JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/

Transkriptio

1 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA AIKA torstaina klo PAIKKA Innova, Piippukatu 11 JÄSENET/LÄSNÄ Varsinaiset jäsenet Henkilökohtaiset varajäsenet Eerola Matti, puh.joht. Katainen Eero Kuusela Eero Lilja Maire Viitanen Eija VIRAN PUOLESTA Lajunen Anu hallintojohtaja, esittelijä Laitinen Markku talouspäällikkö, pöytäkirjanpitäjä KOKOUKSEEN KUTSUTTUINA - Kokouksen avaus ja alkuhartaus Sivu Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus... 2 Työjärjestyksen hyväksyminen... 2 Pöytäkirjan tarkastajat... 2 Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen... 2 Johtokunnan arvio seurakunnan taloussuunnittelusta, talouden tasapainon kehityksen arvioinnista ja talousarvion seurannasta... 3 Kokoussuunnitelma vuodelle Ilmoitusasiat... 4 Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus... 4 Tarkastajien nimikirjaimet EK EV

2 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Kokouksen avaus ja alkuhartaus. Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Arvioinnin johtokunnan johtosäännön 5 :n mukaan kutsu johtokunnan kokoukseen lähetetään jäsenille viimeistään viisi päivää ennen kokousta. Kutsuun on liitettävä luettelo käsiteltävistä asioista. Kokouskutsu esityslistoineen on lähetetty KL 7:4,1 mukaan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Kokous todetaan laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Työjärjestyksen hyväksyminen Hyväksytään johtokunnan jäsenille lähetetty esityslista tämän kokouksen työjärjestykseksi. hyväksyttiin yksimielisesti. Pöytäkirjan tarkastajat Pöytäkirja tarkastetaan hallintopalveluissa. Pöytäkirja pidetään nähtävänä kirkkoherranvirastossa oikaisuvaatimuksen tai valituksen tekemiselle varatun ajan (14/30 pv), tavallisesti seuraavan viikon maanantaista lähtien. Pöytäkirjan nähtävillä pitämisestä ilmoitetaan kirkkoherranviraston ilmoitustaululla kokouskutsun/esityslistan lähettämisestä alkaen. Pöytäkirjan tarkastaa kaksi kokouksen valitsemaa pöytäkirjantarkastajaa tai, jos kokous niin päättää, johtokunta kokouksessaan. Pöytäkirjantarkastajat toimivat tarvittaessa ääntenlaskijoina. Valitaan kaksi pöytäkirjantarkastajaa. Pöytäkirjantarkastajiksi valittiin Eero Katainen ja Eija Viitanen. Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen Läsnäolo- ja puheoikeus myönnetään osallistujalistan mukaisesti. Myönnettiin. Tarkastajien nimikirjaimet EK EV

3 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Johtokunnan arvio seurakunnan taloussuunnittelusta, talouden tasapainon kehityksen arvioinnista ja talousarvion seurannasta (Esittelijä Anu Lajunen, puh ) Arvioinnin johtokunta on edellisissä kokouksissaan käynyt keskustelua seurakunnan taloussuunnittelua, talouden tasapainon kehityksen arviointia ja talousarvion seurantaa koskevan arvion antamisesta. Oheisena liitteenä yhteenveto käytyjen keskustelujen sisällöstä. Lisäksi liitteenä talousarvioon sisältyvä taloussuunnitelma , tuloslaskelman ja taseen vertailut sekä talousarvion toteutumavertailu 11/ /2016. Johtokunta laatii arvion seurakunnan taloussuunnittelusta, talouden tasapainon kehityksen arvioinnista ja talousarvion seurannasta Johtokunta kävi keskustelun liitteenä olevasta yhteenvedosta. Keskustelussa tuotiin esille seuraavaa: - Virkojen ja tehtävien lakkautusta ja täyttämättä jättämistä koskevat päätökset tulisi saattaa viimeistään lokakuussa käsiteltäväksi kirkkoneuvostolle ja syksyn kokouksessa kirkkovaltuustolle, jolloin ne voidaan huomioida seuraavan vuoden talousarviossa. - Seurakunnan taloutta on hoidettava liiketaloudellisesti kestävällä tavalla tasapainoisesti ja pitkäjänteisesti niin, että nähtävissä olevan alijäämäisyyden korjaaminen toteutetaan ennakoivasti. - Menotalouden tarkastelun ohella huomiota on kiinnitettävä tulonmuodostuksen kehittämiseen esim. oman tapahtumatuotannon (esim. konsertit) avulla, testamenttien tekemiseen rohkaisulla. Tulonmuodostusta voidaan kasvattaa toimintamäärärahojen nettoraameja pienentämällä. - Seurakunnan jäsenyyden taloudellista merkitystä tulisi esitellä viestinnässä esim. esittämällä jäsenkohtaisesti erilaiseen paikalliseen, kotimaiseen ja ulkomaiseen avustustoimintaan käytettäviä budjettivaroja. - Veroprosentin korottamisessa olisi mahdollista harkita korotusten loivempaa tasoa. - Supistuvien henkilöstöresurssien ja tilakustannusten kohdistamisen tehostamiseksi tulisi harkita organisaatiorakenteen (alueseurakuntajako) uudistamista. Sovittiin, että keskustelujen pohjalta laadittava lausuntoehdotus kierrätetään johtokunnan jäsenille hyväksyttäväksi. Kokoussuunnitelma vuodelle 2017 Johtokunta laatii kokoussuunnitelman vuodelle 2017 Johtokunta kokoontuu v seuraavasti: , , , , ja Tarkastajien nimikirjaimet EK EV

4 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Ilmoitusasiat 1. Varajäsenen muutos: Kirkkovaltuusto on kokouksessaan valinnut arvioinnin johtokuntaan Eero Kuuselan henkilökohtaiseksi varajäseneksi Eeva-Kaisa Rouhiaisen vuoden 2018 loppuun jatkuvaksi toimikaudeksi. Varajäsenen muutos merkitään tiedoksi Merkittiin. Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus Allekirjoitukset Oikaisuvaatimus/valitus on tehtävä Kirkkolain 24 luvun mukaisesti. MATTI EEROLA Matti Eerola puheenjohtaja MARKKU LAITINEN Markku Laitinen pöytäkirjanpitäjä Käsitellyt asiat Pöytäkirjan tarkastus Hallintopalveluissa EERO KATAINEN EIJA VIITANEN Allekirjoitukset Eero Katainen Eija Viitanen Pöytäkirja yleisesti Kirkkoherranvirastossa nähtävillä viraston aukioloaikana Nähtävilleasettamisesta Kirkkoherranviraston ilmoitettu ilmoitustaululla Todistaa ilmoitustaulun hoitaja Tarkastajien nimikirjaimet EK EV

5 Jyväskylän seurakunta OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS Arvioinnin johtokunta Kokouspäivämäärä Pöytäkirjan pykälä MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kieltojen perusteet Valmistelua ja täytäntöönpanoa koskevat muutoksenhakukiellot Seuraavista päätöksistä ei kirkkolain 24 luvun 5 :n mukaan saa tehdä kirkollisvalitusta eikä hallintolainkäyttölain 5 :n 1 momentin nojalla hallintovalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Julkista hankintaa koskevasta päätöksestä ei saa tehdä julkisista hankinnoista annetun lain mukaista valitusta, koska päätös koskee yksinomaan hankintamenettelyn valmistelua. Pöytäkirjan pykälät: Oikaisuvaatimusoikeudesta aiheutuva valituskielto Koska päätöksestä voidaan tehdä kirkkolain 24 luvun 3 :n 1 mom. mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pöytäkirjan pykälät: OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaatimusviranomainen ja aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään ja yhteystiedot: Jyväskylän seurakunnan kirkkoneuvosto Käyntiosoite: Piippukatu 11, Jyväskylä Postiosoite: PL 103, Jyväskylä Telekopio: Sähköposti: jyvaskylan.seurakunta@evl.fi Pöytäkirjan pykälät: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa siitä, kun asianosainen on saanut tiedon päätöksestä. Tiedoksiannon katsotaan tapahtuneen seitsemäntenä päivänä kirjeen lähettämisestä, jollei sen näytetä tapahtuneen myöhemmin. Seurakunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Oikaisuvaatimuksen voi omalla vastuullaan lähettää postitse, lähetin välityksellä tai sähköisesti (telekopioilla tai sähköpostilla). Oikaisuvaatimuksen on oltava perillä oikaisuvaatimusajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä. Yksityiskohtainen valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. Liitetään pöytäkirjaan

6 Seurakunnan taloussuunnittelu, talouden tasapainon kehityksen arviointi ja talousarvion seuranta Talouden tasapainoa ja sen kehittymistä arvioidaan tilinpäätöstietojen, siitä laskettujen tunnuslukujen, talousarvion toteutumisvertailujen ja taloussuunnitelman perusteella. Liitteenä tuloslaskelman vuosivertailut sekä taloussuunnitelma Taseen ja rahoitusosan toteutumaraportit on mahdollista saada Kipa järjestelmästä vain kahden vuoden jaksolta. Talousarvion toteutumisvertailu on mahdollista muodostaa vertailuna kuluvan vuoden talousarvion ja ed. vuoden tilinpäätöksen sekä kuluvan ja ed. vuoden vastaavan ajankohdan välillä. Taloussuunnitelman laadinnassa on verotulojen kehityksen arvioinnissa käytetty kuluvan vuoden talousarvioon merkittyä verotuloarviota ja kuntaliiton julkaisemaa kunnallisverotuksen keskimääräisiä veropohjan kehitysarvioita, joita on korjattu kirkon ja seurakunnan jako osuusmuutoksilla sekä kirkosta eroamisen aiheuttamalla verotulojen vuotuisella 260 t :n vähennyksellä. Henkilöstökulujen osalta kehitys on ennakoitu seuraavasti: / 0 %, ,5 % ja ,5 %. Henkilöstövähennyksiä ei taloussuunnitelmassa olen ennakoitu esim. eläköitymisten vaikean ennakoitavuuden vuoksi. Muiden toimintakulujen osalta vuosi 2017 on merkitty suunnitelmaan talousarvioehdotuksen mukaisena ja vuosille niiden kasvuksi ennakoidaan vuosittain 3 %. Arvioinnin johtokunnan lausunto Käydyssä keskustelussa on todettu seuraavia kehittämiskohteita: - Taloudellisen tilanteen ja talousarvion toteutumatilanteen seurannassa käytettäviä tilastoja/raportteja tulisi kehittää niin, että niiden perusteella olisi mahdollisuus tehdä kehityksestä johtopäätöksiä ja tilanteen vaatiessa reagoida nopeasti. - Talouden suunnittelun ajankäytön tarkastelu ja kehittäminen. - Keskeisten muuttujien erilaisiin kehityskulkuihin perustuvat skenaariot (optimistinen realistinen kauhukehitys) pohjaksi toiminnan ja talouden strategiselle suunnittelulle. - Talouden käsitteiden ja tunnuslukujen avaaminen selkokielisen sanakirjan avulla suunnittelun ja seurannan avuksi. - Taloudellisesti keskeisin ennuste on verotulokertymä. Taustalla on skenaario Jyväskylän asukasluvun ja kunnallisveropohjan kertymästä, jota korjataan ennusteella seurakunnan jäsenmäärän kehityksestä sekä kirkollisveron jakautumisesta yhteiseen ja seurakuntakohtaiseen kertymään. Voiko näitä avata aikasarjoina (mikä on ennustettu srk:n jäsenmäärä ja sen kehitys, mikä on seurakuntien välisen tasauksen vaikutus JKL srk:n verokertymään). Yleisemminkin, miten JKL:n kirkollisveroäyri suhtautuu muihin saman kokoluokan kaupunkeihin ja seurakuntiin keskimäärin.

7 - Henkilöstömenojen osalta sovittu henkilöstöohjelma viedään ennusteisiin sitä mukaa kuin toimenpiteet ovat toteutuneet (eli henkilöt eläköityneet (ja korvaava rekrytointi jätetty tekemättä)). - Budjetointia voisi tehdä myös skenaarioilla, joissa eläköityminen oletetaan tietyssä iässä (esim. 65 vuoden iässä tai viime vuosina toteutuneen keskiarvoiän perusteella). - Tarkasteluun voisi ottaa sitä, miten jäsenmäärän ja henkilöstömäärän suhde kehittyy nykyisillä päätöksillä, jolloin voidaan ratkaista se joustaako jatkossa henkilöstömäärä vai veroäyri. - Tuottojen osalta olisi selvitettävä valtuuston tahtotila tulojen hankintaan suhteessa seurakunnan varsinaiseen tehtävään. Tulot voi karkeasti jakaa kolmeen luokkaan: markkinaehtoisesti hinnoiteltavat palvelut (mitä nämä ovat), omakustannushintaan tuotettavat palvelut ja subventoituun hintaan/osarahoituksella tuotettavat palvelut. Näistä varsinkin jälkimmäisillä tulisi olla selkeä kytkentä varsinaiseen tehtävään (eli kyse on kumppanien ja seurakuntalaisten osallistamisesta seurakunnan perustehtävään). Tulisi keskustella siitä, mitä tuottoja halutaan erityisesti kasvattaa ja miten? (Kuvitteellinen worst case skenario: hankitaan tuottoja suuntautumalla elämysrippikouluihin eksoottisissa kohteissa liikevaihdon kasvattamiseksi - kasvattaen samalla henkilöstö- ja matkakuluja.)

8 Tuloslaskelmaosa vuosivertailu tiliryhmätaso TP 2013 Toimintatuotot , , , , , ,00 Korvaukset , , , , , ,00 Myyntituotot , , , , , ,00 Maksutuotot , , , , , ,00 Vuokratuotot , , , , , ,00 Metsätalouden tuotot , , , , , ,00 Kolehdit, keräykset ja lahjoitusvarat , , , , , ,00 Tuet ja avustukset , , , , , ,00 Muut toimintatuotot , , , , , ,00 Toimintakulut , , , , , ,23 Henkilöstökulut , , , , , ,23 Palkat ja palkkiot , , , , , ,56 Henkilösivukulut , , , , , ,67 Henkilöstökulujen oikaisuerät , , , , ,00 Palvelujen ostot , , , , , ,00 Investointi 0,00 0,00 0, ,62 Vuokrakulut , , , , , ,00 Aineet ja tarvikkeet , , , , , ,00 Ostot tilikauden aikana , , , , , ,00 Annetut avustukset , , , , , ,00 Muut toimintakulut , , , , , ,00 TOIMINTAKATE , , , , , ,23 Verotulot ja valtionrahoitus , , , , , ,00 Kirkollisverotulot , , , , , ,00 Osuus yhteisöveron tuotoista , , , , , ,00 Verotuskulut , , , , , ,00 Keskusrahastomaksut , , , , , ,00 Rahoitustuotot ja -kulut , , , , , ,00 Korkotuotot , , , , , ,00 Muut rahoitustuotot , , , , , ,00 Arvon muutokset sijoituksista , ,20 Korkokulut 5 035, ,37 394,19 270,32 Muut rahoituskulut 29,28 18,89 35,88 VUOSIKATE , , , , , ,77 Poistot ja arvonalentumiset , , , , , ,45 Suunnitelman mukaiset poistot , , , , , ,45 Satunnaiset tuotot ja kulut , , ,28 Satunnaiset tuotot , , ,28 Satunnaiset kulut 1 500,00 Erilliskirjanpitona hoidetut rahastot 0,00 0,00 0,00 Tuotot , , ,82 Kulut , , ,99 Siirrot rahastosta/rahastoon , , ,83 TILIKAUDEN TULOS , , , , , ,32 Poistoerojen lisäys (-) tai vähennys (+) , , , ,06 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , , , ,32 TP 2014 TP 2015 TA 2016 TOT 2016 TA 2017

9 Taselaskelma Jyväskylän Srk VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , , , ,74 Aineelliset hyödykkeet , , , ,13 Maa- ja vesialueet , , , ,65 Hautaustoimen aineelliset hyödykkeet , , , ,37 Rakennukset , , , ,78 Kiinteät rakenteet ja laitteet , , , ,82 Koneet ja kalusto , , , ,98 Muut aineelliset hyödykkeet , , , ,85 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,68 Sijoitukset , , , ,61 Osakkeet ja osuudet , , , ,61 TOIMEKSIANTOJEN VARAT , , , ,86 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet , , , ,21 Muut toimeksiantojen varat , , , ,65 VAIHTUVAT VASTAAVAT , , , ,06 Saamiset , , , ,29 Lyhytaikaiset saamiset , , , ,29 Myytisaamiset , , , ,87 Muut saamiset , , , ,42 Siirtosaamiset 2 000, , ,72 Rahoitusarvopaperit , , , ,54 Osakkeet ja osuudet , , , ,10 Muut arvopaperit , , , ,44 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,23 VASTAAVAA YHTEENSÄ , , , ,66 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , , , ,76 Peruspääoma , , , ,97 Arvonkorotusrahasto , , , ,42 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä , , , ,11 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , , , ,26 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , , , ,60 Poistoero , , , ,60 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , , , ,29 Lahjoitusrahastojen pääomat , , , ,92 Muut toimeksiantojen pääomat , , , ,37 VIERAS PÄÄOMA , , , ,01 Pitkäaikainen vieras pääoma 0,00 0, ,96 0,00 Siirtovelat 0,00 0, ,96 0,00 Lyhytaikainen vieras pääoma , , , ,01 Ostovelat , , , ,97 Muut velat , , , ,22 Siirtovelat , , , ,11 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , , , ,66

10 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA TALOUSSUUNNITELMA Vero 1,45 % TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TA 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Ulkoiset toimintatuotot yht , , , , , , , , , , ,9 Ulkoiset toimintakulut yht , , , , , , , , , , ,9 * henkilöstökulut , , , , , , , , , , ,3 * muut toimintakulut , , , , , , , , , , ,6 Toimintakate , , , , , , , , , , ,0 Verotulot yht , , , , , , , , , , ,5 * kirkollisverotulot , , , , , , , , , , ,0 * osuus yhteisöveron tuotosta 1 854, , , , , , ,6 156,4 573,7 0,0 0,0 * valtionrahoitus 2 647, , , ,5 Verotuskustannukset -433,2-455,2-455,2-467,6-497,9-505,9-487,3-356,6-350,0-294,9-291,6 Maksut keskusrahastolle , , , , , , , , , , ,0 Toiminta-avustukset 155,8 72,9 72,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Rahoitustuotot 345,4 419,2 273,3 577, , , ,9 865,0 985,0 985,0 985,0 * korkotuotot 238,0 14,5 4,6 0,0 11,8 16,4 21,2 15,0 15,0 15,0 15,0 * muut rahoitustuotot 107,4 404,7 268,7 577, ,5 996, ,7 850,0 970,0 970,0 970,0 Rahoituskulut -1,5-1,5-38,6 0,0 0,0-13,7-29,8 0,0 0,0 0,0 0,0 * Arvonalentumiset sijoituk. 0,0 0,0-37,3 0,0 0,0 0,0-29,4 0,0 0,0 0,0 0,0 * korkokulut 0,0 0,0 0,0 0,0-5,0-13,7-0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 * muut rahoituskulut -1,5-1,5-1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vuosikate 1 009,0 894, , , , , , , , , ,9 Poistot , , , , , , , , , , ,4 Satunnaiset tuotot 462,0 101,6 479,5 476, ,7 87,0 18,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Satunnaiset kulut 1,1-1,5 TILIKAUDEN TULOS 162,3-485,1 545,6 137, , , ,7-27,2 94,5-669,4-955,5 Kehitysoletukset Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Toimintatuotot 32,60% -11,24% 23,50% -20,26% 4,90% -3,53 % -7,34 % -3,91 % 5,00 % 5,00 % Henkilöstökulut 9,10% -0,82 % 0,44 % 4,89 % -8,43 % -1,82 % 2,04 % 0,00 % 0,50 % 0,50 % Muut toimintakulut -1,30% -10,28% 16,31% -3,72% -0,11% -1,78 % 10,80 % -0,10 % 3,00 % 3,00 % Verotulot -2,10% -0,55% 5,92% 6,91% -3,31% 0,11 % -1,02 % -2,29 % -1,28 % -0,60 % Osuus yhteisöverosta 3,40% 17,30% -27,28% 6,72% 11,02% 7,43 % Valtionapu Valtionapu Valtionapu Valtionapu Verotuskustannukset 2,05 % verotuloista: vuodesta 2016 alkaen -27,6 % Keskusrahastomaksut v (verotulot/1,45)*8,2%/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta v (verotulot/1,45)* 8,2 %/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta + ylimääräinen eläkemaksu 1,2 % kirkollisverosta v (verotulot/1,45)* 7,5 %/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta + ylimääräinen eläkemaksu 4 % kirkollisverosta Seurakunnan taloutta kuvaavien tunnuslukujen kehitys taloussuunnitelmassa: TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TS 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 Toimintatuotot / Toimintakulut 12,0% 15,2% 14,1% 16,4% 12,9% 14,3% 14,1% 12,3% 11,9% 12,3% 12,7% Toimintakate / Verotulot 90,3% 90,6% 86,6% 87,7% 86,8% 82,6% 80,7% 86,0% 86,6% 90,5% 91,8% Poistot / Vuosikate 129,7% 165,6% 95,9% 120,1% 68,0% 61,5% 48,6% 101,5% 95,0% 149,5% 189,6% Henkilöstömenot/verotulot 67,5% 66,0% 64,6% 63,6% 62,4% 58,4% 56,9% 57,5% 57,6% 59,9% 60,4% Investointien tulorahoitus 16,2% 16,6% 37,9% 67,5% 69,4% 225,1% 58,0% 70,3% KJ 15 luvun 2 :n 2 momentti: "Tulojen ja menojen on oltava tasapainossa kolmen vuoden suunnittelukauden tai perustellusta syystä tätä pidemmän, kuitenkin enintään viiden vuoden ajanjakson aikana. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla taseen osoittama alijäämä katetaan ottaen huomioon myös talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu yli- tai alijäämä." Talousarvion sekä toiminta ja taloussuunntelman laatimisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, miten kertynyt taikka kertymässä oleva alijäämä katetaan. Se tarkoittaa, että seurakunnan tulot on saatava menoja suuremmiksi tulevina vuosina. Toimenpideohjelma voidaan tehdä kolmea vuotta pidemmälle ajalle, mikäli ohjelma on realistinen ja mikäli luottamushenkilöt ja viranhaltijat sitoutuvat toimenpideohjelman toteuttamiseen.

11 Tuloslaskelmaosa muutosseuranta tiliryhmätaso 1 11/ /2015 Toteuma 1-11/2016 Toteuma 1-11/2015 %-muutos TA kuluva 2016 Toimintatuotot , ,21 2, ,00 101, ,54 Korvaukset , ,02-2, ,00 95, ,02 Myyntituotot , ,33 8, ,00 109, ,99 Maksutuotot , ,41 14, ,00 120, ,15 Vuokratuotot , ,73-9, ,00 83, ,62 Metsätalouden tuotot , ,94 6, ,00 72, ,03 Kolehdit, keräykset ja lahjoitusvarat , ,24-22, ,00 188, ,42 Tuet ja avustukset , ,52-22, ,00 126, ,30 Muut toimintatuotot , ,02 20, ,00 50, ,01 Toimintakulut , ,14 4, ,00 88, ,17 Henkilöstökulut , ,57-0, ,00 89, ,67 Palkat ja palkkiot , ,72 2, ,00 90, ,52 Henkilösivukulut , ,69-8, ,00 91, ,06 Henkilökulujen oikaisuerät , ,84-4,8 0, ,91 Palvelujen ostot , ,93 11, ,00 77, ,37 Investointi ,62 0,00 0,0 0,0 0,00 Vuokrakulut , ,99 18, ,00 109, ,14 Aineet ja tarvikkeet , ,24 16, ,00 87, ,74 Ostot tilikauden aikana , ,24 16, ,00 87, ,74 Annetut avustukset , ,68 2, ,00 105, ,63 Muut toimintakulut , ,73 12, ,00 104, ,62 TOIMINTAKATE , ,93 5, ,00 86, ,63 Verotulot ja valtionrahoitus , ,04 2, ,00 92, ,52 Kirkollisverotulot , ,12-0, ,00 91, ,32 Osuus yhteisöveron tuotoista , ,92 27, ,00 101, ,20 Verotuskulut , ,44-28, ,00 72, ,91 Keskusrahastomaksut , ,00 54, ,00 99, ,00 Rahoitustuotot ja -kulut , ,85-60, ,00 49, ,89 Korkotuotot , ,89-88, ,00 12, ,11 Muut rahoitustuotot , ,30-62, ,00 47, ,77 Arvon muutokset sijoituksista ,20 0,0 0, ,91 Korkokulut 270, ,55-107,1 0,0 394,19 Muut rahoituskulut 35,88 18,89 89,9 0,0 18,89 VUOSIKATE , ,52-38, ,00 135, ,87 Poistot ja arvonalentumiset (ZSE) , ,62-7, ,00 83, ,68 Suunnitelman mukaiset poistot , ,62-7, ,00 83, ,68 Satunnaiset tuotot ja kulut ,33-100, ,28 Satunnaiset tuotot ,33-100, ,28 Satunnaiset kulut 1 500,00-100, ,00 Erilliskirjanpitona hoidetut rahastot 0,00 Tuotot ,82 Kulut ,99 Siirrot rahastosta/rahastoon ,83 TILIKAUDEN TULOS , ,23-61, , , ,47 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) , ,49-58, , , ,93 T-% TP 2015