Kvartaaliraportti 3 / Kv

Transkriptio

1 1 Kvartaaliraportti 3 / Kh Kv

2 2 Sisällys 1. Yleistä Tuloslaskelma (sisäinen ja ulkoinen) Tuloslaskelmatarkastelu Käyttötalousosa Kunnanhallitus Perusturva Sivistyslautakunta Tekninen lautakunta Ympäristölautakunta Käyttötalouteen liittyvät yhteenvetoselvitykset Investointiosa... 12

3 3 1. Yleistä Kuntalain 39 :n mukaan kunnanhallituksen tulee vastata kunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta alkaen voimaanastuneen hallintosäännön 69 :n mukaan kunnanhallitukselle talouden toteutumaraportit esitetään kuukausittain ja muille lautakunnille talouden toteutumisesta raportoidaan vähintään neljännesvuosittain. Valtuustolle toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan osavuosikatsauksella tilanteesta sekä neljännesvuosiraporteilla tilanteista sekä Lautakuntia sitovat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet määritellään valtuuston vuosittain hyväksymässä talousarviossa ja taloussuunnitelmassa. Talousarvio ja suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa tulee olla toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Talousarviossa tulee myös osoittaa, miten kunnan rahoitustarve tulorahoituksen lisäksi katetaan. Talousarvion ja taloussuunnitelman tarkoituksena on antaa kunnan päätöksentekijöille ja sidosryhmille kattavat tiedot kunnan toiminnasta ja talouden tilasta. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa tulee noudattaa talousarviota. Talousarvio ja suunnitelma sitovat toimielimiä ja ovat samalla näiden ohjauksen ja valvonnan välineitä. Kunnanhallitusta on informoitu taloudesta kuukausittain tuloslaskelmin ja hallinto/lautakuntatasoisin toteutumavertailuin. Valtuuston tekemän päätöksen mukaisesti valtuustoa sitova talousarvion käyttötalousosan sitovuustaso on lautakuntatason toimintakate ja tekemän päätöksen mukaan valtuustoa sitova investointiosan sitovuustaso on kustannuspaikkataso.

4 4 2. Tuloslaskelma (sisäinen ja ulkoinen) LUUMÄKI TULOSLASKELMA Tilinpäätösennuste Toteutuma ed v Alkuper. Ta-muutos Ta + muutos Toteutuma Tot % talousarvio yhteensä TOIMINTATUOTOT Myyntituotot , ,00 0, , ,70 86, ,56 Maksutuotot , ,00 0, , ,84 61, ,75 Tuet ja avustukset , ,00 0, , ,70 61, ,85 Vuokratuotot , ,00 0, , ,37 75, ,28 Muut toimintatuotot , ,00 0, , ,83 47, ,53 TOIMINTATUOTOT , ,00 0, , ,44 75, ,97 Valmistus omaan käyttöön 967,56 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , , , , ,49 77, ,99 Henkilöstökorvaukset , ,00 0, , ,61 127, ,03 Henkilösivukulut Eläkekulut , , , , ,35 76, ,71 Muut henkilösivukulut , , , , ,93 69, ,18 Henkilöstökulut yht , , , , ,16 76, ,85 Asiakaspalvelujen ostot , , , , ,85 74, ,60 Muiden palvelujen ostot , , , , ,96 71, ,61 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , , , ,80 70, ,48 Avustukset , , , , ,88 50, ,46 Vuokrakulut , , , , ,10 74, ,88 Muut toimintakulut , , , , ,00 29, ,65 TOIMINTAKULUT , , , , ,75 73, ,53 TOIMINTAKATE , , , , ,31 73, ,56 Verotulot , , , , ,10 79, ,00 Valtionosuudet , , , , ,00 75, ,00 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot , ,00 0, , ,90 47, ,90 Muut rahoitustuotot , ,00 0, , ,90 108, ,57 Korkokulut , ,00 0, , ,74 39, ,74 Muut rahoituskulut 6 048, ,00 0, , ,84 39, ,84 Rahoitustuotot ja -kulut yht , ,00 0, , ,22 98, ,89 VUOSIKATE , , , , ,01 161, ,33 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot , ,00 0, , ,22 73, ,00 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0,00 0, , , ,00 100, ,00 TILIKAUDEN TULOS , , , , ,79-769, ,67 Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) , ,00 0, , ,40 63, ,87 Varausten lis tai väh ,14 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄM , , , , ,19 307, ,20

5 Tuloslaskelmatarkastelu Toimintatuotot Tarkastelu tulolajeittain Toimintakulut Tarkastelu menolajeittain Edellä oleva tuloslaskelmataulukko sisältää myös tilinpäätösennusteen vuodelle Ennuste on laadittu käyttäen lokakuussa saatua verotuloennustetta sekä arvioimalla loka joulukuun aikana syntyvät menot ja kertyvät tulot. Syyskuun lopussa toimintatuotot kokonaisuudessaan ovat toteutuneet 75,57 % verrattuna kuluvan vuoden talousarvioon. Lähes kaikki varsinaiset toimintatuotot kertyvät jonkin laskennallisen parametrin perusteella, esim. hoitopäivä, työtunti, tositelkm, käytetyt litrat jne. Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että em. tuloja voidaan laskuttaa vasta sovitun laskutuskauden päätyttyä, jolloin tulot kertyvät menoja myöhemmin. Myyntituotot koostuvat vesi- ja jätevesimaksuista, sisäisten palveluiden myyntituotoista, myyntituotoista kunnilta sekä muista myyntituotoista, joihin sisältyvät mm. metsänmyyntitulot. Myyntituotot ovat toteutuneet 86,03 % talousarvioon verrattuna. Myyntituottoja arvioidaan kertyvän talousarviossa ennakoitua enemmän. Maksutuotot koostuvat päivähoito-, rakennusvalvonta- ja muista tarkastusmaksuista ja niiden arvioidaan kertyvän lähes talousarvion mukaisesti. Toteuma syyskuun lopussa on 61,26 % talousarvioon verrattuna. Tuet ja avustukset koostuvat työllistämistuesta, valtion ja EU:n tuista sekä muista tuki- ja avustustuloista. Kaikkiin näihin tuloihin sisältyy epävarmuustekijänä valtion/eu:n budjettivarojen riittävyys koko talousarviokaudelle ja työllistämistuen osalta epävarmuustekijänä on lisäksi tukityöllistettävien henkilöiden saatavuus. Kokonaisuudessaan tuet ja avustukset on toteutunut syyskuun lopussa 61,04 % verrattuna talousarvioon. Ennuste on, että kertymä tilikauden lopussa on talousarviossa ennakoitua pienempi. Vuokratuotot sisältävät asuntojen, muiden rakennusten, maa- ja vesialueiden vuokrat, muut vuokratulot sekä sisäiset vuokratulot. Vuokratuotot ovat kertyneet syyskuun loppuun mennessä 75,84 % verrattuna talousarvioon ja tilikauden lopun ennuste näyttää, että vuokratuotot ylittävät talousarvion tuloennusteen. Muut toimintatuotot sisältävät käyttöomaisuuden myyntivoitot sekä muut tuotot. Muut toimintatuotot on syyskuun lopussa toteutunut 47,08 % talousarvioon verrattuna. Kertymä tilikauden lopussa tullee olemaan talousarvion tuloennustetta selvästi pienempi. Toimintakulut kokonaisuudessaan ovat tarkastelukaudella toteutuneet 73,65 % verrattuna talousarvioon.

6 6 Henkilöstökulut muodostuvat palkoista ja palkkioista, henkilösivukuluista (eläkeja muut sosiaalivakuutusmaksut) sekä saaduista henkilöstökorvauksista. Henkilöstökulujen toteutuma syyskuun lopussa on 76,70 % verrattuna talousarvioon. Tilinpäätösennusteessa on henkilöstökuluihin huomioitu henkilöstölle maksettava kertaluonteinen tuloksellisuuserä joka maksetaan tammikuussa 2019, mutta Kuntaliiton antaman ohjeen mukaisesti kirjataan vuoden 2018 menoksi. Asiakaspalvelujen ostot (sisältää Eksoten) ovat toteutuneet 74,00 % Eksoten ja kunnan väliset vuotta 2019 koskevat palvelusopimusneuvottelut ovat parhaillaan meneillään. Muiden palvelujen ostot ovat syyskuun lopussa toteutuneet 71,81 % verrattuna talousarvioon. Aineet, tarvikkeet ja tavarat osion menot ovat toteutuneet 70,60 % verrattuna talousarvioon. Avustukset koostuvat kotihoidon tuista sekä avustuksista kotitalouksille ja yhteisöille. Menokertymä on syyskuun lopussa toteutunut 50,47 %. Vuokrakulut sisältää vuokrat (sisäiset ja ulkoiset), yhtiövastikkeet että leasingvuokrat. Vuokrakulut ovat toteutuneet 74,75 % ja nousseet edellisen vuoden samasta ajankohdasta 133,54 %. Kasvun selittää sisäisten vuokrien laskentatavan muutos. Muut toimintakulut sisältävät mm. välilliset verot sekä muut odottamattomat kulut. Kulut ovat toteutuneet 29,36 % verrattuna talousarvioon. Toimintakate Toimintakate on toteutunut 73,20 % verrattuna talousarvioon. Verot, valtionosuudet ja rahoitustuotot ja kulut Verotuloja on syyskuun loppuun mennessä kertynyt 79,89 % verrattuna talousarvioon. Lokakuussa saadun verotuloennusteen mukaisesti verotuloja kertyy kuluvana vuonna n. 1 milj. euroa talousarvioennustetta vähemmän. Tämä vähenemä huomioitu tilinpäätösennusteessa. Huomattava ero johtuu hallituksen budjettiriihessä tekemistä päätöksistä, joilla kevennetään ansiotuloverotusta. Suurin vähentävä tekijä on jako-osuusoikaisu, joka vähentää kuntien kuluvan vuoden verotuloja n. 240 milj. euroa ja ansiotasoindeksin tarkastus joka vähentää kuntien verotuottoa n. 154 milj. euroa koko maan tasolla. Valtionosuudet ovat kertyneet vuoden 2018 valtionosuuspäätöksen mukaisesti 75,00 % syyskuun loppuun mennessä talousarvioon verrattuna. Rahoitustuottoja ja kuluja on kertynyt 98,09 % talousarvioon verrattuna.

7 7 Vuosikate, poistot, tilikauden tulos ja tilikauden yli/alijäämä Yhteenveto Vuosikate osoittaa syyskuun lopussa ylijäämää ,01. Poistot ovat syyskuun lopussa ,22 ja poistojen ja satunnaisten erien jälkeinen tilikauden tulos osoittaa ylijäämää ,79. Poistoerojen muutosten jälkeinen tilikauden lopullinen yli/alijäämä on syyskuun lopussa ,19 ylijäämäinen. Kuluvan vuoden talousarvio on laadittu ylijäämäiseksi niin, että tilikauden tulos on ylijäämäinen. Lisätalousarvion I/2018 jälkeen tilikauden tulos kuitenkin osoittaa alijäämää Tilinpäätösennusteessa on arvioitu, että vuosikate on 1,2 milj. ylijäämäinen, tilikauden tulos n alijäämäinen ja tilikauden yli/alijäämä n ylijäämäinen. Tämä kuitenkin edellyttää sekä tulojen että menojen toteutuvan ennusteen mukaisesti. Tarkastuslautakunta edellytti vuoden 2016 tarkastuskertomuksessaan, että alijäämäisiä tilinpäätöksiä ei enää synny. Tähän tavoitteeseen on siitä lähtien pyritty ja mikäli kuluvan vuoden tilinpäätösennuste toteutuu, on tarkastuslautakunnan asettama tavoite tältä osin saavutettu. Ylijäämäisen tilinpäätöksen vaatimus taas edellyttää, että myös kuluvan vuoden talousarvion toteutumaa seurataan jatkuvasti ja verrataan talousarvioon sekä saatuihin verotuloennusteisiin. 3. Käyttötalousosa Käyttötalousosa koostuu lautakuntatasoisesta seurannasta, jossa valtuustoa sitova taso on lautakuntatason toimintakate. Katsauksessa tarkastellaan talousarvion toteutumaa tilanteessa 3.1. Kunnanhallitus Edell.v. tot Alkuper. Ta- Ta + muutos Toteutuma Tot talousarvio muutos yhteensä % KUNNANHALLITUS TOIMINTATUOTOT Muut suoritt. myyntituo , ,97 85,27 Tuet ja avustukset -583, ,40 15,14 Vuokratuotot 0, ,50 0,00 Muut toimintatuotot 3 040, ,00 0,00 TOIMINTATUOTOT YHT , ,87 85,68 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot , ,40 76,09 Henkilösivukulut , ,18 74,49 Henkilöstökorvaukset 5 790, ,46 330,27 Henkilöstökulut yht , ,12 74,81 Muiden palvelujen ostot , ,48 73,02

8 8 Ostot tilikauden aikana , ,99 101,88 Avustukset kotitalouksi 0, ,00 0,00 Avustukset yhteisöille , ,31 42,89 Vuokrat , ,26 74,72 Muut toimintakulut , ,69 72,99 TOIMINTAKULUT YHT , ,85 69,54 TOIMINTAKATE , ,98 66, Perusturva Edell.v. tot Alkuper. Ta- Ta + muutos Toteutuma Tot talousarvio muutos yhteensä % PERUSTURVA TOIMINTATUOTOT Korvaukset kunnilta ja , ,00 72,12 Muut suoritt. myyntituo , ,16 143,11 Tuet ja avustukset , ,98 71,17 Muut toimintatuotot , ,00 75,00 TOIMINTATUOTOT YHT , ,14 78,28 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot , ,68 73,06 Henkilösivukulut , ,14 68,59 Henkilöstökorvaukset 1 766, ,34 24,67 Henkilöstökulut yht , ,48 72, Asiakaspalvelujen ostot 917, ,14 73,87 Muiden palvelujen ostot , ,14 77,81 Ostot tilikauden aikana , ,34 102,81 Avustukset kotitalouksi , ,34 55,44 Avustukset yhteisöille , ,84 11,72 Vuokrat , ,00 75,00 Muut toimintakulut -495, ,46 0, TOIMINTAKULUT YHT. 998, ,74 73,80 TOIMINTAKATE , ,60 73,73

9 Sivistyslautakunta Edell.v. tot Alkuper. Ta- Ta + muutos Toteutuma Tot talousarvio muutos yhteensä % SIVISTYSLAUTAKUNTA TOIMINTATUOTOT Korvaukset kunnilta ja 0, ,00 0,00 Muut suoritt. myyntituo , ,79 85,88 Maksutuotot , ,05 64,58 Tuet ja avustukset , ,44 159,11 Vuokratuotot 48, ,96 207,75 Muut toimintatuotot 3 201, ,71 304,68 TOIMINTATUOTOT YHT , ,95 82,71 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot , ,59 79,03 Henkilösivukulut , ,29 77,99 Henkilöstökorvaukset , ,77 124,85 Henkilöstökulut yht , ,11 78,51 Asiakaspalvelujen ostot , ,71 87,43 Muiden palvelujen ostot , ,67 68,10 Ostot tilikauden aikana , ,72 94,28 Avustukset kotitalouksi , ,39 63,27 Avustukset yhteisöille -900, ,00 100,00 Vuokrat , ,92 75,45 Muut toimintakulut , ,22 216,03 TOIMINTAKULUT YHT , ,74 77,04 TOIMINTAKATE , ,79 76, Tekninen lautakunta Edell.v. tot Alkuper. Ta- Ta + muutos Toteutuma Tot talousarvio muutos yhteensä % TEKNINEN LAUTAKUNTA TOIMINTATUOTOT Liiketoiminnan myyntitu , ,68 63,16 Muut suoritt. myyntituo , ,10 132,19 Maksutuotot 695, ,65 26,91 Tuet ja avustukset , ,88 0,00 Vuokratuotot , ,91 74,68 Muut toimintatuotot , ,12 35,78 TOIMINTATUOTOT YHT , ,34 76,42

10 10 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot , ,49 71,19 Henkilösivukulut , ,81 69,81 Henkilöstökorvaukset 6 484, ,04 104,93 Henkilöstökulut yht , ,26 70,70 Muiden palvelujen ostot , ,27 73,54 Ostot tilikauden aikana , ,63 61,60 Avustukset yhteisöille , ,00 49,98 Vuokrat , ,42 64,27 Muut toimintakulut , ,73 5,85 TOIMINTAKULUT YHT , ,31 65,52 TOIMINTAKATE , ,03 94, Ympäristölautakunta Edell.v. tot Alkuper. Ta- Ta + muutos Toteutuma Tot talousarvio muutos yhteensä % YMPÄRISTÖLAUTA- KUNTA TOIMINTATUOTOT Maksutuotot , ,14 54,05 Tuet ja avustukset , ,00 14,20 Muut toimintatuotot 1 000, ,00 0,00 TOIMINTATUOTOT YHT , ,14 30,53 Valmistus omaan käyttöön 967,56 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot , ,33 76,15 Henkilösivukulut , ,86 74,49 Henkilöstökulut yht , ,19 75,72 Muiden palvelujen ostot , ,40 73,48 Ostot tilikauden aikana , ,12 29,86 Vuokrat , ,00 75,00 Muut toimintakulut , ,90 171,29 TOIMINTAKULUT YHT , ,61 74,03 TOIMINTAKATE , ,47 89,33

11 Käyttötalouteen liittyvät yhteenvetoselvitykset Käyttötalous yhteensä KÄYTTÖTALOUS Toteutuma Talousarvio Toteutuma Toteutuma Poikkeama % Ta-tot (vertailutieto) Toimintatuotot , Toimintakulut Toimintakate , Verotulot yhteensä VEROTULOT Toteutuma Talousarvio Toteutuma Toteutuma Poikkeama % Ta-tot (vertailutieto) Kunnan tulovero , Kiinteistövero , Yhteisövero , Verotulot yhteensä , Valtionosuudet yhteensä VALTIONOSUUDET Toteutuma Talousarvio Toteutuma Toteutuma Poikkeama % Ta-tot (vertailutieto) Kunnan peruspalvelujen , valt.os Verotulotasaus , Opetus- ja kultt.toimen muut Valtionosuudet yhteensä , ,

12 12 Rahoitustuotot ja kulut yhteensä RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Toteutuma Talousarvio Toteutuma Toteutuma Poikkeama % Ta-tot (vertailutieto) Korkotuotot , Muut rahoitustuotot , Korkokulut , Muut rahoituskulut , Yhteensä , Investointiosa Luumäen kunta Investoinnit TILIVUOSI KAUSI Alkuper. Ta-muutos Ta + muutos Toteutuma Toteutuma 3 Investointiosa 9620 PERUSTURVA INV Terveysaseman sisäilman 201 parannus talousarvio yhteensä EUR % * MENOT ,51 14, SIVISTYSLAUTAKUNTA 352 Taavetin päiväkoti * MENOT ,19 78, Jäähallin jäänhoitokone * MENOT ,00 86, Toukolan käyttövesiputket * MENOT ,27 4,72

13 Moottorikelkka latujen hoitoon Alkuper. Ta-muutos Ta + muutos Toteutuma Toteutuma talousarvio yhteensä EUR % * MENOT ,71 82, TEKNINEN LTK INV Vuosittaiset asfaltoinnit 706 * MENOT ,55 56, Leikkipuistot ja yleiset alueet * MENOT ,97 50, Maanhankinta * MENOT ,00 0, Katuvalaistuksen saneeraus * MENOT ,28 75, Jätevedenpuhd toiminnan parantaminen * MENOT ,01 51, Puukylän VSS:n loppuosa * MENOT ,00 0, Viihtyisyys, tori * MENOT ,16 91, Viihtyisyys, yläkoulun piha * TULOT ,00 0,00 * MENOT ,00 1, Vt 6 TaaLa, kunnan vastuut * MENOT ,00 100, Keskustan sadevesiviemäröinti * MENOT ,00 44,18

14 14 Alkuper. Ta-muutos Ta + muutos Toteutuma Toteutuma talousarvio yhteensä EUR % * MENOT ,74 26, Vallitie, Patteritie, Linnalan * MENOT ,58 82, Yleisurheilukentän kuusiaita * MENOT ,00 83, Jurvalan venelaituri * MENOT ,51 89, Kunnallistekniikan korjausinv. * MENOT ,00 0, YMPÄRISTÖLTK INV 801 Paloaseman tilaratk * MENOT ,94 19, Maiseman parannus Jurvala * MENOT ,98 0,24 KAIKKI KAIKKI YHTEENSÄ * TULOT ,00 0,00 * MENOT ,38 47,72