuudet Toteutunut ja kuluvan suunnittelukauden tulorahoitus nykyisellä kuntarakenteella vv Tulorahoitus eri kuntarakenne -vaihtoehdoissa vv Arvioinnin peruslaskelmat Peruskuntien ja kuntakonsernien tuloslaskelmayhdistelmät Arvioinnissa käytettävät muuttujat Tuloveroprosentti (kriisikuntakriteeri) Verotettavat tulot Verotulot /as., Kunnallisvero, /as. Yhteisövero, /as. Kiinteistövero ym. /as. Muuttajien tulokertymäperuste /per vuosi Käyttötal. valt.os. /as Nettokäyttökustannukset yhteensä(pl. Liiketoiminta) /as. Nettokäyttökustannukset (keskeisillä palvelualoilla) /as Käyttötalouden palkat, /as. Vuosikate, /as. (kriisikuntakriteeri) Poistonalaisten investointien omahankintamenot, /as. Kumulatiivinen tulorahoitusjäämä (=vuosikatteen ja poistonalaisten investointien erotusten summa usean vuoden tarkastelujaksolla) jatkuu OM 4

5 Tulorahoituksen riittävyys selvityksen lähtötilanteessa Tuloslaskelma 17 kunnan yhdistelmä* Yhdistelmät eri kuntarakennevaihtoedoissa* A B Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit Toimintatuotot Valmistus om. Käyttöön +/ Toimintakulut Toimintakate = Verotulot Valtionosuudet Korkotuotot Korkokulut Muut rahoituserät, netto +/ Vuosikate = Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos = Tilinpäätössiirrot +/ Tilikauden yli-/alijäämä = Asukasluku * Tuloslaskelmien yhdistelmät (ennen mahdollisten kuntaliitosten synergia -vaikutuksia) Varsinais-Suomen 17 kunnan erityinen kuntajakoselvitys OM 5

6 Tulorahoituksen riittävyyden (l. talouden tasapainon) arviointi 2(2) Kuntarakenteen muutoksesta johtuvat synergiavaikutukset Verotuloissa Valtionosuuksissa Toimintatuloissa Toimintamenoissa Rahoitustuotto ja -kuluerissä OM 6

7 Investointien ja muiden pääomasijoitusten rahoituksen arviointi 1(2) Selvityskohteena olevat asiakokonaisuudet Toteutunut ja kuluvan suunnittelukauden investointien ja sijoitusten rahoitus nykyisellä kuntarakenteella vv Investointien ja pääomasijoitusten rahoitus eri kuntarakenne -vaihtoehdoissa vv Peruslaskelmat Peruskuntien ja kuntakonsernien rahoituslaskelmayhdistelmät Arvioinnissa käytettävät muuttujat Kumulatiivinen toiminnan ja investointien rahavirta, kuntakonsernin osalta Suhteellinen velkaantuneisuus , kuntakonsernin osalta (kriisikuntakriteeri) Lainakanta , /as., kunta ja kuntakonserni (kriisikuntakriteeri) Kuntarakenteen muutoksesta johtuvat synergiavaikutukset Investoinneissa Antolainauksessa Lainanotossa OM 7

8 Investointien ja pääomasijoitusten rahoitus selvityksen lähtötilanteessa Rahoituslaskelma 17 kunnan yhdistelmä* Yhdistelmät eri kuntarakennevaihtoehdoissa* A B Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit Toiminnan rahavirta 1000 Vuosikate +/ , Satunnaiset erät, netto +/ ,00 Tulorahoituksen korjauserät, netto +/ ,00 Investointien rahavirta Investointimenot ,00 Rahoitusosuudet investointeihin ,00 Omaisuuden myyntitulot ,00 Toiminnan ja investointien rahavirta = ,85 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset +/ ,00 Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos +/ ,00 Muut muutokset +/- 4373,00 Rahoituksen rahavirta = 70136,00 Rahavarojen muutos = ,00 Rahavarat ,00 Asukasluku ,00 * 17 selvityskunnan rahoituslaskelmien yhdistelmä (ennen kuntaliitosten synergia -vaikutuksia) Varsinais-Suomen 17 kunnan erityinen kuntajakoselvitys OM 8

9 Rahoitusaseman arviointi 1(2) Selvityskohteena olevat asiakokonaisuudet Rahoitusasema-arvio nykyisellä kuntarakenteella Rahoitusasema-arviot eri kuntarakenne vaihtoehdoissa Peruslaskelmat Peruskuntien ja kuntakonsernien taseyhdistelmät Arvioinnissa käytettävät muuttujat ja Nettovarallisuus milj. = Pysyvät vastaavat (Vieras pääoma +Pakolliset varaukset) Omavaraisuus-% (kriisikuntakriteeri) Kertynyt yli-/alijäämä, /as (kriisikuntakriteeri) Yli/alijäämäerät milj. = (Kertynyt yli-/alijäämä + Omat rahastot + Poistoero ja Investointivaraukset) Toimintapääoma milj. =(Toimeksiantojen varat+vaihtuvat vastaavat)-(toimeksiantojen pääomat+pakolliset varaukset+lyhytaikainen vieraspääoma) OM 9

10 Selvityskuntien taseiden yhdistelmä Taseyhdistelmät 17 kunnan taseyhdistelmä Yhdistelmät eri kuntarakennevaihtoehdoissa* A B Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit Kunnat Konsernit V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT VASTAAVAA YHTEENSÄ V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto 1538 Muut omat rahastot Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKS TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT PAKOLLISET VARAUKSET VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikaiset saadut ennakot 473 Lyhytaikaiset saadut ennakot 2105 VASTATTAVAA YHTEENSÄ Asukasluku Kertyny yli-/alijäämä, /as 506 Omavaraisuus, % 51 % * 17 selvityskunnan taseiden yhdistelmä (ennen kuntaliitosten synergia -vaikutuksia) Varsinais-Suomen 17 kunnan erityinen kuntajakoselvitys OM 10

11 Rahoitusaseman arviointi 1(2) Kuntarakenteen muutoksesta johtuvat synergiavaikutukset avaavassa taseessa eri kuntarakenne -vaihtoehdoissa Omavaraisuusasteessa Kertyneessäyli-/alijäämässä, /as Ylijäämäerissä Toimintapääomassa Oman pääoman rakenteessa Lasketaan taseyhtälöt, joilla voidaan arvioida antaako omanpääoman rakenne oikean kuvan kunnan/konsernin rahoitusasemasta TaseyhtälöI = (Peruspääoma + Arvonkorotusrahasto + Pitkäaikainen vieras pääoma) - Pysyvät vastaavat Taseyhtälö II= Toimintapääoma -(Kertynyt yli-/alijäämä+ Omat rahastot + Poistoero ja Investointivaraukset) OM 11

12 Tytäryhteisöjen ja merkittävien yhteistoimintayhteisöjen taloudellisten vaikutusten arviointi kuntarakenteen muutoksessa 1(2) Selvityskohteena olevat asiakokonaisuudet Palvelutuotannon ja nettovarallisuusosuuden määrällämitattuna merkittävien tytäryhteisöjen ja yhteistoimintayhteisöjen sulautumisen, purkamisen tai osakkuudesta eroamisen taloudelliset vaikutukset kuntakonsernissa Perustetiedot 2013 Tytäryhteisöjen ja yhteistoimintayhteisöjen talouden tunnusluvut ja vaikutukset kuntakonsernin taloudessa Arvioinnissa käytettävät muuttujat 2013 Kuntakonsernin sijoittaman pääoman tuotto % Yhteisön suhteellinen velkaantuneisuus % Kuntakonsernin osuus yhteisön nettovarallisuudesta Kuntakonsernin pääomasijoitusten määrä yhteisöön Kuntakonsernin osuus yhteisön takautuvista eläkevastuista (yhteisön sulautumisessa, purkamisessa tai siitä eroamisessa) Kuntakonsernin lainatakaukset tytär- ja yhteistöimintayhteisölle Kuntarakenteen muutoksesta johtuvat synergiavaikutukset kuntakonsernin pääomatuotoissa tytär- ja yhteistoimintayhteisöiltä kuntakonsernin toimialasijoituksissa, nettolainanannossa ja takaus-ja muissa vastuissa tytär-ja yhteistoimintayhteisöille OM 12

13 Arvioinnin perusteena olevat tietolähteet Selvityskohteena olevat kunnat ja niiden konserniyhteisöt Tilinpäätökset ja taloussuunnitelmat Muiden valmisteluryhmien arviot kuntarakennemuutoksen synergiavaikutuksista Tilastokeskus Kuntien taloustilastot: tilinpäätökset ja talousarviot Fcg Kuntaliitto Kuntien tunnuslukutiedosto Tiedosto kuntien palvelutuotannon kustannuksia Menoennusteen pohjana oleva palvelutarve-ennuste Kuntatalouden tunnusluvut: mm. kriisikuntakriteerit Keva Työntekijöiden eläkkeelle siirtyminen Takautuvat eläkevastuut OM 13

14 Kriisikuntaraja-arvojen alittuminen v.2012 Kunta Tulo- Vuosi- Laina- Oma- Suht. Kertynyt Kuntakonsernit 1) : vero- kate kanta varai- velkaan- yli-/ Laina- Oma- Kertynyt % suus- tuneis. alijäämä kanta varai- yli-/ 2012 /as. /as. % % /as. /as. suus- alijäämä Rajarvot 19,74 ne g < 50% > 50% ne g /as. Aura 20, ,0 79, ,9-570 Kaarina 18, ,1 48, ,5 427 Kustavi 19, ,0 25, , Lieto 18, ,1 56, ,3 232 Masku 18, ,7 75, ,1-231 Mynämäki 19, ,7 31, ,5 582 Naantali 17, ,6 59, , Nousiainen 20, ,3 50, ,1-244 Paimio 19, ,8 71, ,0-565 Pöytyä 20, ,1 26, ,6 138 Raisio 18, ,1 54, ,5-137 Rusko 18, ,6 29, , Sauvo 19, ,8 52, ,9-600 Taivassalo 20, ,1 48, ,7 123 Tarvasjoki 21, ,8 81, , Turku 18, ,7 47, ,7 534 Vehmaa 20, ,8 44, ,5 187 Selvityskunnat ,5 506 Koko maa 19, ,1 48, , OM 14