Ravintola Gumböle Oy Gumbölentie 20 02770 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 2463691-9 TASEKIRJA 1.1.2013-31.12.2013 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2023 asti Tilinpäätöksen toteutti: Gumböle Golf ry 1
TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1.2013-31.12.2013 Sisällysluettelo Tase 3 Tuloslaskelma 5 Liitetiedot 6 Käytetyt tositelajit ja tilikirjat 8 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä 9 2
TASE 31.12.2013 31.12.2012 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 30 755,47 38 473,96 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 30 755,47 38 473,96 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 30 755,47 38 473,96 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 785,00 4 530,93 Vaihto-omaisuus yhteensä 785,00 4 530,93 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 0,00 719,27 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 855,16 0,00 Muut saamiset 2 052,05 899,87 Siirtosaamiset 14 092,86 3 391,24 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 17 000,07 5 010,38 Rahat ja pankkisaamiset 3 721,76 2 311,79 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 21 506,83 11 853,10 VASTAAVAA YHTEENSÄ 52 262,30 50 327,06 3
TASE 31.12.2013 31.12.2012 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 5 000,00 5 000,00 Muut rahastot (oy) Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto (oy) 38 000,00 38 000,00 Muut rahastot yhteensä 38 000,00 38 000,00 Edellisten tilikausien voitto (tappio) -17 380,72 0,00 Tilikauden voitto (tappio) 10 952,38-17 380,72 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 36 571,66 25 619,28 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat 444,67 619,62 Muut velat 10 407,27 23 802,85 Siirtovelat 4 838,70 285,31 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 15 690,64 24 707,78 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 15 690,64 24 707,78 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 52 262,30 50 327,06 4
TULOSLASKELMA 1.1.2013-31.12.2013 1.3.2012-31.12.2012 L I I K E V A I H T O 131 379,29 119 642,29 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -56 375,94-55 928,24 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) -3 745,93 4 530,93 Ulkopuoliset palvelut -3 229,35 0,00 Materiaalit ja palvelut yhteensä -63 351,22-51 397,31 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -19 470,05-60 604,48 Henkilösivukulut Eläkekulut -3 701,93-11 068,22 Muut henkilösivukulut -468,34-2 395,88 Henkilöstökulut yhteensä -23 640,32-74 068,58 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -7 718,49-158,00 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -7 718,49-158,00 Liiketoiminnan muut kulut -25 666,57-11 273,61 L I I K E V O I T T O ( - T A P P I O ) 11 002,69-17 255,21 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta 0,11 0,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille -50,42-125,51 TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 10 952,38-17 380,72 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 10 952,38-17 380,72 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 10 952,38-17 380,72 5
LIITETIEDOT 31.12.2013 31.12.2012 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostusperiaatteet ja -menetelmät Yhtiön pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on arvostettu suunnitelman mukaisin poistoin vähennettyyn hankintamenoonsa. Vaihto-omaisuus esitetään fifo-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman jälleenhankintahinnan tai todennäköisen myyntihinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuteen merkityt myynti- ja muut saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä alhaisempaan todennäköiseen arvoonsa. Jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Yhtiön pysyviin vastaaviin kuuluvien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Tilikauden poistona kirjataan kuluksi poistomenetelmästä riippuen verotuksessa hyväksyttävää enemmäistasapoistoa tai menojäännöspoistoa vastaava määrä. Tasapoistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen ja menojäännöspoistot on laskettu koko vuoden osalta. 31.12. Apporttina siirretyn ravintolan kaluston poistot on aloitettu tammikuussa 2013. Irtaimen käyttöomaisuuden pienhankinnat (alle 850,00 euroa sekä enintään 2 500,00 euroa tilikauden aikana) sekä hankinnat minkä todennäköinen taloudellinen käyttöikä on enintään kolme vuotta on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi EVL 33 sallimalla tavalla. Päättyneen ja edellisen tilikauden tietojen keskinäinen vertailukelpoisuus Tilikausi 1.1.-31.12.2013 on yhtiön toinen ja pituudeltaan 12 kuukautta. Yhtiön ensimmäinen tilikausi oli poikkeava (alle 12 kuukautta) 1.3.-31.12.2012. Ulkomaanrahan määräisten erien kurssausperusteet Ulkomaanrahan määräisten erien käsittely tilnpäätöksessä: ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahan määräisiksi tilinpäätöspäivän keskikurssiin. Aineellisten hyödykkeiden hankintaan liittyvillä kurssieroilla on oikaistu hyödykkeiden hankintamenoa. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Ravintolan kalusto: tasapoisto 5 vuotta Kalusto ja muu irtain: menojäännöspoisto 25 % (EVL) Osinkotuottojen, korkotuottojen ja korkokulujen yhteismäärät -50,31-125,51 Korko- ja rahoitustuotot 0,11 0,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut -50,42-125,51 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Saamiset konserniyhtiöiltä Yhtiöllä on konserniyhtiöltä saaminen suuruudeltaan 855,16 euroa. Aineelliset hyödykkeet Ravintolan kalusto Saldo 1.1. 38 000,00 0,00 Lisäykset 0,00 38 000,00 Tasapoisto 5 vuotta -7 600,00 0,00 Saldo 31.12. 30 400,00 38 000,00 Koneet ja kalusto Alkusaldo 1.1. 473,96 0,00 Lisäykset 0,00 631,96 Menojäännöspoisto 25 % (EVL) -118,49-158,00 Saldo 31.12. 355,47 473,96 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Velat konserniyhtiöiltä Yhtiöllä on velkoja konserniyhtiöille yhteensä 14 838,70 euroa. 6
LIITETIEDOT 31.12.2013 31.12.2012 Oman pääoman erittely, oma pääoma yhteensä: 36 571,66 25 619,28 Sidottu oma pääoma 5 000,00 5 000,00 Osakepääoma 1.1. 5 000,00 5 000,00 Osakepääoma 31.12. 5 000,00 5 000,00 Vapaa oma pääoma 31 571,66 20 619,28 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 38 000,00 38 000,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio -17 380,72 0,00 Tilikauden voitto/tappio 10 952,38-17 380,72 LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÖ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ Henkilöstön lukumäärä ja ryhmät 4,00 4,00 Tilikauden aikana palveluksessa henkilökunnan lukumäärä 4,00 4,00 keskimäärin OSAKEYHTIÖLAIN 11 MUKAISET LIITETIEDOT Osakepääoma osakelajeittain ja osakelajia koskevat yhtiöjärjestyksen pääasialliset määräykset Yhtiöllä on 100 osaketta. Kaikilla osakkeilla on yhtäläinen äänioikeus yhtiökokouksessa ja oikeus yhtiön varoihin. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto. Omistajayhtiö on sijoittanut yhtiöön 38 000,00 euroa sijoitettuun vapaan oman rahastoon. Sijoitus on tehty apporttina. LASKELMA VOITONJAKOKELPOISISTA VAROISTA Voitonjakokelpoiset varat 31 571,66 20 619,28 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 38 000,00 38 000,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio -17 380,72 0,00 Tilikauden voitto (tappio) 10 952,38-17 380,72 Hallituksen esitys yhtiön voittoa koskeviksi toimenpiteiksi sekä mahdollisesta muun vapaanpääoman jakamisesta Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikauden voitto 10 952,38 siirretään edellisten tilikausien voitto/tappio - tilille ja että osinkoa ei jaeta. 7
Käytetyt tositelajit ja tilikirjat Laji Selite Arkistointitapa AT Järjestelmän muodostamat Sähköinen ML Myyntilasku Sähköinen MS Myyntisuoritus Sähköinen MU Muut Sähköinen OL Ostolasku Sähköinen OS Ostosuoritus Sähköinen PT Pankki Sähköinen T Automaattiset tilinpäätöskirjaukset Sähköinen Pääkirja Päiväkirja Tasekirja 8
Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Paikka: Aika: Petteri Ojanen, hallituksen puheenjohtaja Jari Lahtinen Martti Sneck TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Paikka Aika Kari Lydman, KHT 9