JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 1/

Transkriptio

1 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 1/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA AIKA torstaina klo PAIKKA Innova, Piippukatu 11 JÄSENET/LÄSNÄ Varsinaiset jäsenet Henkilökohtaiset varajäsenet Niittonen Seppo, pj. Katainen Eero Kuusela Eero Lilja Maire, varapj. Viitanen Eija VIRAN PUOLESTA Lajunen Anu hallintojohtaja, esittelijä Laitinen Markku talouspäällikkö, pöytäkirjanpitäjä KOKOUKSEEN KUTSUTTUINA - Kokouksen avaus ja alkuhartaus Sivu Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus... 2 Työjärjestyksen hyväksyminen... 2 Pöytäkirjan tarkastajat... 2 Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen... 2 Selvitys seurakunnan sijoitustoiminnasta Selvitys kiinteistöstrategian valmistelusta... 4 Talousarvion toteutuma sekä alustava tuloslaskelma ja pääluokkaerittely... 4 Seurakuntien talouden kehitysanalyysi... 4 Johtokunnan seuraavat kokoukset... 5 Ilmoitusasiat... 5 Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus... 5 Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

2 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 1/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Kokouksen avaus ja alkuhartaus. Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Arvioinnin johtokunnan johtosäännön 5 :n mukaan kutsu johtokunnan kokoukseen lähetetään jäsenille viimeistään viisi päivää ennen kokousta. Kutsuun on liitettävä luettelo käsiteltävistä asioista. Kokouskutsu esityslistoineen on lähetetty KL 7:4,1 mukaan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Esitys Päätös Kokous todetaan laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Työjärjestyksen hyväksyminen Esitys Päätös Hyväksytään johtokunnan jäsenille lähetetty esityslista tämän kokouksen työjärjestykseksi. Kokouksen esityslista hyväksyttiin kokouksen työjärjestykseksi seuraavilla muutoksilla: - 7 Talousarvion toteutuma sekä alustava tuloslaskelma ja pääluokkaerittely - 8 Seurakuntien talouden kehitysanalyysi Pöytäkirjan tarkastajat Pöytäkirja tarkastetaan hallintopalveluissa. Pöytäkirja pidetään nähtävänä kirkkoherranvirastossa oikaisuvaatimuksen tai valituksen tekemiselle varatun ajan (14/30 pv), tavallisesti seuraavan viikon tiistaista lähtien. Pöytäkirjan nähtävillä pitämisestä ilmoitetaan kirkkoherranviraston ilmoitustaululla kokouskutsun/esityslistan lähettämisestä alkaen. Pöytäkirjan tarkastaa kaksi kokouksen valitsemaa pöytäkirjantarkastajaa tai, jos kokous niin päättää, johtokunta kokouksessaan. Pöytäkirjantarkastajat toimivat tarvittaessa ääntenlaskijoina. Esitys Päätös Valitaan kaksi pöytäkirjantarkastajaa. Pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Eero Katainen ja Maire Lilja. Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen Esitys Päätös Läsnäolo- ja puheoikeus myönnetään osallistujalistan mukaisesti. Myönnettiin. Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

3 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 1/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Selvitys seurakunnan sijoitustoiminnasta (Esittely Anu Lajunen, puh ) Kirkkoneuvosto Selvitys seurakunnan sijoitustoiminnasta (Valmistelu Markku Laitinen, puh ) (Esittely Anu Lajunen, puh ) Kirkkovaltuuston hyväksymän tukipalveluiden johtosäännön 13 :n 4 momentin kohdan 1 mukaan talouspäällikkö päättää seurakunnan rahastojen ja muiden varojen hoidosta, säilytyksestä ja sijoittamisesta kirkkoneuvoston määräämissä rajoissa. Sijoitustoiminnassa on toteutettu kirkkoneuvoston hyväksymää sijoitussuunnitelmaa. Lisäksi sijoituskohteiden ja yhteistyökumppanien valinnassa on huomioitu seurakunnan ympäristöohjelman ja kirkon eläkerahaston vastuullisen sijoittamisen periaatteita. Kirkkoneuvosto on kokouksessaan hyväksynyt oheisen uudistetun sijoitussuunnitelman. Oheisena liitteenä selvitys seurakunnan, testamenttirahastojen ja hautainhoitorahaston rahoitusarvopapereista ja sijoitusomaisuudesta (liite salassa pidettävä JulkL 6:24, kohta 17). Seurakunnan rahoitusarvopapereiden ja osakeomistusten tasearvo oli n. 19,6 milj. ja markkina-arvo n. 26,3 milj.. Testamenttirahastojen osakeomistusten tasearvo oli n. 66,4 t ja markkina-arvo n. 611,8 t. Hautainhoitorahaston rahoitusarvopapereiden ja osakeomistusten tasearvo oli n. 1,2 milj. ja markkina-arvo 3,6 milj.. Luvuissa ei ole mukana asunto- ja liikehuoneisto-osakkeiden tasearvoja eikä osakeomistuksista ja rahasto-osuuksista saatuja osinkoja ja tuottoosuuksia. Rahoitusarvopaperien yhteenlaskettu markkina-arvo on n. 30,5 milj. ja se on 4,2 % suurempi verrattuna vuodenvaihteen tilanteeseen. Esitys: Kirkkoneuvosto merkitsee sijoitustoimintaa koskevan selvityksen tiedoksi. Päätös: Merkittiin tiedoksi Sijoituksia koskevan selvityksen puuttuessa asian yksityiskohtainen käsittely siirrettiin arvioinnin johtokunnan kokouksessa johtokunnan seuraavaan kokoukseen. Selvitys jaetaan arvioinnin johtokunnalle kokouksessa. Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

4 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 1/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Esitys Päätös Johtokunta keskustelee kirkkoneuvostolle esitetystä selvityksestä ja merkitsee sen tiedoksi. Johtokunta tutustui sijoitussuunnitelmaan ja selvitykseen sijoitustoiminnasta. Keskustelun jälkeen selvitys merkittiin tiedoksi. Selvitys kiinteistöstrategian valmistelusta (Esittely Anu Lajunen, puh ) Johtokunnalle esitellään selvitys kiinteistöstrategian valmistelun tilanteesta. Esitys Päätös Johtokunta keskustelee selvityksen pohjalta. Hallintojohtaja esitteli johtokunnalle selvityksen v alkuaan laaditun ja v kirkkovaltuuston hyväksymän päivitetyn kiinteistöstrategian jatkopäivityksen valmistelun tämänhetkisestä tilanteesta. Selvityksen pohjalta käymässään keskustelussa johtokunta totesi, että osana kiinteistöstrategian jatkovalmistelua olisi syytä päivittää myös toiminnan toteuttamisen strategia seurakunnan toimitilatarpeiden selvittämiseksi. Talousarvion toteutuma sekä alustava tuloslaskelma ja pääluokkaerittely (Esittelijä Anu Lajunen, puh ) Johtokunnalle esiteltiin alustava tuloslaskelma ja pääluokkaerittely Päätös Merkittiin tiedoksi. Seurakuntien talouden kehitysanalyysi (Esittelijä Anu Lajunen, puh ) Johtokunnalle esiteltiin mallianalyysiä, jossa käsitellään seurakuntakohtaista arviota jäsenmäärän ja verotulojen kehityksestä, niiden vaikutuksesta toimintakatteen kehitykseen ja paineeseen kirkollisveroprosenttia kohtaan. Arviot jäsenmäärän kehityksestä ulottuvat vuoteen 2040 ja arviot toimintakatteen kehityksestä vuoteen 2025 saakka. Päätös Mallianalyysiin tutustumisen jälkeen johtokunta totesi, että ulkopuolisen tahon laatiman seurakuntakohtaisen analyysin ja kehitysennusteen tilaaminen olisi tarkoituksenmukaista. Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

5 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 1/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Johtokunnan seuraavat kokoukset (Esittelijä Anu Lajunen, puh ) Esitys Päätös Päätetään johtokunnan kokousaikataulusta. Johtokunta osallistuu järjestettävään leirikeskusten kehittämisen iltakouluun. Johtokunnan seuraava kokous pidetään Ilmoitusasiat Ei käsitelty. Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus Oikaisuvaatimus/valitus on tehtävä Kirkkolain 24 luvun mukaisesti. Allekirjoitukset SEPPO NIITTONEN Seppo Niittonen puheenjohtaja MARKKU LAITINEN Markku Laitinen pöytäkirjanpitäjä Käsitellyt asiat 1-11 Pöytäkirjan tarkastus Hallintopalveluissa EERO KATAINEN MAIRE LILJA Allekirjoitukset Eero Katainen Maire Lilja Pöytäkirja yleisesti Kirkkoherranvirastossa nähtävillä viraston aukioloaikana Nähtäville asettamisesta Kirkkoherranviraston ilmoitettu ilmoitustaululla Todistaa ilmoitustaulun hoitaja Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

6 Jyväskylän seurakunta OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS Arvioinnin johtokunta Kokouspäivämäärä Pöytäkirjan pykälä MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kieltojen perusteet Valmistelua ja täytäntöönpanoa koskevat muutoksenhakukiellot Seuraavista päätöksistä ei kirkkolain 24 luvun 5 :n mukaan saa tehdä kirkollisvalitusta eikä hallintolainkäyttölain 5 :n 1 momentin nojalla hallintovalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Julkista hankintaa koskevasta päätöksestä ei saa tehdä julkisista hankinnoista annetun lain mukaista valitusta, koska päätös koskee yksinomaan hankintamenettelyn valmistelua. Pöytäkirjan pykälät: 1-11 Oikaisuvaatimusoikeudesta aiheutuva valituskielto Koska päätöksestä voidaan tehdä kirkkolain 24 luvun 3 :n 1 mom. mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pöytäkirjan pykälät: OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaatimusviranomainen ja aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään ja yhteystiedot: Jyväskylän seurakunnan kirkkoneuvosto Käyntiosoite: Piippukatu 11, Jyväskylä Postiosoite: PL 103, Jyväskylä Telekopio: Sähköposti: jyvaskylan.seurakunta@evl.fi Pöytäkirjan pykälät: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa siitä, kun asianosainen on saanut tiedon päätöksestä. Tiedoksiannon katsotaan tapahtuneen seitsemäntenä päivänä kirjeen lähettämisestä, jollei sen näytetä tapahtuneen myöhemmin. Seurakunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Oikaisuvaatimuksen voi omalla vastuullaan lähettää postitse, lähetin välityksellä tai sähköisesti (telekopioilla tai sähköpostilla). Oikaisuvaatimuksen on oltava perillä oikaisuvaatimusajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä. Yksityiskohtainen valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. Liitetään pöytäkirjaan

7 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA SIJOITUSSUUNNITELMA 2017 Hyväksytty Jyväskylän seurakunnan kirkkoneuvostossa Sisällysluettelo 1. SIJOITUSSUUNNITELMAN TARKOITUS SIJOITUSTOIMINNAN LÄHTÖKOHDAT Seurakunta sijoittajana Sijoitustoimintaa koskevat säännökset Päätöksenteko SIJOITUSTOIMINNAN PERIAATTEET Sijoitushorisontti Tuottotavoitteet Omaisuudenhoidon järjestäminen Sijoitustoiminnan riskienhallinta Sallitut sijoituskohteet Vastuullinen sijoittaminen SEURAKUNNAN SIJOITUSTOIMINTA TULEVINA VUOSINA Toiminnalliset tavoitteet lähivuosina Sijoitusten tuottotavoitteet SIJOITUSTOIMINNAN RAPORTOINTI, SEURANTA JA VALVONTA... 7

8 1. SIJOITUSSUUNNITELMAN TARKOITUS Onnistunut sijoitustoiminta perustuu aina harkittuun sijoitussuunnitelmaan, jonka tehtävänä on ohjata seurakunnan varojen sijoittamista. Sijoitussuunnitelmassa määritellään sijoitustoiminnan tarkoitus ja menettelytavat sekä sijoitustoiminnan pitkän aikavälin tavoitteet ja menettelytavat. 2. SIJOITUSTOIMINNAN LÄHTÖKOHDAT 2.1. Seurakunta sijoittajana Seurakunnan sijoitusvarat ovat syntyneet kiinteän omaisuuden myyntituloista ja tilinpäätösten ylijäämäisitä tuloksista, seurakunnalle osoitetuilla lahjoituksilla ja testamenteilla saaduista, nimettyihin käyttötarkoituksiin osoitetuista varoista (toimeksiantojen varat) sekä hautainhoitorahastoon talletetuista, pitkäaikaisten hautojen hoitosopimusten perusteella kerätyistä maksuista. Sijoitusomaisuuden turvin on mahdollista varautua taloudellisten resurssien muutoksiin sekä tulevien investointien ja korjausrakentamisen rahoittamiseen. Sijoitussuunnitelma koskee seurakunnan ja hautainhoitorahaston taseisiin sisältyviä sijoituksia, rahoitusarvopapereita, rahoja ja pankkisaamissa sekä toimeksiantojen pääomia. Sijoitustoiminnan piirissä oleva varallisuus voidaan tarvittaessa muuttaa rahaksi ja käyttää investointien rahoittamiseen, seurakunnan toimintaan tai muuhun seurakunnan tehtävien toteuttamiseen. Sijoitustoiminnan tarkoituksena on kirkkolaissa seurakunnan tehtäväksi määritellyn toiminnan turvaaminen taloudellisesti vaihtelevissa olosuhteissa. Sijoitustoiminnalla on välinearvon asema pyrittäessä seurakunnan tehtävien suorittamiseen. Sijoitustoimintaa ei hoideta lainarahoituksella, vaan sijoitustoiminta koskee sellaisten varojen sijoittamista, joita ei sijoitushetkellä tarvita välittömästi seurakunnan toimintaan. Hautainhoitorahaston rahavaroja ja muuta omaisuutta on hoidettava erillään seurakunnan hallinnassa olevasta muusta omaisuudesta. Rahaston varoja ei saa käyttää muuhun kuin sen omiin tarkoituksiin. Rahasto muodostaa yhden sijoituskokonaisuuden. Rahaston varoina ovat ne maksut, jotka on rahastoon suoritettu korvauksena rahaston hoitoon otettujen hautojen hoidosta ja muista rahaston lukuun suoritetuista palveluista, lahjana, testamentilla tai muulla perusteella saatu omaisuus sekä rahaston korko- ja muut sijoitustuotot. Hautainhoitorahaston varoja on hoidettava niin, että niiden arvo säilyy mahdollisimman vakaana ja että rahasto kykenee niiden turvin vastaamaan sopimusvelvoitteistaan. Rahaston varojen hoidossa ja sen omaisuuden sijoittamisessa noudatetaan taloussäännön määräyksiä sekä kirkkoneuvoston sijoitustoiminnasta antamia ohjeita ja määräyksiä. Seurakunnan sijoitustoiminnassa noudatetaan vastuullisen sijoittamisen periaatteita. Toiminnassa noudatetaan Kirkon eläkerahaston vastuullisen sijoittamisen ohjeiden mukaisia periaatteita. 2

9 2.2. Sijoitustoimintaa koskevat säännökset Sijoitustoiminta on osa seurakunnan taloudenhoidon kokonaisuutta. Kirkkolain lisäksi sitä koskevia säännöksiä sisältyy kirkkovaltuuston vahvistamaan taloussääntöön, kirkkoneuvoston ohjesääntöön ja tukipalveluiden johtosääntöön Päätöksenteko Sijoitettujen varojen ja niiden tuoton käytöstä päättää kirkkoneuvosto talousarviota laatiessaan. Sijoitussuunnitelmasta päättää kirkkoneuvosto. Päätökset varojen jaosta eri sijoitusinstrumenttien kesken (allokaatio) sekä päätökset sijoitussalkun varojen lisäyksistä ja vähennyksistä tekee talouspäällikkö sijoitussuunnitelman, kirkkoneuvoston ohjeiden ja taloussäännön mukaan. Sijoitustoimintaan liittyvät toimenpiteet merkitään päätöspöytäkirja. 3. SIJOITUSTOIMINNAN PERIAATTEET 3.1. Sijoitushorisontti Sijoitussuunnitelmassa otetaan kantaa siihen, milloin sijoitettavia varoja tarvitaan. Tämän mukaan määräytyy sijoitushorisontti eli suunniteltu sijoitusaika. Sijoitusinstrumentit on jaettavissa sen mukaan, mikä on oletettu sijoitusajan kesto. Sijoitusaika 1 v Kassanhallintasalkku on tarkoitettu lyhytaikaisen likviditeetin hoitoon Investointisalkku, joka on tarkoitettu jonkin yksittäisen hankkeen rahoittamiseen, esim. kirkon katon uusimiseen. Sijoituksen eräpäivä on määritelty. Pitkäaikainen salkku, jolla ei ole määriteltyä eräpäivää, esim. hautainhoitorahasto. Sijoitusaika 5-10v 3.2. Tuottotavoitteet Sijoitussuunnitelmassa määritellään, kuinka paljon sijoitussalkun tuotoilla pitää vuosittain tai tulevaisuudessa rahoittaa seurakunnan toimintaa. Sijoitustoiminnan tavoitteena on saavuttaa riittävä tuottotaso hyväksytyllä riskitasolla kassavaratarpeet ja vastuullisen sijoittamisen näkökohdat huomioiden. Eri omaisuuslajien osuus sijoitussalkussa määritellään sijoitusajan ja tuottotavoitteen sekä hyväksytyn riskitason perusteella. Tällä pyritään löytämään sellainen omaisuus- 3

10 luokkien perusjakauma eli allokaatio, jossa sijoitusten pitkän aikavälin tuotto-riskisuhteen oletetaan olevan optimissaan sijoitustoiminnan tavoitteet huomioiden. Sijoitussalkulle määritellään perusjakauma sekä vaihteluvälit, joiden puitteissa perusjakaumasta voidaan poiketa. Yhden omaisuusluokan muodostavat sijoitukset, jotka reagoivat yhdenmukaisesti talouden muutoksiin. Yhteisvaihtelu eri omaisuusluokkien välillä on vähäisempää kuin omaisuuslajin sisällä olevien sijoitusten keskinäinen yhteisvaihtelu. Hajauttamalla sijoitukset eri omaisuusluokkiin sijoitussalkun kokonaisriski pienenee. Seurakunnan sijoitustoiminnassaan käyttämät omaisuusluokat ovat korko- ja osakesijoitukset sekä rahamarkkinat ja joukkolainat. Lyhytaikaisissa korkosijoituksissa tavoitetuotto on lyhyttä 3 kk Euribor-korkoa vastaava tuottotaso. Pitkäaikaisissa korkosijoituksissa tavoitetuottona on pitkäaikaisen lainan viitekorko. Seurakunnan sijoitusomaisuuden pitkän aikavälin sijoitusten tuottotavoite on 4,5 %. Riskitasoa kuvaava volatiliteetti eli eri sijoituskohteiden tuottojen keskihajonta on 8,5 %. Seurakunnan perusallokaatio ja sen vaihteluvälit ovat seuraavat: Pääomaluokka Minimipaino % Perusallokaatio % Maksimipaino % Osakkeet 20 % 40 % 60 % Suomi 0 % 10 % 30 % Eurooppa 0 % 15 % 25 % USA 0 % 10 % 25 % Japani 0 % 0 % 10 % Kehittyvät osakemarkkinat 0 % 5 % 10 % Korkosijoitukset 20 % 40 % 80 % Rahamarkkinat 0 % 5 % 50 % Invest grade -yrityslainat 0 % 10 % 30 % Valtionlainat 0 % 10 % 50 % High Yield -yrityslainat 0 % 10 % 20 % Kehittyvien markkinoiden lainat 0 % 5 % 10 % Vaihtoehtoiset sijoitukset 0 % 20 % 30 % Yhteensä 100 % 4. Omaisuudenhoidon järjestäminen Sijoitustoimintaa voidaan toteuttaa suorina rahamarkkina- ja korkosijoituksina, osakesijoituksina, kiinteistösijoituksina ja rahastosijoituksina sekä omaisuudenhoitajien kanssa tehtävillä valtakirjaperusteisilla varainhoitosopimuksilla. Varainhoitosopimuksen tulee sisältää seuraavat kohdat: - sijoitustoiminnan tavoitteet - vertailuindeksi ja riskitaso - kuvaus vastuullisuuskriteerien huomioimisesta sijoitustoiminnassa - sijoitustoiminnan rajoitukset - vastuut ja valtuudet - hinnoittelu 4

11 - raportoinnin kuvaus Omaisuudenhoitoon liittyy vastapuoliriski ja sijoitusta tehdessä on varmistuttava yhteistyökumppanin riskienhallinnan luotettavuudesta. Omaisuudenhoitajina käytetään ainoastaan Finanssivalvonnan valvomia vastuullisia ja luotettavia talletuspankkeja, omaisuudenhoitajia, rahastoyhtiöitä ja pankkiiriliikkeitä, jotka ovat dokumentoidusti sitoutuneet vastuulliseen toimintatapaan Sijoitustoiminnan riskienhallinta Sijoitusriskien hallinnalla tarkoitetaan lähinnä erilaisten markkina- ja vastapuoliriskien hallintaa. Markkinariskillä tarkoitetaan sijoituskohteiden hintojen vaihtelua markkinoilla. Markkinariskiä mitataan yleisesti sijoitusten tuottojen keskihajonnalla eli volatiliteetilla. Ensisijaisesti markkinariskiä pyritään hallitsemaan hajauttamalla sijoitukset eri omaisuusluokkien kesken. Lisäksi omaisuusluokkien sisällä hajauttamista tehdään eri markkinoiden, toimialojen, yritysten ja varainhoitajien kesken Sallitut sijoituskohteet Sijoittamisessa voidaan käyttää seuraavia sijoituskohteita 1. Korkosijoitukset Korkosijoituksia tehdessä sijoituksia voidaan tehdä seuraaviin kohteisiin; Suoria korkosijoituksia voivat olla Euroalueen valtioiden velkasitoumukset ja joukkolainat Euroalueen kuntatodistukset ja kuntien joukkolainat Euroalueen pankkien sijoitustodistukset ja joukkolainat Kotimaassa toimivien pankkien määräaikaiset ja avista-talletukset Yritystodistukset ja yrityslainat niiden luottokelpoisuusvaatimus huomioiden Välillisiä korkosijoituksia voivat olla Finanssivalvonnan valvomien rahastoyhtiöiden sijoitusrahasto-osuudet, kuten sijoitukset lyhyen koron sijoitusrahastoihin, yhdistelmärahastoihin, valtionlainarahastoihin tai yrityslainarahastoihin Välillisesti voidaan sijoittaa myös OECD-alueen ulkopuolisten valtioiden ja yritysten joukkovelkakirjalainoihin, kuten kehittyvien markkinoiden obligaatioihin. Korkosijoituksissa ei oteta valuuttariskiä pois lukien kehittyvien markkinoiden lainat, joissa osa sijoituksista voi olla valuuttasuojaamatonta. Kassavarojen lyhytaikaisessa sijoittamisessa voidaan sijoituksia tehdä lyhyen koron rahastoihin. 2. Osakesijoitukset Osakesijoittamisessa julkisesti noteerattuihin yhtiöihin on pyrkimyksenä pitkällä aikavälillä ja hallitulla riskillä saavuttaa korkosijoitusinstrumentteja korkeampi tuotto. Osakesijoituksia hajautetaan Suomen ulkopuolelle Eurooppaan, Pohjois-Amerikkaan, Japaniin ja kehittyville markkinoille tavoitteena riskin hajauttaminen ja lisätuottojen saaminen. 5

12 Kotimaahan ja euroalueelle sijoitettaessa voidaan käyttää suoria osakesijoituksia, kun taas OECD-maiden ulkopuolelle sijoitettaessa käytetään pääsääntöisesti välillisiä rahastosijoituksia, jolloin sijoittaminen tehdään finanssivalvonnan valvomien rahastoyhtiöiden osake- ja yhdistelmärahastoihin. Osakesijoituksiin euroalueen ulkopuolelle liittyy valuuttakurssiriski. Valuuttakurssiriskiä ei lähtökohtaisesti suojata, vaikka osa sijoitusrahastoista saattaa näin tehdä. Valuuttariskin vaikutusta tuottoon tulee huomioida osana sijoituspäätöstä. 3. Muut sijoitukset - indeksilainat ja -sijoitukset - absoluuttisen tuottotavoitteen rahastot - hyödykerahastot - vaihtovelkakirjalainat - microfinance-rahastot - private equity-sijoitukset - kiinteistösijoitukset ja asunto-osakkeet joko suoraan tai välillisesti sijoittamalla kiinteistöalalla toimiviin Finanssivalvonnan alaisiin rahastoihin 4.3. Vastuullinen sijoittaminen Seurakunta on pitkäjänteinen sijoittaja, jonka tavoitteena on varmistaa sijoituskohteidensa hyvä tuotto ja arvonkehitys pitkällä aikavälillä. Kestävä yritys, joka huomioi ympäristö-, sosiaaliset ja hyvään hallintotapaan liittyvät näkökulmat toiminnassaan, on kannattavampi sijoituskohde pitkällä aikajänteellä johtuen mm. tehokkaammasta riskienhallinnasta sekä uusien liiketoiminnallisten mahdollisuuksien tuomasta kilpailuedusta. Seurakunnan sijoitustoiminnassa huomioidaan Kirkon eläkerahaston vastuullisen sijoittamisen ohjeet (2014). Vastuullisen sijoittamisen periaatteiden mukaan seurakunta suosii sijoituskohteinaan vastuullisia yrityksiä välttää sijoittamasta yrityksiin, jotka eivät noudata hyvää hallintotapaa tai esimerkiksi kansainvälisiä ihmisoikeus- ja työelämäsopimuksia (YK:n ja OECD:n ohjeistot) noudattaa vastuullisuuskriteereitä (ympäristö-, sosiaaliset ja hallintotapa-asiat) kaikissa sijoituspäätöksissä pyrkii vaikuttamaan yrityksiin niin, että ne sitoutuvat vastuullisiin toimintatapoihin. Vastuullinen sijoittaminen toteutuu seurakunnan sijoitustoiminnassa käytännössä seuraavasti: Vastuullinen sijoittaminen koskee seurakunnan kaikkia sijoituksia, varainhoitajilta ja rahastoyhtiöiltä pyydetään lisätietoja vastuullisuusnäkökulmien huomioimisesta aina uusia sijoitustuotteita etsiessä. Seurakunta suosii sijoitustoiminnassaan sijoitusrahastoja ja omaisuudenhoitajia, joiden sijoitustoiminnassa otetaan huomioon vastuullisuusnäkökulmia. Seurakunnan valitsemien omaisuudenhoitajien tulee sitoutua toiminnassaan ja seurakunnan sijoituskohteiden valinnassa noudattamaan Kirkon eläkerahaston vastuullisen sijoittamisen ohjeisiin kirjattuja vastuullisen sijoittamisen periaatteista. Seurakunta sijoittaa osan varoistaan vastuullisten ja kestävän kehityksen teemojen mukaisesti. Tällaisia vastuullisuusteemoja ovat mm. ilmastonmuutos ja bioenergia. Tämä on huomioitava myös omaisuudenhoitajien toteuttamassa sijoitusinstrumenttien ja niiden sisällä tapahtuvien sijoituskohteiden valinnassa. 6

13 5. SEURAKUNNAN SIJOITUSTOIMINTA TULEVINA VUOSINA 5.1. Toiminnalliset tavoitteet lähivuosina Sijoitussuunnitelmassa tulee huomioida tiedossa olevien investointien ja korjausrakentamisen rahoitus ja maksuvalmiuden säilyttäminen. Sijoituksia tehdessä tulee varautua tuleviin investointeihin, jotta ei tarvita lainarahoitusta. Hautainhoitorahaston tavoitteena on turvata pitempiaikaisten haudanhoitosopimusten velvoitteista huolehtiminen. Sinne talletetaan hautainhoitosopimusten maksutulot ja ne on sijoitettava tuottavasti pitemmällä aikavälillä. Hautainhoitorahaston sijoitusaika voi olla huomattavasti pidempi, kuin seurakunnan sijoituksilla Sijoitusten tuottotavoitteet Sijoitustoiminnan tavoitteena on saavuttaa riittävä tuottotaso hyväksytyllä riskitasolla ja vastuullisuuden näkökohdat huomioiden. Lyhyen aikavälin toteutunutta tuottoa seurataan ja verrataan sopiviin vertailuindekseihin mahdollisuuksien mukaan omaisuuslajikohtaisesti. 6. SIJOITUSTOIMINNAN RAPORTOINTI, SEURANTA JA VALVONTA Sijoitussalkun tuottoa seurataan säännöllisesti vertailuindeksin avulla. Sijoitustoiminnassa pyritään vertailuindeksiä parempaan tuottoon ottaen huomioon tässä suunnitelmassa mainitut rajoitukset. Sijoitustoiminnasta raportoidaan vuosittain tilinpäätöksen yhteydessä. Sijoitustoiminnan valvonnasta vastaavat seurakunnan tilintarkastajat. Tilintarkastajat keskittyvät kirjanpidon sekä hallinnon tarkastamiseen. Sijoitustoiminnan onnistumista arvioi kirkkoneuvosto. Seurakunnan sijoitustoiminta on avointa ja läpinäkyvää. Sijoituksista antaa pyydettäessä lisätietoja talouspäällikkö. 7

14 Jyväskylän seurakunnan kiinteistöstrategia vuosille Kiinteistöluokitukset Kategoria 1 (Säilytettävät) Kriteerien soveltaminen Muuta huomioitavaa Tilanne Maakunnallisesti arvokas Ylläpitohuolto, palo- ja henk.turv. parantaminen, Taulumäen kirkko kirkkokiinteistö kulttuuriympäristö ja kiinteistö äänentoisto, kalustus. Äänentoisto v , paloosastointi, videonäytöt Kaupungin kirkko Säynätsalon kirkko kirkkokiinteistö kirkkokiinteistö Keskustan alueseurakunnan kirkkosali + suojelulliset näkökohdat Maakunnallisesti arvokas kulttuuriympäristö ja/tai kiinteistö TATE, wc-tilat, kuorialueen pinnoitteet, vesikatto ja yläpohja. Kellarin tilat ym Urkujen uusiminen Korpilahden kirkko kirkkokiinteistö Maakunnallisesti arvokas kulttuuriympäristö ja/tai kiinteistö Iso korjaustyö suunnittelussa. L2-suunnitelmat Kuokkalan uusi kirkko kirkkokiinteistö käyttöönotto 2010 Normaalit huollot, srk-salin akustointi Keltinmäen seurakuntakeskus alueseurakunnan kirkkosali Alueseurakunnan kirkkosali Vesikatot uusittu v Palokan seurakuntakeskus alueseurakunnan kirkkosali Alueseurakunnan kirkkosali Sisätilaremontti ja iv-muutos v Tikkakosken seurakuntakeskus alueseurakunnan kirkkosali Alueseurakunnan kirkkosali + maakunnallisesti arvokas kulttuuriympäristö Tilat kunnossa ja normaalit huollot Vaajakosken seurakuntakeskus Säynätsalon seurakuntatalo alueseurakunnan kirkkosali alueseurakunnan srk-keskus Alueseurakunnan kirkkosali + maakunnallisesti arvokas kulttuuriympäristö Alueseurakunnan kirkkosali + maakunnallisesti arvokas kulttuuriympäristö Tilat kunnossa ja normaalit huollot, kellari-k/mattojen poisto ja P1-asiat Peruskorjaus ja laajennus v Kortepohjan peruskorjattu seurakuntakeskus alueseurakunnan srk-keskus käyttöönotto 2010 Peruskorjaus ja muutos v Tikkakosken pappila Vesalan kurssikeskus Koivuniemen leirikeskus Lehtisaaren kiinteistö Partiomaja Sammalinen Syvälahden partiomaja Teerilahden partiomaja Neulaskoti Keljonkangas alueseurakunnan srk-keskus kokoseurakunnallinen asema ja tarve kokoseurakunnallinen asema ja tarve Maantieteellisesti huonosti joukkoliikenteellä tavoitettava ja erillinen alue, jossa tarvitaan alueelliset toimintatilat Realisointimahdollisuudet, kiinteä toiminnallinen kokonaisuus srk-keskuksen kanssa Ympärivuotinen käyttömahdollista Ympärivuotinen käyttömahdollista realisointimahdollisuudet, erityisasema Peruskorjaus v Kiireellisen peruskorjauksen tarpeessa Peruskorjaus v Mahdollinen täydennysrakentaminen? Vesijohto-, viemäri- ja sähkö puuttuu. Käytössä vain kesäisin Toivakassa, voisi mennä myyntiin Vesalan vanha torppa (partiokäyttö) Määräalan ostotarve / 50000, on ostettu Osakehuoneistot 2 kpl / Keljonkankaan Palvelukeskun Oy Kaunisharjun kerhotila Realisointimahdollisuudet Kuivalan kiinteistössä srk:n omistama 75 m2 huoneisto. Realisointi vaikeaa 1/4

15 Huhtasuon seurakuntakeskus (osittain) Korpilahden seurakuntakeskus osassa kiinteistöä alueseurakunnan kirkkosali alueseurakunnan srk-keskus vanhan poistaminen, uudisrakennus, jonne keskitetään Korpilahdella hajallaan olevia toimintoja Huoltotarve kasvaa, sv- ja salaojitus Uudisrakennus valmistui v ja vanha srk-talo purettu Polttolinja 37, Kuokkala (osittain) kerho- ja kokoontumistila Liikehuoneistot 4 kpl, yhdistetty yhdeksi tilaksi, Kuokkalassa. Hankesuunnitelma v Hautaustoimen kiinteistöt (poislukien Korpilahden kappeli) käyttötarkoitus ja erityispiirteet Huolto- ja ylläpitokorjaukset. Lahjaharjun kappelin alakerran keittiötilojen parantaminen Yhteensä noin kem 2 Kategoria 2 (hankesuunnitelmaa edellyttävät kiinteistöt) Mutasen leirikeskus Tyyppälän maja Leirimaja Sarpatti Keskusseurakuntatalo Kriteerien soveltaminen Muuta huomioitavaa Tilanne käyttötarkoitus, sijainti, edellyttävät lisäselvitystä käyttötarkoitus, sijainti, edellyttävät lisäselvitystä taloudelliset tekijät, vähäinen kustannusten määrä hallinto- ja toimitotilat toteutetetaan kokonaistaloudellisesti tarkoituksenmukaisimmalla tavalla kartoitetaan ja suunnitellaan hanketasolla toimenpidemahdollisuudet kartoitetaan ja suunnitellaan hanketasolla toimenpidemahdollisuudet selvitetään kokoseurakunnallinen käyttö sekä kustannuksia vastaava ulkopuolisten tahojen käyttö vaatii hankesuunnittelua kokonaistaloudellisesti edullisimman ratkaisun selvittämiseksi Huolto- ja ylläpitokorjaukset, kappelissa sisäilmaongelmia. Päijänteen rantakiinteistö, ei vielä myydä. Rajanaapurina oleva Vanha Mutasen pappila myytävänä? Taso vaatimaton, partiokäytössä. Kaavoitus etenee jossakin vaiheessa Tyyppälänjärven ympäri. OK-kokoluokan talo rv. 1990, oma 1ha tontti, vesi-, viemäri- ja sähkö ok. Rakennus suljettu ja talotekniikka "säästöliekillä", kaavamuutos ja hankesuunnittelu, kaavamuutos etenee , L2-suunnittelu aloitettu. Kaavaluonnoksen esittely Huhtasuon seurakuntakeskus (II osa) Polttolinja 29/37, Kuokkala Kaupungin pappila Vähennystavoite yhteensä noin kem 2 II osa: käyttötarkoitus, sijainti edellyttävät lisäselvitystä käyttötarkoitus, sijainti, edellyttävät lisäselvitystä käyttötarkoitus, edellyttää lisäselvitystä vaatii hankesuunnittelua, neuvottelut mm. kaupungin kanssa kerho- ja kokoontumistilojen tiivistäminen ja osittaisen luopumismahdollisuuden tutkinta Liittyminen maakunnallisesti arvokkaan alueen kehityssuunnitelmaan: yhteiskäytön tutkinta Vajaakäytöllä, huoltokorjaustarve kasvaa, sv- ja salojat. Toimenpiteiden suunnittelua ei ole aloitettu Osakehuoneistoja Kuokkalassa, sisäremontti- ja ivtehostustarve, hankesuunnitelma 2015 Kaavamuutos vireillä, rakenteellisen peruskorjauksen ja TATE-uusimistarve. Kaavamuutos etenee 2/4

16 Kategoria 3 (realisoitavat) Kriteerien soveltaminen Muuta huomioitavaa Tilanne Lohikosken seurakuntakeskus Halssilan seurakuntakeskus Jyskän seurakuntakoti Säynätsalon pappila Korpilahden pappila Jokelan pappila käyttötarkoitus, sijainti, edellyttävät lisäselvitystä käyttötarkoitus, sijainti, edellyttävät lisäselvitystä Tilojen käyttö,toiminta ei riipuvainen kiinteistön omistuksesta. Ostaja ehdokkaan löytyminen arvioitu alustavasti mahdolliseksi. Tilojen käyttö,toiminta ei riipuvainen kiinteistön omistuksesta. Ostaja ehdokkaan löytyminen arvioitu alustavasti mahdolliseksi. Tilojen käyttö,toiminta ei riipuvainen kiinteistön omistuksesta. Ostaja ehdokkaan löytyminen arvioitu alustavasti mahdolliseksi. Tilojen käyttö,toiminta ei riipuvainen kiinteistön omistuksesta. Ostaja ehdokkaan löytyminen arvioitu alustavasti mahdolliseksi. suojelulliset rajoitukset, kartoitetaan vuokraamis- ja yhteiskäyttömahdollisuudet suojelulliset rajoitukset, kirkkotila säilyy, kartoitetaan vuokraamis- ja yhteiskäyttötilaisuudet Kirkko lähes poissa käytöstä, rivitalo myyty v Suljettu poiskäytöstä Kirkossa sisäilmaoireilua, rivitalo myyty v Sisäilmatutkimus ja rakennetutkimuksia v kosteus- ja mikrobiongelmia rakenteissa. Telkänpesästä väistötilaa? ydintoimintojen uudelleen sijoitus Osakehuoneisto 303 m2, myynnissä kerhotoimintojen uudelleen sijoitus Toiminnot siirretään mahdolliseen uuteen seurakuntakeskukseen edellyttää Palokan kirkon tilaohjelman päivitystä Myynnissä Myynnissä, kaavamuutos valmistelussa Väistötilakäytössä v syksyyn asti, myynti vaatii kaavamuutoksen. Vuokrasopimusneuvottelu vireillä Palokan kanttorila Korjauskustannukset Asuinkäytössä toistaiseksi Korpilahden kappeli (poistuu kauden lopulla) Huhtakeskuksen liiketila Yhteensä noin kem 2 Korjauskustannukset Korjauskustannukset ja vuokrasta kertymättömät korjauskustannnusvaraukset. Ostaja ehdokkaan löytyminen arvioitu mahdolliseksi. tekninen käyttöikä päättyy strategiakaudella, siunauksien siirtäminen kirkkoon nostaa strategian tavoitteiden mukaisesti kirkon käyttöastetta Tila ei seurakunnan käytössä. Käytössä toistaiseksi, vähäisillä huoltokorjauksilla. Kirkkolaki saattaa estää käytöstä poistamisen / purkamisen. Museoviraston selvitys käynnissä. Osakehuoneisto 320 m2. Vuokrattu saakka. Myynnissä Toteutuneet vähennykset Kriteerien soveltaminen Muuta huomioitavaa Tilanne Keljon seurakuntakeskus Tikan seurakuntakoti Kypärämäen seurakuntakoti Keltinmäen vuokratalo Halssilan vuokratalo Tilojen käyttö,toiminta ei riipuvainen kiinteistön omistuksesta. Ostajaehdokkaan löytyminen arvioitu alustavasti mahdolliseksi. Tilojen käyttö,toiminta ei riipuvainen kiinteistön omistuksesta. Ostajaehdokkaan löytyminen arvioitu alustavasti mahdolliseksi. Tilojen käyttö,toiminta ei riipuvainen kiinteistön omistuksesta. Ostaja ehdokkaan löytyminen arvioitu alustavasti mahdolliseksi. Korjauskustannukset ja vuokrista kertymättömät korjauskustannnusvaraukset Korjauskustannukset ja vuokrista kertymättömät korjauskustannnusvaraukset 3/4 ydintoimintojen uudelleen sijoitus Myyty v.2013 Uusi kirkko vamistui 2010 Myyty v.2011 ydintoimintojen uudelleen sijoitus Myyty v.2013 suunnittelu, ensisijaisesti soveltuva, yhteiskuntavastuullinen ostaja suunnittelu, ensisijaisesti soveltuva, yhteiskuntavastuullinen ostaja Myyty v.2013 Myyty v.2013

17 Asunto, Korpilahti Korjauskustannukset poistuu uudisrakennushankkeen kautta Purettu v Lohikosken rivitalo Korjauskustannukset kerhotoimintojen uudelleen Myyty v.2013 sijoitus Halssilan rivitalo Korjauskustannukset Myyty v.2013 Leirimaja Majaniemi leirikeskusten tarve ja kehittäminen arvioidaan seurakunnan kokonaisuuden näkökulmasta. Ostaja ehdokkaan löytyminen arvioitu mahdolliseksi. Ei ympärivuotista aktiivista käyttöä Myyty v Laikuttajantie 2 Korjauskustannukset. Realisointi arvioitu kerhotoimintojen uudelleen Myyty v.2011 mahdolliseksi. sijoitus Erillisiä osakehuoneistoja myyty noin 10 kpl Myyty v Yhteensä noin kem 2 Värikoodien selitykset: = Kiinteistö on peruskorjattu ja kunnossa = Toimenpiteitä odotettavissa 1-10 vuoden kuluessa = Kiireellisiä toimenpiteitä odotettavissa = Kohteen taloudellinen merkitys vähäinen = Toteutuneet vähennykset /hyväksytty kirkkovaltuustossa 12 Jkl srk / VT 4/4

18 TULOSLASKELMA 2017 TP edellinen vuosi 2016 TA kuluva 2017 TA muutokset 2017 Toteuma 2017 Toimintatuotot , , , , ,40 229,0 Korvaukset , , , ,34 103,1 Myyntituotot , ,00-554, , ,03 90,8 Maksutuotot , , , , ,94 123,7 Vuokratuotot , , , ,78 98,3 Metsätalouden tuotot , , , ,17 157,5 Kolehdit, keräykset ja lahjoitusvarat , , , , ,38 696,9 Tuet ja avustukset , , , ,31 154,2 Muut toimintatuotot , , , , ,73 119,4 Sisäiset tuotot , , , ,34 616,3 Toimintakulut , , , , ,00 121,6 Henkilöstökulut , , , , ,25 94,5 Palkat ja palkkiot , , , , ,60 95,7 Henkilösivukulut , , , , ,84 91,1 Henkilöstökulujen oikaisuerät , , , ,81 120,7 Palvelujen ostot , , , , ,21 84,2 Palvelun ostot - sisäiset , , , , ,21 99,3 Vuokrakulut , , , , ,78 100,1 Sisäiset vuokrakulut , , ,55 0,0 Aineet ja tarvikkeet , , , , ,44 112,6 Ostot tilikauden aikana , , , , ,44 112,6 Annetut avustukset , , , , ,33 105,9 Muut toimintakulut , , , , ,57 219,7 TOIMINTAKATE , , , , ,40 92,2 Verotulot ja valtionrahoitus , , , ,35 99,9 Verotuskulut , , , ,94 95,5 Keskusrahastomaksut , , ,00 222,00 100,0 Rahoitustuotot- ja kulut , , , ,60 92,9 Korkotuotot , , , ,16 36,8 Muut rahoitustuotot , , , ,79 93,8 Arvon muutokset sijoituksista ,20 Korkokulut 275,32 548,65-548,65 0,0 Muut rahoituskulut 35,88 VUOSIKATE , , , , ,39 152,7 Poistot ja arvonalentumiset , , , ,48 212,8 Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,48 212,8 Erilliskirjanpitona hoidetut rahastot 0,00 0,00 0,00 0,0 Tuotot , , ,96 0,0 Kulut , , ,26 0,0 Siirrot rahastosta/rahastoon , , ,70 0,0 TILIKAUDEN TULOS , , , , ,09 44,5 Poistoerojen lisäys (-) tai vähennys (+) , , ,10 0,0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , , ,99 57,1 Yli-ali T-%

19 TULOSLASKELMA PÄÄLUOKITTAIN 2017 Pääluokka TP edellinen vuosi 2016 TA kuluva 2017 TA muutokset Hallinto Toimintatuotot , , , ,31 105,2 Toteuma 2017 Korvaukset , , , ,34 100,7 Myyntituotot , , , ,02 131,3 Maksutuotot , , , ,77 131,3 Tuet ja avustukset , , ,70-604,30 99,1 Muut toimintatuotot , , ,00 45,00 103,5 Sisäiset tuotot , , , ,52 98,5 Toimintakulut , , , ,06 97,7 Henkilöstökulut , , , ,29 90,8 Palkat ja palkkiot , , , ,26 93,6 Henkilösivukulut , , , ,12 87,1 Henkilöstökulujen oikaisuerät , , , ,91 111,1 Palvelujen ostot , , , ,18 99,6 Palvelun ostot - sisäiset , , ,31-973,31 100,3 Vuokrakulut , , , ,94 106,7 Sisäiset vuokrakulut , , ,06 0,0 Aineet ja tarvikkeet , , , ,80 84,4 Ostot tilikauden aikana , , , ,80 84,4 Muut toimintakulut , , , ,10-503,6 TOIMINTAKATE , , , ,37 95,4 VUOSIKATE , , , ,37 95,4 Sisäiset vyörytyserät , , ,40 0,0 TILIKAUDEN TULOS , , , ,77 8,6 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , ,77 8,6 Yli-ali T-% 2 Seurakunnallinen toiminta Toimintatuotot , , , , ,10 130,2 Korvaukset , , , ,00 106,5 Myyntituotot , ,00-554, , ,07 137,0 Maksutuotot , , , , ,64 114,7 Vuokratuotot , , , ,22 133,1 Kolehdit, keräykset ja lahjoitusvarat , , , , ,22 694,4 Tuet ja avustukset , , , ,35 269,0 Muut toimintatuotot , , ,53 0,0 Sisäiset tuotot , , , ,93 93,5 Toimintakulut , , , , ,52 144,6 Henkilöstökulut , , , , ,65 94,6 Palkat ja palkkiot , , , , ,60 95,8 Henkilösivukulut , , , , ,85 90,9 Henkilöstökulujen oikaisuerät , , ,20 0,0 Palvelujen ostot , , , , ,58 94,3 Palvelun ostot - sisäiset , , , , ,71 98,2 Vuokrakulut , ,00 500, , ,80 115,1 Sisäiset vuokrakulut , , ,49 0,0 Aineet ja tarvikkeet , , , , ,53 88,8 Ostot tilikauden aikana , , , , ,53 88,8 Annetut avustukset , , , , ,33 105,9 Muut toimintakulut , , , , ,37 577,4 TOIMINTAKATE , , , , ,42 146,0 Rahoitustuotot- ja kulut , , ,72 0,0 Korkotuotot -4,13 Muut rahoitustuotot , , ,22 0,0 Korkokulut 21,99 10,50-10,50 0,0 VUOSIKATE , , , , ,70 145,9 Sisäiset vyörytyserät , , ,21 0,0 TILIKAUDEN TULOS , , , , ,91 178,2 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , , ,91 178,2

20 4 Hautaustoimi Toimintatuotot , , , ,91 119,7 Myyntituotot -779,55-900,00-857,20-42,80 95,2 Maksutuotot , , , ,68 128,5 Vuokratuotot , , , ,40 37,5 Tuet ja avustukset -140,00 Muut toimintatuotot -150, , , ,94 53,2 Sisäiset tuotot , , , ,63 92,1 Toimintakulut , , , ,85 97,3 Henkilöstökulut , , , ,93 96,9 Palkat ja palkkiot , , , ,91 96,9 Henkilösivukulut , , , ,02 96,8 Henkilöstökulujen oikaisuerät ,27 Palvelujen ostot , , , ,57 82,4 Palvelun ostot - sisäiset 6 097,32 450, , ,06 944,9 Vuokrakulut 390, ,00 338, ,89 13,5 Aineet ja tarvikkeet , , , ,39 103,6 Ostot tilikauden aikana , , , ,39 103,6 Muut toimintakulut , , , ,09-554,2 TOIMINTAKATE , , , ,76 84,3 VUOSIKATE , , , ,76 84,3 Poistot ja arvonalentumiset , , , ,26 106,5 Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,26 106,5 Sisäiset vyörytyserät , , ,74 0,0 TILIKAUDEN TULOS , , , ,24 115,5 Poistoerojen lisäys (-) tai vähennys (+) ,89-579,96 579,96 0,0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , ,28 115,5 5 Kiinteistötoimi Toimintatuotot , , , , ,08 329,0 Myyntituotot , , , ,32 83,0 Maksutuotot , , , ,85 130,7 Vuokratuotot , , , ,60 96,1 Metsätalouden tuotot , , , ,17 157,5 Kolehdit, keräykset ja lahjoitusvarat -40,00-263,16 263,16 0,0 Tuet ja avustukset , , ,26 0,0 Muut toimintatuotot , , , , ,14 108,1 Sisäiset tuotot , , , , ,9 Toimintakulut , , , , ,61 96,4 Henkilöstökulut , , , ,38 95,1 Palkat ja palkkiot , , , ,83 96,2 Henkilösivukulut , , , ,85 92,2 Henkilöstökulujen oikaisuerät , , ,70 0,0 Palvelujen ostot , , , , ,88 71,3 Palvelun ostot - sisäiset , , , ,13 103,8 Vuokrakulut , , , , ,07 98,5 Aineet ja tarvikkeet , , , ,38 127,0 Ostot tilikauden aikana , , , ,38 127,0 Muut toimintakulut , , , ,21 170,7 TOIMINTAKATE , , , , ,69-56,2 Rahoitustuotot- ja kulut 83,38 364,39-364,39 0,0 Korkotuotot -1,17 1,17 0,0 Korkokulut 83,38 365,56-365,56 0,0 VUOSIKATE , , , , ,30-56,2 Poistot ja arvonalentumiset , , , ,22 257,4 Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,22 257,4 Sisäiset vyörytyserät , , ,51 0,0 TILIKAUDEN TULOS , , , , ,57 18,8 Poistoerojen lisäys (-) tai vähennys (+) , , ,14 0,0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , , ,71 16,5

21 6 Rahoitustoimi Verotulot ja valtionrahoitus , , , ,35 99,9 Verotuskulut , , , ,94 95,5 Keskusrahastomaksut , , ,00 222,00 100,0 Rahoitustuotot- ja kulut , , , ,93 91,4 Korkotuotot , , , ,33 36,8 Muut rahoitustuotot , , , ,01 92,2 Arvon muutokset sijoituksista ,20 Korkokulut 169,95 172,59-172,59 0,0 Muut rahoituskulut 35,88 VUOSIKATE , , , ,34 99,6 Sisäiset vyörytyserät , , ,06 0,0 Erilliskirjanpitona hoidetut rahastot 0,00 0,00 0,00 0,0 Tuotot , , ,96 0,0 Kulut , , ,26 0,0 Siirrot rahastosta/rahastoon , , ,70 0,0 TILIKAUDEN TULOS , , , ,72 109,8 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , ,72 109,8 TILIKAUDEN TULOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0