KARKKILAN KAUPUNKI TALOUSRAPORTTI 8/2015

Transkriptio

1 KARKKILAN KAUPUNKI TALOUSRAPORTTI 8/2015

2 1 KÄYTTÖTALOUS 1.1 Raportointi talousarvion toteutumasta Talousarvion toteutumista seurataan kuukausittaisella raportoinnilla, joka toteutetaan kaupunginhallitus ja lautakuntatasolla. Toimielimet valvovat alaistaan toimintaa käyttösuunnitelmatason raportoinnilla ja lisäksi esittävät sanallisen selvityksen poikkeamien syistä sekä toimenpiteistä, joita poikkeamien hallitsemiseksi tarvitaan. Talousraportit laaditaan seuraavina kuukausina: helmikuu, maaliskuu, huhtikuu, toukokuu, elokuu, syyskuu, lokakuu. Investointien toteutumisesta ja toteutumisen vuosiennusteesta raportoidaan kaupunginhallitukselle ja lautakunnille kuukausittain talousraportoinnin yhteydessä. Merkittävistä poikkeamista ja poikkeamien aiheuttamista toimenpiteistä esitetään selvitys samassa yhteydessä. Maaliskuun (31.3.), kesäkuun (30.6.) ja syyskuun (30.9.) toteumasta tehdään laajempi osavuosikatsaus, joka korvaa perinteisen talousraportoinnin. 1.2 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys Karkkilan kaupungin virallinen asukasluku oli Vähennystä edelliseen vuoteen verrattuna oli 97 henkilöä ja 1,07 %. Asukasluku elokuussa 2015 oli henkilöä, lisäys ensimmäisellä vuosikolmanneksella 24 asukasta. Asukasluvun kehitys tammi helmi maalis huhti touko kesä heinä elo syys loka marras joulu Talousraportti elokuu

3 Työttömyysasteen kehitys Karkkilassa oli työllisiä vuoden 2014 joulukuussa ja työttömiä 587. Karkkilan vuoden 2014 keskimääräinen työttömyysaste Karkkilassa oli 12,3 %. Vastaava luku Uudellamaalla oli 10,1 % ja koko Suomessa oli 12,4 %. Elokuussa 2015 työttömyysaste oli 11,6 % ja työllisiä työttömiä 500 henkilöä. Koko maan työttömyysaste elokuussa oli 12,9 % ja Uudenmaan 11,6 %. Lähde ELY-keskus. Talousraportti elokuu

4 2 TULOSLASKELMA MTA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,75 % Myyntituotot ,88 % Maksutuotot ,34 % Tuet ja avustukset ,28 % Muut toimintatuotot ,73 % Toimintakulut ,66 % Henkilöstökulut ,67 % Palkat ja palkkiot ,83 % Henkilösivukulut ,27 % Palvelujen ostot ,26 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,97 % Avustukset ,77 % Muut toimintakulut ,18 % Toimintakate ,42 % Verotulot ,57 % Kunnan tulovero ,14 % Kiinteistövero ,57 % Osuus yhteisöveron tuotosta ,17 % Valtionosuudet ,90 % Korkotuotot ,78 % Muut rahoitustuotot ,83 % Korkokulut ,40 % Muut rahoituskulut ,71 % Vuosikate ,69 % Poistot ja arvonalentumiset ,66 % Satunnaiset kulut ,00 % Tilikauden tulos ,70 % Varausten muutos 0 0 0,00 % Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,70 % Koko kaupungin taloudellisen kehityksen osalta suurimpia taloudellisia haasteita talousarvion toteutumiselle on käyttöomaisuuden myyntivoittojen jääminen alle budjetoidusta, erikoissairaanhoidon laskutuksen suuret vaihtelut ja kunnallisverotulojen kehitys. Edellisvuotena toiminnallisena tavoitteena ollut maaomaisuuden taseselvitystyön vaikutusten arvioiminen kirjanpitoon jatkuu myös syksyllä. Tämän hetkisen tiedon mukaan maaomaisuuden selvitystyöstä ei aiheudu kustannuksia kaupungille. Selvitystyössä ei kuitenkaan ole arvioitu taseen arvoa markkinaperustein, vaan arvoina on käytetty hankintahintoja. Positiivisena asiana sen sijaan voidaan mainita maltillinen korkokulujen kehitys suhteessa talousarvioon sekä henkilöstökulujen maltillinen kasvu. Tämän hetkisen ennusteen mukaisesti myös myyntitulot olisivat kehittymässä arvioitua paremmin. Talousraportti elokuu

5 3 YHTEENVETO TOIMIELINTEN TOTEUTUMASTA Keskusvaalilautakunta TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,77 % Toimintakulut ,72 % Toimintakate ,43 % Tarkastuslautakunta TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot 0 0 0,00 % Toimintakulut ,62 % Toimintakate ,62 % Kaupunginhallitus MTA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,33 % Toimintakulut ,96 % Toimintakate ,19 % Perusturvakuntayhtymä Karviainen MTA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,75 % Toimintakulut ,89 % Toimintakate ,97 % Erikoissairaanhoito TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot 0 0 0,00 % Toimintakulut ,48 % Toimintakate ,48 % Kasvatus- ja opetuslautakunta TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,50 % Toimintakulut ,36 % Toimintakate ,97 % Vapaa-aikalautakunta TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,20 % Toimintakulut ,75 % Toimintakate ,10 % Tekninen lautakunta TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,76 % Toimintakulut ,33 % Toimintakate ,49 % Ympäristölautakunta TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,43 % Toimintakulut ,02 % Toimintakate ,32 % Yhteenveto huomioi talousarvio 2015 sarakkeessa lautakuntien tekemät käyttösuunnitelman muutokset ja siksi sarake TA 2015 voi poiketa toimintatuottojen ja toimintakulujen jaon osalta talousarviossa 2015 esitetystä luvusta. Talousraportti elokuu

6 4 INVESTOINTIOSA Investointikohteen nimi nro TA 2015 Tot 08/2015 Tot % Ennuste Lisätietoja Toimenpiteet Raakamaan hankinta 1466 Tuorilan kylästä 190m2 tilasta - Tuotot 0 0 0, hankittu. Kulut , Kaupunginhallitus tehnyt Netto ,3 kaupungin ja sewin välisestä kaupasta ehdotuksen valtuustolle. Palvelutalo Takkoinrinteen Asiasta käydään neuvotteluja ja Asiaa yritetään jouduttaa, 1467 hankinta lisäksi on tehty jotta hankinta saataisiin Tuotot 0 0 0,0 0 kannattavuuslaskelma tehtyä vuonna Kulut , Palvelutalo Takkoinrinteen Netto , taloudellisesta tilanteesta. Tieto- ja veistintätekniikkahankinnat Tuotot 0 0 0,00 0 Kulut , Netto , Lukio, sähköinen yo-koe 4001 Tuotot 0 0 0,00 0 Kulut , Netto , Kalusto, yhteiset 4300 Tuotot 0 0 0,00 0 Kulut , Netto , Nyhkälän koulun kalusteet 4301 Tuotot 0 0 0,00 0 Kulut , Netto , Yhteiskoulun kalusteet 4302 Tuotot 0 0 0,00 0 Kulut , Netto , Tilavarausjärjestelmä 4002 Tuotot 0 0 0,00 0 Kulut ,00 0 Netto ,00 0 Kirjastojärjestelmä 4003 Tuotot 0 0 0,00 0 Kulut ,00 0 Netto ,00 0 Nyhkälän koulun 1009 suunn./peruskorjaus Tuotot ,69 % Kulut ,29 % Netto ,92 % Terveysaseman suunnittelu 1011 Kulut ,47 % Netto ,47 % Yhteiskoulu, sisäilmakorjaukset 1046 Kulut ,99 % Netto ,99 % Maa-alueet 1500 Tuotot ,00 % Kulut 0 0 0,00 % 0 Netto ,00 % Arkistointijärjestelmä 1601 Kulut ,96 % Netto ,96 % Nummelanpuisto, C-talo (vesik) 2001 Kulut ,08 % Netto ,08 % Korpela, lämmitysverkosto 2002 Kulut ,00 % Netto ,00 % Kalusteet tilattu määrärahan puitteissa. Investointimääräraha ei riitä. - - Tilanvarausjärjestelmän hankinta-arvo on alle investointirajan ja raha säästyy Kirjastojärjestelmän päivityksen hinta on 0 euroa. Työt etenevät aikataulussa. Lisäja muutostöistä tulossa arvion mukaan noin eur ylitys. Vaikutus vuodelle Pääpiirustukset ovat valmiit, rakennuslupahakemus jätetty 6/2015. Hankkeen toteutuksen kilpailutusasiakirjat ovat Työt aloitettu 5/2015 ja valmistuvat 8/ yritystontin omaksi myyti, 1 yritystoiminnan lisäm-alan myynti, 4 omakotitontin omaksi myyntiä, 1 asuinkerrostalotontin - - Töiden aloitus valmisteilla - Töiden aloitus valmisteilla - Lisämääräraha TA2016 Esitetty kohteen muuttamista eurolle. Esitetty kohteen muuttamista eurolle Talousraportti elokuu

7 Haukkamäen koulu, 2003 Töiden aloitus valmisteilla - piharakenteet Kulut ,00 % Netto ,00 % Palvelutalo Takkoinrinne, 2004 Töiden aloitus valmisteilla - springlaus Kulut ,00 % Netto ,00 % Kadut, perusparantaminen Kulut ,42 % Netto ,42 % Kirjurinkatu, uudisrakentaminen 3005 Töiden valmistelu aloitettu, työt - jatkuvat 8/2015. Kulut ,26 % Netto ,26 % Tuorilan asemakaava-alue, alueen katurakentaminen 1. vaihe 3006 Kulut ,98 % Netto ,98 % Kadut, päällysteet 3200 Kulut ,17 % Netto ,17 % Torin kehittäminen 3300 Kulut ,14 % Netto ,14 % Keskuspuiston kehittäminen 3301 Kulut ,31 % Netto ,31 % Leikkipaikat 3302 Kulut ,70 % Netto ,70 % Koska investointimäärärahavaraus ei riitä koko alueen rakentamiseen, tehdään vain Järvenpääntien alitus 11/2015 Päällystetöitä tehty 5/2015 alkaen, työt jatkuvat edelleen. Muutostyöt tehdään 10/ Vesiaihe purettu 6/2015. Suunnitelma puiston kehittämiseksi tehdään syksyllä Ohjelmaan kuuluneet työt tehty. - Pakettiauto ulkoliikuntaalueiden 4500 Hankinta tehty. - hoito Kulut ,96 % Netto ,96 % Puhdistamon lupaehtoihin 5000 Valmistautuminen meneillään. - valmistautuminen Kulut ,49 % Netto ,49 % Jokiväärän pumppaamon 5001 Työt valmistelussa. - saneeraus Kulut ,00 % Netto ,00 % Jätevesipumppaamoiden 5002 Saneeraus tehty. - pumppujen saneeraus Kulut ,44 % Netto ,44 % Haapalan hajuhaittojen 5003 Lisäselvitykset käynnissä. - saneerauksen valmistelu Kulut ,00 % Netto ,00 % Kallenkadun vesihuollon 5300 Aloitus 9/ perusparannus Kulut ,53 % Netto ,53 % TA2016 investointimäärärahavaraus eur koko alueen rakentamiseksi. - - Talousraportti elokuu

8 Polarin alueen vesihuollon 5301 Töiden aloitus valmisteilla - veittoviemäreiden purkualueen saneeraus Kulut ,00 % Netto ,00 % Huhdintien sv-viemäri väl Kohde valmis. - Puutarhakatu-Petäjätie Kulut ,61 % Netto ,61 % Yhteensä Tuotot ,83 % Kulut ,57 % Netto ,35 % Talousraportti elokuu

9 5 RAHOITUSOSA Karkkilan lainasalkku Lyhytaikaiset lainat Korko % Pääoma Osuus % Kuntatodistukset Kuntarahoitus 0, ,00 Kuntarahoitus 0, ,00 Kuntarahoitus 0, ,00 Yhteensä ,00 37,2 Pitkäaikaiset lainat Korko % Pääoma Osuus % Kuntarahoitus 0, ,00 Kuntarahoitus 0, ,00 Kuntarahoitus 3, ,00 Kuntarahoitus 3, ,00 Kuntarahoitus 0, ,00 Kuntarahoitus 0, ,00 Yhteensä ,00 62,8 Vieras pääoma yhteensä ,00 100,0 Vaihtuvassa korossa ,00 41,6 Kiinteässä korossa ,00 58,4 Yhteensä ,00 100,0 Asukasluku ,75 /asukas Tilastokeskuksen ilmoittamien ennakkotietojen perusteella Manner-Suomen kuntien keskimääräinen lainakanta oli vuonna euroa, kun vastaava luku oli edellisvuonna euroa ja vuonna 2012 yhteensä euroa. Valtioneuvoston asetus kunnan talouden tunnuslukujen eräistä raja-arvoista ( /205) muodostaa kaksiosaisen kriteeristön, jonka perusteella kunta arvioidaan kriisikunnaksi. Kunta on kriisikunta, jos kumulatiivinen alijäämä asukasta kohden on yli 1000 euroa/asukas ja sitä edeltävänä tilikautena vähintään 500 euroa/asukas. Toinen tapa joutua listalle on kuusiosaisen kriteeristön täyttyminen. Kuusiosaisessa kriteeristössä suoraan lainakantaan liittyviä kriteerejä on kolme. 1. asukasta kohti laskettu kaikkien kuntien lainakanta ylittää keskimääräisen lainakannan vähintään 50 prosentilla. Kriteeri toteutuu, koska raja on 4.099,50 euroa per asukas ja Karkkilan lainakanta per asukas on 5.232,75 euroa. 2. omavaraisuusaste on alle 50 prosenttia Kriteeri toteutuu, koska Karkkilan omavaraisuusaste oli vuoden 2014 lopussa 12,88 prosenttia. 3. suhteellinen velkaantuneisuus on vähintään 50 % Kriteeri toteutuu, koska Karkkilan suhteellinen velkaantuneisuus oli vuoden 2014 lopussa 86,09 Talousraportti elokuu

10 LIITTEET KESKUSVAALILAUTAKUNTA TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,77 % Myyntituotot ,77 % Maksutuotot 0 0 0,00 % Tuet ja avustukset 0 0 0,00 % Muut toimintatuotot 0 0 0,00 % Toimintakulut ,72 % Henkilöstökulut ,59 % Palkat ja palkkiot ,43 % Henkilösivukulut ,26 % Palvelujen ostot ,29 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,35 % Avustukset 0 0 0,00 % Muut toimintakulut ,36 % Toimintakate ,43 % LISÄTIETOJA: Henkilöstökulut : Henkilökunnan vaaleihin kohdistuvan työn ja sivukulujen osuus kirjaamatta TARKASTUSLAUTAKUNTA TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot 0 0 0,00 % Myyntituotot 0 0 0,00 % Maksutuotot 0 0 0,00 % Tuet ja avustukset 0 0 0,00 % Muut toimintatuotot 0 0 0,00 % Toimintakulut ,62 % Henkilöstökulut ,33 % Palkat ja palkkiot ,66 % Henkilösivukulut ,00 % Palvelujen ostot ,49 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,00 % Avustukset 0 0 0,00 % Muut toimintakulut 0 0 0,00 % Toimintakate ,62 % Talousraportti elokuu

11 KAUPUNGINHALLITUS MTA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,33 % Myyntituotot ,44 % Maksutuotot ,91 % Tuet ja avustukset ,19 % Perusterveydenhuolto ,75 % Muut tuet ja avustukset ,57 % Muut toimintatuotot ,66 % Perusterveydenhuolto 0 0 0,00 % Muut toimintatuotot ,66 % Toimintakulut ,96 % Henkilöstökulut ,45 % Palkat ja palkkiot ,38 % Henkilösivukulut ,19 % Perusterveydenhuolto ,37 % Erikoissairaanhoito ,02 % Muut henkilösivukulut ,45 % Palvelujen ostot ,42 % Perusterveydenhuolto ,67 % Erikoissairaanhoito ,46 % Muut palvelujen ostot ,59 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,80 % Avustukset ,26 % Perusterveydenhuolto ,84 % Muut avustukset ,29 % Muut toimintakulut ,83 % Perusterveydenhuolto ,00 % Muut toimintakulut ,84 % Toimintakate ,19 % Perusterveydenhuolto Toimintatuotot ,75 % Toimintakulut ,89 % Toimintakate ,97 % Erikoissairaanhoito Toimintatuotot 0,00 % Toimintakulut ,48 % Toimintakate ,48 % Talousraportti elokuu

12 LISÄTIETOJA: Koko kaupungin taloudellisen kehityksen osalta suurimpia taloudellisia haasteita talousarvion toteutumiselle on käyttöomaisuuden myyntivoittojen jääminen alle budjetoidusta, erikoissairaanhoidon laskutuksen suuret vaihtelut ja kunnallisverotulojen kehitys. Edellisvuotena toiminnallisena tavoitteena ollut maaomaisuuden taseselvitystyön vaikutusten arvioiminen kirjanpitoon jatkuu myös syksyllä. Tämän hetkisen tiedon mukaan maaomaisuuden selvitystyöstä ei aiheudu kustannuksia kaupungille. Selvitystyössä ei kuitenkaan ole arvioitu tasen arvoa markkinaperustein, vaan arviona on käytetty hankintahintoja. Positiivisena asiana sen sijaan voidaan mainita maltillinen korkokulujen kehitys suhteessa talousarvioon sekä henkilöstökulujen maltillinen kasvu. Tämän hetkisen ennusteen mukaisesti myös myyntitulot olisivat kehittymässä arvioitua paremmin. KASVATUS- JA OPETUSLAUTAKUNTA TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,50 % Myyntituotot ,69 % Maksutuotot ,63 % Tuet ja avustukset ,50 % Muut toimintatuotot ,82 % Toimintakulut ,36 % Henkilöstökulut ,77 % Palkat ja palkkiot ,82 % Henkilösivukulut ,57 % Palvelujen ostot ,66 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,23 % Avustukset ,68 % Muut toimintakulut ,77 % Toimintakate ,97 % LISÄTIETOJA: Tuet ja avustukset: OPH- ja OKM-rahoituksia ollut haussa ja saatu hyvin.osa avustuksista tullaan kohdistamaan vuodelle Tod.näk. Lisää haettavaa ei tule. Aineet, tarvikkeet ja tavarat: Koulujen tarvikkeet ja kirjat on pääosin hankittu syksyä varten. Talousraportti elokuu

13 VAPAA-AIKALAUTAKUNTA TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,20 % Myyntituotot ,51 % Maksutuotot ,38 % Tuet ja avustukset ,49 % Muut toimintatuotot ,27 % Toimintakulut ,75 % Henkilöstökulut ,97 % Palkat ja palkkiot ,74 % Henkilösivukulut ,56 % Palvelujen ostot ,31 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,02 % Avustukset ,15 % Muut toimintakulut ,77 % Toimintakate ,10 % LISÄTIETOJA: Yleistä: Vapaa-aikalautakunnan alaiseen toimintaan kuuluu paljon hankkeita, joita ei ole pystytty huomioimaan talousarvion laadintavaiheessa. Hankkeiden tuottoarvio on nyt lisätty ennusteeseen samoin näillä tuotoilla katetut kustannukset. Tämä selittää osan ylimenneistä menokohdista, mutta ne katetaan vastaavasti toimintatuottojen lisäyksillä. Tarkemmat selostukset alla. Vuoden 2015 talousarviossa on ollut merkittävää alibudjetointia paikka paikoin. Budjetin laadintavaiheessa viranhaltijoita on vaihtunut ja se on aiheuttanut tietokatkoksia. Toimenpiteistä: Loppuvuonna tulevat menoylitykset katetaan hankerahalla pääosin. Osa ylityksistä on ennakoimattomia, joihin ei ole voitu vaikuttaa. Säästölistaus on tehty lautakunnassa ja ne on huomiotu tässä. Talousraportti elokuu

14 TEKNINEN LAUTAKUNTA TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,76 % Myyntituotot ,21 % Maksutuotot ,06 % Tuet ja avustukset ,56 % Muut toimintatuotot ,16 % Toimintakulut ,33 % Henkilöstökulut ,95 % Palkat ja palkkiot ,96 % Henkilösivukulut ,26 % Palvelujen ostot ,40 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,23 % Avustukset ,97 % Muut toimintakulut ,67 % Toimintakate ,49 % LISÄTIETOJA: Myyntituotot : Tuottojen kirjautumisten kausivaihtelut tasaantuvat vuoden loppuun mennessä. Palvelujen ostot: Liikenneväylien ja alueiden hoidon konetyöt. Vähennetään palvelujen ostoja. Aineet, tarvikkeet ja tavarat : Liikenneväylien ja alueiden sekä tilojen hoidon materiaalihankinnat. Vähennetään tarvikkeiden ostoja priorisoimalla vain kriittisimpiin hankintoihin. Yhdyskuntatekniikan osalta loppu vuonna pohdittava mistä käyttötalouden osasta tarpeen vaatiessa säästetään (palvelujen ostot, materiaalihankinnat) lakisääteisen tai muun palvelun ylläpidon kannalta sitovien palvelujen laadun kärsimättä. Liikenneväylien ja yleistenalueiden ylläpitoon liittyvät alihankinta- ja muita ostopalveluja voidaan vähentää, mutta samalla muistettava, että se näkyy palvelun laadussa (liikenneväylien auraukset, hiekoitukset ja kesäharjaukset, puisto- ja viheralueiden hoito, liikuntapaikat). Toimitilahallinnan osalta pieniä remontteja ja korjauksia voidaan siirtää, mutta muistettava samalla että se lisää entuudestaan laskennallista korjausvelkaa. YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA TA 2015 TOT 2015 Toteuma % Ennuste 2015 TOT 2014 TP 2014 Toimintatuotot ,43 % Myyntituotot ,42 % Maksutuotot ,90 % Tuet ja avustukset ,00 % Muut toimintatuotot 0 0 0,00 % Toimintakulut ,02 % Henkilöstökulut ,09 % Palkat ja palkkiot ,83 % Henkilösivukulut ,83 % Palvelujen ostot ,06 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,65 % Avustukset 0 0 0,00 % Muut toimintakulut ,89 % Toimintakate ,32 % LISÄTIETOJA: Toimintatuotot: Lupia haetaan eniten keväästä syksyyn, totetuma tasaantuu loppu vuoden aikana. Myyntituottojen ylitys johtuu rakennustarkastajan palvelun myymisestä 1pv/vko Lohjan rakennusvalvonnalle. Palkat ja palkkiot: Teknisen johtajan sijaistamiskulut ylittävät budjetoidun luvun. Teknisen johtajan sijaistamiskulut ylittävät budjetoidun luvun Talousraportti elokuu