JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 5/

Transkriptio

1 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 5/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA AIKA torstaina klo PAIKKA Innova, Piippukatu 11 JÄSENET/LÄSNÄ Varsinaiset jäsenet Henkilökohtaiset varajäsenet Eerola Matti, puh.joht. Katainen Eero Kuusela Eero Lilja Maire Viitanen Eija VIRAN PUOLESTA Lajunen Anu hallintojohtaja, esittelijä Laitinen Markku talouspäällikkö, pöytäkirjanpitäjä KOKOUKSEEN KUTSUTTUINA - Kokouksen avaus ja alkuhartaus Sivu 30 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Työjärjestyksen hyväksyminen Pöytäkirjan tarkastajat Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen Seurakunnan talouden tasapaino Vuoden 2016 kokoussuunnitelma Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus... 4 Tarkastajien nimikirjaimet EK EK

2 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 5/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Kokouksen avaus ja alkuhartaus. 30 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Arvioinnin johtokunnan johtosäännön 5 :n mukaan kutsu johtokunnan kokoukseen lähetetään jäsenille viimeistään viisi päivää ennen kokousta. Kutsuun on liitettävä luettelo käsiteltävistä asioista. Kokouskutsu esityslistoineen on lähetetty KL 7:4,1 mukaan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Esitys Päätös Kokous todetaan laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. 31 Työjärjestyksen hyväksyminen Esitys Päätös Hyväksytään johtokunnan jäsenille lähetetty esityslista tämän kokouksen työjärjestykseksi. Esityslista hyväksyttiin kokouksen työjärjestykseksi siten täydennettynä, että johtokunnan jäsenille jaettiin liiteaineistona esitys seurakunnan talouden kehityksestä sekä tuloslaskelmatasolla talousarvion toteutumisvertailu Lisäksi käsiteltiin :ssä 35 vuoden 2016 kokoussuunnitelma. 32 Pöytäkirjan tarkastajat Pöytäkirja tarkastetaan hallintopalveluissa. Pöytäkirja pidetään nähtävänä kirkkoherranvirastossa oikaisuvaatimuksen tai valituksen tekemiselle varatun ajan (14/30 pv), tavallisesti seuraavan viikon maanantaista lähtien. Pöytäkirjan nähtävillä pitämisestä ilmoitetaan kirkkoherranviraston ilmoitustaululla kokouskutsun/esityslistan lähettämisestä alkaen. Pöytäkirjan tarkastaa kaksi kokouksen valitsemaa pöytäkirjantarkastajaa tai, jos kokous niin päättää, johtokunta kokouksessaan. Pöytäkirjantarkastajat toimivat tarvittaessa ääntenlaskijoina. Esitys Päätös Valitaan kaksi pöytäkirjantarkastajaa. Pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Eero Katainen ja Eero Kuusela. 33 Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen Esitys Päätös Läsnäolo- ja puheoikeus myönnetään osallistujalistan mukaisesti. Esitys hyväksyttiin yksimielisesti. Tarkastajien nimikirjaimet EK EK

3 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 5/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Seurakunnan talouden tasapaino (Esittelijä Anu Lajunen, puh ) Johtosäännön 2 :n mukaan johtokunnan tehtävänä on talouden tasapainon arviointi: Seurakunnan talouden tasapainon arviointi hyväksytyn talousarvion, toiminta- ja taloussuunnitelman sekä investointi- ja lainanlyhennyssuunnitelmien perusteella. Jos seurakunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, johtokunnan on arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä. Liitteenä vuoden 2016 talousarvioon sisältyvä tuloslaskelma ja rahoituslaskelma sekä vuosien taloussuunnitelma. Esitys Päätös Johtokunta keskustelee talousarvion ja taloussuunnitelman pohjalta seurakunnan talouden tasapainon kehityksestä. Johtokunnalle esiteltiin seurakunnan talouden kehitystä kuvaavaa aineistoa: - taloussuunnitelma tuloslaskelmaosan talousarvio rahoituslaskelma talouden kehitys tuloslaskelmaosan talousarvion toteutumisvertailu Keskustelussa kiinnitettiin huomiota seuraaviin seikkoihin: - kirkosta eroamisen vaikutukset verotulojen alentumiseen - yhteisövero-osuuden korvaava valtionrahoitus on ylittää aikaisemman yhteisöveron tuoton - toimintatuottojen kehitykseen on kiinnitettävä huomiota toimintamenojen rahoittamiseksi - käyttömenojen kehitykseen ja vuosikatteen tasoon on kiinnitettävä huomiota suhteessa poistoihin - rahoitusomaisuuden määrä ei riitä pitkän aikavälin investointitarpeiden rahoitukseen - suuret investointitarpeet edellyttävät poistojen lisäksi ylijäämäisestä tuloksesta muodostuvaa tulorahoitusta Johtokunta esitti toivomuksen, että jatkossa jäsenille toimitettaisiin kuukausittain talousarvion toteutumisvertailut ja laaditut pitkän aikavälin investointisuunnitelmat näiden valmistuttua. 35 Vuoden 2016 kokoussuunnitelma Päätös Laadittiin kokoussuunnitelma vuodelle 2016: klo klo klo klo Tarkastajien nimikirjaimet EK EK

4 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 5/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA klo klo Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus Oikaisuvaatimus/valitus on tehtävä Kirkkolain 24 luvun mukaisesti. Allekirjoitukset MATTI EEROLA Matti Eerola puheenjohtaja MARKKU LAITINEN Markku Laitinen pöytäkirjanpitäjä Käsitellyt asiat Pöytäkirjan tarkastus Hallintopalveluissa EERO KATAINEN EERO KUUSELA Allekirjoitukset Eero Katainen Eero Kuusela Pöytäkirja yleisesti Kirkkoherranvirastossa nähtävillä viraston aukioloaikana Nähtäville asettamisesta Kirkkoherranviraston ilmoitettu ilmoitustaululla Todistaa ilmoitustaulun hoitaja Tarkastajien nimikirjaimet EK EK

5 Jyväskylän seurakunta OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS Arvioinnin johtokunta Kokouspäivämäärä Pöytäkirjan pykälä MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kieltojen perusteet Valmistelua ja täytäntöönpanoa koskevat muutoksenhakukiellot Seuraavista päätöksistä ei kirkkolain 24 luvun 5 :n mukaan saa tehdä kirkollisvalitusta eikä hallintolainkäyttölain 5 :n 1 momentin nojalla hallintovalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Julkista hankintaa koskevasta päätöksestä ei saa tehdä julkisista hankinnoista annetun lain mukaista valitusta, koska päätös koskee yksinomaan hankintamenettelyn valmistelua. Pöytäkirjan pykälät: Oikaisuvaatimusoikeudesta aiheutuva valituskielto Koska päätöksestä voidaan tehdä kirkkolain 24 luvun 3 :n 1 mom. mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pöytäkirjan pykälät: - OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaati- Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen: musviranomainen ja aika Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään ja yhteystiedot: Jyväskylän seurakunnan kirkkoneuvosto Käyntiosoite: Piippukatu 11, Jyväskylä Postiosoite: PL 103, Jyväskylä Telekopio: Sähköposti: jyvaskylan.seurakunta@evl.fi Pöytäkirjan pykälät: - Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa siitä, kun asianosainen on saanut tiedon päätöksestä. Tiedoksiannon katsotaan tapahtuneen seitsemäntenä päivänä kirjeen lähettämisestä, jollei sen näytetä tapahtuneen myöhemmin. Seurakunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Oikaisuvaatimuksen voi omalla vastuullaan lähettää postitse, lähetin välityksellä tai sähköisesti (telekopioilla tai sähköpostilla). Oikaisuvaatimuksen on oltava perillä oikaisuvaatimusajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä. Yksityiskohtainen valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. Liitetään pöytäkirjaan

6 Tuloslaskelmaosa talousarvio tiliryhmätaso Tuloslaskelma Edellinen TP 2014 Kuluvan vuoden TA 2015 Toimintatuotot , , ,00 Korvaukset , , ,00 Myyntituotot , , ,00 Maksutuotot , , ,00 Vuokratuotot , , ,00 Metsätalouden tuotot , , ,00 Kolehdit, keräykset ja lahjoitusvarat , , ,00 Tuet ja avustukset , , ,00 Muut toimintatuotot , , ,00 Sisäiset tuotot , , ,00 Toimintakulut , , ,00 Henkilöstökulut , , ,00 Palkat ja palkkiot , , ,00 Henkilösivukulut , , ,00 Henkilöstökulujen oikaisuerät ,67 Palvelujen ostot , , ,00 Palvelun ostot - sisäiset , , ,00 Vuokrakulut , , ,00 Sisäiset vuokrakulut ,81 Aineet ja tarvikkeet , , ,00 Ostot tilikauden aikana , , ,00 Annetut avustukset , , ,00 Muut toimintakulut , , ,00 TOIMINTAKATE , , ,00 Verotulot , , ,00 Kirkollisverotulot , , ,00 Osuus yhteisöveron tuotoista , , ,00 Verotuskulut , , ,00 Keskusrahastomaksut , , ,00 Rahoitustuotot- ja kulut , , ,00 Korkotuotot , , ,00 Muut rahoitustuotot , , ,00 Sisäiset korkotuotot ,89 Korkokulut ,37 Sisäiset korkokulut ,89 0,00 VUOSIKATE , , ,00 Poistot ja arvonalentumiset , , ,00 Suunnitelman mukaiset poistot , , ,00 Satunnaiset tuotot ja kulut ,39 Satunnaiset tuotot ,39 Erilliskirjanpitona hoidetut rahastot 0,00 Tuotot ,10 TA 2016

7 Kulut ,32 Siirrot rahastosta/rahastoon ,78 TILIKAUDEN TULOS , , ,00 Poistoerojen lisäys (-) tai vähennys (+) ,46 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , ,00

8 Rahoituslaskelma TP edellinen vuosi 2014 TA 2015 TA kuluva 2016 Tulorahoitus , , ,00 Vuosikate , , ,00 Satunnaiset erät ,39 Tulorahoituksen korjauserät ,48 Investoinnit , , ,00 Investointimenot , , ,00 Pysyvien vastaavien myyntitulot ,25 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta , , ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset ,85 Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset ,77 Lyhytaikaisten saamisten muutos ,01 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muutos ,09 Rahoitustoiminnan rahavirta ,85 Rahoitustoiminnan nettorahavirta , , ,00 Rahavarojen muutos ,23

9 Talouden tasapainottamisen vaatimus Vuoden 2015 talousarvio osoittaa alijäämää 136,6 t. Tilinpäätöksen kuitenkin odotetaan kääntyvän ylijäämäiseksi. Vuoden 2016 talousarvio on alijäämäinen. Taloussuunnitelman mukaan seurakunnan talous muodostuu vuosina n. 1,3 m alijäämäiseksi. Seurakunnan käyttötalouden kehityksen alijäämäisyyteen johtavia tekijöitä ovat toimintatuottojen alhainen taso ja verotulojen hidas kehitys verrattuna toimintakulujen kasvusuuntaan, jonka kääntämiseksi henkilöstösuunnitelman ja kiinteistöstrategian sekä vuonna 2014 hyväksyttyjen talouden tasapainottamistoimenpiteiden toteuttamista on määrätietoisesti jatkettava. Talouden kehitystä vuosina kuvaa seuraava graafinen kuvaaja: Talouden kehitys TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 (1.000 ) Verotulot Toimintakulut Henkilöstökulut Vuosikate Toimintatuotot Poistot Rahoitusomaisuus Nettorahavirta Seurakunnan mittavista investoinneista johtuen rahoituslaskelman osoittama varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta on ollut jatkuvasti negatiivinen: vuonna , vuonna , vuonna , vuonna 2012 myyntitulojen vaikutuksesta , vuonna 2013 myyntituottojen vaikutuksesta , vuonna , vuoden 2015 talousarviossa ja vuoden 2016 talousarviossa Seurakunnan omavaraisuusaste on heikkenemisestä huolimatta edelleen hyvä uuden seurakunnan perustamista edeltäneiltä vuosilta kertyneiden säästöjen johdosta. Rahoitusomaisuus vuoden 2009 tilinpäätöksessä oli n. 20,6 miljoonaa euroa, vuoden 2010 tilinpäätöksessä 16,6 m, vuoden 2011 tilinpäätöksessä 14,7 m, vuoden 2012 tilinpäätöksessä 14,6 m, vuoden 2013 tilinpäätöksessä 17,9 m ja vuoden 2014 tilinpäätöksessä 19,3 m. Seurakunnalla ei ole velkaa.

10 Käyttötalouden tasapainottaminen vaatii edelleen määrätietoisia ja pitkäjänteisiä toimenpiteitä sekä sitoutumista talouden tasapainottamiseksi tehtyihin pitkän aikavälin strategioihin. Käyttötalousmenojen kasvu tulee pysäyttää ja menot tasapainottaa vastaamaan tulokehitystä. Jotta talouden tasapainottaminen voidaan suunnitellulla tavalla toteuttaa, ulkoisia toimintatuottoja tulee mahdollisuuksien mukaan lisätä ja vuositasolla toteuttaa ne toimenpiteet, joita vahvistettujen kiinteistö- ja henkilöstöstrategian sekä talouden tasapainottamissuunnitelman täytäntöönpano edellyttää.

11 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA TALOUSSUUNNITELMA Vero 1,45 % TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 TS 2018 Ulkoiset toimintatuotot yht , , , , , , , , , ,2 Ulkoiset toimintakulut yht , , , , , , , , , ,5 * henkilöstökulut , , , , , , , , , ,7 * muut toimintakulut , , , , , , , , , ,8 Toimintakate , , , , , , , , , ,4 Verotulot yht , , , , , , , , , ,9 * kirkollisverotulot , , , , , , , , , ,0 * osuus yhteisöveron tuotosta 1 854, , , , , , , , , ,9 Verotuskustannukset -433,2-455,2-455,2-467,6-497,9-505,9-510,0-356,6-316,1-321,1 Maksut keskusrahastolle , , , , , , , , , ,4 Toiminta-avustukset 155,8 72,9 72,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Rahoitustuotot 345,4 419,2 273,3 577, , ,9 685,0 865,0 985,0 985,0 * korkotuotot 238,0 14,5 4,6 0,0 11,8 16,4 15,0 15,0 15,0 15,0 * muut rahoitustuotot 107,4 404,7 268,7 577, ,5 996,5 670,0 850,0 970,0 970,0 Rahoituskulut -1,5-1,5-38,6 0,0 0,0-13,7 0,0 0,0 0,0 0,0 * Arvonalentumiset sijoituk. 0,0 0,0-37,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 * korkokulut 0,0 0,0 0,0 0,0-5,0-13,7 0,0 0,0 0,0 0,0 * muut rahoituskulut -1,5-1,5-1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vuosikate 1 009,0 894, , , , , , , , ,0 Poistot , , , , , , , , , ,0 Satunnaiset tuotot 462,0 101,6 479,5 476, ,7 87,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Satunnaiset kulut 1,1 TILIKAUDEN TULOS 162,3-485,1 545,6 137, , ,7-136,7-27,2-304,4-947,0 Kehitysoletukset Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Toimintatuotot 32,60% -11,24% 23,50% -20,26% 4,90% -12,13 % 1,72 % 5,00 % 5,00 % Henkilöstökulut 9,10% -0,82 % 0,44 % 4,89 % -8,43 % 5,67 % -5,16 % 0,30 % 0,50 % Muut toimintakulut -1,30% -10,28% 16,31% -3,72% -0,11% -1,07 % 9,94 % 3,00 % 3,00 % Verotulot -2,10% -0,55% 5,92% 6,91% -3,31% 1,94 % -2,80 % -1,85 % -0,97 % Osuus yhteisöverosta 3,40% 17,30% -27,28% 6,72% 11,02% 0,66 % Valtionapu Valtionapu Valtionapu Verotuskustannukset 2,05 % verotuloista: vuodesta 2016 alkaen -27,6 % Keskusrahastomaksut v (verotulot/1,45)*8,2%/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta Keskusrahastomaksut v (verotulot/1,45)* 8,2 %/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta + ylimääräinen eläkemaksu 1,2 % kirkollisverosta v (verotulot/1,45)* 7,5 %/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta + ylimääräinen eläkemaksu 4 % kirkollisverosta Seurakunnan taloutta kuvaavien tunnuslukujen kehitys taloussuunnitelmassa: TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot / Toimintakulut 12,0% 15,2% 14,1% 16,4% 12,9% 14,3% 12,2% 12,3% 12,8% 13,2% Toimintakate / Verotulot 90,3% 90,6% 86,6% 87,7% 86,8% 82,6% 85,6% 86,0% 87,6% 90,2% Poistot / Vuosikate 129,7% 165,6% 95,9% 120,1% 68,0% 61,5% 108,0% 101,5% 119,1% 194,4% Henkilöstömenot/verotulot 67,5% 66,0% 64,6% 63,6% 62,4% 58,4% 60,6% 57,5% 58,3% 59,7% Investointien tulorahoitus 16,2% 16,6% 37,9% 67,5% 69,4% 225,1% 58,0% KJ 15:1,3: "Talousarviossa ja toiminta- ja taloussuunnitelmassa ja niiden hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla edellisen vuoden taseen osoittama alijäämä katetaan ottaen huomioon myös talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu yli- tai alijäämä." Talousarvion sekä toiminta ja taloussuunntelman laatimisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, miten kertynyt taikka kertymässä oleva alijäämä katetaan. Se tarkoittaa, että seurakunnan tulot on saatava menoja suuremmiksi tulevina vuosina. Toimenpideohjelma voidaan tehdä kolmea vuotta pidemmälle ajalle, mikäli ohjelma on realistinen ja mikäli luottamushenkilöt ja viranhaltijat sitoutuvat toimenpideohjelman toteuttamiseen.

12

13