JE-Siirto Oy TILINPÄÄTÖS TILIKAUSI 1.1.2016-31.12.2016
Sisällys Tilinpäätös Hallituksen toimintakertomus Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen liitetiedot Eriytetyt tuloslaskelmat Eriytetyt taseet Luettelo kirjanpitokirjoista Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus 3 7 8 9 10-15 16 17 19 20 Tilinpäätös on säilytettävä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä (KPL 2:10). Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä vähintään 6 vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt. Tilinpäätöksen toteutti: OpusCapita Group Oy
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Tilikauden olennaiset tapahtumat Sähkön siirtoenergian myynti jakeluverkkoon kasvoi edelliseen, poikkeuksellisen lämpimään, vuoteen verrattuna 3 %. Myynnin lisäykseen on vaikuttanut lämmitystarpeen kasvun lisäksi myös yleisen taloustilanteen virkistyminen. Jakeluverkon asiakkaille toimitetun energian määrä oli 648,6 GWh. Verkkoon liittyi uusia liittymiä 122 kpl. Sopimuksellisia käyttöpaikkoja oli vuoden lopussa 1 855 kpl enemmän kuin edellisenä vuotena, ollen vuoden lopussa 53 705 kpl. JE-Siirto Oy toteutti Jyväskylän Energia Oy:n sähköverkkoinvestointeja 4,2 M :lla. Suurin yksittäinen verkon omistajan sähköverkkoon kohdistunut investointi oli Kangasvuoren sähköaseman 110 kv ilmaeristeisen kojeiston korvaaminen suljetulla kaasueristeisellä kojeistolla. Hankkeen arvo oli noin neljäsosa verkkoinvestoinneista. Tämä hanke aloitettiin jo edellisenä vuonna ja valmistui ja otettiin käyttöön 2016 keväällä. Muita merkittäviä yksittäisiä korvausinvestointihankkeita olivat Seppäläntien, Sippulanniemen ja Ylä-Myllyjärven ilmajohtojen saneeraukset. Lisäksi jakeluverkon korvausinvestointeja kohdennettiin muuntamosaneerauksiin sekä lukuisiin pienempiin hankkeisiin. Noin viidesosa investoinneista kohdistui uuden jakeluverkon rakentamiseen. Sopimusurakoitsijanamme on toiminut Jynet Urakointi Oy. JE-Siirto Oy:n hallituksessa ei tapahtunut toimintavuotena muutoksia. Hallituksessa olivat omistajan Jyväskylän Energia Oy:n toimivasta johdosta puheenjohtajana Kari Kautto, jäseninä Juho Suikkanen ja Saila Pekkarinen. 3 Toimintavuonna alkoi sähköverkkoliiketoiminnan viranomaisvalvonnan 4. valvontajakso. Alkaneelle valvontajaksolle määriteltyjen verkkotoiminnan tuoton määrittämistä koskevissa menetelmissä otettiin huomioon sähkömarkkinalaissa esitettyjen, toimitusvarmuusvaatimusten kiristymisestä johtuva, verkkoinvestointien tarve. Verkko-omaisuudelle sallitaan aikaisempaa korkeampi tuottoaste. Oleellinen muutos oli myös verkkopääoman perusteena olevien yksikköhintojen ja niiden laskentaperusteiden muutokset. Siirtohinnastoon tehtiin tasokorotus 1.1.2016 alkaen. Asiakkaiden verollisen siirtohinnan nousu oli eri tyyppikäyttäjille 4,3 % - 7,3 %. Energiavirasto myönsi JE-Siirto Oy:lle sähkömarkkinalain mukaisen verkkoluvan 16.9.2016. JE Siirto Oy oli mukana vapaaehtoisessa energiapalvelujen toimenpideohjelmassa, jonka sopimuskausi päättyy 2016 lopussa. Asetetusta 830 MWh:n tavoitteesta saavutettiin 56 %. Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen Viranomaisvalvonnan kolmannen valvontajakson päätöksen mukaan JE-Siirto Oy:n verkkoliiketoiminta on ollut, vuonna 2015 päättyneen jakson osalta, alijäämäinen 1,475 M. Energiaviraston aikaisempien valvontajaksojen ylituotto huomioiden uusi, meneillään oleva, valvontajakso aloitettiin 1,104 M ylijäämäisenä. Tämä ylijäämä on palautettu asiakkaille toimintavuoden aikana.
Siirtohintaan tehtiin tasokorotus 1.1.2017 alkaen. Verollisen asiakashinnan nousu oli eri tyyppikäyttäjittäin 6,7 % - 9,8 %. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Sähköverkoston kunto ja toimitusvarmuus ovat hyvällä tasolla. Toimitusvarmuuden tason säilyttämiseen tullaan edelleen panostamaan. Energian käytön kasvuun varaudutaan ennen kaikkea sähköasemia ja alueverkkoa kehittämällä. Toiminta-alueen asiakasmäärän kasvu tulee olemaan vakaata. Sähköverkoille sallittu tuottotaso tulee pysymään aikaisempaa valvontajaksoa vakaampana kuluvan valvontajakson ajan. Selvitys tutkimus- ja kehitystoiminnan laajuudesta Yhdentoista suurimman verkkoliiketoiminnan kaupunkiyrityksen kesken tehtiin laaja tutkimus uusien teknologioiden ja toimintatapojen löytämiseksi. Hankkeen tuloksia hyödynnetään liiketoiminnan kehittämisessä. Oppilaitosyhteistyönä, Vaasan Ammattikorkeakoulun kanssa, on laadittu mallinnus alueverkon saarekekäytöstä alueverkon kehittämisen perustaksi. Yhteistyötä Jyväskylän Ammattikorkeakoulun kanssa tehdään sähkön mikrotuotannon ja älyverkkojen toimintaympäristö- hankkeessa. JE-Siirto Oy on osallistunut sähköverkoston kehittämisen näkökulmasta Energiateollisuus ry:n koordinoimaan sähkön tutkimuspoolin rahoitukseen ja konsernin yhteisiin kehityshankkeisiin mm. omaisuuden hallinnan kehittämiseen. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista liiketoiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista 4 Toimintavuoden alussa voimaan tulleita valvontamenetelmiä noudatetaan kahden valvontajakson ajan, vuoden 2023 loppuun saakka. Näin ollen valvonnan periaatteissa ei tule tapahtumaan isoja muutoksia. Verkko-omaisuuden arvostusperiaatteiden päivittymisen, valvontajaksojen vaihtuessa, ei odoteta tuovan merkittäviä muutoksia tuottopohjaan. Menetelmillä arvioitavalla tehostamistavoitteella voi kuitenkin olla merkitystä liiketoiminnan tuloskykyyn. Sääolosuhteista johtuvat sähkönjakelun keskeytykset eivät muodosta suurta riskiä liiketoiminnalle, koska jakeluverkko on pääosin maakaapeloitu. Lähivuosina on verkkoinvestoinneissa painotettava sähköasema- ja alueverkkoinvestointeja laaja-alaisten verkostohäiriöriskien hallitsemiseksi. Arvio taloudellisesta asemasta ja tuloksesta JE-Siirto Oy:n liiketoiminnan pohja on vakaa. Verkkoliiketoiminta on toimintavuonna tuottanut, valvonnan sallimissa puitteissa, verkko-omaisuudelle omistajan odottaman tuoton. Muun liiketoiminnan laajuus ja tuotto on säilynyt aikaisempien vuosien tasolla.
Tunnusluvut liiketoiminnasta sekä taloudellisesta asemasta ja tuloksesta Tunnuslukuja JE-Siirto Oy 2016 2015 2014 Liikevaihto t 20 774 17 661 18 745 Liikevoitto t 1 188 1 270 256 Liikevoitto % 5,7 7,2 1,4 Oman pääoman tuotto % 75,9 81,1 15,4 Omavaraisuusaste % 13,1 15,2 12,2 Muut tunnusluvut liiketoiminnasta Tunnuslukuja JE-Siirto Oy 2016 2015 2014 Sähköenergian siirto asiakkaille GWh 656,8 637,8 659,8 Uudet liittymät kpl 122 104 118 Liittymätulokertymä M 0,82 0,72 0,63 Liittymien kokonaismäärä kpl 10 011 9 894 9 819 Käyttöpaikkojen määrä kpl 53 705 51 860 50 950 Verkostohäviöt % 2,19 2,44 2,51 Laajennusinvestoinnit M 0,9 0,7 0,8 Korvausinvestoinnit M 3,3 2,8 3,9 Toimitusvarmuus Tunnuslukuja JE-Siirto Oy 2016 2015 2014 Keskeytyksistä aiheutunut haitta t (Kah) 168 166 415 Keskeytysaika h (Saidi) 0,14 0,06 0,25 Keskeytysmäärä kpl (Saifi) 0,39 0,23 0,58 5 Henkilöstö JE-Siirto Oy 2016 2015 2014 Keskimääräiset henkilöstömäärät 25 23 22 Palkat ja palkkiot 1 399 972 1 329 458 1 300 094 Ympäristötekijät Yhtiö kuuluu JE-konsernin ympäristöpolitiikan piiriin. Ympäristövastuut hoidetaan sertifioidun ISO 14001-ympäristöjärjestelmän mukaisesti. Vähennämme ja ehkäisemme toimintaamme liittyviä ympäristövaikutuksia Edistämme järkevää energian käyttöä. Sertifioidun järjestelmämme mukaan noudatamme kaikkia voimassaolevia ympäristölainsäädännön ja viranomaismääräysten vaatimuksia. Toimintavuoden aikana ei tapahtunut merkittäviä poikkeamia ympäristöpolitiikan linjauksista.
Osakeyhtiötä koskevat toimintakertomustiedot Yhtiössä on 50 osaketta, joilla kaikilla on sama äänioikeus ja sama oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Hallituksen esitys voittovarojen jakamiseksi Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta, vaan tilivuoden ylijäämä 95,92 euroa siirretään voittovarojen tilille. 6
Tuloslaskelma Liite 1.1.2016-31.12.2016 1.1.2015-31.12.2015 LIIKEVAIHTO 1 20 774 246,12 17 661 255,08 Liiketoiminnan muut tuotot 2 308 179,37 301 665,35 Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana -5 038 776,89-4 258 593,08 Varaston muutos 16 376,20 0,00 Ulkopuoliset palvelut -3 740 883,13-3 257 416,64 Materiaalit ja palvelut yhteensä -8 763 283,82-7 516 009,72 Henkilöstökulut 3 Palkat ja palkkiot -1 399 972,39-1 329 457,87 Henkilösivukulut Eläkekulut -251 862,36-243 841,79 Muut henkilösivukulut -51 952,92-48 096,86 Henkilöstökulut yhteensä -1 703 787,67-1 621 396,52 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot 4-161 388,81-178 049,45 Liiketoiminnan muut kulut 5-9 265 604,36-7 377 286,69 7 LIIKEVOITTO/TAPPIO 1 188 360,83 1 270 178,05 Rahoitustuotot ja -kulut 6 Korko- ja rahoitustuotot Muilta 409,37 286,60 Korko- ja rahoituskulut Saman konsernin yrityksille -5 691,66-7 529,45 Muille -682,62-253,69 Korko- ja rahoituskulut yhteensä -6 374,28-7 783,14 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -5 964,91-7 496,54 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 1 182 395,92 1 262 681,51 Konserniavustus -1 182 300,00-1 262 400,00 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 95,92 281,51
Tase VASTAAVAA Liite 31.12.2016 31.12.2015 PYSYVÄT VASTAAVAT 8 Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet 140 247,37 197 673,82 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 140 247,37 197 673,82 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 255 372,20 314 909,91 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 255 372,20 314 909,91 Pysyvät vastaavat yhteensä 395 619,57 512 583,73 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 19 549,69 3 173,49 Vaihto-omaisuus yhteensä 19 549,69 3 173,49 Saamiset Lyhytaikaiset 9 Myyntisaamiset 5 476 388,46 4 850 615,00 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 5 776 782,65 4 694 593,14 Muut saamiset 0,00 359,06 Siirtosaamiset 168 781,96 104 403,96 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 11 421 953,07 9 649 971,16 8 Rahat ja pankkisaamiset 56 827,70 94 727,66 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 11 498 330,46 9 747 872,31 VASTAAVAA YHTEENSÄ 11 893 950,03 10 260 456,04 VASTATTAVAA 31.12.2016 31.12.2015 OMA PÄÄOMA 10 Osakepääoma 50 000,00 50 000,00 Ylikurssirahasto 1 292 863,07 1 292 863,07 Edellisten tilikausien voitto/tappio 214 634,20 214 352,69 Tilikauden voitto/tappio 95,92 281,51 Oma pääoma yhteensä 1 557 593,19 1 557 497,27 VIERAS PÄÄOMA 11 Liittymismaksut 1 746 518,78 1 766 018,78 Lyhytaikainen Ostovelat 729 127,77 308 350,85 Velat saman konsernin yrityksiltä 6 876 795,16 5 791 627,03 Muut lyhytaikaiset velat 574 925,50 492 071,05 Siirtovelat 408 989,63 344 891,06 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 8 589 838,06 6 936 939,99 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 11 893 950,03 10 260 456,04
Rahoituslaskelma 1.1.2016-31.12.2016 1.1.2015-31.12.2015 Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 1 182 395,92 1 262 681,51 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot 161 388,81 178 049,45 Rahoitustuotot ja -kulut 5 964,91 7 496,54 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 1 349 749,64 1 448 227,50 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys(-)/vähennys(+) -1 728 696,43 1 980 523,06 Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) -16 376,20-3 173,49 Lyhytaikaisen korottomien velkojen lisäys(+)/vähennys(-) 558 767,93-273 527,76 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 163 444,94 3 152 049,31 Maksetut korot ja maksut liiketoiminnan rahoituskuluista -6 374,28-7 783,14 Saadut korot liiketoiminnasta 409,37 286,60 Liiketoiminnan rahavirta (A) 157 480,03 3 144 552,77 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -44 424,65-160 263,25 Investointien rahavirta (B) -44 424,65-160 263,25 Rahoituksen rahavirta Liittymismaksujen lisäys(+)/vähennys(-) -19 500,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen nosto 7 700 000,00 5 500 000,00 Lyhytaikaisten lainojen lyhennys -6 500 000,00-8 000 000,00 Maksetut konserniavustukset -1 288 169,86-999 291,81 Rahoituksen rahavirta (C) -107 669,86-3 499 291,81 9 Rahavarojen muutos lisäys(+)vähennys(-) 5 385,52-515 002,29 Rahavarat 1.1. 157 210,09 672 212,38 Rahavarat 31.12 162 595,61 157 210,09 Rahavarat sisältävät konsernitilin varat, jotka taseessa sisältyvät saamisiin saman konsernin yrityksiltä.
Liitetiedot JE-Siirto Oy kuuluu Jyväskylän kaupunkikonsernin Jyväskylän Energia-alakonserniin, jonka emoyhtiö on Jyväskylän Energia Oy. Jäljennös Jyväskylän kaupunki -konsernin tilinpäätöksestä on saatavissa osoitteesta: Jyväskylän kaupunki Talouskeskus Liikelaitos, Heikinkatu 3 B, 40100 Jyväskylä Jäljennös Jyväskylän Energia -konsernin tilinpäätöksestä on saatavissa osoitteesta: Jyväskylän Energia Oy, Kivääritehtaankatu 6, 2. kerros, 40100 Jyväskylä Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Käyttöomaisuus ja poistot Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon, vähennettynä vuosittain tehdyillä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuuden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistoajat ovat: Vuotta Muut aineettomat hyödykkeet 5 Koneet ja kalusto 25 % menojäännöspoisto 10 Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on arvostettu käyttäen hankintahintaa.
Liitetiedot TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 31.12.2016 31.12.2015 1 LIIKEVAIHTO TOIMIALOITTAIN Sähkön siirto 15 015 003,26 12 617 197,87 Liittymismaksut 824 796,12 724 279,04 Muut myyntiin liittyvät tulot 4 934 446,74 4 319 778,17 Liikevaihto yhteensä 20 774 246,12 17 661 255,08 2 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT Vuokratulot 12 539,70 19 198,56 Avustukset / tuet 1 393,60 6 514,42 Tukipalveluiden myynti 279 143,04 268 400,04 Vakuutuskorvaus 0,00 402,53 Muut 15 103,03 7 149,70 Muut liiketoiminnan tuotot yhteensä 308 179,37 301 665,35 3 HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot 1 399 972,39 1 329 457,87 Henkilösivukulut Eläkekulut 251 862,36 243 841,79 Lakisääteiset henkilösivukulut 51 952,92 48 096,86 Henkilöstökulut yhteensä 1 703 787,67 1 621 396,52 Henkilöstön lukumäärä Työntekijät keskimäärin 4 4 Toimihenkilöt keskimäärin 21 19 Henkilöstö keskimäärin 25 23 11 4 SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT Muut aineettomat hyödykkeet 76 543,05 81 454,71 Koneet ja kalusto 84 845,76 96 594,74 Suunnitelman mukaiset poistot yhteensä 161 388,81 178 049,45
Liitetiedot TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 31.12.2016 31.12.2015 5 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT Vapaaehtoiset henkilöstökulut 61 881,52 77 589,09 Vuokrat 6 652 717,94 4 578 424,30 Toimitilakulut 17 852,95 23 656,66 Hallintokulut 2 533 151,95 2 697 616,64 9 265 604,36 7 377 286,69 Tilintarkastajan palkkio Tilintarkastuspalkkiot 3 893,50 2 303,50 3 893,50 2 303,50 6 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta 409,37 286,60 Muut korko- ja rahoitustuotot yhteensä 409,37 286,60 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille 5 691,66 7 529,45 Muille 682,62 253,69 Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä 6 374,28 7 783,14 12
Liitetiedot TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 31.12.2016 31.12.2015 7 PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Muut aineettomat hyödykkeet Hankintameno 1.1. 1 307 685,50 1 250 998,26 Lisäykset tilikauden aikana 19 116,60 56 687,24 Hankintameno 31.12. 1 326 802,10 1 307 685,50 Kertyneet suunnitelmapoistot -1 110 011,68-1 028 556,97 Tilikauden suunnitelmapoistot -76 543,05-81 454,71 Tasearvo tilikauden lopussa 140 247,37 197 673,82 AINEELLISET HYÖDYKKEET Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. 1 507 322,90 1 403 746,89 Lisäykset tilikauden aikana 25 308,05 103 576,01 Hankintameno 31.12. 1 532 630,95 1 507 322,90 Kertyneet suunnitelmapoistot -1 192 412,99-1 095 818,25 Tilikauden suunnitelmapoistot -84 845,76-96 594,74 Tasearvo tilikauden lopussa 255 372,20 314 909,91 8 SAAMISET Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 5 476 388,46 4 850 615,00 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset, konserni 5 671 014,74 4 632 110,71 Konsernitilisaaminen 105 767,91 62 482,43 Saamiset saman konsernin yrityksiltä yhteensä 5 776 782,65 4 694 593,14 13 Muut saamiset 0,00 359,06 Siirtosaamiset 168 781,96 104 403,96 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 11 421 953,07 9 649 971,16 Siirtosaamisten olennaiset erät Siirron myyntitulojen jaksotus 70 935,00 72 943,00 Menoennakot 39 385,50 23 769,17 Muut 58 461,46 7 691,79 Siirtosaamiset yhteensä 168 781,96 104 403,96 RAHAT JA PANKKISAAMISET Konsernipankkitilin saldo on esitetty ryhmässä saamiset saman konsernin yrityksiltä.
Liitetiedot TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 31.12.2016 31.12.2015 9 OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1.1. 50 000,00 50 000,00 Osakepääoma 31.12. 50 000,00 50 000,00 Ylikurssirahasto 1.1 1 292 863,07 1 292 863,07 Ylikurssirahasto 31.12. 1 292 863,07 1 292 863,07 Sidottu oma pääoma yhteensä 1 342 863,07 1 342 863,07 Edellisten tilikausien voitto/tappio 214 634,20 214 352,69 Tilikauden voitto/tappio 95,92 281,51 Vapaa oma pääoma yhteensä 214 730,12 214 634,20 Oma pääoma yhteensä 1 557 593,19 1 557 497,27 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 31.12. Voitto edellisiltä tilikausilta 214 634,20 214 352,69 Tilikauden voitto/tappio 95,92 281,51 Yhteensä 214 730,12 214 634,20 10 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Liittymismaksut 1.1. 1 766 018,78 1 766 018,78 Lisäykset/vähennykset -19 500,00 0,00 Liittymismaksut 31.12. 1 746 518,78 1 766 018,78 14 Lyhytaikainen Ostovelat 729 127,77 308 350,85 Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat 17 093,50 24 100,84 Muut velat 6 700 000,00 5 500 000,00 Siirtovelat 159 701,66 267 526,19 Velat saman konsernin yrityksille yhteensä 6 876 795,16 5 791 627,03 Muut velat 574 925,50 492 071,05 Siirtovelat 408 989,63 344 891,06 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 8 589 838,06 6 936 939,99
Liitetiedot TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 31.12.2016 31.12.2015 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Henkilöstökulut 408 989,63 344 891,06 Siirtovelat yhteensä 408 989,63 344 891,06 VASTUUSITOUMUKSET Leasingsopimus- ja vuokravastuut, sis. alv Seuraavalla tilikaudella maksettavat 135 964,62 123 292,73 Myöhemmin maksettavat 141 283,32 29 470,84 Leasingsopimus- ja vuokravastuut yhteensä 277 247,94 152 763,57 Sähkömarkkinalain mukainen eriyttäminen Lisätiedot Käyttöomaisuuden nettoinvestoinnit JE-Siirto Oy:n käyttöomaisuuden nettoinvestoinnit löytyvät liitetietojen kohdasta 9. Sijoitetun pääoman tuotto 15 31.12.2016 31.12.2015 Verkkotoiminnan sijoitetun pääoman tuotto 35,9 % 38,2 % Sijoitetun pääoman tuottoprosenttiin vaikuttaa se, että JE-Siirto Oy ei omista operoimaansa verkko-omaisuutta. Eriyttämisperiaatteet JE-Siirto Oy eriytetään laskennallisesti varsinaiseen verkkotoimintaan ja muuhun verkkotoimintaan. Muu verkkotoiminta pitää sisällään verkkoliiketoimintaan kuulumatonta tilauspalvelua. Tuloslaskelmassa tuotot ja kulut on kohdistettu liiketoiminnoille aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Taseen erät on kohdistettu aiheuttamisperiaatteen mukaisesti ja ns. yhteiset erät sovittujen jakoperusteiden mukaisesti. Tase on tasattu rahavarojen muutoksella. Sähkömarkkinalain mukainen liiketoimintojen eriyttäminen on konsernissa toteutettu yhtiöittämällä siirtoliiketoiminta omaksi yhtiökseen. Muun sähköliiketoiminnan tuloslaskelma ja tase esitetään emoyhtiön tasekirjassa.
Eriytetyt tuloslaskelmat Siirtoliiketoiminta 1.1.2016-31.12.2016 Siirtoliiketoiminta 1.1.2015-31.12.2015 Muu liiketoiminta 1.1.2016-31.12.2016 Muu liiketoiminta 1.1.2015-31.12.2015 LIIKEVAIHTO 20 200 408,05 17 161 433,58 573 838,07 499 821,50 Muut liiketoiminnan tuotot 25 010,33 27 490,31 283 169,04 274 175,04 Materiaalit ja palvelut Aineet ja tarvikkeet Verkkohäviöt 591 246,12 639 840,29 0,00 0,00 Kantaverkkomaksut 3 237 589,18 2 725 561,85 0,00 0,00 Aine- ja tarvikeostot 1 180 237,03 826 748,39 13 328,36 66 442,55 Ulkopuoliset palvelut 3 347 731,64 3 025 169,73 393 151,49 232 246,91 Materiaalit ja palvelut yhteensä 8 356 803,97 7 217 320,26 406 479,85 298 689,46 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 1 159 383,25 1 129 209,40 240 589,14 200 248,47 Henkilösivukulut 252 572,43 249 400,20 51 242,85 42 538,45 Henkilöstökulut yhteensä 1 411 955,68 1 378 609,60 291 831,99 242 786,92 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 161 388,81 178 049,45 0,00 0,00 Verkkovuokrat 6 500 000,04 4 404 000,00 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut 2 764 160,14 2 971 100,20 1 444,18 2 186,49 Muut kulut yhteensä 9 264 160,18 7 375 100,20 1 444,18 2 186,49 16 LIIKEVOITTO 1 031 109,74 1 039 844,38 157 251,09 230 333,67 Rahoitustuotot- ja -kulut Korkotuotot 409,37 286,60 0,00 0,00 Korkokulut -6 374,28-7 783,14 0,00 0,00 Rahoitustuotot- ja -kulut yhteensä -5 964,91-7 496,54 0,00 0,00 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 1 025 144,83 1 032 347,84 157 251,09 230 333,67 Konserniavustus -1 025 061,67-1 032 117,68-157 238,33-230 282,32 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 83,16 230,16 12,76 51,35
Eriytetyt taseet VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Siirtoliiketoiminta 31.12.2016 Siirtoliiketoiminta 31.12.2015 Muu liiketoiminta 31.12.2016 Muu liiketoiminta 31.12.2015 Muut aineettomat hyödykkeet 140 247,37 197 673,82 0,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 140 247,37 197 673,82 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja laitteet 255 372,20 314 909,91 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 255 372,20 314 909,91 0,00 0,00 Pysyvät vastaavat yhteensä 395 619,57 512 583,73 0,00 0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 19 549,69 3 173,49 0,00 0,00 Vaihto-omaisuus yhteensä 19 549,69 3 173,49 0,00 0,00 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 10 915 504,65 9 458 325,78 138 474,04 24 399,93 Muut saamiset 0,00 359,06 0,00 0,00 Siirtosaamiset 262 206,47 104 403,96 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 11 177 711,12 9 563 088,80 138 474,04 24 399,93 17 Rahat ja pankkisaamiset 76 190,29-105 400,64 86 405,32 262 610,73 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 11 273 451,10 9 460 861,65 224 879,36 287 010,66 VASTAAVAA YHTEENSÄ 11 669 070,67 9 973 445,38 224 879,36 287 010,66
Eriytetyt taseet VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Siirtoliiketoiminta 31.12.2016 Siirtoliiketoiminta 31.12.2015 Muu liiketoiminta 31.12.2016 Muu liiketoiminta 31.12.2015 Osakepääoma 50 000,00 50 000,00 0,00 0,00 Ylikurssirahasto 1 292 863,07 1 292 863,07 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio 173 330,82 173 100,66 41 303,38 41 252,03 Tilikauden voitto/tappio 83,16 230,16 12,76 51,35 Oma pääoma yhteensä 1 516 277,06 1 516 193,89 41 316,13 41 303,38 VIERAS PÄÄOMA Liittymismaksut 1 746 518,78 1 766 018,78 0,00 0,00 Lyhytaikainen Lyhytaikainen korollinen 6 700 000,00 5 500 000,00 0,00 0,00 Lyhytaikainen koroton Ostovelat 722 972,28 313 358,06 6 155,49-5 007,21 Velat saman konsernin yrityksille 19 556,83 61 344,71 157 238,33 230 282,32 Muut velat 566 053,44 481 399,45 8 872,06 10 671,60 Siirtovelat 397 692,29 335 130,49 11 297,34 9 760,57 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma yhteensä 1 706 274,84 1 191 232,71 183 563,22 245 707,28 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 11 669 070,67 9 973 445,38 224 879,36 287 010,66 18
Luettelo kirjanpitokirjoista Varsinaiset kirjanpitokirjat Päiväkirja Pääkirja Tasekirja CD-ROM-tallenne CD-ROM-tallenne Sidottuna Tositelajit Lajinimi Lajinro Formaatti Alkusaldot 00 CD-ROM-tallenne Nordea pankki 10 CD-ROM-tallenne Sampo pankki 20 CD-ROM-tallenne OKO pankki 30 CD-ROM-tallenne Palkat 50 CD-ROM-tallenne Palkkapankki 53 CD-ROM-tallenne Lomapalkat 54 CD-ROM-tallenne Matka- ja kululaskut 55 Tiedostona taloushallinnon järjestelmässä Muistiotositteet 60 CD-ROM-tallenne EJ-jaksotukset 61 Paperitositteena KOM-oikaisut 62 CD-ROM-tallenne RKJ 73 Tiedostona taloushallinnon järjestelmässä OC Invoices 74 Tiedostona taloushallinnon järjestelmässä Ostoreskontran maksut 75 CD-ROM-tallenne Myyntireskontran laskut 80 CD-ROM-tallenne Ellarex myynnit 81 Tiedostona taloushallinnon järjestelmässä Myyntireskontran suoritukset 85 CD-ROM-tallenne Ellarex-myyntireskontran suoritukset 86 Tiedostona taloushallinnon järjestelmässä Sumu-poistot 95 CD-ROM-tallenne Liitetietotositteet LT CD-ROM-tallenne 19
Allekirjoitukset Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus 20
21
22