1 / 14 TILINPÄÄTÖS Joensuun Jääkarhut ry Ytunnus: 01.01.2016 31.12.2016 Tämä tilinpäätös on säilytettävä 31.12.2026 asti
2 / 14 Tilinpäätös tilikaudelta 01.01.2016 31.12.2016 Sisällysluettelo Vuosikertomus tilikaudelta 01.01.2016 31.12.2016... 3 6 Tase... 7 8 Tuloslaskelma... 9 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 10 Muut liitetiedot 11 Tilinpäätöksen allekirjoitus... 12 Tilinpäätösmerkintä... 13 Tositelajit ja säilyttämistapa.14 Tilinpäätös on säilytettävä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä. Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä vähintään 6 vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt. Osoite: Mäntyniementie 1, 80220 Joensuu Ytunnus: Kotipaikka: Joensuu
3 / 14 Vuosikertomus tilikaudelta 01.01.2016 31.12.2016
4 / 14
5 / 14
6 / 14
7 / 14 Tase 31.12.2016 31.12.2015 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineelliset hyödykkeet Maa ja vesialueet 3 695,72 3 695,72 Rakennukset ja rakennelmat 296 371,58 290 381,98 Koneet ja kalusto 6 823,46 7 578,95 Muut aineelliset hyödykkeet 61 960,00 69 705,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 368 850,76 371 361,65 Pysyvät vastaavat yhteensä 368 850,76 371 361,65 Vaihtuvat Vastaavat Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 8 733,71 2 464,00 Lainasaamiset 83,71 0,00 Muut saamiset 0,00 2 240,04 Siirtosaamiset 2 064,88 3 978,62 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 10 882,30 8 682,66 Saamiset yhteensä 10 882,30 8 682,66 Rahat ja pankkisaamiset 83 034,09 38 191,12 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 93 916,39 46 873,78 VASTAAVAA YHTEENSÄ 462 767,15 418 235,43
8 / 14 31.12.2016 31.12.2015 VASTATTAVAA Oma pääoma Edellisten tilikausien voitto (tappio) 316 423,81 268 563,65 Tilikauden tulos 66 881,65 47 860,16 Oma pääoma yhteensä 383 305,46 316 423,81 Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 51 695,45 68 699,42 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 51 695,45 68 699,42 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 17 103,17 16 959,26 Ostovelat 6 222,24 8 319,27 Muut velat 2 311,81 1 862,43 Siirtovelat 2 129,02 5 971,24 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 27 766,24 33 112,20 Vieras pääoma yhteensä 79 461,69 101 811,62 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 462 767,15 418 235,43
9 / 14 Tuloslaskelma 01.01.2016 31.12.2016 01.01.2015 31.12.2015 Varsinainen toiminta 76 778,95 80 954,09 Varsinaisen toiminnan tuotot 0,00 0,00 Varsinaisen toiminnan kulut 76 778,95 80 954,09 Henkilöstökulut 10 575,68 10 764,75 Poistot 9 872,08 9 874,17 Muut kulut 56 331,90 60 314,17 Täsmäytyserot 0,71 1,00 Tuotto/Kulujäämä 76 778,95 80 954,09 Varainhankinta 147 141,17 131 351,06 Varainhankinnan tuotot 186 283,63 171 795,91 Varainhankinnan kulut 39 142,46 40 444,85 Tuotto/Kulujäämä 70 362,22 50 396,97 Sijoitus ja rahoitustoiminta 244,72 606,57 Sijoitus ja rahoitustoiminnan tuotot 64,80 12,97 Sijoitus ja rahoitustoiminnan kulut 309,52 619,54 Tuotto/Kulujäämä 70 117,50 49 790,40 Verot 3 235,85 1 930,24 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 66 881,65 47 860,16
10 / 14 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tilinpäätös on laadittu valtioneuvoston asetuksen pien ja mikroyrityksen tilinpäätöksistä esitettävistä tiedoista säädettyjen 2 ja 3 lukujen pienyrityssäännöstöä noudattaen. Arvostusperiaatteet Yhdistyksen pysyviin vastaaviin merkityt aineelliset hyödykkeet on arvostettu suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn muuttuvaan hankintamenoonsa. Vaihtuvien vastaavien saamisiin merkityt myynti, laina ja muut saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa. Yhdistys on arvonlisäverollinen rannekemyynnistä sekä kokoustilojen vuokrauksesta Toimitilakulut: Päättyneellä tilikaudella jaettavat kustannukset on kohdistettu n. 26 % liiketoimintaan ja 74 % yhdistystoimintaan. Talonmiehen palkat ja muut maksetut palkkiot sivukuluineen, matka ja kulukorvaukset sekä hallinnon yhteiset kulut on jaettu puoliksi liike, ja yhdistystoiminnan kesken. Prosenttijakoina on käytetty edellisen tilikaudella varainhankinnan tuottojen suhdetta. Tulevalla tilikaudella käytetään kulujen jakamisessa 2016 toteutuneiden tuottojen suhdetta, liiketoiminta 28 % ja yhdistystoiminta 72 %. Poistot Yhdistyksen pysyviin vastaaviin kuuluvien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Rakennukset ja rakennelmat 2 %/menojäännöksestä Rakennusten poistoista kohdistetaan liiketoimintaa 53% ja loput 47% yhdistystoimintaan. Rakennuksen pintaalasta 53 % on liiketoiminnan käytössä. Koneet ja laitteet 25 %/menojäännöspoisto Koneiden ja laitteiden poistoista kohdistetaan liiketoimintaan 11% ja loput 89 % yhdistystoimintaan. Kokoustiloihin hankitut kalusteet ja astiat: poistoista kohdistettu 80 % liiketoimintaan ja 20 % yhdistystoimintaan (oman käytön osuus 20%).
11 / 14 Tasetta koskevat liitetiedot Oma pääoma Oman pääoman muutokset 31.12.2016 31.12.2015 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 01.01 316 423,81 268 563,65 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 31.12 316 423,81 268 563,65 Tilikauden voitto (tappio) 66 881,65 47 860,16 Oma pääoma yhteensä 383 305,46 316 423,81 Vakuudet ja vastuusitoumukset Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä, vakuuksien arvo: Taseerä Velan määrä Vakuus Vakuuden määrä Lainat rahoituslaitoksilta 68 798,62 Panttikirjat 300 000,00 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä 31.12.2016 31.12.2015 Toimihenkilöt 1 1 Tilikaudella maksetut palkat 12 795,16 12 484,32 Hallituksen jäsenten palkkiot 6080,00 6 460,00 Eläkekulut 1 426,08 2 155,18 Muut henkilösivukulut 850,12 430,00 Henkilöstökulut yhteensä 21 151,36 21 529,50
12 / 14 Tilinpäätöksen allekirjoitus Joensuu, 14.02.2017 Jarno Linnolahti, puheenjohtaja Lauri Asikainen Kirsi Loisa Pasi Mikkonen Jaana Saarinki Pirjo Nevalainen, sihteeri Riitta Sarola, rahastonhoitaja
13 / 14 Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Joensuu, 2017 Seppo Åkerlund, HT Eeva Hiltunen, KHT
14 / 14 Kirjanpitokirjat Päiväkirja Pääkirja Tilinpäätös Taseerittelyt Erikseen sidottuna Erikseen sidottuna Tositelajit ja säilyttämistapa Myyntilaskut Ostolaskut Verkkolaskut (ostolaskut) Matka ja kululaskut, muistiot Palkat Tiliotteet, maksutositteet ALVlaskelmat Kausiveroilmoitukset tositteiden kirjaamisesta Alkuperäiset paperilla vastaanotetut ostolaskut säilytetään kirjanpitovelvollisen toimesta paperilla. Jos paperilla oleva lasku on skannattu, säilytetään lasku vain sähköisenä paperittomassa arkistossa. Matka ja kululaskuihin liittyvät tositteen liitteenä olevat alkuperäistositteet säilytetään kirjanpitovelvollisen toimesta paperilla. Jos paperilla oleva lasku tai sen liitteet ovat skannattu, säilytetään ne vain sähköisenä paperittomassa arkistossa.