Siun Talous Oy TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

Transkriptio

1 Siltakatu 18 Joensuu Liite 1 Siun Talous Oy TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS Sisältö sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 7 Tase 8 Liitetiedot 10 Allekirjoitukset 13 Tilinpäätösmerkintä 13 Kirjanpitoaineisto 14

2 2 Siun Talous Oy Toimintakertomus vuodelta 2017 Tilikausi Yleistä Siun Talous Oy on Joensuun kaupungin ja Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymän (Siun sote) perustama yhtiö, joka merkittiin kaupparekisteriin Yhtiön kotipaikka on Joensuu ja toimipisteet ovat myös Kiteellä ja Lieksassa. Yhtiön toimialana on tuottaa taloushallinnon ja palkanlaskennan palveluita. Toimintaansa varten yhtiö voi omistaa ja hallita kiinteää omaisuutta, arvopapereita ja osakkeita ja käydä niillä kauppaa sekä vastaanottaa avustuksia ja lahjoituksia. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Vuosi 2017 oli yhtiön ensimmäinen varsinainen toimintavuosi. Yhtiön toiminnan käynnistämiseen liittyvä työmäärä oli varsinkin alkuvuoden ajan erittäin suuri. Liikkeenluovutuksella Yhtiön palvelukseen siirtynyt henkilöstömäärä osoittautui heti vuoden alussa liian pieneksi ja henkilökuntaa jouduttiin palkkaamaan nopealla tahdilla lisää. Suurimmat haasteet koettiin palvelutuotannon organisoinnissa ja työmäärissä, sillä samaan aikaan muuttui sekä oman toiminnan palvelumalli että sosiaali- ja terveyspalvelujen maakunnallinen toimintaympäristö. Yhtiön oman toiminnan vakiinnuttamisen lisäksi yhtiön ulkoisen toimintaympäristön muutos oli nopeaa maakuntauudistuksesta johtuen. Kesällä 2016 valtio perusti tulevia maakuntia varten talous- ja henkilöstöhallinnon palveluja tuottavan Hetli Oy:n. Siun Talous Oy:n ja Hetli Oy:n väliset mahdolliset omistussuhteet ja maakunnan käyttövelvoitteet tahe palveluihin sekä kuntien osuus maakuntauudistuksessa vaikuttivat merkittävästi yhtiön tulevaisuuden suunnitteluun tuleville vuosille sekä hidastuttivat oman toiminnan kehittämistä. Pohjois-Karjalan maakunta- ja sote-uudistuksen väliaikainen valmistelutoimielin päätti lokakuussa, että Pohjois-Karjalan maakunnallinen talous- ja henkilöstöhallinnon yhtiö on Siun Talous Oy. Väliaikaisen maakuntahallinnon tahe-projektin käyttöönoton suunnittelu aloitettiin joulukuussa Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Hallituksen reformiministerityöryhmä linjasi , että maakunta- ja soteuudistusta koskevasta hallituksen esityksestä (HE15/2017) poistetaan Hetli Oy:tä koskeva sääntely. Esityksen toteutuminen merkitsee sitä, että maakunnan talous- ja henkilöstöhallinto on

3 3 ensisijassa tulevien maakuntien vastuulla, mikä merkitsee myös lisää valmisteluvastuuta Siun Talous Oy:n toiminnalle. Yhtiön liikevaihdon arvioidaan kasvavan suhteessa ensimmäisen tilikauden toteumaan. Yhtiön tavoitteena on saada omasta maakunnasta uusia kunta-asiakkuuksia sekä laajentua palvelujen tuotannossa yli maakuntarajojen. Sote-palvelujen valinnanvapaudella voi kuitenkin olla merkittäviäkin vaikutuksia yhtiön palvelujen laajuuteen sekä liikevaihtoon. Palvelujen automatisoinnilla ja toimintamallien kehityksellä parannetaan palvelujen kustannustehokkuutta ja laatutasoa. Kaikella kehityksellä pyritään asiakkaiden palvelutarpeen parantamiseen yhteistyössä asiakkaiden kanssa. Selvitys tutkimus- ja kehittämistoiminnan laajuudesta Yhtiöllä ei ole ollut tutkimustoimintaa. Yhtiön strategiaan ja johtamiseen liittyvä projekti aloitettiin konsultin johdolla vuoden loppupuolella ja projekti jatkuu vuoden 2018 puolelle. Arvio toiminnan merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Maakunta- ja sote-uudistuksen lakiesitykset käsitellään keväällä Uudistuksen myötä tulevat mahdolliset uudistukset, mm. valinnanvapaus, voivat tuoda merkittäviäkin toimintojen supistamistarpeita tukipalveluissa, mikäli sote-palveluissa päädytään yhtiöittämisratkaisuihin. Muutoksen seuraaminen ja siihen osallistuminen edellyttää hallitukselta ja johdolta aktiivista otetta sekä yhtiön oman strategian arviointia. Arvio ja tunnusluvut taloudellisesta asemasta ja tuloksesta sekä muusta liiketoiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Yhtiön tulos tilikaudelta on ,27. Yhtiön tulos on arvioitua positiivisempi. Tulosta parantaa syksyllä lomien pitämisellä toteutettu säästöohjelma sekä yhtiön käyttämän työehtosopimuksen lomapalkkavelan kirjausmenetelmä, joka poikkeaa liikkeenluovutuksessa tulleen henkilöstön lomapalkkojen kirjauksesta ja siitä saadusta korvauksesta. Myös yhtiön perustamisen kulut, jotka on jaksotettu, olivat arvioitua pienemmät. Myös ict-kulut olivat kuluneena tilikautena arvioitua alemmat. Yhtiön toiminnan tarkoituksena ei ole voiton tuottaminen yhtiön osakkeenomistajille eikä yhtiö jaa osinkoa. Tavoitteena lähinnä on kattaa palvelujen tuottamisesta ja kehittämisestä aiheutuvat kulut.

4 4 Yhtiön taloudellista asemaa ja tulosta kuvaavat seuraavat tunnusluvut: Tunnusluku Liikevaihto Liikevoitto Liikevoitto % liikevaihdosta 2,72 % Oman pääoman tuotto- % 22,30 % Omavaraisuusaste % 39,12 % Henkilöstö Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 86,6 työntekijää, joista 24 % määräaikaisessa työsuhteessa. Tilikauden palkat ja palkkiot olivat euroa. Ympäristöasiat Yhtiö pyrkii toimimaan ympäristönäkökulmat huomioiden ja keskeisenä tavoitteena on paperin vähentäminen ja sähköisten toimintamallien lisääminen. Hallituksen esitys yhtiön tulosta koskeviksi toimenpiteiksi Siun Talous Oy:n yhtiöjärjestyksen 4 :n mukaan yhtiö ei jaa osinkoa. Hallitus esittää. että tilikauden voitto ,27 euroa siirretään voitto- ja tappiotilille. Yhtiön osakkeet Yhtiöllä on yhteensä osaketta ja osakepääoma euroa. Osakassopimuksen mukaan muiden kuntien tai kuntien omistamien yhteisöjen halutessa käyttää yhtiön tarjoamia ja halutessa tulla osakkaiksi kaikkien osakkaiden hyväksyessä osakaspohjan laajentamisen, osakkaat sopivat erikseen keskenään, kuinka paljon ja missä suhteessa ne luovuttavat omistamiaan yhtiön osakkeita yhtiön osakkaaksi haluavalle. Lähtökohtana on, että osakkaiden omistusosuudet yhtiössä vastaisivat pääpiirteissään osakkaiden henkilöstömäärän mukaista (ja siten palvelujen käytön mukaista suhdetta). Osakaspohjaa em. tavalla laajennettaessa osakkaat ja yhtiö sitoutuvat olemaan käyttämättä yhtiöjärjestyksen mukaista lunastusoikeutta. Yhtiön osakeomistus jakautuu seuraavasti: Osakkaan nimi osakkeiden osuus lkm Joensuun kaupunki ,78 % Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen ky (Siun ,2 % sote) Kiteen kaupunki 150 3,0 % Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus 1 0,02 % Yhteensä %

5 5 Varsinainen yhtiökokous pidettiin ja ylimääräinen yhtiökokous Lähipiirilainat ja vastuut Yhtiöllä on käytettävissään Siun soten konsernin konsernilimiitti miljoonaan euroon saakka. Yhtiöllä ei ollut lähipiirilainoja, vastuita tai vastuusitoumuksia lähipiiriin kuuluville. Yhtiön palvelujen myynnit ovat pääasiallisesti lähipiirimyyntimyyntiä Siun sote konsernille ja Joensuun kaupunkikonsernille. Yhtiön lähipiiriostot ovat ict-ohjelmien ja palvelujen ostoa Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy:ltä. Jäsenyydet Siun Talous Oy on enä Avaintyönantajat ry:ssa (AVAINTA) ja Pohjois-Karjalan Kauppakamarissa. Yhtiön johto, organisaatio ja tilintarkastajat Toimitusjohtaja Yhtiön toimitusjohtajana on tilikautena 2017 toiminut Anne Kosonen. Toimitusjohtajan varahenkilönä on toiminut Ilpo Huurinainen. Hallitus Yhtiön hallituksessa ovat toimineet seuraavat henkilöt: Hälli Sinikka Karttunen Eeva Bogdanoff Eero Hirvonen Kirsi Keskisalo Pentti Kuusela Mika Mannelin Maarita puheenjohtaja, varapj Yhtiön hallituksessa ovat alkaen toimineet seuraavat henkilöt: Keskisalo Pentti Kolehmainen Tuomo Jääskeläinen Sampsa Kärkkäinen Tarja Mannelin Maarita Pöppönen Jukka Seppäläinen Satu puheenjohtaja, varapj

6 6 Siun soten edustajalla on läsnäolo- ja puheoikeus yhtiön hallituksen kokouksissa. Hallitus kokoontui vuoden 2017 aikana yhdeksän kertaa ja käsitteli 80 asiaa. Strategiaseminaari pidettiin Uudelle yhtiön hallitukselle järjestettiin Konsernin yhteinen koulutuspäivä Tilintarkastajat Yhtiön tilintarkastajana on toiminut KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, päävastuullisena tilintarkastajana JHT, KHT, HT Kati Nikunen.

7 7 Tuloslaskelma LIIKEVAIHTO ,37 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot ,68 0,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,66 0,00 Ulkopuoliset palvelut , ,47 0,00 0,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,50 Henkilösivukulut Eläkekulut ,76-23,85 Muut henkilösivukulut , ,04-2, ,31 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,49 0,00 Liiketoiminnan muut kulut , ,41 LIIKEVOITTO/-TAPPIO , ,72 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot ja muut rahoitustuotot 0,00 Korkotuotot muilta 25,47 0,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut 0,00 Muilta -82,12-56,65 0,00 0,00 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA , ,72 JA VEROJA Tuloverot ,33 0,00 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO , ,72

8 8 Tase Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot , , ,86 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,86 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset ,13 0,00 Saamiset saman konsernin yrityksiltä ,11 0,00 Muut saamiset , ,28 Siirtosaamiset 1 398, ,08 0, ,28 Laskennalliset verosaamiset Rahat ja pankkisaamiset 0, ,66 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,94 Vastaavaa yhteensä , ,80

9 9 Tase Vastattavaa OMA PÄÄOMA Osakepääoma , ,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio ,72 0,00 Tilikauden voitto/tappio , ,72 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,28 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Ostovelat , ,92 Velat saman konsernin yrityksille ,45 0,00 Muut velat , ,55 Siirtovelat , ,70 83, ,52 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,52 Vastattavaa yhteensä , ,80

10 10 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tilinpäätös on laadittu valtioneuvoston asetuksen pien- ja mikroyrityksen tilinpäätöksistä esitettävistä tiedoista säädettyjen 2 ja 3 lukujen pienyrityssäännöstöä noudattaen. Yhtiön arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät ovat PMA 3:1 2 ja 3 mukaiset, jonka vuoksi näistä ei esitetä erillisiä liitetietoja. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilinpäätös on laadittu kalenterivuodelta Vertailutietona esitetty tilinpäätös on puolestaan laadittu Tämän johdosta peräkkäiset tilikaudet eivät ole keskenään vertailukelpoisia. Vakuudet ja vastuusitoumukset Muut vastuusitoumukset Toimitilavuokrat, toistaiseksi voimassa olevat sopimukset ,85 0,00 Leasingsopimuksista maksettavat määrät Seuraavalla tilikaudella maksettavat ,77 0,00 Myöhemmin maksettavat ,98 0, ,75 0,00 Tiedot emoyrityksestä Yhtiön emoyritys on Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä, Joensuu. Konsernitilinpäätös asiakirjat ovat nähtävillä Tikkämäentie 16, Joensuu Konsernisaamiset Konsernimyyntisaamiset ,58 0,00 Konsernilainasaamiset ,53 0, ,11 0,00 Konsernivelat Lyhytaikaiset ostovelat 8 636,10 0,00

11 11 Liiketoimet intressitahojen kanssa Myynnit P-K:n sosiaali- ja terveyspalvlujen ky -konsernille ,67 0,00 Myynnit Joensuun kaupunki -konsernille ,09 0, ,76 0,00 Ostot Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy:ltä ,95 0,00 Henkilöstö HTV1, palveluksessa olopäivien lukumäärä keskimäärin 86,68 0,00 Oman pääoman muutokset Oma pääoma Sidottu oma pääoma Osakepääoma ,00 0,00 Osakemerkintä 0, ,00 Osakepääoma , ,00 Sidottu oma pääoma yhteensä , ,00 Vapaa oma pääoma Voitto edellisiltä tilikausilta ,72 0,00 Voitto edellisiltä tilikausilta ,72 0,00 Tilikauden voitto , ,72 Vapaa oma pääoma yhteensä , ,72 Oma pääoma yhteensä , ,28

12 12 Hallituksen ehdotus jakokelpoisen vapaan oman pääoman käytöstä Osakepääoma ,00 Edellisten tilikausien voitto ,72 Tilikauden voitto ,27 Oma pääoma yhteensä ,55 Hallitus esittää, että tilikauden voitto siirretään voitto/tappio tilille.

13 13 Tilinpäätöksen allekirjoitukset Joensuu, Pentti Keskisalo Tuomo Kolehmainen Sampsa Jääskeläinen puheenjohtaja varapj, Tarja Kärkkäinen Maarita Mannelin Jukka Pöppönen Satu Seppäläinen Anne Kosonen toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Joensuu, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Tilintarkastusyhteisö Kati Nikunen JHT/KHT/HT

14 14 KIRJANPITOAINEISTO JA SEN SÄILYTYS Käytetyt tilikirjat Kirjanpitokirjat: Ostoreskontra sähköisessä muodossa Vuokrareskontra sähköisessä muodossa Palkkakortisto ATK-tulosteena ja palkkalaskenta sähköisessä muodossa Päivä- ja pääkirja sähköisessä muodossa Tasekirja sidottuna paperidokumenttina Tase-erittelyt sidottuna paperidokumenttina Osake- ja osakasluettelot sidottuina paperidokumentteina Tositelajit Raindance: Populus: Avaava tase sähk.muodossa Pankki sähk.muodossa Ostolaskut sähk.muodossa Ostomaksut sähk.muodossa Myyntilaskut, lask.laji 24 sähk.muodossa Myyntilaskut, lask.laji 25 sähk.muodossa Manuaalisuoritukset sähk.muodossa Viitesuoritukset sähk.muodossa Hyvityslaskujen kuittaus sähk.muodossa Muistiotositteet sähk.muodossa Muistiotositteet, Rondo sähk.muodossa Käyttöomaisuus sähk.muodossa Budjetti sähk.muodossa Palkat sähk.muodossa Kirjanpitoaineiston säilytyksestä vastaa Siun Talous Oy Kirjanpitokirjojen ja tositteiden säilytys Tilinpäätös on säilytettävä vähintään kymmenen vuotta tilikauden päättymisestä ja tilikauden tositeaineisto vähintään kuusi vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt.