Ulkoasiainministeriö. Tilinpäätös 2004

Transkriptio

1 Ulkoasiainministeriö Tilinpäätös 2004 Tuotto- ja kululaskelma Tase Talousarvion toteutumalaskelma Laskelmien liitteet 1. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista 2. Henkilöstökulut ja luontoisedut sekä lomapalkkavelat 3. Kansallis- ja käyttöomaisuuden hankintamenojen ja muiden pitkävaikutteisten menojen muutos 4. Arvonkorotukset 5. Myönnetyt lainat 6. Vastuusitoumukset 7. Peruste, jonka mukaista kurssia on käytetty muunnettaessa ulkomaanraha Suomen rahaksi 8a. Hallinnassa olevat eri yhtiöiden erilajiset osakkeet ja osuudet sekä muut osakkeisiin rinnastettavat arvopaperit 8b. Osuudet kansainvälisissä rahoituslaitoksissa 9. Hallinnassa oleva kansallisomaisuus, jota ei ole merkitty taseeseen 10. Kirjanpidon täydentäminen tilinpäätöksessä 11. Erittely seuraavaan varainhoitovuoteen siirretyistä määrärahoista 12. Valtuudet, niiden käyttö ja käytöstä aiheutuvat menot vuonna Tilinpäätöksen täsmäytyslaskelma 14. Oman pääoman muutokset 15. Tuotto- ja kululaskelmaan kirjattava talousarvion ulkopuolinen rahoitus 16. Taseeseen sisältyvät rahastoidut varat 17. Taseeseen sisältymättömät tiliviraston hallinnoivat rahastoidut varat, säätiöt ja yhdistykset 18. Arviomäärärahojen ylitykset ja niiden perustelut

2 ULKOASIAINMINISTERIÖN TUOTTO- JA KULULASKELMA Toiminnan tuotot Maksullisen toiminnan tuotot , ,11 Vuokrat ja käyttökorvaukset , ,28 Muut toiminnan tuotot , , , ,33 Toiminnan kulut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,72 Varastojen lisäys (-) tai vähennys (+) , ,78 Henkilöstökulut , ,96 Vuokrat , ,17 Palvelujen ostot , ,77 Muut kulut , ,86 Valmistus omaan käyttöön (-) , ,14 Poistot , ,64 Sisäiset kulut , , , ,16 JÄÄMÄ I , ,83 Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot , ,73 Rahoituskulut , , , ,63 Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaiset tuotot , ,03 Satunnaiset kulut , , , ,19 JÄÄMÄ II , ,01 Siirtotalouden tuotot ja kulut Kulut Rahoitus- ja vakuutuslaitoksille , ,00 Voittoa tavoittelemattomille yhteisöille , ,08 Kotitalouksille , ,21 Euroopan unionille , ,00 Ulkomaille , ,50 Kulujen palautukset , , , ,57 JÄÄMÄ III , ,58 Tuotot veroista ja pakollisista maksuista Perityt arvonlisäverot 1 434,09 824,98 Suoritetut arvonlisäverot , , , ,12 TILIKAUDEN KULUJÄÄMÄ , ,70

3 ULKOASIANMINISTERIÖN TASE V A S T A A V A A KÄYTTÖOMAISUUS JA MUUT PITKÄAIKAISET SIJOITUKSET Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet , ,01 Muut pitkävaikutteiset menot , ,62 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,82 Aineelliset hyödykkeet Rakennusmaa- ja vesialueet , ,40 Rakennukset , ,00 Koneet ja laitteet , ,34 Kalusteet , ,12 Muut aineelliset hyödykkeet , ,99 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,77 Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Käyttöomaisuusarvopaperit , , , ,35 Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset yhteensä , ,94 VAIHTO- JA RAHOITUSOMAISUUS Vaihto-omaisuus Tavarat , , , ,94 Pitkäaikaiset saamiset Pitkäaikaiset saamiset , , , ,57 Lyhytaikaiset saamiset Siirtosaamiset Muut lyhytaikaiset saamiset , ,25 Ennakkomaksut , , , ,54 Rahat, pankkisaamiset ja muut rahoitusvarat Kassat , ,16 Muut pankkitilit , ,72 Sisäisen rahaliikkeen tilit , , , ,88 Vaihto-ja rahoitusomaisuus yhteensä , ,93 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,87 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Valtion pääoma Valtion pääoma , ,62 Edellisten tilikausien pääoman muutos , ,87 Pääoman siirrot , ,32 Tilikauden kulujäämä , , , ,37 Oma pääoma yhteensä , ,37 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Muut pitkäaikaiset velat , , , ,11 Lyhytaikainen Saadut ennakot 2 325, ,02 Ostovelat , ,73 Tilivirastojen väliset tilitykset , ,24 Edelleen tilitettävät erät , ,54 Siirtovelat , ,42 Muut lyhytaikaiset velat , , , ,39 Vieras pääoma yhteensä , ,50 0,00 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,87

4 ULKOASIANMINISTERIÖN TALOUSARVION TOTEUTUMALASKELMA VARAINHOITOVUOSI 2004 TULOARVIOTILIT Tilinpäätös Talousarvio 2004 Tilinpäätös Vertailu talousarvio/tilinpäätös Arvonlisäverotulot 824, , , UM:n hallinnonalan tulot , , , , Siirrettyjen määrärahojen peruutukset , , , Muut sekalaiset tulot , , Nettotulot osakemyynnistä ,43 0,00 0, Korot muista lainoista , , , Muiden lainojen lyhennykset , , ,59 TULOARVIOTILIT YHTEENSÄ , , , ,42 MENOARVIOTILIT Valtioneuvoston kanslian toimintamenot (S2V) , UM:n hallinnonalan arvonlisäveromenot (A) , , , , Ulkoasiainhallinnon arvonlisäveromenot , , , Kehitysyhteistyön arvonlisäveromenot , , , Lähialueyhteistyön arvonlisäveromenot , , , Ulkoasiainhallinnon toimintamenot (S2V) , , ,00 0, Talonrakennukset (S3V) , , ,00 0, Uudisrakennushankkeet (EK) , , ,00 0, Pietari (EK) , , ,00 0, Peruskorjaushankkeet (EK) , , ,00 0, Nimetyille hankkeille jakamaton (EK) , ,00 0, Kiinteistöjen ja huoneistojen hankkiminen (S3V) , ,00 0, Kiinteistöjen ja huoneistojen hankkiminen (S3V) , Varsinainen kehitysyhteistyö (S3V) , , ,00 0, Monenkeskinen kehitysyhteistyö , , ,00 0, Maa-ja aluekohtainen kehitysyhteistyö , , ,00 0, Euroopan kehitysrahasto , , ,00 0, Maittain kohdentamaton kehitysyhteistyö , , ,00 0, Humanitaarinen apu , , ,00 0, Kehitysyhteistyön suunnittelu,tuki ja tiedotus , , ,00 0, Kehitysyhteistyön evaluointi ja sis tarkastus , , ,00 0, Tuki kansalaisjärjestöjen kehitysyhteistyölle , , ,00 0, Korkotuki , ,00 0, Taloud,teoll,teknolog yht.työ kehitysmaiden kanssa (A) , , , , Lähialueyhteistyö (S3V) , , ,00 0, Euroopan parlamentin jäsenten palkkaukset (A) , , , , Tilapäinen edustus kansainvälisissä neuvotteluissa (A) , , , , Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot (A) , , , Varalla käynnissä olevien operaatioden lisämenoihin (EK) , , , Erityisasiantuntijoista aiheutuvat menot (A) ,50

5 Tilinpäätös Talousarvio 2004 Tilinpäätös Vertailu talousarvio/tilinpäätös Siviilihenkilöstön osallistuminen kriisinhallintaan (A) , , , , Tutkimus-ja kehittämistoiminta (S2V) , Eräät valtionavut (kiinteä) , , , , Kansalaisjärjestöjen Eurooppa-tiedotus , , ,00 0, Eurooppalainen Suomi ry , , ,00 0, Vaihtoehto EU:lle Ti , , ,00 0, Muiden kansalaisjärjestöjen EU-tuki , , ,00 0, Euroopan parlamentin edustajien vaalitiedotus , ,00 0, Suomen YK-liitto ry , , ,00 0, Suomen Pakolaisapu ry , , ,00 0, Suomen toimikunta Euroopan turvallis edistämiseksi , , ,00 0, Suomen YK:n lastenapu UNICEF ry , , ,00 0, YK:n naisten kehitysrahasto , , ,00 0, Saamelaisneuvosto , , ,00 0, Euroopan turv- ja yhteistyö- sekä ihmisoikeusjärjestöt , , , , SPR kv humanitaarisen oikeuden tunnetuksi tekeminen , , ,00 0, Muut kansainvälistä toimintaa harjoittavat yhteisöt , , , , Hädänalaisten avustaminen (A) , , , , Eräät jäsenmaksut ja rahoitusosuudet (A) , , , , Eräät jäsenmaksut ja rahoitusosuudet , Muut jäsenmaksut , Kans.väl. ilmastosopimuksen alainen yhteistyö (S3V) , , ,00 0, Kurssivaihtelut (A) ,00 0, , OM:n hallinnonalan arvonlisäveromenot (A) 249,20 351,91 351, Syyttäjälaitoksen toimintamenot (S2V) , Vaalimenot (A) , , ,31 947, Eduskuntavaalit , Europarlamenttivaalit , ,54-348, Kunnallisvaalit , ,77-599, VEL-perusteinen kuntoutus ja työhyvinvointi (S2V) , ,00 0, EU:n kansallisten asiantuntijoiden palkkaukset (A) , , , , Kehitys- ja lähialueyhteistyön alv-menot (A) , Kahdenvälinen kehitysyhteistyö , Lähialueyhteistyö , EU:n osall. matkakustannusten korvauksiin (S2V) , ,00 0, EU:n osall. matkakustannusten korvauksiin (S2V) , ,00 0, Palkkaperust. työllistämistuki valtionhallinnolle , Palkkaukset , Työllistäminen valtionhallintoon , , Palkkaukset , ,46 MENOARVIOTILIT YHTEENSÄ , , , ,82 TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ , , , ,40

6 ULKOASIANMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 1 SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEISTA JA NIIDEN MUUTOKSISTA Suunnitelman mukaiset poistot käyttöomaisuudesta on laskettu yhdenmukaisin perustein. Lähtökohtana ovat hyödykkeiden taloudellinen käyttöikä ja tasapoistot alkuperäisestä hankintamenosta. Poistojen perusteet ovat olleet samat kuin edellisenä vuonna. Suunnitelman mukaiset poistoajat ovat: Omaisuusryhmä Poisto- Poistoaika Vuotuinen Jäännösmenetelmä vuotta poisto % arvo % Aineettomat hyödykkeet tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Rakennukset tasapoisto 40 1, Vuokratilojen perusparannukset tasapoisto Koneet ja laitteet, yleensä tasapoisto mutta atk- ja niiden oheislaitteet (lkp tili 1255) tasapoisto 3 33,33 0 Kalusteet tasapoisto Muut aineelliset hyödykkeet tasapoisto Vuoden 2004 alusta alkaen on koko ulkoasianhallinnon omaisuusseuranta hoidettu AdeInv+ -järjestelmällä. Tilikauden aikana on selvitetty vuodesta 1998 lähtöisin olevia pääkirjanpidon ja käyttöomaisuuskirjanpidon eroja ja virheitä. Tästä johtuen suunnitelmasta poikkeavina poistoina on kirjattu 1,3 milj.. Ulkoasiainhallinnossa on taseen ulkopuolista kansallisomaisuutta (liite 9). Siitä, kuten myöskään lkp tilille 1280 kirjatuista taide-esineistä, ei tehdä suunnitelman mukaisia poistoja.

7 ULKOASIAINMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 2 HENKILÖSTÖKULUT JA LUONTOISEDUT SEKÄ LOMAPALKKAVELAT HENKILÖSTÖKULUT JA LUONTOISEDUT ( ) 2003 ( ) Muutos ( ) Muutos % Palkat ja palkkiot, liikekirjanpidon (lkp) kulut 410* ,8 Luontoisedut, palkkalaskennasta ,7 Eläkekulut, lkp kulut 4111 ja ,7 Muut henkilösivukulut, lkp 411* paitsi eläkekulut ,9 Yhteensä ,1 Palkkoihin sisältyy palkkioita Tulospalkkioita ei ole maksettu LOMAPALKKAVELAT ( ) 2003 ( ) Muutos ( ) Muutos % Lomapalkkavelka ,5 Henkilösivukuluvelka ,6 Yhteensä ,7 ULKOMAANEDUSTUKSEN KORVAUKSET milj milj. Ulkoasiainhallinnon keskeisiä henkilösivukuluja ovat ulkomaanedustuksen korvaukset. Ne määräytyvät viran, tehtävän ja asemapaikan mukaan. Välittömiä henkilösivukuluja ovat paikallis-, puoliso- ja lapsikorotukset, olosuhdehaittakorvaukset sekä varustautumis- ja asettautumiskorvaukset. Ne olivat vuonna 2004 noin 20 milj.. Lisäksi maksettiin välillisinä henkilösivukuluina asunto-, edustus- ja koulutus- sekä kotiloma- ja tapaamismatka- ym korvauksia noin 17 milj.. Kaikkiaan nämä ue-korvaukset vuonna 2004 olivat rajauksista riippuen noin 37 milj..

8 ULKOASIAINMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 3 KANSALLIS- JA KÄYTTÖOMAISUUDEN HANKINTAMENOJEN JA MUIDEN PITKÄVAIKUTTEISTEN MENOJEN MUUTOS Käyttöomaisuus Aineettomat Aineelliset hyödykkeet hyödykkeet Muut Käyttöomai- Maa- ja Rakennukset Koneet ja Kalusteet aineelliset suusarvo- YHTEENSÄ vesialueet laitteet hyödykkeet paperit Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet poistot Tilikausien poistot Tilikauden suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden suunnitelmasta poikkeavat poistot Kertyneet poistot Kirjanpitoarvo

9 ULKOASIAINMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 ARVONKOROTUKSET Liite 4 Omaisuuden arvoa ei ole liikekirjanpidossa korotettu. MYÖNNETYT LAINAT, euroa Liite 5 Laina Pääoma Muutos 2004 Pääoma Kehitysluotot lainaa kehitysmaille. Tarkemmat tiedot tase-erittelyissä.

10 ULKOASIAINMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 6 VASTUUSITOUMUKSET Ministeriö ei ole myöntänyt takauksia eikä takuita kotimaassa. Leasingvastuut Sitoumus Vuonna 2005 Myöhemmin Sitoumukset maksettavat maksettavat yhteensä Leasingvastuut Atk-laitteet ja puhelimet -ministeriö edustustot Autot -edustustot Yhteensä Atk- ja puhelinsopimukset ovat voimassa toistaiseksi ja sanottavissa irti heti päättyväksi. Autojen sopimukset on tehty 11/2007 saakka. Muut vastuusitoumukset Kansainvälisiin rahoituslaitoksiin annetut sitoumukset 1 Normaalit sitoumukset Rahoituslaitoksille ja muille kv. yhteisöille annetut sitoumukset osallistua niiden tavanomaiseen pääoma- ym. rahoitukseen. Avoimet, lunastamattomat sitoumukset, joita ei ole merkitty kirjanpitoon velaksi ja joista aiheutuu maksuja seuraavina vuosina. Nämä sitoumukset löytyvät kaikki valtuuskirjanpidosta Sitoumukset edelli- Muutos Sitoumukset sen tilikauden tilin- tilikauden päätöksessä aikana euroa määrä val määrä val määrä val kurssi summa Sitoumukset yhteensä 0 2 Poikkeukselliset vastuut Rahoituslaitoksille ja muille kv. yhteisöille annetut sitoumukset osallistua niiden tavanomaiseen pääoma- ym. rahoitukseen. Avoimet, lunastamattomat sitoumukset, joita ei ole merkitty kirjanpitoon velaksi ja joista aiheutuu maksuja seuraavina vuosina. Sitoumukset edelli- Muutos Sitoumukset sen tilikauden tilin- tilikauden päätöksessä aikana euroa määrä euroa val määrä val määrä val kurssi summa Aasian kehityspankki, AsDB, 1) USD USD USD 1, Latinalaisen Amerikan kehityspankki, IDB USD USD 1, Afrikan kehityspankki, AfDB, 2) UA UA 0, ) Muutos johtuu USD-SDR valuuttakurssin muutoksesta 2) Valuutta UA = SDR, SP:n kurssi 0, UM:n USD 1,16 ja SDR SP:n kurssi 0,85 Sitoumukset yhteensä

11 ULKOASIANMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 PERUSTE, JONKA MUKAISTA KURSSIA ON KÄYTETTY MUUNNETTAESSA ULKOMAANRAHA SUOMEN RAHAKSI Liite 7 Aakkostunnus Maa Valuutan suom. nimi 1 eur = x val Noteerattu Suomessa AED Arabiemiirikunnat dirhami 4, X AFA Afganistan afghani 58, ARS Argentiina peso 3, AUD Australia dollari 1, X BGL Bulgaria lev 1, BRL Brasilia real 3, CAD Kanada dollari 1, X CHF Sveitsi frangi 1, X CLP Chile peso 756, CNY Kiina juan renminbi 10, CYP Kypros punta 0, X CZK Tsekki koruna 30, X DKK Tanska kruunu 7, X DZD Algeria dinaari 88, EEK Viro kruunu 15, X EGP Egypti punta 7, ETB Etiopia birr 11, GBP Englanti punta 0, X HKD Hongkong dollari 9, X HRK Kroatia kuna 7, HUF Unkari forintti 246, IDR Indonesia rupia , ILS Israel sekeli 5, INR Intia rupia 54, X IQD Irak (A) dinaari 0, IQD Irak (B) dinaari 2 899, IRR Iran rial , ISK Islanti kruunu 84, X JPY Japani jeni 135, X KES Kenia shillinki 109, KRW Korea won 1 362, LTL Liettua liti 3, X LVL Latvia lati 0, X MAD Marokko dirhami 10, X MXN Meksiko NP 14, MYR Malesia ringgit 4, MZM Mosambik metical , NGN Nigeria naira 155, NIO Nicaragua kultacordoba 21, NOK Norja kruunu 8, X NPR Nepali rupia 94, PEN Peru sol 3, PHP Filippiinit peso 73, PKR Pakistani rupia 69, PLN Puola zloty 4, X ROL Romania leu , RUB Venäjä rupla 34, X SAR Saudi-Arabia rial 4, X SEK Ruotsi kruunu 8, X SGD Singapore dollari 2, X SIT Slovenia tolar 240, X SKK Slovakia koruna 38, X SYP Syyria punta 64, THB Thaimaa baht 51, TND Tunisia dinaari 1, TRL Turkki liira , TZS Tansania shillinki 1 378, UAH Ukraina grivna 7, USD Yhdysvallat dollari 1, X VEB Venezuela bolivar 2 300, VND Vietnam dong , YUN Serb. ja Montenegr. dinaari 77, ZAR Etelä-Afrikka randi 7, X ZMK Sambia kwacha 5 474, UM:n käyttämät valuuttakurssit

12 ULKOASIAINMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 8 a Hallinnassa olevat eri yhtiöiden erilajiset osakkeet ja osuudet sekä muut osakkeisiin rinnastettavat arvopaperit Arvopaperin Omistus- Myynti- Kpl Markki- Kirjanpito nimi ja sarja osuus- oikeuksien na-arvo, arvo, Osingot, % alaraja yhteensä yhteensä yhteensä % euroa euroa euroa 1301 Muut osakkeet Teollisen Yhteistyön Rahasto Oy (Finnfund) 79,86 Ei määritelty ,67 Ulkomaiset huoneistoym. osakkeet (19 kohdetta) ,14 Tarkka luettelo tase-erittelyissä Asunto-osakeyhtiöiden osakkeet Helsingissä (12 asuntoa) Tarkka luettelo tase-erittelyissä , Muut osakkeet yhteensä ,35 Arvopaperit yhteensä ,35

13 ULKOASIAINMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 8 b Osuudet kansainvälisissä rahoituslaitoksissa 2004 Taseeseen merkitsemättömät kv. rahoituslaitoksissa olevat osuudet Kirjanpito- Merkitty Maksettu arvo Osuudet alku- Osuuksien eurovasta-arvot alkuperäisessä peräisessä va- Maksupäivien valuuttavaluutassa luutassa kurssien mukaan valuuttakurssien mukaan Euroa ja Miljoonaa Miljoonaa rahasenttiä yksikköä yksikköä Miljoonaa euroa Aasian kehityspankki, AsDB, 1) USD 13 USD Aasian kehitysrahasto, AsDF, 2,3) USD 141 USD Latinalaisen Amerikan kehityspankki, IDB OC, 4) USD 7 USD 7 5 Latinalaisen Amerikan kehityspankki, IDB FSO, 5) USD 20 USD Latinalaisen Amerikan sijoitusyhtiö, IIC USD 4 USD 2 2 Kansainvälisen maatalouden kehittämisrahasto, IFAD, 6) USD 30 USD Maailmanpankki, IDA, 7) USD 810 SDR Afrikan kehityspankki, AfDB UA 10 UA 9 Afrikan kehitysrahasto, AfDF, 8) UA 201 UA Pohjoismainen kehitysrahasto, NDF SDR 97 SDR 83 Pohjoismainen kehitysrahasto, NDF EUR 59 EUR 5 Euroopan Jälleenrakennus ja Kehityspankki, EBRD, 9) ECU 125 ECU 38 Euroopan Jälleenrakennus ja Kehityspankki, EBRD, 10) ECU 125 ECU Yhteensä ) Luvut liittymisestä v alkaen perustuvat AsDB:n tilinpäätökseen. Maksettu perustuu asetettuihin velkakirjoihin, joista vielä on käteistämättä (AsDB IV) EUR ) Merkitty sisältää AsDF I - IX 3) Maksettu sisältää asetetut velkakirjat (AsDF I - VIII) kokonaisuudessaan, joista käteistämättä on vielä (AsDF VII - VIII) EUR ) Luvut liittymisestä v alkaen perustuvat IDB:n tilinpäätökseen. Maksettu perustuu asetettuihin velkakirjoihin, joista vielä on käteistämättä EUR ) Maksettu sisältää asetetut velkakirjat kokonaisuudessaan, joista vielä on käteistämättä (IDB 5, 6, 8) EUR ) IFAD 1-6 7) IDA:n kirjanpidon mukaan merkitty 810,1 MUSD, vuoden 2004 lopussa maksamatta EUR IDA-11, -12 ja -13 lisärahoituksiin liittyen. Sitoumukset tehty kansallisessa valuutassa sovitulla SDR-kurssilla. Laskennassa käytetty UA/SDR-kurssina SP:n kurssia 1USD = SDR ja 1EUR = SDR 8) Vuoden 2004 lopussa maksamatta EUR /AfDF-9 ja eräitä velkakirjaosuuksia käteistämättä EUR ,24, UA=SDR Laskennassa käytetty UA/SDR-kurssina SP:n kurssia 1USD = SDR ja 1EUR = SDR 9) Omapääoma ( ), josta maksetun po:n osuus on 37,5 milj. ECU:a ja vaadittaessa maksettavan takuu-po:n osuus on 87,5 milj. ECU:a 10) Oman pääoman korotus, josta maksetun po:n osuus on 28,1 milj. ECU:a (maksut à 3,516 EUR valt.nro ) ja vaadittaessa maksettavan takuu-po:n osuus on 96,9 milj. ECU:a Huom. Osuuksien eurovasta-arvot maksupäivien valuuttakurssien mukaan -sarakkeiden tietoja ei vanhojen sitoumusten osalta pystytä täyttämään

14 ULKOASIANMINSTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 9 HALLINNASSA OLEVA KANSALLISOMAISUUS, JOTA EI OLE MERKITTY TASEESEEN Ulkoasiainhallinnossa on kirjanpidon ja taseen ulkopuolella kansallisomaisuutta. Omaisuudella on rahallista arvoa, mutta se on jätetty määrittelemättä. Omaisuus koostuu seuraavasti: * taide-esineet (maalaukset, veistokset ym.) * museokokoelma (suurlähettiläs Cay Sundströmin testamenttaama esinekokoelma) * ulkoasiainhallinnon arkisto Aineisto on kuvattu vuoden 1995 omaisuusraportissa. Kopio siitä on vuoden 1999 tilinpäätöksen tase-erittelyissä.

15 ULKOASIAINMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 10 KIRJANPIDON TÄYDENTÄMINEN TILINPÄÄTÖKSESSÄ 1 Ministeriön kirjanpidossa kirjausperusteet ovat talousarvioasetuksen mukaiset: 1. Tuotannontekijöiden hankintamenot ja suoritteiden myyntitulot on olennaisuuden periaattein viimeistään ennen tilinpäätöstä kirjattu liikekirjanpitoon suoriteperusteella. 2. Muut kuin 1) kohdassa mainitut menot ja tulot on viimeistään ennen tilinpäätöstä kirjattu liikekirjanpitoon varainhoitovuoden talousarviokirjanpidon mukaisesti. 3. Talousarviomenot ja -tulot on viimeistään ennen tilinpäätöstä kirjattu talousarviokirjanpitoon varainhoitovuoden talousarvion perusteiden mukaan. Ulkoasiainhallinnon ympäristön monitahoisuudesta johtuen kuvataan kirjausperusteet jäljempänä. 1 TUOTANNONTEKIJÖIDEN HANKINTAMENOT JA SUORITTEIDEN MYYNTITULOT Tuotannontekijöiden hankinnasta johtuneet menot sekä suoritteiden myynnistä saadut tulot on pääsääntöisesti budjetoitu suoriteperusteisesti talousarviossa. Ne on pääosin myös kirjattu suoriteperusteisesti liikekirjanpitoon (lkp) ja talousarviokirjanpitoon (takp) vuoden aikana. Tilinpäätöksessä suoriteperusteisuus ilmenee lkp-tilisaamisina ja -velkoina sekä takp määrärahan käytöksi kirjattuina maksamattomina menoina. Takp meno- ja tulorästejä ei ole käytössä. Jäljempänä kuvatut tapahtumat on poikkeuksellisesti budjetoitu maksuperusteisesti. Niiden lkp ja takp kirjausperusteet ovat joissakin tapauksissa erilaiset Omaisuuden myyntivoitot ja -tappiot Takp maksuperuste Lkp suoriteperuste , , , Sopimusperusteiset, lähinnä ajan kulusta riippuvat säännönmukaiset menot Erinäiset säännöllisesti toistuvat sopimusperusteiset tavanomaiset menot on kirjattu maksuperusteella. Näitä ovat esim. sähkö, kaasu, lämpö, vesi, tietoliikenne, lehtitilaukset, jatkuvat huoltosopimukset, sekä kone- ja laitevuokrat ja kiinteistöjen normaalit hoitomaksut (esim. siivous, vartiointi). Olennaisuuden periaatetta noudattaen on lkp:ssa poikettu näiden tuotannontekijöiden hankintamenojen suoriteperusteisesta kirjaamisesta kuluiksi. Vastaavat menot on myös budjetoitu takp:lle maksuperusteisesti. Takp maksuperuste Lkp maksuperuste ym Lähinnä 4-kuluja 1.3. Etukäteen maksetut monen vuoden kulut Edustustot joutuvat tekemään mm. vuokrasopimuksia ehdoin, että vuokraa maksetaan etukäteen osin seuraavalta vuodelta ja jopa viiden vuoden kaudelta. Tällaiset vuokraennakot ym. etukäteen suoritettavat maksut on kirjattu kokonaan maksuperusteella budjetoinnin perusteita vastaavasti ja menomomentteja koskevien määräysten mukaisesti takp menoiksi. Lkpssa ne on jaksotettu oikeille vuosille. Takp maksuperuste Lkp suoriteperuste ym. 1609, 1799, 4-kulut 1.4. Eräät keskeneräiset hankinnat Eräitä pitkäaikaisen käyttöomaisuuden hankintamenoja on maksettu ja kirjattu takp maksuperusteella ennen hyödykkeen saamista. Otettaessa hyödyke aikanaan vastaan on se kirjattu lkp käyttöomaisuudeksi, jolloin samalla on nollattu keskeneräinen summa. Poistokulujen kirjaaminen on aloitettu suoriteperusteella, kun hyödyke on saatu ja otettu käyttöön. Takp maksuperuste Lkp maksu- ja suoriteperuste ym. 1294, 125*

16 ULKOASIAINMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 10 KIRJANPIDON TÄYDENTÄMINEN TILINPÄÄTÖKSESSÄ 2 2 MUUT MENOT JA TULOT Muut menot ja tulot kuin tuotannontekijöiden hankintamenot ja suoritteiden myyntitulot on pääsääntöisesti budjetoitu maksuperusteisesti. Tämän perusteella ne on myös kirjattu lkp ja takp. Tästä poikkeavia kirjauksia on seuraavilla tapahtumilla Velkakirjalainat ja korkokulut Takp maksuperuste Lkp suoriteperuste , 2521, 2612, Lainasaamiset ja korkotuotot Takp maksuperuste Lkp maksuperuste , , 5000, Eräät kehitysavut Eräitä kehitysavun maksuja ulkomaille kirjataan normaalisti maksuperusteella. Vuoden lopussa niitä on kirjattu myöntöpäätösten ja muiden sitoumusten perusteella takp menoksi ja lkp kuluksi. Tällöin ne ovat tilinpäätöksessä lkp ostovelkoina. Näitä ovat vuoden lopun avustuspäätökset, jotka odottavat maksua seuraavan vuoden alussa. Menot on budjetoitu lähinnä sitoumusperusteisesti. Asiaa on perusteltu kansainvälisen tilastoinnin yhtenäisyydellä. Takp sitoumusperuste Lkp suoriteperuste , Eräät kehitysyhteistyön hankkeiden ennakot Kehitysyhteistyön hankkeiden toteuttajille suoritetaan joskus ennakkomaksuja hankkeen käynnistämisen turvaamiseksi. Ennakot on kirjattu takp menoiksi maksuperusteella. Sen sijaan lkp kuluiksi ne on kirjattu toteuttajan tilityksen pohjalta. Takp maksuperuste Lkp suoriteperuste , Erinäiset vuokratakuut Edustustot joutuvat vuokrasopimuksia ym. tehdessään maksamaan takuita, jotka aikanaan saadaan takaisin. Maksettaessa ne kirjataan takp menoksi ja lkp saamiseksi. Takaisin saataessa ne kirjataan vastaavasti takp tuloksi ja samalla puretaan lkp saaminen. Takp maksuperuste Lkp maksuperuste

17 ULKOASIANMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 LIITE 11 ERITTELY SEURAAVAAN VARAINHOITOVUOTEEN SIIRRETYISTÄ MÄÄRÄRAHOISTA Siirretyt määrärahat Alkusaldo Kertymä vuoden aikana Saldo Toimintamenot , ,25 0, Toimintamenot 0, , ,95, Pietari , ,95 0, Uudisrakennushankkeet , ,95 0, Peruskorjaushankkeet , ,55 0, Nimetyille hankkeille jakamaton , ,40 0, Talonrakennukset , ,90 0, Pietari , , , Uudisrakennushankkeet , , , Peruskorjaushankkeet , ,59 0, Talonrakennukset , , , Pietari 0, , , Uudisrakennushankkeet 0, , , Peruskorjaushankkeet 0, , , Nimetyille hankkeille jakamaton 0, , , Talonrakennukset 0, , , Kiinteistöjen ja huoneistojen hankkiminen , , , Kiinteistöjen ja huoneistojen hankkiminen 0, , , Monenkeskinen kehitysyhteistyö , ,91 0, Maa-ja aluekohtainen kehitysyhteistyö , ,41 0, Maittain kohdentamaton kehitysyhteistyö , ,26 0, Kehitysyhteistyön suunnittelu ja tukitoiminnot , ,13 0, Kehitysyhteistyön evaluointi ja sisäinen tarkastus , ,71 0, Tuki kansalaisjärjestöjen kehitysyhteistyölle , ,15 0, Korkotuki , ,89 0, Varsinainen kehitysyhteistyö , ,46 0, Monenkeskinen kehitysyhteistyö , , , Maa- ja aluekohtainen kehitysyhteistyö , , , Euroopan kehitysrahasto , ,00 0, Maittain kohdentamaton kehitysyhteistyö , , , Kehitysyhteistyön suunnittelu ja tukitoiminnot , , , Kehitysyhteistyön evaluointi ja sisäinen tarkastus , , , Tuki kansalaisjärjestöjen kehitysyhteistyölle , , , Varsinainen kehitysyhteistyö , , , Monenkeskinen kehitysyhteistyö 0, , , Maa- ja aluekohtainen kehitysyhteistyö 0, , , Euroopan kehitysrahasto 0, , , Maittain kohdentamaton kehitysyhteistyö 0, , , Kehitysyhteistyön suunnittelu ja tukitoiminnot 0, , , Kehitysyhteistyön evaluointi ja sisäinen tarkastus 0, , , Tuki kansalaisjärjestöjen kehitysyhteistyölle 0, , , Korkotuki 0, , , Varsinainen kehitysyhteistyö 0, , , Lähialueyhteistyö , ,69 0, Lähialueyhteistyö , , , Lähialueyhteistyö 0, , , Tutkimus- ja kehittämistoiminta p y ( ) ,84, ,84, 0,00, Kv. ilmastosopimuksen alaisen yt:n menot , ,00 0, Kv. ilmastosopimuksen alaisen yt:n menot ,00 0, , Kv. ilmastosopimuksen alaisen yt:n menot 0, , ,00, VEL-perusteinen kuntoutus ja työhyvinvoin 0, , , Ulkoasiainministeriö 0, , , EU:n osallistuminen matkakust korvauksiin 0, , ,61 Siirretyt määrärahat yhteensä , , ,19

18 VALTUUDET, NIIDEN KÄYTTÖ JA KÄYTÖSTÄ AIHEUTUVAT MENOT VUONNA 2004 Tilinpäätös 2004 Liite 12 Valtuudet ja niiden käyttö Valtuuksien käytöstä aiheutuvat menot Valtuus Määrä Käytetty Jäljellä Aikaisempina Yhteensä laji vuosina Uudisrakennushankkeet Käytettävissä olevat valtuudet Pietari TRA Yhteensä Peruskorjaushankkeet Käytettävissä olevat valtuudet Peruskorjaushankkeet TRA Yhteensä Kiinteistöjen ja huoneistojen hankkiminen Käytettävissä olevat valtuudet Kiinteistöjen ja huoneistojen hankkiminen TIL Yhteensä Yhteensä Monenkeskinen kehitysyhteistyö Ei-käytettävissä olevat valtuudet Monenkeskinen KYH Monenkeskinen KYH Monenkeskinen KYH Monenkeskinen KYH Monenkeskinen KYH Monenkeskinen KYH Monenkeskinen KYH Monenkeskinen KYH Yhteensä Käytettävissä olevat valtuudet Monenkeskinen KYH Yhteensä Yhteensä Maa-ja aluekohtainen kehitysyhteistyö Ei-käytettävissä olevat valtuudet Maa-ja aluekohtainen KYH Maa-ja aluekohtainen KYH Maa-ja aluekohtainen KYH Maa-ja aluekohtainen KYH Maa- ja aluekohtainen KYH Maa- ja aluekohtainen KYH

19 Valtuudet ja niiden käyttö Valtuuksien käytöstä aiheutuvat menot Valtuus Määrä Käytetty Jäljellä Aikaisempina Yhteensä laji vuosina Maa- ja aluekohtainen KYH Maa- ja aluekohtainen KYH Maa- ja aluekohtainen KYH Yhteensä Käytettävissä olevat valtuudet Maa- ja aluekohtainen KYH Yhteensä Yhteensä Maittain kohdentamaton kehitysyhteistyö Ei-käytettävissä olevat valtuudet Maittain kohdentamaton KYH Maittain kohdentamaton KYH Maittain kohdentamaton KYH Maittain kohdentamaton KYH Yhteensä Käytettävissä olevat valtuudet Maittain kohdentamaton KYH Yhteensä Yhteensä Kehitysyhteistyön suunnittelu ja tukitoiminnot Ei-käytettävissä olevat valtuudet Suunnittelu ja tukitoiminnot KYH Suunnittelu ja tukitoiminnot KYH Suunnittelu ja tukitoiminnot KYH Suunnittelu ja tukitoiminnot KYH Yhteensä Käytettävissä olevat valtuudet Suunnittelu ja tukitoiminnot KYH Yhteensä Yhteensä Tuki kansalaisjärjestöjen kehitysyhteistyölle.. Ei-käytettävissä olevat valtuudet Kansalaisjärjestöt KYH Kansalaisjärjestöt KYH Kansalaisjärjestöt KYH Kansalaisjärjestöt KYH Yhteensä

20 Valtuudet ja niiden käyttö Valtuuksien käytöstä aiheutuvat menot Valtuus Määrä Käytetty Jäljellä Aikaisempina Yhteensä laji vuosina Käytettävissä olevat valtuudet Kansalaisjärjestöt KYH Yhteensä Yhteensä Korkotuki Ei-käytettävissä olevat valtuudet Korkotuki KYH Korkotuki KYH Korkotuki KYH Korkotuki KYH Korkotuki KYH Korkotuki KYH Korkotuki KYH Korkotuki KYH Korkotuki KYH Korkotuki KYH Korkotuki KYH Yhteensä Käytettävissä olevat valtuudet Korkotuki KYH Yhteensä Yhteensä Taloudellinen, teollinen ja teknologinen yhteistyö kehitysmaiden kanssa Ei-käytettävissä olevat valtuudet TTT-valtuus KYH TTT-valtuus KYH TTT-valtuus KYH Yhteensä Käytettävissä olevat valtuudet TTT-valtuus KYH Yhteensä Yhteensä Lähialueyhteistyö Ei-käytettävissä olevat valtuudet Euroopan jälleenrakennuspankki OSM Lähialueyhteistyö KYH Lähialueyhteistyö KYH

21 Valtuudet ja niiden käyttö Valtuuksien käytöstä aiheutuvat menot Valtuus Määrä Käytetty Jäljellä Aikaisempina Yhteensä laji vuosina Pohjoisen ulottovuuden ympäristökumppanuusrahasto KYH Lähialueyhteistyö KYH Yhteensä Käytettävissä olevat valtuudet Lähialueyhteistyö KYH Yhteensä Yhteensä Eräät jäsenmaksut ja rahoitusosuudet Ei-käytettävissä olevat valtuudet Ympäristörahasto KYH Yhteensä Yhteensä Kansainvälisen ilmastosopimuksen alaisen yhteistyön menot Ei-käytettävissä olevat valtuudet Ilmastosopimus KYH Yhteensä Yhteensä

22 ULKOASIANMINISTERIÖ Tilinpäätös Liite 13 TILINPÄÄTÖKSEN TÄSMÄYTYSLASKELMA Laskelma osoittaa liikekirjanpidon (lkp) kulujäämän ja talousarviokirjanpidon (takp) alijäämän erot Liikekirjanpidon kulujäämä , ,70 2. Kirjaukset, jotka mukana tuotto-/kulujäämässä,, mutta eivät talousarvion alijäämässä 2. Liikekirjanpidon tuotot ja kulut, joita ei kirjata talousarviokirjanpitoon , ,51 Lkp tuotot ja kulut, jotka kirjattu takp odotustileille Lkp tuotot ja kulut, jotka kirjattu takp siirrettyjen määrärahojen tileille , ,16 Lkp viennit, jotka kirjattu takp rästien erittelyjen tileille Lkp tuotot ja kulut, jotka kirjattu takp ulkopuolisen rahoituksen tileille 3. Kirjaukset, jotka eivät mukana lkp kulujäämässä, mutta ovat takp alijäämässä Lkp tasetilien viennit, jotka kirjattu myös takp menoiksi ja tuloiksi , ,62 4. Laskelma yhteensä ( ) , ,67 5. Talousarvion alijäämä , ,67 6. Ero (4-5) 0,00 0,00

23 ULKOASIAINMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 14 OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET OMA PÄÄOMA Valtion pääoma , ,62 Edellisten tilikausien pääoman muutos , ,87 Tilinavaussiirto (Tilikauden kulujäämä) , ,98 Tilinavaussiirto (Pääoman siirrot) , ,98 Edellisten tilikausien pääoman muutos , ,87 Pääoman siirrot , ,98 Tilinavaussiirto , ,98 Siirrot valtion yleiseltä maksuliikemenotililtä , ,50 Siirrot valtion yleiselle maksuliiketotulotilille , ,37 Siirrot lähetteiden tililtä , ,81 Pääoman siirrot , ,32 Tilikauden kulujäämä , ,98 Tilinavaussiirto , ,98 Tilikauden kulujäämän siirto taseeseen , ,70 Tilikauden kulujäämä , ,70 Valtion pääoma yhteensä , ,37

24 ULKOASIANMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 TUOTTO JA KULULASKELMAAN KIRJATTAVA TALOUSARVION Liite 15 ULKOPUOLINEN RAHOITUS Tuotto- ja kululaskelmaan ei sisälly talousarvion ulkopuolista rahoitusta. Mainittua rahoitusta koskevalla liikekirjanpidon tilillä 2621 ei ole kirjauksia. TASEESEEN SISÄLTYVÄT RAHASTOIDUT VARAT Liite 16 Taseeseen ei sisälly rahastoituja varoja. Mainittuja varoja koskevalla liikekirjanpidon tilillä 2128 ei ole kirjauksia. TASEESEEN SISÄLTYMÄTTÖMÄT TILIVIRASTON HALLINNOIMAT Liite 17 RAHASTOIDUT VARAT, SÄÄTIÖT JA YHDISTYKSET Ministeriö ei hallinnoi talousarvion ulkopuolisia valtion rahastoja eikä muitakaan rahastoja, säätiöitä, yhdistyksiä eikä yhteisöjä.

25 ULKOASIAINMINISTERIÖ Tilinpäätös 2004 Liite 18 ARVIOMÄÄRÄRAHOJEN YLITYKSET JA NIIDEN PERUSTELUT Tili Nimi Määräraha Ylitys Ylitys Ylityslupa Ylityslupa Perustelut euro euro % euro % Euroopan parlamentin ,36 3, ,44 Euroopan parlamentin jäsenten jäsenten palkkaukset kuukausipalkkioiden korotus vuonna UM päätös: HEL1255-6/ VM puoltava lausunto: VM 10/24/2005/ Tili Nimi Määräraha Ylitys Ylitys Ylityslupa Ylityslupa Perustelut euro euro % euro % Tilapäinen edustus kansain ,41 1, ,36 Valtio- ja ministerivierailujen välisissä neuvotteluissa arvioitua suuremmat menot vuonna UM päätös: HEL1255-8/ VM puoltava lausunto: VM 14/24/2005/