TASEKIRJA 1.1.2012-31.12.2012 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry
SISÄLLYSLUETTELO Tase 3-4 Tuloslaskelma 5 Liitetiedot 6 Liitetiedot 7-8 Käytetyt kirjanpitokirjat 9 Tililuettelo 10-11 Allekirjoitukset 12 Erittelyt Tase tileittäin 13-14 Tuloslaskelma tileittäin 15-16 Tase-erittely 17-18 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 2
TASE VASTAAVAA EUR EUR 31.12.2012 31.12.2011 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet 792,51 Sijoitukset 2 50 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 3 292,51 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset 8 64 8 16 Muut lyhytaikaiset saamiset 8 64 0,24 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ Tase vastaavaa yhteensä 11 308,38 67 971,19 87 919,57 91 212,08 358,67 2 50 2 858,67 8 160,24 11 308,38 61 022,87 80 491,49 83 350,16 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 3
TASE VASTATTAVAA EUR EUR 31.12.2012 31.12.2011 OMA PÄÄOMA Muut rahastot Edellisten tilikausien ylijäämä/ alijäämä 21 733,60 61 556,56 Tilikauden ylijäämä/ alijäämä 7 848,70 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 91 138,86 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieraspääoma Saadut ennakot. lyhytaikaiset 6 6 Muut lyhytaikaiset velat 13,22 73,22 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 73,22 Tase vastattavaa yhteensä 91 212,08 21 733,60 54 966,69 6 589,87 83 290,16 6 6 83 350,16 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 4
TULOSLASKELMA EUR EUR 1.1.2012-31.12.2012 1.1.2011-31.12.2011 VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot 5 752,00 Kulut -11 637,50 Henkilöstökulut -9 861,09-8 316,76 Poistot -264,16-119,56 Muut kulut -22 494,66-32 619,91-26 679,57 VARSINAINEN TOIMINTA YHTEENSÄ -38 505,41 Tuotto-/Kulujäämä -38 505,41 VARAINHANKINTA Tuotot VARAINHANKINTA YHTEENSÄ Tuotto-/Kulujäämä SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Tuotot SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA YHTEENSÄ 45 72 45 72 7 214,59 634,11 634,11 3 51-2 571,26-35 115,89-34 177,15-34 177,15 40 02 40 02 5 842,85 747,02 747,02 Tuotto-/Kulujäämä TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ 7 848,70 7 848,70 7 848,70 6 589,87 6 589,87 6 589,87 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 5
Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostusperiaatteet ja menetelmät Arvostusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien aineelliset hyödykkeet on arvostettu välittömään hankintamenoonsa vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa. Jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvät vastaavat poistetaan verotuksessa sallittujen enimmäispoistojen mukaisesti kuluksi. Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön palkat ja palkkiot Palkat ja palkkiot 7 597,89 Eläkekulut 1 891,46 Muut henkilösivukulut 371,74 Yhteensä 9 861,09 Henkilöstön lukumäärä keskimäärin 0,2 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Hyödyke Atk ohjelmat Koneet ja kalusto Poistomenetelmä jäännöspoisto 25 % menojäännöspoisto Poistosuunnitelmana ovat verotuksessa sallitut enimmäispoistot. Hyödykkeet, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat kirjataan kokonaisuudessaan kuluksi. 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 6
Oman pääoman muutokset Tase eräkohtainen erittely oman pääoman erien lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista näiden erien välillä tilikauden aikana Oman pääoman muutokset 31.12.2012 31.12.2011 Irma Karilan stipendirahasto Tilikauden alussa 21 733,60 21 733,60 Vähennykset ( ) / lisäykset (+) Tilikauden lopussa 21 733,60 21 733,60 Edellisten tilikausien voitto 1.1 61 556,56 54 966,69 Tilikauden voitto/tappio 31.12 7 848,70 6 589,87 Tilikauden ylijäämä 69 405,26 61 556,56 Vapaa oma pääoma 91 138,86 83 290,16 Oma pääoma 91 138,86 83 290,16 Omistukset muissa yrityksissä (KPA 2:9 ) Yhdistys omistaa 7.12.2009 perustetun Kognitiivisen psykoterapian keskus Luote Oy:n kokonaan. Yhtiön kotipaikka on Helsinki. Yhtiön omapääoma 31.12.2012 on 48 289,99 euroa ja tilikauden voitto 25 411,60 euroa. 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 7
Kirjanpitokirjojen luettelo Päiväkirja Pääkirja paperitulosteena paperitulosteena Tositelajit pääkirjatositteet tositelaji: 1 (1 193) Kirjanpitoaineiston säilytys Tilikauden tositteet ja muu kirjanpitoaineisto säilytetään arkistoituna paperitositteina kirjausjärjestyksessä vähintään kuusi vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt eli 31.12.2018. Tositeaineisto säilytetään osoitteessa Jussintie 3, 37800 Toijala 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 8
TILILUETTELO TILI NIMI VEROKANTA 1200 Koneet ja laitteet 1401 Luote Oy 1700 Jäsenmaksusaamiset 2010 1701 Jäsenmaksusaamiset 2011 1702 Jäsenmaksusaamiset 2012 1800 Siirtosaamiset 1890 Muut arvopaperit 1910 Talletustili 202220-103115 1911 Talletustili II 116630-209041 1916 Talletustili VII 174524-230953 1917 Talletustili VIII 174530-151250 1918 Talletustili IX 174524-243519 2051 Irma Karilan stipendirahasto 2070 Edell.tilikausien ylijäämä/ alijäämä 2750 Saadut ennakot 2900 Muut lyhytaikaiset velat 2911 Ennakonpidätykset 2912 Sotu-maksut 3002 35-vuotisjuhlan tuotot 3009 Koulutustuotot 3012 35-vuotisjuhlan kulut 3500 Palkat 3502 Palkkiot 3510 Sosiaaliturvamaksut 3511 TyEL-maksut 3512 Ryhmähenki- ja tapaturmavakuutusmaksut 3513 Työttömyysvakuutus 3650 Aineellisten hyödykkeiden poistot 3803 Kouluttajafoorum kokouskulut 3804 Kouluttajafoorum matkakulut 3806 Hallituksen kokouskulut 3807 Hallituksen matkakulut 3808 EABCT jäsenmaksu 3809 EABCT matkat 3810 Hallituksen päivärahat 3812 Linjakokous matkakulut 3813 Linjakokous kulut 3901 Pankkikulut 3902 Puhelinkulut 3904 Apurahat 3905 Internet-kulut 3906 Postikulut 3909 Arkisto- ja muut vuokrakulut 3911 Konttoritarvikkeet 3912 Merkkipäivälahjat 3918 Vuosikokouskulut 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 9
3920 Alveellinen toiminta - Kuopion jäsenilta 3923 Tilintarkastuskulut 3924 Kirjanpitokulut 3925 Verkkosivukulut 3930 Muut kulut 3931 Vähennyskelvottomat tuotot/kulut 5040 Jäsenmaksutulot 2012 5041 Kannatusjäsenmaksutulot 2012 5100 Korjaukset aikaisempien vuosien jäsenmaksuihin 6310 Korkotuotot 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 10
Tilinpäätöksen allekirjoitukset / 2013 Tilinpäätösmerkintä Toiminnantarkastuskertomus on annettu. / 2013 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 11
TASE VASTAAVAA Kirjanpito 8.4.0.128 Esitysvaluutta EUR Kaudelta Kaudelta 1.1.2012-31.12.2012 1.1.2011-31.12.2011 PYSYVÄT VASTAAVAT AINEELLISET HYÖDYKKEET KONEET JA KALUSTO 1200 Koneet ja laitteet 792,51 792,51 358,67 358,67 AINEELLISET HYÖDYKKEET yhteensä 792,51 358,67 SIJOITUKSET OSAKKEET JA OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ 1401 Luote Oy 2 50 2 50 2 50 2 50 SIJOITUKSET yhteensä 2 50 2 50 PYSYVÄT VASTAAVAT yhteensä 3 292,51 2 858,67 VAIHTUVAT VASTAAVAT SAAMISET MYYNTISAAMISET 1700 Jäsenmaksusaamiset 2010 4 20 1701 Jäsenmaksusaamiset 2011 2 52 3 96 1702 Jäsenmaksusaamiset 2012 6 12 8 64 8 16 SIIRTOSAAMISET 1800 Siirtosaamiset 0,24 0,24 SAAMISET yhteensä 8 64 8 160,24 RAHOITUSARVOPAPERIT MUUT ARVOPAPERIT 1890 Muut arvopaperit 11 308,38 11 308,38 11 308,38 11 308,38 RAHOITUSARVOPAPERIT yhteensä 11 308,38 11 308,38 RAHAT JA PANKKISAAMISET 1910 Talletustili 202220-103115 36 139,54 19 248,28 1911 Talletustili II 116630-209041 6 831,65 1 774,59 1917 Talletustili VIII 174530-1512 25 00 1918 Talletustili IX 174524-24351 67 971,19 40 00 61 022,87 RAHAT JA PANKKISAAMISET yhteensä 67 971,19 61 022,87 VAIHTUVAT VASTAAVAT yhteensä 87 919,57 80 491,49 TASE VASTAAVAA YHTEENSÄ 91 212,08 83 350,16 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 12
TASE VASTATTAVAA Kirjanpito 8.4.0.128 Esitysvaluutta EUR Kaudelta Kaudelta 1.1.2012-31.12.2012 1.1.2011-31.12.2011 OMA PÄÄOMA MUU OMA PÄÄOMA 2051 Irma Karilan stipendirahasto 21 733,60 21 733,60 21 733,60 21 733,60 MUU OMA PÄÄOMA yhteensä 21 733,60 21 733,60 EDELL.TILIKAUSIEN YLIJÄÄMÄ/ ALIJÄÄMÄ 2070 Edell.tilikausien ylijäämä/ alij 61 556,56 61 556,56 54 966,69 54 966,69 EDELL.TILIKAUSIEN YLIJÄÄMÄ/ 61 556,56 54 966,69 ALIJÄÄMÄ yhteensä TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ ALIJÄÄMÄ 2080 Tilikauden ylijäämä/ alijäämä 7 848,70 7 848,70 6 589,87 6 589,87 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ ALIJÄÄMÄ yhteensä 7 848,70 6 589,87 OMA PÄÄOMA yhteensä 91 138,86 83 290,16 VIERAS PÄÄOMA LYHYTAIKAINEN SAADUT ENNAKOT 2750 Saadut ennakot 6 6 6 6 SIIRTOVELAT 2911 Ennakonpidätykset 4,24 2912 Sotu-maksut 8,98 13,22 LYHYTAIKAINEN yhteensä 73,22 6 VIERAS PÄÄOMA yhteensä 73,22 6 TASE VASTATTAVAA YHTEENSÄ 91 212,08 83 350,16 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 13
TULOSLASKELMA Kirjanpito 8.4.0.128 Esitysvaluutta EUR Kaudelta Kaudelta 1.1.2012-31.12.2012 1.1.2011-31.12.2011 TUOTOT TUOTOT (TOIMINTA A) 3002 35-vuotisjuhlan tuotot 5 427,00 3007 Herbert workshop -tuotot 3 51 3009 Koulutustuotot 325,00 5 752,00 3 51 TUOTOT (TOIMINTA A) yhteensä 5 752,00 3 51 KULUT (TOIMINTA A) 3012 35-vuotisjuhlan kulut -11 637,50 3017 Herbert workshop -kulut -11 637,50-2 571,26-2 571,26 KULUT (TOIMINTA A) yhteensä -11 637,50-2 571,26 TUOTOT yhteensä -5 885,50 938,74 KULUT (YLEISTOIMINTA) HENKILÖSTÖKULUT PALKAT 3500 Palkat -6 277,89-9 237,54 3502 Palkkiot -1 32-30 3505 Luote Oy:n osuus palkkakului -7 597,89 2 546,02-6 991,52 HENKILÖSIVUKULUT 3510 Sosiaaliturvamaksut -166,44-203,05 3511 TyEL-maksut -1 891,46-948,28 3512 Ryhmähenki- ja tapaturmavak -163,51-108,10 3513 Työttömyysvakuutus -41,79-2 263,20-65,81-1 325,24 HENKILÖSTÖKULUT yhteensä -9 861,09-8 316,76 POISTOT 3650 Aineellisten hyödykkeiden po -264,16-264,16-119,56-119,56 POISTOT yhteensä -264,16-119,56 MUUT KULUT MATKA- JA KOKOUSKULUT 3803 Kouluttajafoorum kokouskulu -2 013,71-4 635,00 3804 Kouluttajafoorum matkakulut -1 787,05-1 968,46 3806 Hallituksen kokouskulut -4 375,60-3 436,00 3807 Hallituksen matkakulut -1 870,78-2 215,28 3808 EABCT jäsenmaksu -78-765,00 3809 EABCT matkat -2 346,27-1 061,05 3810 Hallituksen päivärahat -304,00-20 3812 Linjakokous matkakulut -206,26 3813 Linjakokous kulut -244,00-13 927,67-14 280,79 MUUT VARSINAISEN TOIMINNAN KULUT 3901 Pankkikulut -276,17-255,82 3902 Puhelinkulut -55,32-312,02 3903 Painatus -547,35 3904 Apurahat -2 60-3 011,00 3905 Internet-kulut -256,08-256,08 3906 Postikulut -133,10-64,95 3909 Arkisto- ja muut vuokrakulut -30-201,83 3911 Konttoritarvikkeet -257,31-222,55 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 14
TULOSLASKELMA Kirjanpito 8.4.0.128 Esitysvaluutta EUR Kaudelta Kaudelta 1.1.2012-31.12.2012 1.1.2011-31.12.2011 3912 Merkkipäivälahjat -67,40 3914 Ostopalvelut -2 789,95 3918 Vuosikokouskulut -1 535,99-1 031,00 3920 Alveellinen toiminta - Kuopio -173,90-754,14 3923 Tilintarkastuskulut -475,00-975,00 3924 Kirjanpitokulut -1 04-907,13 3925 Verkkosivukulut -69-995,00 3930 Muut kulut -693,47-75,20 3931 Vähennyskelvottomat tuotot/k -13,25-8 566,99 0,24-12 398,78 MUUT KULUT yhteensä -22 494,66-26 679,57 KULUT (YLEISTOIMINTA) yhteensä -32 619,91-35 115,89 TUOTTO-/KULUJÄÄMÄ -38 505,41-34 177,15 VARAINHANKINTA TUOTOT 5030 Jäsenmaksutulot 2011 40 50 5031 Kannatusjäsenmaksutulot 201 2 80 5040 Jäsenmaksutulot 2012 47 13 5041 Kannatusjäsenmaksutulot 201 2 63 5100 Korjaukset aikaisempien vuos -4 04 45 72-3 28 40 02 TUOTOT yhteensä 45 72 40 02 VARAINHANKINTA yhteensä 45 72 40 02 TUOTTO-/KULUJÄÄMÄ 7 214,59 5 842,85 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA TUOTOT RAHOITUSTOIMINNAN TUOTOT 6310 Korkotuotot 634,11 634,11 747,02 747,02 TUOTOT yhteensä 634,11 747,02 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA yhteensä 634,11 747,02 TUOTTO-/KULUJÄÄMÄ 7 848,70 6 589,87 TILIKAUDEN TULOS 7 848,70 6 589,87 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 7 848,70 6 589,87 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 15
TASE-ERITTELY Tili Nimi Tosite Pvm TASE VASTAAVAA Tunniste Selite Alkusaldo Lisäykset Vähennykset Saldo Kommentti EUR 1200 Koneet ja laitteet 358,67 1.119 13.08.2012 13.8.12 Kannettava tietokone Asus X54C-SX292V 15,6" 698,00 1.193 31.12.2012 poisto 25% -264,16 792,51 1401 1701 1702 1890 1910 1911 1917 Luote Oy Jäsenmaksusaamiset 2011 Jäsenmaksusaamiset 2012 Muut arvopaperit Talletustili 202220-103115 Talletustili II 116630-209041 Talletustili VIII 174530-151250 2 50 2 52 6 12 11 308,38 36 139,54 6 831,65 25 00 Tasearvot yhteensä 91 212,08 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 16
TASE-ERITTELY Tili Nimi Tosite Pvm TASE VASTATTAVAA Tunniste Selite Alkusaldo Lisäykset Vähennykset Saldo Kommentti EUR 2051 2070 2080 2750 2911 2912 Irma Karilan stipendirahasto Edell.tilikausien ylijäämä/ alijäämä Tilikauden ylijäämä/ alijäämä Saadut ennakot Korhonen Tuija, 15.4.11 Ennakonpidätykset Sotu-maksut 21 733,60 61 556,56 7 848,70 6 4,24 8,98 Tasearvot yhteensä 91 212,08 31.12.2012 Kognitiivisen psykoterapian yhdistys ry 17