TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2010 Osuuspankin nimi PORVOON OSUUSPANKKI Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1-18 Toimintakertomus 19-20 Osuuspankin tuloslaskelma ja tase 21-22 Rahoituslaskelma Osuuspankin tuloslaskelman ja taseen liitteenä annettavat tiedot 23-31 Osuuspankin tilinpäätöksen merkittävimmät laatimisperiaatteet 32-51 Liitetiedot 52-60 Luettelo kirjanpitokirjoista, tositteiden lajeista sekä selvitys niiden säilytystavoista 61 Hallituksen allekirjoitus 61 Hallintoneuvoston lausunto 61 Tilintarkastajien merkintä suoritetusta tilintarkastuksesta
1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Porvoon Osuuspankin liikevoitto parani edellisvuodesta. Alhaisena pysynyt korkotaso supisti korkokatetta, mutta yhteenlasketut tuotot pysyivät edellisvuoden tasolla palkkiotuottojen ja oman pääoman ehtoisten sijoitusten tuottojen kasvun ansiosta. Arvonalentumiset saamisista ja järjestämättömät saamiset pienenivät edelliseen vuoteen verrattuna. Suotuisan julkisyhteisöjen talletuskehityksen ja määräaikaisten talletusten suosion myötä talletuskanta kasvoi varsin hyvin. Luottokanta jatkoi tasaista kasvua ja vakavaraisuus säilyi hyvällä tasolla. Avainlukuja Avainlukuja 2010 2009 Muutos Liikevoitto, 1000 euroa 4 322 3 956 9,2 Kulujen suhde tuottoihin, % 59,8 61,8-2 Oman pääoman tuotto (ROE), % 7,9 7,9 0 Vakavaraisuussuhde, % 17,1 15,5 1,6 Henkilöstö keskimäärin 52 56-4 Jäsenet 12 303 11 894 409 OP-Pohjola-ryhmä Toimintaympäristö Porvoon Osuuspankki on jäsentensä omistama osuuskuntamuotoinen talletuspankki, joka harjoittaa toimialueellaan paikallista vähittäispankkitoimintaa. Osuuspankki kuuluu OP-Pohjola-ryhmään, joka on johtava suomalainen finanssiryhmä. Se koostuu itsenäisistä osuuspankeista ja niiden keskusyhteisöstä OP-Pohjola osk:sta (aikaisemmin OP-Keskus osk) tytäryhtiöineen. OP-Keskus osk:n toiminta uudelleenorganisoitiin 1.1.2011 siten, että OP-Pohjola-ryhmän ja sen jäsenpankkien keskitettyjen palveluiden kehittämisestä ja tuottamisesta vastaa keskusyhteisöstä erillinen, OP-Pohjola osk:n kokonaan omistama palveluyhtiö OP-Palvelut Oy. OP-Keskus osk:n nimi muutettiin OP-Pohjola osk:ksi. OP-Pohjola osk toimii koko OP-Pohjola-ryhmän strategisena omistusyhteisönä ja ryhmäohjauksesta ja valvonnasta vastaavana keskusyhteisönä. Osuuspankki on OP-Pohjola osk:n jäsenluottolaitos. OP-Pohjola osk ja sen jäsenluottolaitokset yhdessä niiden konsolidointiryhmiin kuuluvien yhteisöjen kanssa muodostavat osuuspankkien yhteenliittymän, josta säädetään laissa osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista ja laissa talletuspankkien yhteenliittymästä. Lakien mukaan keskusyhteisö ja sen jäsenluottolaitokset vastaavat toistensa veloista ja sitoumuksista ja niiden vakavaraisuutta, maksuvalmiutta ja asiakasriskejä valvotaan yhteenliittymän tasolla. OP-Pohjola-ryhmän vakuutusyhtiöt eivät kuulu yhteisvastuun piiriin. Maailmantalous kasvoi vuonna 2010 rivakasti edellisen vuoden syvän taantuman jälkeen. Nousuun tosin ponnistettiin taantuman heikentämältä tasolta ja talouden kehitys vaihteli poikkeuksellisen paljon eri maiden välillä. Suomen talous elpyi selvästi vuonna 2010. Vuoden 2009 kansantuotteen romahduksen vaikutukset laajemmalti talouteen jäivät selvästi pelättyä pienemmiksi. Työttömyys alkoi laskea jo vuoden 2010 alkupuolella. Konkurssien määrä laski selvästi lyhyen nousun jälkeen. Vuonna 2011 Suomen talous elpyy edelleen kohtalaisen hyvää vauhtia. Euribor-korot kääntyivät verkkaiseen nousuun 2010 aikana, kun rahoitusmarkkinoiden tilanne alkoi normalisoitua. Euribor-korkojen nousu jäänee vähäiseksi myös vuonna 2011.
2 Matalat korot ja vankka kuluttajien luottamus tukivat asuntoluottojen kasvua. Kokonaisuutena pankkien luotto- ja talletuskannan kasvu piristyi hieman vuonna 2010. Osakemarkkinoiden kehitys jatkui verrattain vahvana. Suomeen rekisteröityjen rahastopääomien vahva kehitys jatkui ja pääomamarkkinoiden elpyminen tuki edellisvuoden tapaan vakuutussäästöjen kasvua. Konsernirakenne ja siinä tapahtuneet muutokset tilikauden aikana Osuuspankin konserniin kuuluivat pankin lisäksi tytäryrityksinä Asunto-osakeyhtiö Porvoon Mlk Koulutienmäki, Kiinteistöosakeyhtiö Porvoon Rakentajantie 6, Kiinteistöosakeyhtiö Porvoon Asentajantie 12, Porvoon Seudun OP-Kiinteistökeskus Oy, Porvoon Op-Isännöintikeskus Oy,Porvoon Tilikeskus Oy, Kiinteistöosakeyhtiö Porvoonpuisto ja Porvoon Rahoitus Oy sekä osakkuusyrityksenä Porvoon Palvelutalo Oy. Pankki ei laadi konsernitilinpäätöstä konserniyritysten taseiden yhteenlasketun arvon jäädessä alle 0,9 prosentin emopankin taseen loppusummasta eikä edellä mainituista minkään yhtiön tase ole 1 prosenttia pankin taseesta. Tässä toimintakertomuksessa käsitellään osuuspankin ja sen konsernin toimintaa emo-osuuspankin tilinpäätöksen lukujen perusteella. Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen Porvoon Osuuspankin toimitusjohtaja Pertti Hellqvist ilmoitti jäävänsä eläkkeelle 01.09.2011 lukien saavuttaessaan elokuussa 2011 lakisääteisen eläkeiän 63 vuotta. Uuden toimitusjohtajan valintaprosessi käynnistyy vuoden alkupuoliskolla. Muita olennaisia tapahtumia tilikauden päättymisen jälkeen Porvoon Osuuspankilla ei ole ollut.
3 Osuuspankin tulos Liikevoittoon vaikuttaneiden päätuotto- ja kuluerien kehitys kolmelta viimeiseltä vuodelta ja vuoden 2010 muutos on kuvattu alla olevassa taulukossa. Tulosanalyysi 2010 2009 Muutos, % 2008 1000 euroa Tuotot Korkokate 5 730 6 599-13,2 7 460 Muut tuotot Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 1 557 819 90,2 691 Palkkiotuotot, netto 2 463 2 185 12,7 1 314 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 385 110 248,9-565 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot -5-16 -67,6-12 Suojauslaskennan nettotulos 0 0 0 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 622 601 3,4 395 Liiketoiminnan muut tuotot 110 602-81,7 276 Yhteensä 5 132 4 302 19,3 2 099 Tuotot yhteensä 10 862 10 901-0,4 9 559 Kulut Henkilöstökulut 2 827 2 670 5,9 2 480 Muut hallintokulut 2 414 2 335 3,4 2 459 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 286 282 1,6 288 Liiketoiminnan muut kulut 968 1 448-33,2 804 Kulut yhteensä 6 496 6 735-3,6 6 031 Arvonalentumiset luotoista ja muista sitoumuksista 45 210-78,8-50 Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot 0 0 0 Liikevoitto (-tappio) 4 322 3 956 9,2 3 577 Liikevoittoon vaikutti erityisesti korkokatteen supistuminen ja palkkiotuottojen kasvu. Tuottoja oman pääoman ehtoisista sijoituksista kasvattivat etenkin OP-Pohjola-ryhmän yhteisöiltä saadut osingot ja osuuspääoman korot sekä tytäryhtiöiiden maksamat osingot. Sijoituskiinteistöjen nettotuotot kasvoivat hieman käyttöasteen ja vuokratason kehityksen johdosta. Hallintokuluista henkilöstökulujen kasvu johtui henkilöstörakenteen kehityksestä palveluvalmiuden painottamiseksi peruspalveluista syvällisempään asiantuntijuuteen. Palkkiot omaisuudenhoidosta ja lainopillisista tehtävistä sekä vakuutusten välityksestä kasvoivat kuluneena vuonna. Palkkiotuottoihin sisältyy vähennyksenä omistajajäsenille myönnetyt OPbonukset, joiden määrä kasvoi edelleen. Joulukuusta 2010 lähtien OP-bonuksia alkoi kertyä asiakkaille myös vakuutuksista. Samalla OP-bonusasiakkaan määritelmä muuttui. Jatkossa OPbonusasiakkuudessa huomioidaan pankkiasioinnin lisäksi myös vakuutusasiointi.
4 Palkkiotuottoja kertyi seuraavasti: Palkkiotuotot 2010 2009 Muutos, % 1000 euroa Talletuksista 46 48-4,8 Luotonannosta 779 814-4,3 Maksuliikkeestä 1 091 1 055 3,4 Arvopapereiden välityksestä ja liikkeeseen laskusta 419 288 45,3 Omaisuudenhoidosta ja lainopillisista tehtävistä 432 271 59,6 Takauksista 60 67-10,3 Vakuutusten välityksestä 975 874 11,5 Muut 478 516-7,5 Yhteensä 4 279 3 933 8,8 OP-bonukset -1 471-1 399 5,2 Palkkiotuotot yhteensä 2 808 2 534 10,8 Palkkiokulut 345 349-1,1 Palkkiotuotot, netto 2 463 2 185 12,7 Luottojen nettomääräiset arvonalentumistappiot pienenivät edellisvuodesta. Luotoista ja takaussaamisista kirjattiin arvonalentumistappioita seuraavasti: Luottojen ja takaussaamisten arvonalentumistappiot 1000 euroa 2010 2009 Muutos, % Arvonalentumisten bruttomäärä 149 478-68,8 Vähennykset -105-268 -60,8 Arvonalentumisten nettomäärä 45 210-78,8 Arvonalentumiset luotto- ja takauskannasta % 0 0 0 Tase ja taseen ulkopuoliset sitoumukset Keskeisiä tase- ja sitoumuseriä Keskeisimpien tase- ja sitoumuserien kehitys kolmelta vuodelta ja vuoden 2010 muutos on kuvattu alla olevassa taulukossa. Keskeisiä tase- ja sitoumuseriä 1000 euroa 31.12.2010 31.12.2009 Muutos, % 31.12.2008 Tase 555 791 511 645 8,6 506 676 Luotot 478 907 460 040 4,1 439 607 Saamistodistukset 0 0 9 992 Osakkeet ja osuudet 13 992 13 545 3,3 12 048 Talletukset 300 186 255 931 17,3 275 032 Oma pääoma 33 028 29 230 13 23 846 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 34 708 30 966 12,1 30 811 Antolainauksen kehitys Uusia luottoja myönnettiin vuoden aikana 130 miljoonaa euroa eli 13 miljoonaa euroa enemmän kuin edellisenä vuonna. Luottokanta yhteensä vuoden lopussa oli 479 miljoonaa euroa (460 1 ). Luottokannan kasvu tasaantui ja asuntoluottojen kasvuvauhti hidastui viime vuodesta. 1 Suluissa vertailuluku 31.12.2009.
5 Järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset tilikauden aikana kehittyivät seuraavasti: Järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset 1000 euroa 31.12.2010 31.12.2009 Muutos, % Järjestämättömät saamiset 2 725 2 302 18,4 Nollakorkoiset saamiset 9 0 13 115,1 Yhteensä 2 734 2 302 18,8 Prosenttia luotto- ja takauskannasta 0,6 0,5 0,1 Kiinteistöomistukset Osuuspankin kiinteistöomistukset muodostuvat omassa käytössä olevista kiinteistöistä ja sijoituskiinteistöistä. Kiinteistöomistukset 1000 euroa 31.12.2010 31.12.2009 Omassa käytössä olevat kiinteistöt Sitoutunut pääoma 4 117 4 398 Prosenttia taseesta 0,74 0,86 Sijoituskiinteistöt Sitoutunut pääoma 6 287 6 297 Prosenttia taseesta 1,13 1,23 Käypä arvo 8 266 8 172 Nettotuotto, % 8,78 7,85 Kiinteistöihin sitoutunut pääoma 10 404 10 696 yhteensä Prosenttia taseesta 1,87 2,09 Sitoutunut pääoma muodostuu kiinteistön kirjanpitoarvosta lisättynä osakehuoneistoon kohdistuvalla lainaosuudella. Omassa käytössä olevat kiinteistöt Sijoituskiinteistöt Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi on luettu kiinteistöt, jotka ovat pankin omassa käytössä konttori-, varasto- tai muina sellaisina tiloina taikka henkilökunnan asumis-, virkistys- tai muussa sellaisessa käytössä, sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet, jotka oikeuttavat tällaisten tilojen hallintaan. Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi on luettu myös sellaiset suorassa omistuksessa olevat kiinteistöt, joista osa on vuokrattu, mutta vuokrattujen tilojen osuutta ei voida myydä erikseen, ja oman käytön osuus tällaisissa tiloissa on ollut yli viisi prosenttia pinta-alasta. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden tasearvoa määritettäessä on otettu lähtökohdaksi hyödykkeen arvo suhteessa liiketoiminnan tulonodotuksiin. Arvonalennuksia omassa käytössä olevista kiinteistöistä ei tilikauden aikana kirjattu. Arvonkorotuksia oli tilikauden lopussa 2 miljoonaa euroa. Sijoituskiinteistöjä omistetaan vuokratuottojen ja omaisuuden arvonnousujen hankkimiseksi. Jos suorassa omistuksessa olevasta kiinteistöstä osa on vuokrattu ja oman käytön osuus on ollut vähäinen (alle viisi prosenttia), kiinteistö on luokiteltu sijoituskiinteistöksi. Sijoituskäytössä olevia liike-, toimisto- ja teollisuuskiinteistöjä arvostettaessa kiinteistökohtaisena vähimmäistuottovaatimuksena tasearvoa määritettäessä on käytetty 5,5 prosenttia. Sijoituskiinteistöihin sisältyi tilikauden päättyessä arvonkorotuksia 1 miljoona euroa. Tilikauden aikana myytiin sijoituskiinteistöjä kirjanpitoarvoltaan 48 tuhatta euroa. Sijoituskiinteistöhankintoja ei tehty.
6 Muun sijoitustoiminnan kehitys Saamiset luottolaitoksilta, joista valtaosan muodostavat saamiset Pohjola Pankki Oyj:ltä olivat 50,6 miljoonaa euroa (24,9). Muiden aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden kuin kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden kirjanpitoarvo 202 tuhatta euroa oli 124 tuhatta euroa pienempi kuin vuotta aikaisemmin. Pääosa vähennyksestä johtui asiakaspalvelussa käytettävien työasemalaitteiden ja asiakaspalvelutilojen kalustoon kohdistuneista poistoista ja muuttuneesta uusimiskäytännöstä. Käytettävät työasemalaitteet hankitaan vuokraamalla. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Yleisön talletusten ja muiden velkojen kehitys on kuvattu alla olevassa taulukossa. Muut velat muodostuvat markkinarahaveloista ja valtion varoista välitetyistä lainoista. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1000 euroa Talletukset 31.12.2010 31.12.2009 Muutos, % Maksuliiketilit 149 972 113 492 32,1 Säästämistilit 27 371 27 681-1,1 Sijoittamistilit 122 465 114 439 7 Valuuttatalletukset 398 335 18,7 Yhteensä 300 186 255 931 17,3 Muut velat 3 051 24 399-87,5 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 303 237 280 330 8,2 Muun vieraan pääoman ja sitoumusten kehitys Velat luottolaitoksille, jotka muodostuvat lähes kokonaan veloista Pohjola Pankki Oyj:lle, kasvoivat 195 miljoonaan euroon (179). Pankilla ei ole liikkeeseen laskettuja joukkovelkakirjalainoja eikä muita velkoja huonommalla etuoikeudella olevia velkoja eli pankin liikkeeseen laskemia debentuurilainoja. Myöskään pääomalainoja pankilla ei ole. Muut vieraan pääoman erät muodostuvat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja varaukset Osuuspääoma kasvoi 15,5 prosenttia 10,9 miljoonaan euroon (9,5). Omistajajäsenillä oli sijoituksia osuuspääomaan 1.266.900 euroa ja lisäosuuspääomaan 9.662.169,78 euroa. Osuuspankki maksoi osuus- ja lisäosuuspääoman korkoja vuodelta 2009 yhteensä 127.799,87 euroa. Koko oman pääoman määrä kasvoi 13,0 prosenttia 33,0 miljoonaan euroon (29,2). Poistoeroa pidettiin ennallaan tekemällä elinkeinoverolain sallimien enimmäispoistojen suuruiset suunnitelman mukaiset poistot. Luottotappiovarausta kasvatettiin 1,5 miljoonaa euroa.
7 Omat varat ja vakavaraisuus Osuuspankin vakavaraisuus lasketaan nk. Basel II säännöstön mukaisesti. Luottoriskin pääomavaatimuksen laskentaan käytetään luottoriskin standardimenetelmää. Myös markkinariskien pääomavaatimus lasketaan standardimenetelmällä. Operatiivisten riskien pääomavaatimuksen laskennassa siirryttiin vuoden 2010 aikana perusmenetelmästä standardimenetelmän käyttöön. OP-Pohjola-ryhmä julkistaa ns. Pilari III:n mukaiset vakavaraisuustiedot tilinpäätöksessään. OP- Pohjola-ryhmän tilinpäätös on luettavissa www.op.fi verkkopalvelussa. Vakavaraisuussäännöstö on muuttumassa finanssikriisin seurauksena. Kansainvälisesti valvojien yhteistyönä ollaan muodostamassa nk. Basel III säännöksiä, joilla pyritään estämään finanssikriisien synty tulevaisuudessa. Suurimmat muutokset koskevat luottolaitosten omien varojen sisältöä, likviditeettivaatimuksia ja vähimmäisomavaraisuusastetta. Basel III säännöstön lopullinen sisältö, voimaantulo- ja siirtymäaikataulut ovat vielä avoimena. Osuuspankin omat varat ja vakavaraisuus ovat muuttuneet vuoden aikana seuraavasti: Omat varat 31.12.2010 31.12.2009 1000 euroa Ensisijaiset omat varat 47 443 42 570 Osuus- ja lisäosuuspääoma 5 669 5 654 Irtisanottu osuus- ja lisäosuuspääoma 5 244 3 793 Pääomalainat 0 0 Muut ensisijaiset omat varat 36 530 33 123 - Aineettomat hyödykkeet 0 0 Muut vähennykset ensisijaisista omista varoista 0 0 Toissijaiset omat varat 464 457 Käyvän arvon rahasto ja muut rahastot 3-4 Muut toissijaiset omat varat 461 461 Muut vähennykset toissijaisista omista varoista 0 0 Omat varat yhteensä 47 907 43 028 Omien varojen määrä oli tilikauden päättyessä 47,9 miljoonaa euroa ja taseen osoittama oma pääoma 33,0 miljoonaa euroa. Omien varojen ja taseen osoittaman oman pääoman erotus 14,9 miljoonaa euroa johtuu sellaisista omiin varoihin luettavista eristä, jotka eivät sisälly taseen omiin pääomiin sekä omista varoista vähennetyistä eristä. Merkittävin tällainen omiin varoihin luettu erä on vapaaehtoiset varaukset laskennallisella verolla vähennettynä (15,0). Omista varoista vähennetty erä on suunniteltu voitonjako (0,1). Finanssivalvonnan 15.1.2010 antaman luottolaitostoiminnasta annetun lain 48 :n 8 momentin mukaisen poikkeusluvan perusteella osuuspankin sijoituksia Pohjola Capital Partners Oy:n (nyk. Vaaka Partners Oy:n) hallinnoimiin pääomarahastoihin on käsitelty vakavaraisuuslaskennassa elinkeinoyhteisöön tehdyn osakesijoituksen tavoin sen sijaan, että ne olisi vähennetty omista varoista.
8 Omien varojen vaatimus 1000 euroa Omien varojen vaatimus 31.12.2010 31.12.2009 Luottoriski Valtio- ja keskuspankkivastuut 3 3 Luottolaitos- ja 1 2 sijoituspalveluyritysvastuut Yritysvastuut 4702 5 324 Vähittäisvastuu 14402 13 382 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset 1217 1 192 Muut erät 783 814 Luottoriski yhteensä 21 108 20 717 Markkinariski 0 0 Operatiivinen riski 1 328 1 437 Yhteensä 22 436 22 154 Vakavaraisuus 31.12.2010 31.12.2009 1000 euroa Omat varat yhteensä 47 907 43 028 Ensisijaiset omat varat 47 443 42 570 Omien varojen vaatimus 22 436 22 154 Vakavaraisuussuhde, % 17,1 15,5 Vakavaraisuussuhde ensisijaisilla omilla varoilla, % 16,9 15,4 Osuuspankkien yhteenliittymän vakavaraisuus, % * 12,7 12,6 *syyskuussa 2010 Lakisääteinen alaraja vakavaraisuussuhteelle on 8 prosenttia. Ensisijaisilla omilla varoilla lasketun vakavaraisuussuhteen alaraja on 4 prosenttia. Vakavaraisuussuhde vahvistunut hyvän tuloskehityksen seurauksena vahvistuneen omien varojen myötä. Tunnuslukujen laskentakaavat: Vakavaraisuussuhde, % Omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Vakavaraisuussuhde ensisijaisilla omilla varoilla, % Ensisijaiset omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä
9 Yhteisvastuu ja yhteisturva Osuuspankkien yhteenliittymän muodostavat yhteenliittymän keskusyhteisö OP-Pohjola osk, osuuspankkien keskusrahalaitoksena toimiva liikepankki Pohjola Pankki Oyj, keskusyhteisön muut jäsenluottolaitokset, keskusyhteisön ja jäsenluottolaitoksen konsolidointiryhmiin kuuluvat yhteisöt sekä sellaiset luottolaitokset, rahoituslaitokset ja palveluyritykset, joista edellä mainitut yhteisöt yksin tai yhdessä omistavat yli puolet. OP-Pohjola osk:n jäseniä olivat vuoden lopussa 213 osuuspankkia sekä Pohjola Pankki Oyj, Helsingin OP Pankki Oyj, OP-Asuntoluottopankki Oyj ja OP-Kotipankki Oyj. Lain mukaan osuuspankkien yhteenliittymää valvotaan konsolidoidusti, ja keskusyhteisö ja sen jäsenluottolaitokset vastaavat viime kädessä toistensa veloista ja sitoumuksista. Keskusyhteisö on velvollinen antamaan jäsenluottolaitoksilleen ohjeita niiden sisäisestä valvonnasta sekä riskienhallinnasta, niiden toiminnasta maksuvalmiuden ja vakavaraisuuden turvaamiseksi sekä yhtenäisten tilinpäätösperiaatteiden noudattamisesta yhteenliittymän yhdistellyn tilinpäätöksen laatimisessa. Keskusyhteisö ja jäsenluottolaitokset ovat yhteisvastuussa niistä selvitystilassa tai konkurssissa olevan keskusyhteisön tai jäsenluottolaitoksen veloista, joita ei saada suoritetuksi sen varoista. Vastuu jakautuu keskusyhteisön ja jäsenluottolaitosten kesken viimeksi vahvistettujen taseiden loppusumman mukaisessa suhteessa. Jos jäsenluottolaitoksen omat varat vähenevät tappioiden vuoksi niin alhaisiksi, että yhteenliittymälaissa säädetyn selvitystilan edellytykset täyttyvät, keskusyhteisöllä on oikeus periä jäsenluottolaitoksiltaan keskusyhteisön säännöissä mainituin perustein ylimääräisiä maksuja tilikauden aikana enintään viisi tuhannesosaa jäsenluottolaitosten viimeksi vahvistettujen taseiden yhteenlasketusta loppusummasta käytettäväksi jäsenluottolaitoksen selvitystilan ehkäisemiseksi tarvittaviin tukitoimiin. Talletus- ja sijoitussuoja Luottolaitostoiminnasta annetun lain mukaan talletuspankin on kuuluttava talletussuojarahastoon. OP-Pohjola-ryhmään kuuluvia talletuspankkeja pidetään talletussuojan osalta yhtenä pankkina. Talletussuojarahastosta korvataan tallettajien saamiset OP-Pohjola-ryhmän talletuspankeilta enintään 100 tuhanteen euroon asti. OP-Pohjola-ryhmässä talletuspankkeja ovat osuuspankit, Pohjola Pankki Oyj, Helsingin OP Pankki Oyj ja OP-Kotipankki Oyj. OP-Pohjola-ryhmä on maksanut vuonna 2010 rahastolle kannatusmaksuja 24 530 tuhatta euroa. Sijoittajien korvausrahasto maksaa korvauksia ei-ammattimaisille sijoittajille silloin, kun sijoituspalveluyritys tai luottolaitos ei pysty suorittamaan muun kuin tilapäisen maksukyvyttömyyden vuoksi suojan piirissä olevia sijoittajien selviä ja riidattomia saamisia sopimuksen mukaisesti. Korvauksen määrä on 90 prosenttia saamisen määrästä, enintään 20 tuhatta euroa. OP-Pohjola-ryhmään kuuluvia pankkeja pidetään korvaussuojan osalta yhtenä pankkina. Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Tunnusluku 2010 2009 2008 Oman pääoman tuotto (ROE), % 7,9 7,9 7,9 Koko pääoman tuotto (ROA), % 0,7 0,6 0,6 Omavaraisuusaste, % 8,7 8,4 7,1 Kulujen suhde tuottoihin, % 59,8 61,8 63,1
10 Tunnuslukujen laskukaavat Oman pääoman tuotto (ROE), % Liikevoitto (-tappio) Tuloverot * x 100 Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verolla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Koko pääoman tuotto (ROA), % Liikevoitto (-tappio) Tuloverot * x 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste, % Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verolla vähennettynä x 100 Taseen loppusumma Kulujen suhde tuottoihin, % Hallintokulut + Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + Liiketoiminnan muut kulut x 100 Korkokate + Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + Nettopalkkiotuotot + Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + Suojauslaskennan nettotulos + Sijoituskiinteistöjen nettotuotot + Liiketoiminnan muut tuotot + Osuus osakkuusyritysten tuloksista (netto) * Tilinpäätössiirtoihin sisältyvä verovaikutus huomioitu Riskienhallinta Riskienhallinnan periaatteet ja organisointi sekä pankin riskiasema Riskienhallinta perustuu liiketoimintapäätöksiä tekevien henkilöiden ammattitaitoon ja varovaisuuteen sekä systemaattiseen riskien mittaamiseen, arviointiin ja rajoittamiseen. Riskienhallinnan tärkein tavoite on turvata pankin riskinkantokyky ja varmistaa, ettei toiminnassa oteta niin suurta riskiä, että se vaarantaisi pankin kannattavuuden, vakavaraisuuden tai toiminnan jatkuvuuden. Riskienhallinta on järjestetty OP-Pohjola osk:n jäsenpankeilleen antamien yleisten ohjeiden mukaisesti. OP-Pohjola osk:n johtokunta on asettanut osuuspankkien riskinkantokyvylle, kannattavuudelle ja eri riskilajeille valvontarajat, joita niiden ei tule toiminnassaan ylittää. Pankin hallintoneuvosto on vahvistanut vakavaraisuutta ja riskien hallintaa koskevat periaatteet. Pankin hallitus vastaa riskienhallinnan riittävyydestä ja on vahvistanut eri riskilajeja koskevat ohjeet sekä asettanut riskirajat riskinkantokyvylle ja keskeisimmille riskimittareille. Riskirajojen ajantasaisuus suhteessa pankin liiketoiminnan tilaan ja kehitykseen tarkistetaan vuosittain. Hallitus valvoo riskienhallintaa ja seuraa säännöllisesti pankin riskinkantokykyä ja riskitilannetta. Hallitus käsittelee pankin riskiaseman kokonaisuutena kaksi kertaa vuodessa. Osuuspankin johto vastaa riskienhallinnan toteutuksesta hallituksen vahvistamien ohjeiden mukaisesti sekä raportoi hallitukselle, hallintoneuvostolle ja OP-Pohjola osk:lle säännöllisesti pankin liiketoiminnasta, riskinkantokyvystä ja riskiasemasta.
11 Pankin suhtautuminen riskinottoon on maltillinen. Riskinkantokyvyn riittävyyttä suhteessa pankin riskeihin arvioidaan riskimittareiden ja OP-Pohjola osk:n tuottaman, riskien pohjalta lasketun taloudelliseen pääomaan perustuvan, laskentamallin avulla. Pääomasuunnittelulla varmistetaan, että pankin riskit on kartoitettu kattavasti ja että pankilla on riittävä riskinkantokyky nykyisiin ja ennakoituihin riskeihin nähden. Lisäksi sen avulla varmistetaan, että pankin kasvu-, kannattavuusja riskinkantokyvyn tavoitteet ovat tarkoituksenmukaisia ja keskenään johdonmukaisesti asetettu. Pääomasuunnitelma sisältää mm. tavoitteet pääomatasolle sekä varautumissuunnitelman riskinkantokykyyn vaikuttavien odottamattomien tilanteiden varalle. Omien varojen riittävyys turvataan ensisijaisesti pitämällä pankin kannattavuus kohtuullisella tasolla. Pankin riskinkantokyky on riittävä ja riskiasema on vakaa. Luottoriskit Markkinariskit Luottoriskillä tarkoitetaan sitä, että asiakas ei mahdollisesti täytä luottosuhteesta syntyviä velvoitteitaan eikä asetettu vakuus ole riittävä kattamaan pankin saamista. Luottoriskien hallinnan tarkoituksena on vähentää luottotappioiden todennäköisyyttä jo ennen luottopäätöstä sekä toisaalta rajoittaa ja estää jo tehtyihin luottopäätöksiin liittyvien riskien toteutuminen. Luottoriskiä hallitaan asiakasvalinnalla ja vakuuksin. Pankkiliiketoiminnassa luotonanto tapahtuu ensisijaisesti asiakkaan riittävän ja todennetun velanhoitokyvyn perusteella. Luottopäätökset perustuvat vahvistettuihin päätöksenteko-ohjeisiin, asiakkaan luottokelpoisuusluokkaan, maksukykyyn ja vakuuksiin, joiden tulee yleensä olla turvaavat. Seurannassa kiinnitetään huomiota myös luotonannon toimialakohtaisiin keskittymiin. Vakuudeton luotonanto on mahdollista vain poikkeustapauksissa riskienhallintaa koskevien ohjeiden määrittelemällä tavalla. Pankin luottokanta on pääsääntöisesti vakuutettu Osuuspankkien Keskinäisessä Vakuutusyhtiössä (OVY). OVYn vakuutuskäsittely myös tukee pankin laadukasta luottoprosessia analysoimalla asiakkaan velanhoitokyvyn riittävyyden ja vakuuksien turvaavuuden tietyn vastuumäärän ylittävistä asiakaskokonaisuuksista. Pankin luottoasiakkaat ovat pääasiallisesti yksityishenkilöitä. Pankilla ei ole asiakaskokonaisuuksia, joiden asiakasriski (asiakasvastuut vähennyserät huomioiden) ylittäisi luottolaitoslain asettaman 25 prosentin rajan pankin omista varoista. Viiden suurimman asiakaskokonaisuuden asiakasriskien (asiakasvastuut vähennyserät huomioiden) yhteismäärä oli 35,0 prosenttia pankin omista varoista. Sellaisten asiakaskokonaisuuksien, joiden asiakasriskien yhteismäärä pankissa ylitti 10 prosenttia pankin omista varoista, oli yhteensä 10,3 prosenttia pankin omista varoista. Vuonna 2010 luotto- ja takaustappioiden nettomäärä oli 0,0 prosenttia luotto- ja takauskannasta. Pankin säännöllisesti tekemän tulevien luottotappioriskien kartoituksen perusteella suurimpien asiakkaiden taholta ei ole odotettavissa olennaisia tappioita. Pankin järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset olivat 0,6 prosenttia luotto- ja takauskannasta. Markkinariskeihin sisällytetään likviditeetti- (rahoitus-), korko-, valuuttakurssi-, osake- ja kiinteistöriskit. Markkinariskien hallinnan tavoitteena on tunnistaa, mitata, rajoittaa, seurata ja valvoa pankin markkinariskejä siten, että pankin kannattavuus tai vakavaraisuus ei vaarannu. Markkinariskien hallinta on osa pankin sisäistä valvontaa ja liiketoiminnan johtamista sekä vakavaraisuuden hallintaprosessia. Markkinariskien hallinnasta pankki on vahvistanut erillisen toimintaohjeen. Rahoitusriskillä tarkoitetaan pankin kykyä selviytyä maksuvelvoitteista. Rahoitusriski koostuu rakenteellisesta rahoitusriskistä ja maksuvalmiusriskistä. Rakenteellista rahoitusriskiä seurataan luotonannon ja sen rahoituksen maturiteettirakenteen erolla. Maksuvalmiusriskiä seurataan pankin tulo- ja menokassavirtojen erona ja maksuvalmius hoidetaan Pohjola Pankin shekkitilin kautta. Rakenteellista rahoitusriskiä hallitaan OP-Pohjola-ryhmän likviditeetin hallintastrategian ja OP- Pohjola osk:n hallintoneuvoston hyväksymistä ryhmätason riskirajoista johdettujen osuuspankkien valvontarajojen avulla. Pankin rahoitusvarojen ja -velkojen jakauma on kuvattu liitetiedoissa.
12 Operatiiviset riskit Strategiset riskit Palveluverkko Korkoriskillä tarkoitetaan korkojen muutosten aiheuttamaa epävarmuutta pankin tulokselle ja kannattavuudelle. Korkoriski aiheutuu sijoituksen ja hankinnan toisistaan poikkeavista korkosidonnaisuuksista tai korontarkistusajankohdista. Korkoriski näkyy toteutuessaan taseen nykyarvon muutoksena ja korkotuloksen muutoksena. Pankin korkoriskiä hallitaan ensisijaisesti otto- ja antolainauksen tuotevalikoimalla ja -ehdoilla. Toissijaisesti pankki voi suojata taseensa korkoriskiä korkojohdannaisilla OP-Pohjola-ryhmässä käytössä olevien suojauksen toimintamallien mukaisesti. Johdannaissuojaus voidaan toteuttaa joko nimettyihin sopimuksiin kohdistettuna tai ns. taloudellisena suojauksena. Taloudellisen suojauksen avulla suojataan tiettyä riskipositiota tai kassavirtaa tulevaisuuden arvonmuutoksia vastaan sovellettavan riskienhallintastrategian mukaisesti. Pankkiliiketoiminnassa valuuttakurssiriskillä tarkoitetaan valuuttakurssimuutosten pankille aiheuttamaa tulosriskiä tai markkina-arvon muutosriskiä. Avoin valuuttapositio syntyy, kun samassa valuutassa olevien saamisten ja velkojen määrät poikkeavat toisistaan. OP-Pohjolaryhmässä valuuttakurssiriski keskitetään Pohjola Pankkiin, ja yksittäisen osuuspankin valuuttapositio rajoittuu käytännössä matkavaluuttakassaan. Osakeriskillä tarkoitetaan julkisesti noteerattavien osakkeiden ja muiden vastaavien instrumenttien markkinakurssimuutosten aiheuttamaa tulosriskiä ja markkina-arvojen muutosriskiä. Pankin sijoitustoiminnan kulmakivet ovat vähäriskisyys, turvaavuus ja likviditeetti. Sijoitustoiminta ei ole pankin ydinliiketoimintaa. Kiinteistöriskillä tarkoitetaan osuuspankin ja sen konserniyhtiöiden omistuksessa oleviin kiinteistöihin tai kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin ja osuuksiin kohdistuvaa arvonalenemis-, tuotto- ja vahingoittumisriskiä. Pankin kiinteistöt on vakuutettu käyvästä arvostaan. Pankin hallitus käsittelee pankin kiinteistöomistukset ja niihin liittyvät riskit sekä investointi-, korjaus- ja muut toimenpiteet säännöllisesti. Seurannassa kiinnitetään huomiota muun muassa kiinteistöihin sitoutuneen pääoman määrään suhteessa pankin taseeseen ja sijoituskiinteistöjen sitoutuneelle pääomalle saatavaan nettotuottoon sekä käypiin arvoihin. Osuuspankki ei harjoita varsinaista kiinteistöliiketoimintaa, vaan kiinteistöomistukset muodostuvat pääasiallisesti omassa käytössä olevista toimitilakiinteistöistä. Vuoden 2010 lopussa kiinteistösijoituksiin sitoutuneen pääoman määrä oli 1,87 prosenttia taseen loppusummasta. Vuokrattavissa olevista tiloista oli 85 prosenttia vuokrattuna. Sijoituskiinteistöihin sitoutuneen pääoman tuotto oli 8,78 prosenttia eli vajaan prosenttiyksikön edellisvuotista korkeampi. Operatiivisella riskillä tarkoitetaan riskiä siitä, että puutteellisesti toimivista sisäisistä prosesseista, henkilöistä ja järjestelmistä tai ulkoisista tapahtumista aiheutuu tappiota. Operatiivisten riskien hallinnan tavoitteena on tunnistaa ja arvioida mahdollisia ja toteutuneita operatiivisia riskejä sekä kehittää riskejä ennaltaehkäiseviä toimintatapoja ja yrityskulttuuria. Operatiiviset riskit arvioidaan säännöllisesti ja riskitilanne raportoidaan hallitukselle kokonaisuutena kaksi kertaa vuodessa. Vuonna 2010 operatiivisista riskeistä pankille aiheutuneet tappiot olivat vähäisiä. Strategisella riskillä tarkoitetaan väärin valitun liiketoimintastrategian johdosta syntyviä menetyksiä. Strategista riskiä vähennetään jatkuvalla suunnittelulla, joka perustuu analyyseihin ja ennusteisiin asiakkaiden tulevista tarpeista, eri toimialojen ja markkina-alueiden kehityksestä sekä kilpailutilanteesta. Vuoden lopussa pankilla oli pääkonttorin lisäksi yksi sivukonttori Pornaisissa. Konttoreissa on rahan nostoon tarkoitettu Otto. käteisautomaatti, Internet-asiakaspääte sekä tammikuun 2011 loppuun saakka maksuautomaatti. Sähköisten pankkipalveluiden käyttö kasvoi edelleen vuoden 2010 aikana. Vuoden lopussa yli 96 prosenttia asiakkaiden peruspalvelutapahtumista tehtiin sähköisinä itsepalveluina. Internet-
13 palveluiden käyttö lisääntyi nopeimmin. Verkkopalvelusopimusten määrä kasvoi vuoden aikana 5,6 prosenttia. Verkkopalveluasiakkaiden tiliotteet ovat sopimusperusteisesti verkkotiliotteita. Jäsenistö Pankin jäsenmäärä kasvoi vuoden aikana 414 jäsenellä ja oli vuoden lopussa 12 311. Jäsenmäärän lisäys johtui toteutetusta ja edelleen jatkuvasta aktiivisesta jäsenhankinnasta. Henkilöstön palkitsemisjärjestelmät Henkilöstö Osuuspankki kuuluu OP-Pohjola-ryhmän yhteiseen OP-Henkilöstörahastoon. Henkilöstörahasto on työntekijöiden pitkän tähtäimen palkitsemismuoto. Pankki maksaa henkilöstörahastolle voittopalkkioita ennalta sovittujen periaatteiden mukaan. Rahaston jäsen voi nostaa rahastoosuuksia rahaston säännöissä mainituin perustein. Osuuspankissa on käytössä johdon palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella järjestelyyn kuuluvat työntekijät saavat osittain Pohjola Pankki Oyj:n osakkeina ja osittain rahana selvitettävän palkkion. Palkkion suuruus määräytyy asetettujen tavoitteiden perusteella ja se suoritetaan ansainta- ja sitouttamisjakson kuluttua. Tilivuoden 2010 lopussa pankin palveluksessa oli 52 henkilöä eli kaksi henkilöä vähemmän kuin vastaavana ajankohtana edellisenä vuonna. Henkilöstön keskimäärä oli 52, vähennystä edelliseen vuoteen verrattuna 4. Osuuspankin hallinnointijärjestelmä Edustajisto Porvoon Osuuspankin omistajajäsenten päätösvaltaa käyttää jäsenten keskuudesta valittu edustajisto, johon kuuluu vähintään 20 ja enintään 30 edustajaa sen mukaan kuin hallintoneuvosto päättää. Nykyisen edustajiston jäsenmäärä on 25. Edustajat valitaan osuuspankin vaalijärjestyksessä määrätyllä tavalla suhteellista vaalitapaa noudattaen jäsenalueittain joka neljäs vuosi toukokuun loppuun mennessä suoritettavalla äänestyksellä. Vaalikelpoinen edustajistoon on henkilö, joka on hyväksytty jäseneksi ennen vaalivuoden tammikuun 1. päivää ja joka vaalin alkaessa on täysivaltainen ja joka ei ole osuuspankin palveluksessa eikä hallintoneuvoston tai hallituksen jäsen. Vuosittain ennen toukokuun loppua pidettävä varsinainen edustajiston kokous käsittelee muun muassa seuraavat asiat: osuuspankin tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen vastuuvapauden myöntäminen hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle, ylijäämän käytöstä päättäminen, hallintoneuvoston jäsenten lukumäärästä, valinnasta ja palkkioista päättäminen tilintarkastajien valinnasta ja palkkioista päättäminen. Lisäksi edustajiston kokous päättää tarvittaessa kaikista osuuspankin sääntöjen muutoksista. Varsinaisen edustajiston kokouksen lisäksi voidaan pitää asioiden niin vaatiessa ylimääräisiä kokouksia. Edustajiston kokouksen koollekutsumisesta päättää pankin hallitus. Jokaisella jäsenellä on edustajiston vaalissa yksi ääni ja jokaisella edustajiston jäsenellä on edustajiston kokouksessa yksi ääni.
14 Hallintoneuvosto Osuuspankilla on hallintoneuvosto, jonka tehtävänä on valvoa hallituksen ja toimitusjohtajan hoitamaa pankin hallintoa. Hallintoneuvosto valitsee hallituksen jäsenet ja toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen. Lisäksi se vahvistaa osuuspankin ohjesäännön ja pankin riskienhallintaa koskevat periaatteet. Hallintoneuvosto antaa edustajiston kokoukselle lausunnon edellisen vuoden tilinpäätöksestä. Se voi myös antaa hallitukselle ohjeita asioissa, jotka ovat laajakantoisia tai periaatteellisesti tärkeitä. Hallintoneuvostoon kuuluu pankin sääntöjen mukaan vähintään 12 ja enintään 30 jäsentä. Jäsenmäärän vahvistaa edustajisto ja se on tällä hetkellä 18. Jäsenet valitaan osuuspankin jäsenistä ja heidän tulee edustaa monipuolisesti jäsenkuntaa. Kunkin jäsenen toimikausi kestää kolme vuotta. Vuosittain jäsenistä on erovuorossa kolmannes. Hallintoneuvoston jäsenen eroamisikä on 65 vuotta, kuitenkin siten että tämän iän täyttänyt henkilö saa toimia tehtävässään seuraavan valintakokouksen päättymiseen saakka. Hallintoneuvosto kokoontui vuonna 2010 yhteensä 2 kertaa. Hallintoneuvoston tarkastusvaliokunta Hallintoneuvostoa avustaa sen valvontatehtävässä hallintoneuvoston keskuudestaan valitsema 2-4 -jäseninen tarkastusvaliokunta. Tarkastusvaliokunnan on kiinnitettävä huomiota erityisesti siihen, että osuuspankkia ja sen konsernia johdetaan ammattitaitoisesti terveitä ja varovaisia liikeperiaatteita noudattaen lain, sääntöjen, viranomaismääräysten ja annettujen ohjeiden sekä hallintoneuvoston vahvistamien vakavaraisuuden hallinnan periaatteiden mukaisesti. Tarkastusvaliokunnalle on toimitettava viranomaisten, keskusyhteisön ja tilintarkastajan laatimat pankkia koskevat tarkastuskertomukset. Tarkastusvaliokunnan on esitettävä havaintonsa tarkastuskertomuksista ja muusta pankin hallinnosta ainakin kerran vuodessa hallintoneuvostolle. Hallinnon jäsenten nimityksiä valmisteleva toimikunta Hallitus Osuuspankilla on hallinnon jäsenten nimityksiä valmisteleva toimikunta, johon kuuluu 6-8 jäsentä. Toimikunnan tarkoituksena on avustaa osuuspankin eri toimielimiä henkilövalintojen tekemisessä ja varmistaa valintaprosessin tehokas valmistelu. Toimikunta tekee edustajistolle sekä hallintoneuvostolle esitykset niiden päätösvaltaan kuuluvista asioista. Valmisteleva toimikunta voi myös tehdä esitykset muista kokouksissa esille tulevista asioista, joita hallintoneuvosto tai hallitus on esittänyt sen valmisteltaviksi. Lisäksi toimikunta valmistelee esitykset eri hallintoelinten jäsenten vuosi-, kuukausi- ja kokouspalkkioista sekä kulukorvausten perusteista. Pankin sääntöjen mukaan hallituksen on edistettävä osuuspankin etua huolellisesti ja hoidettava sen asioita lakien ja pankin sääntöjen sekä hallintoneuvoston vahvistaman ohjesäännön mukaan. Hallituksella on yleinen toimivalta päättää kaikista pankin hallintoon ja muihin asioihin liittyvistä kysymyksistä, jotka lain tai sääntöjen mukaan eivät kuulu edustajistolle, hallintoneuvostolle tai toimitusjohtajalle. Hallitus vastaa pankin strategisesta johtamisesta sekä ohjaa ja valvoo pankin toimivaa johtoa. Hallituksen lakimääräisenä tehtävänä on huolehtia siitä, että osuuspankin kirjanpidon ja varainhoidon valvonta on asianmukaisesti järjestetty. Osuuspankin sääntöjen mukaan hallituksen muodostavat toimitusjohtaja toimiaikanaan sekä hallintoneuvoston valitsemat 6 muuta jäsentä, joiden tulee olla osuuspankin jäseniä. Hallituksen jäsenmäärä on tällä hetkellä 7. Hallituksen jäsenen toimikausi on yksi vuosi. Hallituksen jäsenen yläikäraja on 65 vuotta, kuitenkin siten, että tämän iän täyttänyt jäsen saa toimia tehtävässään uuden jäsenen valinnasta päättävän hallintoneuvoston kokouksen loppuun. Vuosittain ensimmäisessä jäsentensä valintaa seuraavassa kokouksessaan hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan. Hallituksen puheenjohtajaksi tai varapuheenjohtajaksi ei saa valita osuuspankin toimitusjohtajaa tai toimihenkilöä.
15 Toimitusjohtaja Hallitus on päätösvaltainen, kun paikalla on puheenjohtaja tai varapuheenjohtaja ja saapuvilla on enemmän kuin puolet sen jäsenistä. Kertomusvuonna hallituksen kokouksia oli 12. Pankin toimitusjohtajan on edistettävä osuuspankin etua huolellisesti ja hoidettava pankin päivittäistä hallintoa lakien ja hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Toimiin, jotka pankin toiminnan laajuus ja laatu huomioon ottaen ovat epätavallisia tai laajakantoisia, toimitusjohtaja saa ryhtyä vain, jos hallitus on hänet siihen valtuuttanut tai hallituksen päätöstä ei voida odottaa aiheuttamatta pankin toiminnalle olennaista haittaa. Toimitusjohtajan lakimääräisenä tehtävänä on huolehtia, että pankin kirjanpito on lain mukainen ja että pankin varainhoito on järjestetty luotettavalla tavalla. Hallinnointielinten jäsenet Edustajisto Osuuspankin edustajisto valittiin vuonna 2010 järjestetyillä vaaleilla äänestysprosentin ollessa 28,7. Edustajiston jäsenten toimikausi päättyy vuonna 2014 järjestettävään uuden edustajiston valintaan. Edustajiston jäsenet 05.2010 saakka Eskola Tapani Opettaja Porvoo Grönman Jarmo Yrittäjä Porvoo Kaatrakoski Antti Operaattori Porvoo Klaucke Eija Yrittäjä Porvoo Koskela Tapani Maanviljelijä Porvoo Kärnä Pasi Tuotantomestari Porvoo Laiho Toni Pääluottamusmies Porvoo Laine Erkki Urakoitsija Porvoo Lampinen Heikki Maanviljelijä Porvoo Leiramo Aki Maanviljelijä Porvoo Mattila Kaj Sähköasentaja Pornainen Muhonen Juha Johtaja Porvoo Nurme Arvo Projektivastaava Porvoo Palmqvist Birgitta Toimitusjohtaja Porvoo Pischow Jari Kirjatyöntekijä Porvoo Pitkänen Petri Automaatioasentaja Porvoo Rantala Markku Yrittäjä Pornainen Raukola Hanna Maanviljelijä Porvoo Seppinen Risto Maanviljelijä Porvoo Siivola Kari Maanviljelysteknikko Pornainen Sund Kirsti Sairaanhoitaja, Matkailuopas Porvoo Toivonen Tuula Emäntä Pornainen Tölkkö Raija Liikkeenharjoittaja Porvoo Ukkola Matti Sähköteknikko Porvoo Vilppula Keijo Maanviljelijä Porvoo Edustajiston jäsenet 05.2010 alkaen Jarkkola Tommi Kauppias Pornainen Eskola Tapani Opettaja Porvoo Grönroos Veikko Kirjatyöntekijä, Eläkeläinen Porvoo Kaatrakoski Antti Operaattori Porvoo Klaucke Eija Yrittäjä Loviisa Klemets Jan Isännöitsijä Porvoo Korhonen Anne Talouspäällikkö, Sos.kasv. Porvoo Kupsu Jari Kaivinkoneenkuljettaja Porvoo
16 Mokka Reijo Diplomi-insinööri, Ekonomi Porvoo Niinikoski Terhi Emäntä Pornainen Nuotio Pirjo Kasvatustieteiden lis. Porvoo Nurme Arvo Projektivastaava Porvoo Palmqvist Birgitta Toimitusjohtaja Porvoo Pönni Marko Maanviljelijä, LVI-asentaja Porvoo Rantala Markku Yrittäjä Pornainen Seppinen Risto Maanviljelijä Porvoo Seppänen Seppo Pääluottamusmies, Eläkeläinen Porvoo Snirvi Hannu Maanviljelijä Porvoo Sund Kirsti Sairaanhoitaja, Matkailuopas Porvoo Timonen Jyrki Projektinhoitaja Porvoo Toivonen Tuula Emäntä Pornainen Tölkkö Raija Liikkeenharjoittaja Porvoo Ukkola Matti Sähköteknikko Porvoo Väisänen Kalevi Liittosihteeri, Eläkeläinen Porvoo Välimäki Markku Sivistysjohtaja, Eläkeläinen Porvoo Hallintoneuvosto *Hallintoneuvoston tarkastusvaliokunnan jäsen Puheenjohtaja: Pekka Knaapila (2008-2011), maanviljelijä * Varapuheenjohtaja: Tapani Lempinen (2008-2011), maanviljelijä* Jäsenet: Markku Aaltovirta (2010-2013),työehtosihteeri Pär Björnström (2008-2011), merkonomi, kiinteistöneuvos* Erik Franzén(2010-2013), maanviljelijä Ilkka Kaivosoja (2008-2011), agrologi Markku Kantonen(2009-2012), johtava rehtori Kirsi Kettunen (2009-2012), talousjohtaja Seija Kindstedt (2008-2011), rakennusmestari Pirjo Korpela (2010-2013), ylitarkastaja Risto Lindblad (2008-2011), insinööri, kaupungininsinööri Markku Linna (2009-2012), lääk.lis., lääkäri Matti Neiglick (2009-2012), automaatioasentaja Liljan-Kukka Runolinna (2009-2012), sopimusalavastaava Seppo Seppänen (2007-2010), pääluottamusmies* Hannes Sipiläinen (2009-2012), insinööri Timo Tölkkö (2009-2012), myyntipäällikkö Sirpa Välimäki (2009-2012), lääk.lis., lääkäri Markku Ylärakkola (2009-2012), teleteknikko Porvoo Pornainen Porvoo Porvoo Askola Porvoo Porvoo Porvoo Pernaja Pornainen Porvoo Porvoo Porvoo Pornainen Porvoo Porvoo Porvoo Porvoo Porvoo
17 Hallitus Puheenjohtaja: Hallituksessa: Kari Pietiläinen, 1956, lääk.lis., lääkäri Porvoo 28.10.1988 - Varapuheenjohtaja: Merja Wilkman, 1958, KTM, talousjohtaja Porvoo 23.10.2002 - FVKT Oy, toimitusjohtaja Jäsenet: Keijo Kolehmainen, 1953, autom.tekn, henkilöstöpäällikkö Porvoo 25.11.2004 - Jukka Pietilä, 1951, ins.amk, rakennuspäällikkö Pornainen 30.10.1996 - Esko Porala, 1947, viilaaja-koneistaja, myyntipäällikkö Porvoo 30.10.1997 - Matti Toivonen, 1951, toimitusjohtaja Askola 16.10.2009 - Pertti Hellqvist, 1948, TTM, toimitusjohtaja Porvoo 01.03.1992 - Porvoon Rahoitus Oy, hallituksen jäsen Porvoon OP-Isännöintikeskus Oy, hallituksen jäsen Porvoon Seudun Op-Kiinteistökeskus Oy, hallituksen jäsen Porvoon Tilikeskus Oy, hallituksen jäsen Helsingin OP Pankki Oy, hallituksen jäsen Toimitusjohtaja Pankin toimitusjohtajana toimii TTM Pertti Hellqvist (62). Hän tuli Porvoon Osuuspankin palvelukseen toimitusjohtajaksi 01.03.1992. Johtoryhmän kokoonpano Porvoon Op:ssa Hellqvist Pertti TTM 62 toimitusjohtaja Porvoo 1992- Laitinen Pentti Ekonomi 58 hallintopäällikkö Porvoo 1989- Molander Mauri KTM 51 apulaisjohtaja Porvoo 1985- Tilintarkastajat Porvoon Osuuspankin edustajiston kokouksen valitsemana tilivuoden 2010 tilintarkastajana on toiminut KHT-yhteisö KPMG OY AB, Helsingistä, jonka nimeämänä päävastuullisena tarkastajana toimii KHT Eija Kauppi-Hakkarainen. Muu tarkastustoiminta OP-Keskus osk:n Jäsenpankkien sisäisen tarkastuksen tarkastajat Anne Alho, Anssi Lehto, Juha Pajumaa ja Kyösti Ristiluoma suorittivat osuuspankin tarkastuksen 22.03. - 25.03.2010. Osuuspankin sisäisenä tarkastajana on toiminut pankkilakimies Laura Lahti. Tulevaisuuden näkymät Suomen talous on kasvanut selvästi vuonna 2010 ja näkymät pysyvät verraten suotuisina myös jatkossa. Sen sijaan kansainvälinen talouskasvu on ollut alueellisesti epätasaista ja Euroalueen talouden elpymiseen liittyy epävarmuustekijöitä. Euroopan keskuspankin odotetaan pitävän ohjauskorkonsa nykytasolla ainakin vuoden 2011 loppupuolelle asti. OP-Pohjola-ryhmän tavoitteena on kasvaa markkinoita nopeammin toiminnan jatkuvuus ja kannattavuus turvaten.
18 Hallituksen ehdotus ylijäämän käyttämisestä Osuuspankin jakokelpoinen ylijäämä 31.12.2010 oli 21.626.653,82 euroa, josta tilikauden ylijäämä oli 2.454.208,19 euroa. Tilikauden ylijäämä ehdotetaan käytettäväksi siten, että lisäosuusmaksulle maksetaan korkoa 2,00 prosenttia eli yhteensä 182.816,25 euroa. Loppu tilikauden ylijäämästä eli 2.271.391,94 euroa siirretään käyttörahastoon.
PORVOON OSUUSPANKKI 19 Osuuspankin tuloslaskelma 1.1.-31.12.2010 1.1.-31.12.2009 Korkotuotot 9 862 756,46 14 758 179,45 Korkokulut 4 132 426,88 8 159 028,42 K o r k o k a t e 5 730 329,58 6 599 151,03 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 1 557 172,12 818 861,25 Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 410 000,00 230 000,00 Muista yrityksistä 1 147 172,12 588 861,25 Palkkiotuotot 2 807 885,14 2 534 302,46 Palkkiokulut 345 089,14 348 911,27 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 384 716,78 110 268,35 Arvopaperikaupan nettotuotot 376 174,29 104 772,29 Valuuttatoiminnan nettotuotot 8 542,49 5 496,06 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot -5 104,69-15 759,64 Suojauslaskennan nettotulos 0,00 0,00 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 621 611,02 601 110,58 Liiketoiminnan muut tuotot 110 438,97 602 345,06 Hallintokulut 5 241 253,56 5 004 799,35 Henkilöstökulut 2 826 909,20 2 670 086,37 Palkat ja palkkiot 2 375 927,56 2 247 810,20 Henkilösivukulut 450 981,64 422 276,17 Eläkekulut 339 866,94 337 740,85 Muut henkilösivukulut 111 114,70 84 535,32 Muut hallintokulut 2 414 344,36 2 334 712,98 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 286 351,66 281 910,88 Liiketoiminnan muut kulut 968 056,65 1 448 210,63 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista 44 538,89 210 422,71 L i i k e v o i t t o (- t a p p i o) 4 321 759,02 3 956 024,25 Tilinpäätössiirrot 1 534 000,00 2 311 475,58 Tuloverot 333 550,83 238 363,51 Tilikauden verot 362 118,87 218 416,58 Aikaisempien tilikausien verot 2 028,50 13 566,80 Laskennallinen vero -30 596,54 6 380,13 Varsinaisen toiminnan voitto (tappio) verojen jälkeen 2 454 208,19 1 406 185,16 T i l i k a u d e n v o i t t o ( t a p p i o ) 2 454 208,19 1 406 185,16
PORVOON OSUUSPANKKI 20 OSUUSPANKIN TASE 31.12.2010 31.12.2009 VASTAAVAA Käteiset varat 1 121 885,87 986 985,46 Saamiset luottolaitoksilta 50 646 109,65 24 895 914,79 Vaadittaessa maksettavat 34 959 975,04 19 329 777,29 Muut 15 686 134,61 5 566 137,50 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 478 906 555,32 460 040 350,79 Muut 478 906 555,32 460 040 350,79 Osakkeet ja osuudet 13 073 626,68 12 626 187,17 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 918 360,47 918 360,47 Johdannaissopimukset 217 391,68 249 120,64 Aineelliset hyödykkeet 9 786 794,65 10 173 998,49 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet 5 473 299,30 5 473 786,16 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 4 111 648,39 4 374 630,37 Muut aineelliset hyödykkeet 201 846,96 325 581,96 Muut varat 278 374,41 820 361,64 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 807 655,75 927 953,34 Laskennalliset verosaamiset 34 340,32 6 120,97 VASTAAVAA YHTEENSÄ 555 791 094,80 511 645 353,76 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille 195 057 584,86 179 105 225,50 Luottolaitoksille 195 057 584,86 179 105 225,50 Vaadittaessa maksettavat 57 584,86 105 225,50 Muut 195 000 000,00 179 000 000,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 303 237 262,02 280 330 121,72 Talletukset 300 185 832,03 255 931 382,59 Vaadittaessa maksettavat 244 383 581,05 210 371 187,52 Muut 55 802 250,98 45 560 195,07 Muut velat 3 051 429,99 24 398 739,13 Vaadittaessa maksettavat 0,33 0,38 Muut 3 051 429,66 24 398 738,75 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 21 272,53 21 304,13 Muut velat 509 905,07 579 626,86 Muut velat 474 072,07 546 752,86 Pakolliset varaukset 35 833,00 32 874,00 Siirtovelat ja saadut ennakot 3 561 656,20 3 537 354,00 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 502 387 680,68 463 573 632,21 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 20 375 725,49 18 841 725,49 Vapaaehtoiset varaukset 20 375 725,49 18 841 725,49 OMA PÄÄOMA Osuuspääoma 10 929 069,78 9 464 659,78 Arvonkorotusrahasto 461 467,48 461 467,48 Muut sidotut rahastot 2 597,55-4 168,31 Käyvän arvon rahasto 2 597,55-4 168,31 Vapaat rahastot 13 975 000,00 13 975 000,00 Muut rahastot 13 975 000,00 13 975 000,00 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 5 205 345,63 3 926 851,95 Tilikauden voitto (tappio) 2 454 208,19 1 406 185,16 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 33 027 688,63 29 229 996,06 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 555 791 094,80 511 645 353,76 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 3 294 910,39 3 989 527,11 Takaukset ja pantit 3 294 910,39 3 989 527,11 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 31 413 062,26 26 976 801,17 Muut 31 413 062,26 26 976 801,17 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET YHTEENSÄ 34 707 972,65 30 966 328,28
PORVOON OSUUSPANKKI 21 R A H O I T U S L A S K E L M A 2010 2009 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA RahaKauden voitto 2 454 208,19 1 406 185,16 RahaKauden voittoon tehdyt oikaisut 2 034 277,36 3 043 410,96 RahaLIIKETOIMINNAN VAROJEN LISÄYS (-) TAI VÄHENNYS (+) -28 598 685,08-10 846 680,70 RahaKeskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset RahaSaamiset luottolaitoksilta -10 119 997,11 57 617,00 RahaSaamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä -18 927 990,95-20 941 066,93 RahaLeasingkohteet RahaSaamistodistukset 10 000 000,00 RahaOsakkeet ja osuudet -68 031,58-1 266 418,30 RahaJohdannaissopimukset 1 164 640,58 RahaSijoituskiinteistöt 84 696,84 24 831,67 RahaMuut varat 432 637,72 113 715,28 RahaLIIKETOIMINNAN VELKOJEN LISÄYS (+) TAI VÄHENNYS (-) 38 632 591,72-2 174 842,78 RahaVelat luottolaitoksille ja keskuspankeille 15 952 359,36 20 096 257,53 RahaVelat yleisölle ja julkisyhteisöille 22 911 804,55-17 130 207,25 RahaJohdannnaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 1 003,13-1 160 218,57 RahaMuut velat -232 575,32-3 980 674,49 RahaMaksetut tuloverot 7 293,68-75 995,22 RahaSaadut osingot 1 557 172,12 818 861,25 RahaA. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA YHTEENSÄ 14 522 392,19-8 571 927,36 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA RahaEräpäivään asti pidettävien rahavarojen lisäykset RahaEräpäivään asti pidettävien rahavarojen vähennykset RahaTytär- ja osakkuusyritysten hankinnat -140 208,00 RahaTytär- ja osakkuusyritysten myynnit RahaInvestoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -13 863,66-119 332,16 RahaAineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 150,00 20 350,00 RahaB. INVESTOINTIEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ -13 713,66-239 190,16 RAHOITUKSEN RAHAVIRRAT RahaYleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, lisäykset RahaYleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, vähennykset RahaVelat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset RahaVelat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset RahaOsuus- ja osakepääoma, lisäykset 3 888 590,00 5 435 635,70 RahaOsuus- ja osakepääoma, vähennykset -2 424 180,00-1 320 260,00 RahaMaksetut osingot ja osuuspääoman korot -127 691,48-140 399,70 RahaMaksetut bonukset omistajajäsenille -80 254,00-9 152,00 RahaC. RAHOITUKSEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ 1 256 464,52 3 965 824,00 RahaD. VALUUTTAKURSSIEN MUUTOSTEN VAIKUTUS RAHAVAROIHIN -44,89 52,41 RahaRAHAVAROJEN NETTOMUUTOS (A+B+C+D) 15 765 098,16-4 845 241,11 RahaRAHAVARAT TILIKAUDEN ALUSSA 20 316 762,75 25 162 003,86 RahaRAHAVARAT TILIKAUDEN LOPUSSA 36 081 860,91 20 316 762,75 RahaRAHAVAROJEN MUUTOS 15 765 098,16-4 845 241,11 RahaSaadut korot 9 938 503,87 15 386 835,94 RahaMaksetut korot 4 378 316,90 11 720 624,31 Kauden voittoon tehdyt oikaisut