Kymppivoima Hankinta Oy tasekirja 31.12.2012
Toimitusjohtajan katsaus Kymppivoima Hankinta Oy 2012 asiantuntemus auttoi selviytymään sähkömarkkinoiden ääri-ilmiöissä Kymppivoima Hankinta Oy on edellisen toimitusjohtajan, Sakari Suontakan työn ansioista hyvin hoidettu ja vaikutusvaltainen yritys. Kymppivoima Hankinnan vahvuus ovat pitkälle hiotut toimivat prosessit ja asiakkailta saamamme luottamus. Siirryin toimitusjohtajaksi Sakari Suontakan jäätyä eläkkeelle takanani kahdeksan vuoden kokemus Kymppivoima Oy:n tuotantopäällikön tehtävistä. Viimeisten kuluneiden vuosien aikana toimintaympäristö on huomioideni mukaan muuttunut rajusti. EU:ssa ja kansallisella tasolla on käynnissä poliittisia keskusteluita, joiden sävy on herättänyt aidon huolen siitä, onko Suomen energiatuotannon huoltovarmuus riittävällä tasolla myös tulevaisuudessa. Kymppivoima Hankinta on ottanut edunvalvonnassaan pääteemaksi Suomen huoltovarmuuden, aina sähköntuotannon polttoainehuolloista tuotannon huoltovarmuuden kautta sähkönjakeluun saakka. Vuosi 2012 oli poikkeuksien vuosi Kun vuosi 2012 alkoi, Norjan vesialtaat olivat täynnä ja tuotantonäkymät olivat 20 TWh normaalivuotta suuremmat. Vuoden loppuun mennessä altaat olivat tyhjiä ja vastaava tuotantonäkymä oli 10 TWh normaalia alempana. Sademäärävaihtelun lisäksi sähkön vienti Keski-Eurooppaan on lisännyt entistä nopeampia vesitilanteiden vaihteluita. Kun vettä on paljon, nousee kysymys, onko tarjolla riittävästi siirtoverkkopasiteettia, mitä pitkin vesisähkö saadaan johdettua Suomeen. Vuoden 2012 osalta siirtokapasiteetin rajallisuus tuli erityisesti esille, Fenno- Skan merikaapeleiden vikaantumisien myötä. Sähkön markkinahinta oli Ruotsissa sama kuin Suomessa vain noin 65 % vuoden 2012 tunneista. Tämän vuoksi Kymppivoima Hankinnan ostama sähkö oli Suomen alueella n. 20 Milj. kalliimpaa. Myös Venäjän sähköntuonnissa on tapahtunut merkittäviä muutoksia. Vuonna 2012 Venäjältä tuotiin vain neljännes aikaisemmasta sähkön määrästä. Lisäksi Venäjältä tuodaan sähköä nykyään vain öisin, joten yö- ja päiväsähkön hintaero oli noin kolminkertainen. Tulevaisuuden osalta on odotettavissa, että sähkön vienti voi alkaa Venäjälle jo vuonna 2014 ja tuontimäärät voivat vähetä edelleen. Venäjän tuonnin vuorokauden sisäinen vaihtelu on aiheuttanut suuria haasteita Suomen tehotasapainon hallintaan, ja sitä kautta johtanut sähkön jälkimarkkinakustannusten merkittävään nousuun. Siirtorajoitukset ja tuotannon ja kulutuksen epätasapainotilanteet johtavat ääri-ilmiöiden lisääntymiseen. Näistä aiheutuu haasteita, jotka aiheuttavat lisäkustannuksia sähkönhankintaan. Tämän takia sähkön hankinta kuluttajille, teollisuudelle ja elinkeinoelämälle muuttuu koko ajan kalliimmaksi. Kymppivoima Hankinnan omistajien vaikeana tehtävänä on perustella asiakkailleen jatkuvat hinnanmuutokset. 2
Tulevaisuuden haasteena näemme myös pohjoismaisten sähkömarkkinoiden harmonisoinnin. Vaikka taustaidea on kannatettava: suomalainen sähköyhtiö voi myydä tanskalaiselle sähköyhtiölle sähköä, niin toteutus on huono. Pohjoismaisten sähkömarkkinoiden harmonisointi tulisi vaatimaan massiiviset muutokset kaikilta toimintaprosesseilta, tietojärjestelmiltä sekä hinnoittelulta. Kymppivoima Hankinnan ja muiden alan toimijoiden huolena on, että joudumme tekemään isot investoinnit jokaisen suomalaisen sähkönmyyjän, verkonhaltijan ja muun vastaavan toimijan järjestelmissä, mutta emme viime kädessä hyödy itse mitään investoinneistamme. Muutoksen arvioidaan tapahtuvan jo vuonna 2015. Myös tulevat yhteiset eurooppalaiset raportointivelvoitteet tulevat asettamaan toimijoille tarkat säännökset, joiden mukaisesti me markkinaosapuolet joudumme raportoimaan hyvin yksityiskohtaisia tietoja sähkömarkkinoita valvovalle viranomaiselle. Viranomaisten tavoitteena on valvoa, että markkinoilla ei esiinny sisäpiiritiedon väärinkäyttöä ja markkinoiden käytössä oleva tieto toimitetaan kaikille osapuolille ajantasaisesti, tällä tavoin varmistutaan markkinoiden luotettavuuden säilyminen. Tavoite on sinänsä kannatettava, mutta toimijoiden keskuudessa on huoli lisääntyneen raportoinnin aiheuttamasta lisäkustannuksesta. Jatkuvasti muuttuva toimintaympäristö aiheuttaa Kymppivoima Hankinnalle uusia vaatimuksia ja mukautumisprosessimme on vielä kesken. Lukuisista muutoksista huolimatta olemme vuonna 2012 onnistuneet palvelemaan asiakkaitamme erinomaisesti ja menestyneet liiketoiminnassamme asiantuntemuksemme, toimivien ennustemallien ja hyvien prosessiemme avulla. Anders Renvall toimitusjohtaja 3
Sisällysluettelo Hallituksen toimintakertomus Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen laadintaperiaate Tilinpäätöksen liitetiedot Tilikaudella käytetyt kirjanpitokirjat Tilinpäätöksen allekirjoitukset Hallituksen toimintakertomus Tilikausi 1.1.2012-31.12.2012 Kulunut vuosi oli Kymppivoima Hankinta Oy:n kymmenes toimintavuosi. Yhtiön kotipaikka on Helsinki. Katsaus toimintaympäristöön Vuonna 2012 sähkön kulutus Suomessa oli 85,2 TWh, joka on noin 1,2 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Pohjoismainen vesivarastotilanne vaihteli vuoden aikana rajusti, vuoden alussa varastot olivat historiallisen korkealla + 20 TWh:n tasolla, mutta vuoden viimeisen neljänneksen aikana oltiin jo palauduttu nollatasoon. Nord Pool -sähköpörssin spot-markkinoiden Suomen aluehinta oli 5,4 /MWh systeemihintaa korkeampi, joka nosti suomalaisten sähkönostajien kustannuksia. Fenno-Skan 1 sähkönsiirtoyhteyden vikaantuminen ja Venäjän sähkön tuonnin väheneminen olivat merkittävin syy Suomen korkeaan aluehintaan. Yhtiön hankkiman sähkön määrä eri lähteistä oli noin 7,4 TWh vuoden 2012 aikana. Yhtiön toiminta perustuu tukkusähkömarkkinapalvelujen tuottamiseen asiakkaiden sähköliiketoiminnan tarpeisiin. Yhtiön pääliiketoiminta keskittyy asiakkaiden fyysisen sähkön hankkimiseen ja hinnan varmistamiseen. Yhtiön liikevaihdosta suurimman osan muodostaa asiakkaille myyty sähkö, jonka asiakkaat ostavat läpinäkyvästi markkinoilla noteerattuun hintaan. Pääliiketoiminnan lisäksi yhtiö tuottaa omistajayhtiöilleen asiakaslehteä ja muita viestinnän palveluja sekä tuottaa muille Kymppivoimaliiketoimintayhtiöille niiden tarvitsemat hallintopalvelut. Olennaiset tapahtumat Toimintaympäristön muutosnopeus on koko ajan kiihtynyt ja tähän on varauduttu määrätietoisella tietojärjestelmien kehittämisellä, jonka tavoitteena on ollut tehostaa palveluntuotantoa sekä palvella asiakkaita paremmin. Toimintakauden aikana päästiin hyödyntämään uusien järjestelmien mahdollisuuksia ja tarjoamaan asiakkaille huomattavasti laadukkaampaa ja tarkempaa tietoa liiketoiminnasta kuin aikaisemmin. Toiminta tilikaudella Arvio tulevaisuuden kehityksestä Yhtiön asiakaskunta koostuu pitkäaikaisista liikesuhteista kumppaniasiakkaiden kanssa. Erityistä huomiota kiinnitetään yhtiön toimintaprosessien kehittämiseen, niin että ne tukevat paremmin asiakkaiden omia keskeisiä liiketoimintaprosesseja. Tavoitteena on tukea asiakkaiden energiakaupan 4
liiketoimintaa ja tehostaa ajantasaisen tiedon raportointia. Markkinatilanteen suurten vaihteluiden odotetaan jatkuvan ja tietojärjestelmien avulla pyritään saavuttamaan ketteryyttä näihin muutostilanteisiin. Henkilöstökatsaus Kymppivoima Hankinta Oy: n palveluksessa oli tilikauden lopussa 13 kokoaikaista ja 3 osa-aikaista henkilöä. Toiminnan keskeisimmät tunnusluvut Yhtiön hallitus, toimitusjohtaja ja tilintarkastaja Varsinaisen yhtiökokouksen valitsemina hallituksen varsinaisina jäseninä toimivat toimitusjohtaja Perttu Rinta (puheenjohtaja), toimitusjohtaja Jorma Korhonen, toimitusjohtaja Timo Pylvänen sekä toimitusjohtaja Kari Rämö. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut insinööri Sakari Suontaka 1.5.2012 saakka. DI Anders Renvall toimii yhtiön toimitusjohtajana 1.5.2012 alkaen. Tilintarkastuksen on suorittanut KHT-yhteisö Idman & Vilén Grant Thornton Oy. Vastuullisena tilintarkastajana toimii ekonomi, KHT Matti Pettersson. Tilikauden liikevaihto oli 341,2 miljoonaa euroa (edellisenä vuonna 376,7) ja tulos -0,049 miljoonaa euroa (0,182). Yhtiön liikevaihto on laskenut 9 % edelliseen vuoteen verrattuna. Investoinnit tilikaudella olivat 0,211 (0,391) miljoonaa euroa, josta pääosan muodostaa yhtiön omaan käyttöön tuleva tietojärjestelmä. Yhtiössä kehitetään sähkökaupan energiatiedon hallintajärjestelmää. Yhtiöllä ei ollut lainaa tilikauden lopussa. Omavaraisuusaste oli 7,10% (10,07 %). Maksuvalmiutta kuvaava tunnusluku Quick ratio oli 0,22 (0,50) sekä Current ratio 1,03(1,06). Hallituksen esitys voittovarojen käytöstä Yhtiön vapaa pääoma 31.12.2012 on 1.358.502,07 euroa, josta tilikauden tappio on 49.655,86 euroa. Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikauden tappio 49.655,86 euroa kirjataan edellisten tilikausien voitto- ja tappiotilille ja että osinkoa ei jaeta. 5
TULOSLASKELMA 2012 2011 Liitetieto LIIKEVAIHTO 341 213 446,29 376 693 543,38 Materiaalit ja palvelut -338 710 588,78-374 378 501,91 1) Henkilöstökulut -1 314 051,96-1 227 519,79 2) Poistot ja arvonalentumiset -213 882,00-107 691,78 Liiketoiminnan muut kulut -874 255,65-683 285,77 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 100 667,90 296 544,13 Rahoitustuotot ja -kulut -150 323,76-40 827,69 3) VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -49 655,86 255 716,44 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -49 655,86 255 716,44 Tuloverot 0,00-72 776,30 4) TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) -49 655,86 182 940,14 6
TASELASKELMA 2012 2011 Liitetieto Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1 110 399,49 1 109 929,91 5) Aineelliset hyödykkeet 79 922.90 82 786.21 6) PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 1 190 322,39 1 192 716,12 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset 7) Lyhytaikaiset saamiset 23 252 502,32 11 820 834,02 Rahat ja pankkisaamiset 6 399 927,93 10 690 963,18 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 29 652 430,25 22 511 797,20 VASTAAVaa 30 842 752,64 23 704 513,32 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 100 000,00 100 000,00 Ylikurssirahasto 730 000,00 730 000,00 830 000,00 830 000,00 Edellisten tilikausien voitto 1 408 157,93 1 375 217,79 Tilikauden voitto -49 655,86 182 940,14 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 2 188 502,07 2 388 157,93 8) VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma 28 654 250,57 21 316 355,39 9) VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 28 654 250,57 21 316 355,39 Vastattavaa 30 842 752,64 23 704 513,32 7
Rahoituslaskelma 2012 2011 Liiketoiminnan rahavirta Myynnistä saadut maksut 330 819 779,23 384 584 015,04 Maksut liiketoiminnan kuluista -334 599 002,45-394 887 563,27 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -258 368,49-169 564,22 Saadut korot liiketoiminnasta 108 044,73 128 736,53 Maksut välittömistä veroista 0,00-72 776,30 Rahavirta ennen satunnaisia eriä -3 929 546,98-10 417 152,22 Liiketoiminnan satunnaiset erät 0,00 0,00 Liiketoiminnan rahavirta (A) -3 929 546,98-10 417 152,22 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -211 488,27-391 062,78 Investointien rahavirta (B) -211 488,27-391 062,78 Rahoituksen rahavirta Lyhytaikaisten lainojen nostot/takaisinmaksut 0,00 0,00 Maksetut osingot ja muu voitonjako -150 000,00-200 000,00 Rahoituksen rahavirta (C) -150 000,00-200 000,00 RAHAVIRTOJEN MUUTOS (A+B+C) -4 291 035,25-11 008 215,00 RAHAVARAT (1.1) 10 690 963,18 21 699 178,18 RAHAVARAT (31.12) 6 399 927,93 10 690 963,18-4 291 035,25-11 008 215,00 Tunnusluvut Omavaraisuusaste 7,10% 10,07% Quick ratio 0,22 0,50 Current ratio 1,03 1,06 8
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Aineettomien hyödykkeiden arvostus Aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Poistoaika Liikearvo Aineettomat oikeudet Tietojärjestelmät 10 vuotta 4 vuotta 7 vuotta Aineellisten hyödykkeiden arvostus Pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Poistoajat: Koneet ja kalusto 5 vuotta Eläkemenojen jaksotus Yhtiön lakisääteinen ja vapaaehtoinen eläketurva on järjestetty ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna. Ulkomaan rahan määräiset erät Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on arvostettu tilinpäätöshetkellä Euroopan Keskuspankin vahvistamien valuuttojen osto- ja myyntikurssien keskikurssiin. Johdannaiset Sähköjohdannaisten tulokset kohdistetaan toimitusjaksolle suojauslaskennanperiaatteen mukaisesti. 9
TULOSLASKELMAN ja taseen LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2012 2011 1. Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -337 224 291,14-372 858 016,14 Ulkopuoliset palvelut -1 486 297,64-1 520 485,77-338 710 588,78-374 378 501,91 2. Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -988 764,24-949 086,29 Henkilösivukulut Eläkekulut -292 732,72-247 311,63 Muut henkilösivukulut -32 555,00-31 121,87-1 314 051,96-1 227 519,79 Henkilöstön lukumäärä tilikauden aikana Toimihenkilöt keskimäärin 13 15 Toimihenkilöt 31.12. 13 14 Hallituksen palkat ja palkkiot Kymppivoima Hankinta Oy:n hallituksen jäsenille ei ole maksettu palkkaa eikä palkkioita. 3. Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta 108 044,73 128 736,53 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille -258 368,49-169 564,22-150 323,76-40 827,69 4. Verot Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 0,00-72 776,30 Tuloverot aikaisemmilta tilikausilta 0,00 0,00 0,00-72 776,30 10
taseen LIITETIEDOT Taseen liitetiedot 2012 2011 5. Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Hankintameno 1.1 479 236,98 420 377,21 Lisäykset 709 869,15 58 859,77 Hankintameno 31.12 1 189 106,13 479 236,98 Kertyneet poistot 1.1-232 777,96-157 800,52 Tilikauden poisto -107 236,19-74 977,44 Kertyneet poistot 31.12-340 014,15-232 777,96 Kirjanpitoarvo 31.12 849 091,98 246 459,02 Ennakkomaksut Hankintameno 1.1 853 470,53 550 671,03 Lisäykset 132 219,00 302,799,50 Hankintameno 31.12 261 307,51 853 470,53 Kertyneet poistot 1.1 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12 261 307,51 853 470,53 Liikearvo Hankintameno 1.1 30 833,61 30 833,61 Lisäykset 0,00 0,00 Hankintameno 31.12 30 833,61 30 833,61 Kertyneet poistot 1.1-20 833,25-10 833,29 Tilikauden poisto -10 000,36-9 999,96 Kertyneet poistot 31.12-30 833,61-20 833,25 Kirjanpitoarvo 31.12 0,00 10 000,36 Aineettomat hyödykkeet yhteensä Hankintameno 1.1 1 363 541,12 1 001 881,85 Lisäykset 842 088,15 361 659,27 Hankintameno 31.12 1 481 247,25 1 363 541,12 Kertyneet poistot 1.1-253 611,21-168 633,81 Tilikauden poisto -117 236,55-84 977,40 Kertyneet poistot 31.12-370 847,76-178 633,77 Kirjanpitoarvo 31.12 1 110 399,49 1 109 929,91 11
taseen LIITETIEDOT Taseen liitetiedot 2012 2011 6. Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. 293 276,97 263 873,46 Lisäykset 18 804,70 29 403,51 Hankintameno 31.12 312 081,67 293 276,97 Kertyneet poistot 1.1-210 490,76-187 776,38 Tilikauden poisto -21 668,01-22 714,38 Kertyneet poistot 31.12. -232 158,77-210 490,76 Kirjanpitoarvo 31.12 79 922,90 82 786,21 7. Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 21 071 531,51 10 677 864,45 Muut saamiset 0,00 32,00 Siirtosaamiset 2 180 970,81 1 142 937,57 23 252 502,32 11 820 834,02 Siirtosaamiset olennaiset erät Sähkönhankintaan liittyvät 1 965 949,46 716 411,98 Verojaksotus 116 257,87 170 406,79 Muut 98 763,48 256 118,80 Yhteensä 2 180 970,81 1 142 937,57 8. Oma pääoma Osakepääoma Osakepääoma 1.1 100 000,00 100 000,00 Yhteensä 100 000,00 100 000,00 Ylikurssirahasto Ylikurssirahasto 1.1 730 000,00 730 000,00 Yhteensä 730 000,00 730 000,00 Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1 1 558 157,93 1 575 217,99 Osingonjako -150 000,00-200 000,00 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12 1 408 157,93 1 375 217,99 Tilikauden voitto -49 655,86 182 940,14 Oma pääoma yhteensä 2 188 502,07 2 388 158,13 12
taseen LIITETIEDOT 2012 2011 9. Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat 14 523 262,17 9 216 740,97 Muut velat 11 110 841,15 9 932 312,23 Siirtovelat 3 020 147,25 2 167 302,19 28 654 250,57 21 316 355,39 Siirtovelat olennaiset erät Jaksotetut henkilöstökulut 242,033,90 90 572,16 Sähkökauppaan liittyvät 2 620 402,46 1 882 663,64 Verojaksotukset 73 335.59 55 620,66 Muut 84 375,30 138 445,73 Yhteensä 3 020 147,25 2 167 302,19 Muut liitetiedot 2012 2011 10. Johdannaisvastuut Sähköjohdannaiset Sähkötermiinit brutto (TWh) 0,00 8,00 Nimellisarvo brutto (1000 euroa) 0,00 309 027,65 Käypä arvo (1000 euroa) 0,00-25 109,40 Päästöjohdannaiset Sopimukset brutto (1000 euroa) 2 560,62 7 210,35 Käypä arvo (1000 euroa) -1 446,12-2 700,80 Johdannaisten käyvät arvot perustuvat tilinpäätöshetken markkinahintoihin siltä osin kuin sopimukset ovat julkisen kaupankäynnin kohteena. Johdannaisia käytetään pääasiassa sähkön hintamuutoksia vastaan suojautumisessa. Johdannaistulokset kirjataan tulosvaikutteisesti toimituskaudelle. 13
Tilikaudella käytety kirjanpitokirjat KIRJANPITOKIRJAT TOSITELAJIT Päiväkirja atk-tulosteena Myyntilaskut paperitositteina Pääkirja atk-tulosteena Ostolaskut paperitositteina Tasekirja sidottuna Suoritustositteet paperitositteina Muistiotositteet paperitositteina Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset Helsingissä 12. päivänä maaliskuuta 2013 Perttu Rinta, puheenjohtaja Jorma Korhonen Timo Pylvänen Anders Renvall, toimitusjohtaja Kari Rämö Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 15. päivänä maaliskuuta 2013 Idman Vilén Grant Thornton Oy KHT-yhteisö Matti Pettersson KHT 14
Kymppivoima Hankinta Oy, Töölönkatu 4, PL 29, 00101 Helsinki www.kymppivoima.fi 15