Kannattavuusselvitys vuodelta Talonrakennusteollisuus ry Rakennustuoteteollisuus RTT ry

Transkriptio

1 annattavuusselvitys vuodelta 2017 Talonrakennusteollisuus ry Rakennustuoteteollisuus RTT ry

2 RAENNUSTEOLLISUUS RT 1 (32) ANNATTAVUUSSELVITYS VUODELTA 2017 Sisällysluettelo TALONRAENNUSYRITYSTEN ANNATTAVUUSSELVITYS VUODELTA Selvitykseen osallistuneet yritykset ja selvitysmenetelmä 3 2 annattavuuskehitys 4 3 Tulosennuste vuodelle Mukana olevat yritykset 10 5 Tunnuslukukaavat 16 6 Yritystaloudelliset tunnusluvut, kaikki Tuloslaskelma Oikaistu tuloslaskelma ja tase 19 7 Tuloslaskelma yrityskokoluokittain 20 8 Oikaistu tuloslaskelma ja tase yrityskokoluokittain 21 RAENNUSTUOTETEOLLISUUDEN ANNATTAVUUSSELVITYS VUODELTA Selvityksen tausta ja tavoitteet 22 2 Lähdeaineisto, tuloslaskelmakaava ja tunnusluvut Aineiston kuvaus ja kattavuus Tunnusluvut 23 3 annattavuuskyselyn tulokset oko aineisto erusmateriaaliteollisuus (ryhmä 10) Betoniteollisuus (ryhmä 20) ientaloteollisuus (ryhmä 30) 25 4 Tunnuslukujen laskentakaavat 28 5 Yritystaloudelliset tunnusluvut, kaikki yritykset erusmateriaaliteollisuus (ryhmä 10) Betoniteollisuus (ryhmä 20) ientaloteollisuus (ryhmä 30) 32

3

4 RAENNUSTEOLLISUUS RT 3 (32) Talonrakennus TALONRAENNUSYRITYSTEN ANNATTAVUUSSELVITYS VUODELTA Selvitykseen osallistuneet yritykset ja selvitysmenetelmä RT:n talonrakennusyritysten vuotta 2017 koskevan kannattavuusselvityksen kohteena olivat kaikki Talonrakennusteollisuus ry:n jäsenyritykset, yhteensä noin 460 yritystä, joiden tilikausi päättyi välisenä aikana. Tilinpäätöstiedot selvitystä varten haettiin edellisvuosien tapaan Alma Talent Tietopalvelujen (ent. Balance Consulting) toimesta suoraan kaupparekisteriaineistosta Tiedot vuodelta 2017 löytyivät tuolloin 275 jäsenyritykseltä. Selvityksessä ennen vuotta 2011 esitetty aineisto on koostettu eri menetelmällä, joten aineistossa voi olla poikkeamia. Tiedot vuosien 2017 sekä 2016 osalta ovat tässä selvityksessä uusia ja ovat keskenään vertailukelpoisia. Selvityksessä raportoidut tunnusluvut on laskettu edelleen sekä liikevaihdolla painotettuina keskiarvoina että mediaaniarvoina (keskimmäisin luku, kun tunnusluvut asetetaan suuruusjärjestykseen) ja ylä- ja alakvartiiliarvoina (parhaan neljänneksen alaraja ja alimman neljänneksen yläraja, kun tunnusluvut asetetaan suuruusjärjestykseen). Selvitykseen on kaikkien yritysten yhteistietojen lisäksi tarkasteltu myös erillisinä ryhminä samaan kokoluokkaan kuuluvia yrityksiä. Ryhmiin jako on tehty liikevaihdon mukaan seuraavasti: pienet () 0 10 milj. euroa, keskisuuret () milj. euroa ja suuret lv yli 40 milj. euroa. Yritysten Liikevaihto lukumäärä milj. % () ienet () eskisuuret (S) Suuret Yhteensä aiken kaikkiaan Tilastokeskuksen yritysten rakenne- ja tilinpäätös -tilaston perusteella Suomessa on noin talonrakennusalan yritystä, joista alle yksi prosentti on liikevaihdolla mitattuna keskisuuria tai suuria yrityksiä. Näistä 30 suurinta yritystä/ konsernia tuottaa kuitenkin 45 prosenttia koko talonrakentamisen liikevaihdosta. Loppuosa liikevaihdosta jakaantuu keskisuurille ja tuhansille pienille rakennusyrityksille. aikkien Suomessa toimivien talonrakennusyritysten liikevaihto on tänä vuonna arviolta 28 miljardia euroa, josta Talonrakennusteollisuus ry:n jäsenyritysten osuus on prosenttia. Liitteessä nro 1 on lueteltu selvitykseen osallistuneet yritykset ja niiden sijoittuminen käytettyihin tarkasteluryhmiin. Liitteessä nro 2 on selostettu käytettyjen tunnuslukujen laskentakaavat. Liitteessä nro 3 on esitetty tunnuslukujen ja tuloslaskelmien tulokset ryhmittäin.

5 RAENNUSTEOLLISUUS RT 4 (32) Talonrakennus 2 annattavuuskehitys Alla olevaan taulukkoon on koottu rakennusyrityksien kannattavuuden kehitys tuloslaskelman muotoon, joka on lyhennetty ja yksinkertaistettu versio virallisesta tuloslaskelmasta. äyttökateprosenttien merkitys yritysten kannattavuustarkasteluissa on kirjanpitolakiuudistusten myötä vähentynyt. RT:n selvityksissä käyttökateprosenttia on kuitenkin seurattu jatkuvuuden säilyttämiseksi. Muuttuvat ja kiinteät kulut sisältävät oheisessa taulukossa myös liiketoiminnan muut tuotot ja kulut, jotka virallisessa tuloslaskelmassa esitetään erikseen. TULOSLASELMA Yritykset yhteensä Ennuste % % % % % LIIEVAIHTO 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 - Muuttuvat ja kiinteät kulut -95,7-95,0-94,9-94,1-94,5 ÄYTTÖATE 4,3 5,0 5,1 5,9 5,5 - oistot -0,3-0,6-0,5-0,5-0,5 LIIEVOITTO/-TAIO 4,0 4,4 4,6 5,3 5,0 + Rahoituksen tuotot ja -kulut -0,8-1,9-1,3-0,6-0,7 TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ JA 3,2 2,5 3,2 4,7 4,3 VEROJA + Satunnaiset tuotot ja kulut -1,0-0,7-1,0-1,4-1,0 Välittömät verot -0,7-0,7-0,7-0,8-0,8 OONAISTULOS 1,5 1,1 1,5 2,5 2,5 + oistoeron vähennys/lisäys 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 + Varausten vähennys/lisäys 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TILIAUDEN IRJANIDOLLINEN TULOS 1,4 0,9 1,4 2,4 2,5 Talonrakennusyritysten tulos parani viime vuonna sekä käyttökatteella että liikevoitolla mitattuna. Tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja nousi 4,7 prosenttiin liikevaihdosta. Mediaaniarvolla mitattuna tulos oli 4,6 prosenttia, kun se edellisvuonna oli 3,6 prosenttia. Eri yritysryhmiä tarkastellessa (pienet, keskisuuret ja suuret yritykset) tulos kasvoi kaikilla yrityksillä lukuun ottamatta keskisuuria. Suhteellisesti eniten tulos kasvoi suuremmilla yrityksillä. Sijoitetun pääoman tuottoprosenttia on yleisesti pidetty yritysten kannattavuuden parhaana mittarina. Sijoitetun pääoman tuotto nousi noin kahdeksan prosenttiyksikköä edellisvuodesta 27,9 prosenttiin vuonna Rakennusyritysten vakavaraisuus laski omavaraisuusasteella mitattuna edellisvuoden 38,8 prosentista 35,9 prosenttiin. Omavaraisuusasteen kriittisen tason on tutkimuksissa todettu olevan 23,6 prosenttia. Mikäli yrityksen lukema on alle tämän luvun, on rahoituksessa usein vakavia häiriöitä. Yritysten suhteellinen vakavaraisuus pysyi suurin piirtein ennallaan. Nettovarallisuus liikevaihdosta väheni hieman edellisvuoden 21,9 prosentista viime vuonna 21,1 prosenttiin. Vuonna 2017 yritysten jalostusarvo henkilöä kohden kasvoi euroon vuonna 2016 jalostusarvon ollessa euroa.

6 RAENNUSTEOLLISUUS RT 5 (32) Talonrakennus 3 Tulosennuste vuodelle 2018 Selvityksen mukaan tuloksen ennen satunnaiseriä ja veroja odotetaan olevan keskimäärin 4,3 prosenttia liikevaihdosta tänä vuonna. Siten käyttökatteen voidaan arvioida asettuvan noin 5,5 prosentin tasolle. Talouskasvu jatkuu tänä vuonna kolmessa prosentissa. asvu on aiempia vuosia laajaalaisempaa, sillä investointien lisäksi kasvua vauhdittaa yksityisen kulutuksen sekä viennin aiempaa parempi kehitys. appalemääräisesti lähihistorian ennätystasolla oleva asuntorakentaminen hiipunee tänä vuonna hieman edellisvuodesta. Asuntojen kysynnän ennakoidaan kuitenkin pysyvän varsin korkealla tasolla sekä tänä että ensi vuonna. aupungistuminen, matalat korot ja hyvä työllisyyskehitys pysyvät myönteisenä ilman maailmantalouden ongelmia ensi vuoteen asti. Samaan aikaan kuluttajien luottamus jatkaa ennätyslukemissa. Rakennusteollisuuden suhdannetilanne on jatkunut myönteisenä tänä vuonna, mutta ensi vuonna kasvua ei ole näköpiirissä varsin ripeän suhdannenousun saavuttaessa lakipisteensä.

7 RAENNUSTEOLLISUUS RT 6 (32) Talonrakennus Seuraavissa taulukoissa on esitetty liikevaihdolla painotettujen tunnuslukujen kehitys viime vuosina. Tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja -% ,5 6,9 4,9 6,7 6,7 5,2 5,0 6,1 5,7 6,2 5,3 4,6 4,8 2,1 3,0 3,0 3,7 5,0 6,1 5,2 S 8,3 11,9 5,6 4,1 4,2 2,6 5,1 3,8 4,7 4,8 SL 3,8 4,0 4,0 3,0 3,7 3,8 3,0 1,8 2,4 4,4 Yht. 4,5 4,4 4,2 3,2 3,9 3,7 3,2 2,5 3,2 4,7 äyttökate-% ,1 7,8 5,9 8,3 8,2 6,9 6,6 7,7 7,2 7,5 7,5 6,5 5,1 3,2 4,3 4,3 5,1 6,8 7,7 7,1 S 9,6 11,8 4,8 5,4 5,4 3,6 5,7 6,5 6,4 6,6 SL 5,0 5,4 4,8 3,4 3,4 4,5 4,0 4,5 4,4 5,5 Yht. 5,8 5,8 4,9 3,8 3,8 4,5 4,3 5,0 5,1 5,9 Liikevoitto-% ,4 6,6 4,9 6,9 6,9 5,3 5,2 6,6 6,0 6,4 6,6 5,2 4,7 2,3 3,2 3,2 4,2 5,2 6,4 5,6 S 9,3 11,3 4,3 4,6 4,6 3,0 5,2 4,2 4,7 5,0 SL 4,7 4,5 4,3 3,3 4,4 4,4 3,8 4,1 4,1 5,2 Yht. 5,4 4,9 4,4 3,4 4,5 4,2 4,0 4,4 4,6 5,3 Sijoitetun pääoman tuotto -% ,2 28,7 24,1 22,7 31,7 15,6 17,8 22,0 12,4 22,0 40,3 29,6 27,9 12,4 16,5 24,1 36,5 21,4 34,3 26,8 S 28,0 24,7 13,6 15,9 30,0 30,9 50,1 17,1 22,2 29,0 SL 50,6 11,3 13,1 6,3 6,5 13,5 29,9 15,8 17,0 28,6 Yht. 48,3 14,5 14,7 8,8 11,3 16,7 29,7 16,9 19,4 27,9 Omavaraisuusaste-% ,9 58,7 57,6 49,4 51,3 47,8 49,7 52,2 44,1 47,2 36,8 51,8 49,4 37,8 40,0 38,4 47,2 42,6 43,0 41,3 S 36,4 63,5 58,8 33,9 37,2 38,0 36,4 35,1 42,9 34,3 SL 23,3 30,4 24,5 26,1 24,7 25,8 33,3 36,6 37,3 33,7 Yht. 27,1 34,9 28,9 29,8 29,3 30,2 36,3 38,3 38,8 35,9 () ienet yritykset, lv < 10 milj. () eskisuuret yritykset, lv milj. (S) Suuret yritykset, lv milj. (SL) Suuret yritykset yhteensä, lv > 40 milj.

8 RAENNUSTEOLLISUUS RT 7 (32) Talonrakennus uva 1 uva 2

9 RAENNUSTEOLLISUUS RT 8 (32) Talonrakennus uva 3 uva 4

10 RAENNUSTEOLLISUUS RT 9 (32) Talonrakennus uva 5 uva 6

11 RAENNUSTEOLLISUUS RT 10 (32) Talonrakennus Liite 1 4 Mukana olevat yritykset Yritys oko A.I.Siirilä Oy Ab Vasa Byggnadsreparation - Vaasan Rakennuskorjaus Oy A-raudoitus Oy ASRO OY AW-Rakennus Oy BAFO cc Oy Bermanto Oy Betoco Oy Betonirakenne Mattila Oy Bromsa Rakennus Oy Byggnads Ab Nynäs Rakennus Oy Byggservice ronqvist Ab Concrete Urakointi Oy Costella Oy EHTATYÖ OY Ekonrak Oy Elementit-E Oy Esko Aaltonen Eskon Oy Finnish Home Constructions Oy Fira Oy SL Fira alvelut Oy Gles Lahti Oy Gles Oy Hartela-yhtiöt Oy SL Hatanpään Rakennus Oy Hausia Oy S HENSTO Oy Hento iinteistöt Oy HI-Rakennus ja maalaus Oy HML - Rakentajat Oy Horn Afrik työvoimapalvelu Oy Huittisten Ryhmärakentajat Oy Huoltokero Oy Hämeen Remonttitiimi Oy Hämeenlinnan Saneeraus- ja Rakennuspalvelu Oy Ideaalitalo Oy Inlook Group Oy S I-Heikkilä Oy J. Holopainen Oy Jalon Rakentajat Oy Jatke Oy SL JJM-Rakentajat Oy Joensuun HS-iinteistösaneeraus Oy Juhin Rakennus Oy

12 RAENNUSTEOLLISUUS RT 11 (32) Talonrakennus Liite 1 ar.t.o Oy arirakenne Oy Rkl askinen Invest Oy as-telineet Oy EN Rakennusosakeyhtiö eski-suomen Betonirakenne Oy esälahden Rakennus Oy irvestyöt Timo Sollo Oy laukkalan Rakennustyö Oy Laatta- ja ivirakenne Suorsa Oy Lambertsson Oy Lapin Mestarirakentajat Oy Lapin Teollisuusrakennus Oy Lapin Timanttisahaus Oy Lempäälän Rakentajat Oy Levi-Rakennus Oy Local Logistics Oy Lohjan Laatutalot Oy LJ-Rakennus Oy Lujatalo Oy Lumicon Oy Lumon Suomi Oy Maalaus- ja innoitustyö M. ivistö Oy Maalaus ja saneeraus onttinen Oy Mansen Timanttisaha Oy MaxBuild Oy ME-erustukset Oy Mesta Oy Mestarinikkarit Oy MN-Urakointi Oy MSO Rakennus Oy Muurausliike Sami Vanne Oy MVR-Yhtymä Oy Nastarakennus Oy NCC Suomi Oy Neliraudoitus Oy NH Rakennus Oy Nousujohde Raudoitus Oy NSA Bolagen Ab Nurkora Oy NyCon Oy Ab Oivatuote Oy Ola-Talot Oy Omrak Oy O Saneeraus ja Maalaus Oy Otarak Oy OVIAS Oy SL S S SL

13 RAENNUSTEOLLISUUS RT 12 (32) Talonrakennus Liite 1 Oy Rakennuskultti Ab Oy Rakennuspartio Oy Tom nip Ab alkkiyhtymä Oy alokatkotukku arkkinen Oy atria-rakennus Oy eab Oy econra Oy irkanmaan R-Tilat Oy ohjola Rakennus Group RG Oy orvoon Maske Oy rojektiurakointi FI Oy S-Tasotyö Oy uuhax Oy Rakennus Finrem Oy Rakennus Hassinen Oy Rakennus J. irhonen Oy Rakennus- ja Huoltopalvelu J.Anttilainen Oy Rakennus- ja Maalausliike Esa Raita Oy Rakennus- ja Maalausliike Helkar Oy Rakennus- ja suunnittelutoimisto Hämäläiset Oy Rakennus JTS Oy Jyrki Suhonen Rakennus enike Oy Rakennus Lehtonen Oy Rakennus Nordman Oy Rakennus Omera Oy Rakennus Oy Antti J. Ahola Rakennus Oy Isotalo Rakennus Oy MTM-Vaasa Rakennus Oy Oulun Apsilon Rakennus. Jokelainen Oy Rakennus Rauvola Oy Rakennus Saarni Oy Rakennus Takalahti Oy Rakennusentisöintiliike Ukri Oy Rakennusespo Oy Rakennus-Hanka Oy Rakennus-Juri Oy Rakennus-Järvi Oy Rakennuskaari Oy Rakennus-aseva Oy Rakennus-oskela Oy Rakennus-oskinen Oy Rakennus-ylänpää Oy Rakennus-Lalla Oy Rakennusliike Avikainen Oy Rakennusliike Evälahti Oy SL SL

14 RAENNUSTEOLLISUUS RT 13 (32) Talonrakennus Liite 1 Rakennusliike Joen Talo Oy Rakennusliike Jusmar Oy Rakennusliike ja M Lammi Oy Rakennusliike ersavo Oy Rakennusliike Laaksokunnas Oy Rakennusliike Lyytinen & ojat Oy Rakennusliike M. urtti Oy Rakennusliike M. Ranta Oy Rakennusliike Markku Haataja Oy Rakennusliike Mika eltola Oy Rakennusliike Mustonen Oy Rakennusliike Niilo äyhkö Oy Rakennusliike akkanen Oy Rakennusliike entikäinen Oy Rakennusliike entti Ylinen Oy Rakennusliike -insinööritoimisto Oy Rakennusliike orrassalmi Oy Rakennusliike urmonen Oy Rakennusliike R. Lempinen Oy Rakennusliike Reponen Oy Rakennusliike S & L Tuominen Oy Rakennusliike Soimu Oy Rakennusliike Somero Oy Rakennusliike Sorvoja Oy Rakennusliike T. Myllyneva Oy Rakennusliike Tehotuuma Oy Rakennusliike Tikirak Oy Rakennusliike U. Lipsanen Oy Rakennusliike Utriainen Oy Rakennusliike V. Mättölä Oy Rakennusliike Väinö Huovinen Oy Rakennuspalvelu 345 Oy Rakennuspalvelu J Martti & Co Oy Rakennuspalvelu urtti Oy RAENNUSALVELU LINDHOLM OY Rakennuspalvelu ekka Tanskanen Oy Rakennuspetäjä Oy Rakennus-Salama Oy Rakennus-Seppälä Oy ärkölä RakennusTaival Oy Rakennustapsa Oy Rakennustiimi aukola Oy Rakennustoimisto Arkta Oy Rakennustoimisto Asuntomestarit Oy, Turku Rakennustoimisto Jussit Oy Rakennustoimisto.Tervo Oy Rakennustoimisto.Tervo Oy

15 RAENNUSTEOLLISUUS RT 14 (32) Talonrakennus Liite 1 Rakennustoimisto Lainio & Laivoranta Oy Rakennustoimisto Lundén Oy Rakennustoimisto M. Suoramaa Oy Rakennustoimisto Nousiainen Oy Rakennustoimisto ekka ynnös Oy Rakennustoimisto Ramesta Oy Rakennustoimisto Rikti Oy Rakennustoimisto V.O. Mattila Oy Rakennustoimisto Valiotalo Oy Rakennustyö Marko Lehtonen Oy Rakennustyö Salminen Oy Rakennustyöt Ville auppi Oy Rakennusurakointi S. Tikakoski Oy Rakennusvirta Oy Imatra Rakentaja M. Laukkanen Oy Rakentajan alvelu Oy Reponen Rakmaster Oy Ranowe Oy Raudoitusliike Lasse Tähkävuori Oy Raudoitusliike Risto Haaki Oy Rauman rakennus kuutoset Oy Rauman RS-Rakennus Oy Rautalammin Rakennus Oy Renevo Oy Renta Telineet Oy Restaoti Oy RL Jouko Rantanen Oy RM Rent Oy R-armi Oy R Rakennus Oy Salminen Mäki Yhtiöt Oy Salpausselän Rakentajat Oy Saneeraus aajanen Oy Saumapojat Oy Savon Laaturakennus Oy Siklatilat Oy Sisustus-Nummi Oy Sisärakenne ukkola Oy Skanska Talonrakennus Oy SL Rappaus Oy Smile Import Oy SR-Rakenne Oy SRV Rakennus Oy SSR Itä-Suomi Oy SSR aakkois-suomi Oy SSR Lappi Oy SSR Länsi-Suomi Oy S SL SL

16 RAENNUSTEOLLISUUS RT 15 (32) Talonrakennus Liite 1 SSR ohjanmaa Oy SSR Uusimaa Oy STEMA, Suomen Teollisuusmaalaus Oy Suomen Erikoissaneeraus Oy Suomen odikas-talot Oy Suomen Laatoituskeskus Oy T2H Rakennus Oy Teeri-olmio Oy Tehokuivaus Oy Teline & sääsuojatekniikka TST Oy Teline-Esu Oy Telinekataja Oy Temotek Oy Timantti-Eerola Oy TU-Rakennus Oy Tornion Harjateräs Oy Treeva rakennus Oy Trendikoti Oy Trenox Oy Turun Elementtiasennus Oy Turun enttärakentajat Oy U-H Rakennus Oy Utin Rakennus Oy Uudenmaan Mestari-Rakentajat Oy VA-alvelu Oy Varkauden Telineasennus Oy Varpe Oy Varte Oy WasaCon Oy WasaSteel Oy Veljet Mäkilä Oy Westpro cc Oy Winclean Oy Visura Oy VN Bygg AB - LU Rakennus Oy Voivala Yhtiöt Oy VR Etelä-Suomi Oy VR eski-suomi Oy YIT alusto Oy YIT Rakennus Oy YIT Talo Oy Yleisrakennus Heikki Winqvist Oy YR-Insinöörit Oy S S S S SL SL () ienet yritykset, lv < 10 milj. () eskisuuret yritykset, lv milj. (S) Suuret yritykset, lv milj. (SL) Suuret yritykset, lv > 100 milj.

17 RAENNUSTEOLLISUUS RT 16 (32) Talonrakennus Liite 2 5 Tunnuslukukaavat äyttökate-% = käyttökate x 100 liikevaihto Liikevoitto(-tappio)-% = käyttökate poistot x 100 liikevaihto Tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja -% liikevaihdosta = tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja x 100 liikevaihto Sijoitetun pääoman tuotto-% = tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja + rahoituskulut x 100 sijoitettu pääoma keskimäärin Nettorahoituskulut-% laskutuksesta = rahoituksen tuotot rahoituksen kulut x 100 laskutus Omavaraisuusaste, % = oma pääoma + vapaaehtoiset varaukset + kertynyt poistoero x 100 taseen loppusumma ennakkomaksut

18 RAENNUSTEOLLISUUS RT 17 (32) Talonrakennus Liite 2 Nettovarallisuus = pysyvät vastaavat + vaihto-omaisuus + saamiset ja rahavarat pitkäaikainen ja lyhytaikainen vieras pääoma pakolliset varaukset (= oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymä) Nettovarallisuus liikevaihdosta -% = nettovarallisuus x 100 liikevaihto Laskutus = liikevaihto ennakoiden muutos Henkilökunta keskimäärin = henkilökunta keskimäärin vuoden aikana Henkilöstökulut/henkilö = henkilöstökulut yhteensä x 100 henkilökunta keskimäärin Jalostusarvo/henkilö = liikevoitto + poistot + henkilöstökulut yhteensä henkilökunta keskimäärin Jalostusarvo/henkilöstökulut = liikevoitto + poistot + henkilöstökulut yhteensä henkilöstökulut yhteensä

19 RAENNUSTEOLLISUUS RT 18 (32) Talonrakennus Liite 3 6 Yritystaloudelliset tunnusluvut, kaikki 6.1 Tuloslaskelma ANNATTAVUUS äyttökate-% 4,3 5,0 5,1 5,9 Liikevoitto (-tappio) -% 4,0 4,4 4,6 5,3 Tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja -% 3,2 2,5 3,2 4,7 Sijoitetun pääoman tuotto -% 29,7 16,9 19,4 27,9 RAHOITUS JA VAAVARAISUUS Nettovarallisuus, milj. euroa 17,0 21,3 25,7 21,8 Nettovarallisuus liikevaihdosta -% 18,9 27,0 21,9 21,1 Omavaraisuusaste-% 36,3 38,3 38,8 35,9 Nettorahoituskulut (+tuotot) -% laskutuksesta 0,5 0,6 0,6 0,4 TOIMINNAN LAAJUUS JA TUOTTAVUUS Liikevaihto, milj. euroa 102,0 100,6 116,6 105,6 Laskutus, milj. euroa 93,7 89,1 104,4 93,5 Taseen loppusumma, milj. euroa 70,0 83,1 81,1 73,0 Henkilökunta keskimäärin, henkeä 101,8 88,2 84,3 85,6 Henkilöstökulut/henkilö, 1000 euroa 45,1 45,9 45,5 46,9 Jalostusarvo/henkilö, 1000 euroa 72,9 78,3 78,1 80,9 Jalostusarvo/henkilöstökulut 1,6 1,7 1,7 1,7

20 RAENNUSTEOLLISUUS RT 19 (32) Talonrakennus Liite Oikaistu tuloslaskelma ja tase OIAISTU TULOSLASELMA % % % % LIIEVAIHTO Muuttuvat ja kiinteät kulut -95,7-95,0-94,9-94,1 ÄYTTÖATE 4,3 5,0 5,1 5,9 - oistot -0,3-0,6-0,5-0,5 LIIEVOITTO/-TAIO 4,0 4,4 4,6 5,3 + Rahoituksen tuotot ja -kulut -0,8-1,9-1,3-0,6 TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ JA 3,2 2,5 3,2 4,7 VEROJA + Satunnaiset tuotot ja kulut -1,0-0,7-1,0-1,4 Välittömät verot -0,7-0,7-0,7-0,8 OONAISTULOS 1,5 1,1 1,5 2,5 + oistoeron vähennys/lisäys 0,0 0,0 0,0 0,0 + Varausten vähennys/lisäys 0,0 0,0 0,0 0,0 TILIAUDEN IRJANIDOLLINEN TULOS 1,4 0,9 1,4 2,4 TASE TILIAUDEN LOUSSA % % % % VASTAAVAA ysyvät vastaavat 14,0 20,5 18,3 18,6 Vaihto-omaisuus 54,8 48,4 43,1 42,9 Saamiset ja rahavarat 31,2 31,1 38,6 38,5 VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA Oma pääoma 28,7 32,0 35,9 35,3 Tilinpäätössiirtojen kertymä 0,0 0,0 0,0 0,1 akolliset varaukset 3,3 2,5 3,2 3,3 itkäaikainen vieras pääoma 13,1 15,4 9,9 9,7 Lyhytaikainen vieras pääoma 54,8 50,1 50,9 51,7 VASTATTAVAA YHTEENSÄ

21 RAENNUSTEOLLISUUS RT 20 (32) Talonrakennus Liite 3 7 Tuloslaskelma yrityskokoluokittain (Oikaistulla liikevaihdolla painotettuja keskiarvoja) ienet eskisuuret Suuret < >40 Yhteensä ANNATTAVUUS äyttökate-% 7,5 7,1 5,5 5,9 Liikevoitto (-tappio) -% 6,4 5,6 5,2 4,6 Tulos ennen satunnaisia eriä ja veroja -% 6,2 5,2 4,4 4,7 Sijoitetun pääoman tuotto -% 22,0 26,8 28,6 27,9 RAHOITUS JA VAAVARAISUUS Nettovarallisuus, milj. euroa 0,9 4,1 73,8 21,8 Nettovarallisuus liikevaihdosta -% 27,0 21,9 21,7 21,1 Omavaraisuusaste-% 47,2 41,3 33,7 35,9 Nettorahoituskulut (+tuotot) -% laskutuksesta 0,3 0,4 0,4 0,4 TOIMINNAN LAAJUUS JA TUOTTAVUUS Liikevaihto, milj. euroa 3,4 18,8 340,3 105,6 Laskutus, milj. euroa 3,1 16,6 304,0 93,5 Taseen loppusumma, milj. euroa 2,1 11,3 244,0 73,0 Henkilökunta keskimäärin, henkeä 19,1 49,6 496,5 84,3 Henkilöstökulut/henkilö, 1000 euroa 47,4 58,4 56,0 46,9 Jalostusarvo/henkilö, 1000 euroa 66,9 105,8 92,1 80,9 Jalostusarvo/henkilöstökulut 1,4 1,8 1,6 1,7

22 RAENNUSTEOLLISUUS RT 21 (32) Talonrakennus Liite 3 8 Oikaistu tuloslaskelma ja tase yrityskokoluokittain OIAISTU TULOSLASELMA eskisuuret ienet Suuret Yhteensä < >40 % % % % LIIEVAIHTO Muuttuvat ja kiinteät kulut -92,5-92,9-94,5-94,1 ÄYTTÖATE 7,5 7,1 5,5 5,9 - oistot -1,1-1,5-0,3-0,5 LIIEVOITTO/-TAIO 6,4 5,6 5,2 5,3 + Rahoituksen tuotot ja -kulut -0,2-0,4-0,7-0,6 TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ JA 6,2 5,2 4,4 4,7 VEROJA + Satunnaiset tuotot ja kulut 0,3 0,7 1,6 1,4 Välittömät verot 1,3 1,0 0,8 0,8 OONAISTULOS 4,6 3,6 2,1 2,5 + oistoeron vähennys/lisäys 0,0 0,2 0,0 0,0 + Varausten vähennys/lisäys 0,0 0,0 0,0 0,0 TILIAUDEN IRJANIDOLLINEN TULOS 4,6 3,4 2,0 2,4 TASE TILIAUDEN LOUSSA % % % % VASTAAVAA ysyvät vastaavat 15,9 16,6 19,2 18,6 Vaihto-omaisuus 34,1 33,3 45,2 42,9 Saamiset ja rahavarat 50,0 50,1 35,6 38,5 VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA Oma pääoma 43,6 37,0 34,3 35,3 Tilinpäätössiirtojen kertymä 0,0 0,4 0,0 0,1 akolliset varaukset 0,4 0,4 4,0 3,3 itkäaikainen vieras pääoma 6,6 4,4 10,9 9,7 Lyhytaikainen vieras pääoma 49,4 57,8 50,8 51,7 VASTATTAVAA YHTEENSÄ

23 RAENNUSTEOLLISUUS RT 22 (32) Rakennustuoteteollisuus RAENNUSTUOTETEOLLISUUDEN ANNATTAVUUSSELVITYS VUODELTA Selvityksen tausta ja tavoitteet Vuoden 2017 rakennustuoteteollisuuden kannattavuusselvitys on toteutettu samaan tapaan kuin edellisvuonna. annattavuusselvityksen tavoitteena on seurata toimialan kannattavuutta ja tarjota aineistoa yritykselle toimialoittain sekä tuoteryhmittäin. 2 Lähdeaineisto, tuloslaskelmakaava ja tunnusluvut 2.1 Aineiston kuvaus ja kattavuus Vuotta 2016 koskevaa kyselyä varten jäsenyritysten tilinpäätöstiedot selvitystä varten haettiin edellisvuosien tapaan Alma Talent Tietopalvelujen (ent. Balance Consulting) toimesta. Selvityksessä olevien yritysten tilikausi päättyi välisenä aikana. Tiedot ovat vertailukelpoisia vuodesta 2012 alkaen. Noin 100 RT:n tuoteteollisuusyrityksen joukosta tiedot löytyivät 58 yritykseltä. Yhteenlaskettu liikevaihto oli miljoonaa euroa. Henkilökunnan yhteenlaskettu määrä selvityksessä mukana olleissa yrityksissä oli henkeä. Yritykset jaettiin tuoteryhmiin seuraavasti: Ryhmä 10 erusmateriaaliteollisuus Ryhmä 20 Betoniteollisuus Ryhmä 30 ientaloteollisuus Vastaukset jakautuivat tuoteryhmittäin seuraavasti: pl Liikevaihto milj. Ryhmä Ryhmä Ryhmä Yhteensä

24 RAENNUSTEOLLISUUS RT 23 (32) Rakennustuoteteollisuus 2.2 Tunnusluvut Yritysten tulos on laskettu seuraavasti: Liikevaihto aineet ja tarvikkeet palkat sivukuluineen muut muuttuvat ja kiinteät kulut äyttökate poistot Liikevoitto (Tulos ennen korkoja ja veroja) nettorahoituskulut välittömät verot Nettotulos Tunnusluvut laskettiin tuoteryhmittäin sekä koko toimialan osalta. Erikseen laskettiin kannattavuuden, rahoituksen ja tuottavuuden tunnuslukuja seuraavasti: annattavuus: käyttökateprosentti kokonaispääoman tuottoprosentti Rahoitusasema: current ratio velat / liikevaihto lyhytaikainen vieras pääoma / koko vieras pääoma pitkäaikainen vieras pääoma / koko vieras pääoma Tuottavuus: jalostusarvo / henkilö investoinnit / liikevaihto Tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty liitteessä 1.

25 RAENNUSTEOLLISUUS RT 24 (32) Rakennustuoteteollisuus 3 annattavuuskyselyn tulokset 3.1 oko aineisto Liitteenä 2 olevaan taulukkoon 1 on kerätty kaikkien mukana olleiden yritysten yhteenlasketut tiedot vuodelta Lisäksi mukana on vertailusarake edellisen vuoden tietoihin. Yhteenlaskettu liikevaihto oli 2,37 miljardia euroa. Aineiden ja tarvikkeiden osuus nousi edellisvuoden tasosta ja oli 37,4 prosenttia liikevaihdosta. alkkakulut sivukuluineen laskivat edellisen vuoden 14,0 prosentista 12,5 prosenttiin. Muiden muuttuvien ja kiinteiden kulujen osuus väheni myös ollen 40,8 prosenttia liikevaihdosta vuonna Liiketoiminnan kulujen jälkeinen käyttökateprosentti nousi ja oli 9,4 prosenttia (9,2 prosenttia vuonna 2016). äyttöomaisuuden suunnitelman mukaiset poistot olivat 3,3 prosenttia liikevaihdosta. Liikevoitto nousi edellisvuodesta ja oli 6,0 prosenttia liikevaihdosta. Nettorahoituskulujen osuus liikevaihdosta oli keskimäärin 0,1 prosenttia vuonna Välittömien verojen liikevaihto-osuus pysyi ennallaan 1,2 prosentissa. Nettotulos koheni reilun prosenttiyksikön ja oli 4,8 prosenttia liikevaihdosta. Lyhytaikaisten varojen ja velkojen suhde, eli current ratio laski aavistuksen ja oli 2,1. Velkojen suhde liikevaihtoon väheni 40,4 prosenttiin. Nettoinvestointien osuus kasvoi edellisvuoden tasolta ollen 7,2 prosenttia liikevaihdosta vuonna okonaispääoman tuotto nousi ja oli 11,4 prosenttia liikevaihdosta. Henkeä kohti laskettu jalostusarvo kasvoi ja oli noin euroa. Lyhytaikaisen pääoman osuus vieraasta pääomasta nousi reiluun 70 prosenttiin. 3.2 erusmateriaaliteollisuus (ryhmä 10) erusmateriaaliteollisuuden pääluokassa yrityksiä oli 16 kappaletta, liikevaihdoltaan 663 miljoonaa euroa ja henkilömäärältään henkilöä. Aineisiin ja tarvikkeisiin kului 42,6 prosenttia liikevaihdosta, palkkoihin sivukuluineen 8,2 prosenttia ja muihin liiketoiminnan kuluihin 38,9 prosenttia. äyttökateprosentiksi tuli näin ollen 10,3 prosenttia, joka oli kuitenkin hieman heikompi kuin edellisenä vuonna. oistoja tehtiin 3,4 prosenttia liikevaihdosta. Liikevoitto laski 7,2 prosentista 7,0 prosenttiin vuonna Nettorahoituskulut olivat -0,2 prosenttia. un veroja maksettiin hieman vähemmän kuin edellisenä vuonna, nettotulos nousi 6,0 prosenttiin. Current ratio laski ja oli 2,8. Velkojen osuus laski vuonna 2017 ja oli nyt 47 prosenttia liikevaihdosta. Jalostusarvoa kertyi noin euroa henkeä kohden, mikä oli vertailukelpoista edellisvuon tasoa. Investoinnit olivat 9,1 prosenttia liikevaihdosta. ääoman tuotto laski viime vuonna tällä toimialalla 5,9 prosenttiin.

26 RAENNUSTEOLLISUUS RT 25 (32) Rakennustuoteteollisuus 3.3 Betoniteollisuus (ryhmä 20) Betoniteollisuuden yrityksiä selvityksessä on yhteensä 35 kappaletta. Yritysten yhteenlaskettu liikevaihto oli miljoonaa euroa ja henkilökuntaa oli Aineiden ja tarvikkeiden (33,1 %), palkka- ja sivukulujen (14,4 %) ja muiden liiketoiminnan kulujen (42,8 %) jälkeen käyttökateprosentti oli 9,7 prosenttia. Tehdyt poistot olivat 3,6 prosenttia, joten liikevoitto oli 6,1 (4,1 vuonna 2016) prosenttia liikevaihdosta. Nettorahoituskuluja kertyi 0,2 prosenttia. Verojen osuus oli 1,3 prosenttia, joten nettotulos oli 4,7 prosenttia liikevaihdosta voitollinen. Velkojen osuus laski 38,1 prosenttiin. Current ratio pysyi ennallaan ja oli 1,9. Jalostusarvo kasvoi edellisvuodesta ollen tasolla eurossa henkilöä kohden. okonaispääoman tuottoprosentti kasvoi 16,3 prosenttiin. 3.4 ientaloteollisuus (ryhmä 30) olmanteen pääluokkaan eli pientaloteollisuuteen yrityksiä kertyi 7 kappaletta. Liikevaihto oli 188 miljoonaa euroa ja henkilömäärä oli 513. Aine- ja tarvikekulut (53,4 %), palkat sivukuluineen (12,2 %) ja muut liikekulut (31,1 %) jättivät käyttökatteeksi 3,3 prosenttia liikevaihdosta. oistot olivat 1,4 prosenttiin, joten liiketulos ennen rahoitusmenoja ja veroja oli 1,9 prosenttia liikevaihdosta voitollinen. Rahoitustuotot olivat 0 ja verot 0,9 prosenttia liikevaihdosta, joten nettotulos oli 1,0 prosenttia liikevaihdosta voitollinen. Velkojen määrän osuus laski ja oli nyt 36,3 prosenttia. Jalostusarvoa henkeä kohden kertyi edellisvuotta vähemmän yhteensä euroa. Current ratio laski arvoon 1,4. okonaispääoman tuotto heikkeni selvästi ja oli 1,4 prosenttia liikevaihdosta tappiollinen.

27 RAENNUSTEOLLISUUS RT 26 (32) Rakennustuoteteollisuus uva 1 uva 2

28 RAENNUSTEOLLISUUS RT 27 (32) Rakennustuoteteollisuus uva 3 uva 4

29 RAENNUSTEOLLISUUS RT 28 (32) Rakennustuoteteollisuus Liite 1 4 Tunnuslukujen laskentakaavat Current ratio rahoitusomaisuus + vaihto-omaisuus lyhytaikainen vieras pääoma vieras pääoma Velat / liikevaihto x 100 % liikevaihto lyhytaikainen vieras pääoma LVO / VO x 100 % koko vieras pääoma Jalostusarvo / henkilö liikevaihto ainekäyttö henkilömäärä käyttöomaisuusostot myynnit Investoinnit LV:stä x 100 % liikevaihto tulos ennen korkoja ja veroja okonaispääoman tuotto -% x 100 % keskimääräinen koko pääoma

30 RAENNUSTEOLLISUUS RT 29 (32) Rakennustuoteteollisuus Liite 2 5 Yritystaloudelliset tunnusluvut, kaikki yritykset Oikaistu tuloslaskelma milj. % lv:sta milj. % lv:sta Mediaani Mediaani Yritysten lukumäärä Liikevaihto 2368, , Aineet ja tarvikkeet 885,1 37,4 26,6 722,2 34,3 29,6 alkkakulut 295,1 12,5 12,7 295,1 14,0 14,9 Muut muuttuvat ja kiinteät kulut 966,9 40,8 52,5 892,7 42,4 47,7 äyttökate 221,7 9,4 8,1 193,4 9,2 7,8 oistot 79,0 3,3 3,7 91,8 4,4 4,8 Liikevoitto 142,7 6,0 4,4 101,6 4,8 3,0 Rahoitustuotot ja -kulut, netto 1,2 0,1 0,1 3,4 0,2 0,2 Välittömät verot 28,7 1,2 1,2 24,6 1,2 1,1 Nettotulos 113,2 4,8 3,0 74,6 3,5 2,6 Lisätiedot Henkilökunnan määrä Investoinnit 116,8 97,6 Tunnusluvut Current ratio 2,1 2,3 Velat/LV 40,4 43,3 LVO/VO 70,2 60,9 VO/VO 29,8 39,1 Jalostusarvo/henkilö, ,8 87,4 Investoinnit, % LV:sta 7,2 5,3 okonaispääoman tuottoprosentti 11,4 9,3

31 RAENNUSTEOLLISUUS RT 30 (32) Rakennustuoteteollisuus Liite erusmateriaaliteollisuus (ryhmä 10) Oikaistu tuloslaskelma milj. % lv:sta milj. % lv:sta Mediaani Mediaani Vastausten lukumäärä Liikevaihto 663, , Aineet ja tarvikkeet 282,4 42,6 39,9 259,4 40,8 35,2 alkkakulut 54,1 8,2 10,1 54,1 8,5 9,2 Muut muuttuvat ja kiinteät kulut 258,3 38,9 38,7 243,7 38,3 41,2 äyttökate 68,5 10,3 11,4 79,2 12,4 14,3 oistot 22,3 3,4 7,5 33,1 5,2 8,8 Liikevoitto 46,2 7,0 3,9 46,1 7,2 5,6 Rahoitustuotot ja -kulut, netto -1,3-0,2 0,1 0,3 0,0 0,2 Välittömät verot 8,0 1,2 1,3 10,4 1,6 1,9 Nettotulos 39,5 6,0 3,1 35,4 5,6 4,6 Lisätiedot Henkilökunnan määrä Investoinnit 60,1 38,5 Tunnusluvut Current ratio 2,8 3,0 Velat/LV 47,2 48,6 LVO/VO 60,3 52,5 VO/VO 39,7 47,5 Jalostusarvo/henkilö, ,4 127,2 Investoinnit, % LV:sta 9,1 6,2 okonaispääoman tuottoprosentti 5,9 6,3

32 RAENNUSTEOLLISUUS RT 31 (32) Rakennustuoteteollisuus Liite Betoniteollisuus (ryhmä 20) Oikaistu tuloslaskelma milj. % lv:sta milj. % lv:sta Mediaani Mediaani Vastausten lukumäärä Liikevaihto 1517, , Aineet ja tarvikkeet 502,2 33,1 36,9 405,8 30,0 35,3 alkkakulut 218,0 14,4 19,7 218,0 16,1 19,0 Muut muuttuvat ja kiinteät kulut 650,0 42,8 30,8 618,4 45,7 36,5 äyttökate 147,1 9,7 12,6 112,3 8,3 9,2 oistot 54,0 3,6 7,2 56,1 4,1 5,2 Liiketulos 93,0 6,1 5,4 56,2 4,1 4,0 Rahoitustuotot ja -kulut, netto 2,5 0,2 0,3 2,7 0,2 0,4 Välittömät verot 19,0 1,3 1,8 13,7 1,0 1,3 Nettotulos 71,9 4,7 3,8 40,8 3,0 2,5 Lisätiedot Henkilökunnan määrä Investoinnit 55,1 57,9 Tunnusluvut Current ratio 1,9 1,9 Velat/LV 38,1 42,2 LVO/VO 72,4 64,2 VO/VO 27,6 35,8 Jalostusarvo/henkilö, ,4 73,2 Investoinnit, % LV:sta 7,7 5,6 okonaispääoman tuottoprosentti 16,3 11,8

33 RAENNUSTEOLLISUUS RT 32 (32) Rakennustuoteteollisuus Liite ientaloteollisuus (ryhmä 30) Oikaistu tuloslaskelma milj. % lv:sta milj. % lv:sta Mediaani Mediaani Vastausten lukumäärä 7 7 Liikevaihto 188, , Aineet ja tarvikkeet 100,5 53,4 31,2 57,0 50,6 29,3 alkkakulut 23,0 12,2 46,5 23,0 20,5 36,4 Muut muuttuvat ja kiinteät kulut 58,6 31,1 1,9 30,6 27,2 31,5 äyttökate 6,1 3,3 20,4 1,9 1,7 2,8 oistot 2,6 1,4 15,9 2,6 2,3 0,6 Liiketulos 3,5 1,9 4,5-0,7-0,6 2,2 Rahoitustuotot ja -kulut, netto 0,0 0,0 0,3 0,3 0,3 0,3 Välittömät verot 1,7 0,9 0,9 0,5 0,4 0,5 Nettotulos 1,9 1,0 3,4-1,5-1,3 1,8 Lisätiedot Henkilökunnan määrä Investoinnit 1,6 57,9 Tunnusluvut Current ratio 1,4 1,9 Velat/LV 36,3 42,2 LVO/VO 82,5 64,2 VO/VO 17,5 35,8 Jalostusarvo/henkilö, ,4 73,2 Investoinnit, % LV:sta 0,6 5,6 okonaispääoman tuottoprosentti -1,4 11,8