1 TULOSLASKELMA 1.1.2013-31.12.2013 1.1.2012-31.12.2012 LIIKEVAIHTO 254 106,39 253 499,42 Liiketoiminnan muut tuotot 13 728,31 13 839,90 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -15 407,96-19 974,61 Ulkopuoliset palvelut -423,00 0,00 Materiaalit ja palvelut yhteensä -15 830,96-19 974,61 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -99 352,37-103 046,14 Henkilösivukulut Eläkekulut -17 764,08-18 948,01 Muut henkilösivukulut -4 658,62-3 943,77 Henkilöstökulut yhteensä -121 775,07-125 937,92 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -54 317,90-54 234,23 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -54 317,90-54 234,23 Liiketoiminnan muut kulut -63 280,79-58 237,09 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 12 629,98 8 955,47 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista Muilta 1 400,00 935,00 Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta 1,96 65,08 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille -1 291,98-11 091,14 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 109,98-10 091,06 VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 12 739,96-1 135,59 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA 12 739,96-1 135,59 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 12 739,96-1 135,59
2 TASE V A S T A A V A A 31.12.2013 31.12.2012 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 86 198,68 91 076,09 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 86 198,68 91 076,09 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Omistuskiinteistöt 401 142,57 404 428,53 Rakennukset ja rakennelmat Omistusrakennukset ja -rakennelmat 9 181,97 12 512,42 Koneet ja kalusto 16 487,86 21 983,82 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 426 812,40 438 924,77 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 513 011,08 530 000,86 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Muut saamiset 0,00 1 544,17 Siirtosaamiset 4 052,23 4 734,19 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 4 052,23 6 278,36 Saamiset yhteensä 4 052,23 6 278,36 Rahat ja pankkisaamiset 6 872,75 27 348,67 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 10 924,98 33 627,03 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 523 936,06 563 627,89
3 V A S T A T T A V A A 31.12.2013 31.12.2012 OMA PÄÄOMA Osakepääoma Osakepääoma 142 118,80 142 118,80 Osakepääoma yhteensä 142 118,80 142 118,80 Vararahasto 254 131,96 254 131,96 Muut rahastot Muut rahastot 94 521,61 94 521,61 Muut rahastot yhteensä 94 521,61 94 521,61 Edellisten tilikausien voitto (tappio) -204 206,87-203 071,28 Tilikauden voitto (tappio) 12 739,96-1 135,59 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 299 305,46 286 565,50 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 158 407,41 211 209,87 Pitkäaikaiset velat yhteensä 158 407,41 211 209,87 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 52 802,46 52 802,46 Ostovelat 216,98 664,63 Muut velat 13 203,75 7 163,24 Siirtovelat 0,00 5 222,19 Lyhytaikaiset velat yhteensä 66 223,19 65 852,52 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 224 630,60 277 062,39 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 523 936,06 563 627,89
4 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KIRJANPITOASETUKSEN 2 LUVUN MUKAISET LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostusperiaatteet ja -menetelmät (KPA 2:2.1,1 ja KPA 2:3.1,3) Yhtiön pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat hyödykkeet on arvostettu suunnitelmapoistoin vähennettyyn hankintamenoonsa ja aineelliset hyödykkeet suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn muuttuvaan hankintamenoonsa. Yhtiön pysyvien vastaavien sijoitukset on arvostettu hankintamenoonsa. Vaihtuvien vastaavien vaihto-omaisuus on arvostettu muuttuvaan hankintamenoonsa noudattaen FIFO -periaatetta sekä KPL 5 luvun 6 1 momentin mukaista alimman arvon periaatetta. Saamisiin merkityt myynti-, laina- ja muut saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä alhaisempaan todennäköiseen arvoonsa. Rahoitusarvopaperit on arvostettu hankintamenoonsa tai tätä alempaan todennäköiseen luovutushintaansa. Velat on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä korkeampaan vertailuperusteen mukaiseen arvoon. Jaksotusperiaatteet ja -menetelmät (KPA 2:2.1,1 ja KPA 2:3.1,3 ) Yhtiön pysyviin vastaaviin kuuluvien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Poistot on mukautettu verotuspoistojen kanssa. Tilikauden poistoina kirjataan kuluksi poistomenetelmästä riippuen verotuksessa hyväksyttävää enimmäistasapoistoa tai -menojäännöspoistoa vastaavaa määrä. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ja vuotuiset poistoprosentit hankintamenoista ovat seuraavat: Muut pitkäv.menot Rakennelmat Konttorikoneet/kalusto Tuotantokoneet Autot Muut aineell.hyöd. 20 Vuotta, 5,00 % Evl-tasapoisto 10 Vuotta, 10,00 % Menojäännöspoisto 5 Vuotta, 25,00 % Menojäännöspoisto 5 Vuotta, 25,00 % Menojäännöspoisto 5 Vuotta, 25,00 % Menojäännöspoisto 5 Vuotta, 25,00 % Menojäännöspoisto Yhtiön golfkenttä sijaitseekajaanin kaupungin vuokramaalla ja vuokrasopimus päättyy 31.12.2017. Vuokramiehellä on kuitenkin etuoikeus saada alue uudelleen haltuunsa, mikäli se luovutetaan edelleen samaan tarkoitukseen. Alue on kaavoituksella varattu golfkentäalueeksi. Näin ollen on ilmeistä, että yhtiö voi hallita aluetta myös voimassaolevan vuokrakauden jälkeen. Varsinainen golfkenttä esitetään erässä "Muut pitkävaikutteiset menot". Muut investoinnit maaalueeseen esitetään erässä "Maa- ja vesialueet". Viimemainitusta ei ole tehty vuosittaista poistoa. Ensimmäinen poisto varsinaisesta golfkentästä tehtiin tilikaudella 2002. Menojäännöspoistoihin siirryttiin tilikaudella 2004 edellä mainittujen hyödykkeidenosalta. Poistosuunnitelma uusittiin vuonna 2005, jolloin myös jäljelläolevia pitoaikoja tarkistettiin. Pienet käyttöomaisuushankinnat, joiden hankintameno on alle 850 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi.
5 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Suunnitelman mukaiset poistot Muut pitkävaikutteiset menot 45 140,14 Konttorikoneet/kalusto 5 495,96 Yhteensä 54 317,90 Osinkotuottojen, korkotuottojen ja korkokulujen yhteismäärät (KPA 2:3.1,5) 31.12.2013 31.12.2012 Korkotuotot 1 401,96 1 000,08 Korkokulut -1 291,98-11 091,14 Yhteensä 109,98-10 091,06 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 31.12.2013 Kirjanpitoarvo 1.1. 91 076,09 Kirjanpitoarvo 31.12 86 198,68 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 86 198,68 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Kirjanpitoarvo 1.1. 404 428,53 Kirjanpitoarvo 31.12 401 142,57 Rakennukset ja rakennelmat Kirjanpitoarvo 1.1. 12 512,42 Kirjanpitoarvo 31.12 9 181,97 Koneet ja kalusto Kirjanpitoarvo 1.1. 21 983,82 Kirjanpitoarvo 31.12 16 487,86 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 426 812,40 Pysyvät vastaavat yhteensä 513 011,08
6 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Erittely oman pääoman muutoksista Osakeyhtiö 31.12.2013 31.12.2012 Osakepääoma tilikauden alussa 142 118,80 142 118,80 Osakepääoma tilikauden lopussa 142 118,80 142 118,80 Vararahasto tilikauden alussa 254 131,96 254 131,96 Vararahasto tilikauden lopussa 254 131,96 254 131,96 Muut rahastot tilikauden alussa 94 521,61 94 521,61 Muut rahastot tilikauden lopussa 94 521,61 94 521,61 Voitto edellisiltä tilikausilta tilikauden alussa -204 206,87-203 071,28 Jätetään edellisen tilikauden voitto tilille -204 206,87-203 071,28 Voitto edellisiltä tilikausilta tilikauden lopussa -204 206,87-203 071,28 Tilikauden voitto tai tappio 12 739,96-1 135,59 Oma pääoma yhteensä 299 305,46 286 565,50 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Velat ja niiden vakuudet tase-erittäin ja vakuuslajeittain (KPA 2:7.1,1-3) Vieraan pääoman erittely Velan Annetut Annetut Muut Vakuudet määrä pantit kiinnitykset vakuudet yhteensä ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Lainat Kajaanin kaupunki 211 209,87 0,00 269 100,69 0,00 269 100,69 Lainat eläkelaitoksilta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostovelat: osamaksuvelat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pääomalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Yhteensä 211 209,87 0,00 269 100,69 0,00 269 100,69 LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ Henkilöstön lukumäärä ja ryhmät (KPA 2:8.1,1) 31.12.2013 31.12.2012 Muutos Kenttähenkilöstö (pelikaudella) 4,00 4,00 0,00 Johto ja toimistohenkilöstö (pelikaudella) 4,00 4,00 0,00 Yhteensä 8,00 8,00 0,00 Tilikauden aikana maksetut palkat ja etuudet sekä muut henkilösivukulut 31.12.2013 31.12.2012 Muutos Palkat 99 352,37 105 286,14-5 933,77 Luontoisedut 0,00 0,00 0,00 Eläkekulut 17 764,08 18 948,01-1 183,93 Muut henkilösivukulut 4 658,62 3 943,77 714,85 Yhteensä 121 775,07 128 177,92-6 402,85
7 OSAKEYHTIÖLAIN MUKAISET LIITETIEDOT Laskelma OYL:n 13:5 :n jakokelpoisesta vapaasta omasta pääomasta 31.12.2013 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 0,00 Voitto edellisiltä tilikausilta -204 206,87 Tilikauden voitto / tappio 12 739,96 Vapaa oma pääoma yhteensä -191 466,91 - Aktivoidut tutkimusmenot 0,00 - Kumuloitunut kirjaamaton korko yhteensä 0,00-191 466,91 Osakeyhtiölain tarkoittamat toimintakertomustiedot Hallituksen esitys voittoa koskeviksi toimenpiteiksi sekä esitys mahdollisesta muun vapaan oman pääoman jakamisesta (OYL 8:5.2) Hallitus käsitteli yhtiön tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.2013-31.12.2013 ja esittää tilinpäätöksen vahvistamista varsinaisessa yhtiökokouksessa. Hallitus esittää tilikauden voiton (12 739,96 euroa) jättämistä edellisen tilikauden voitto/tappio -tilille. Yhtiön osakkeiden määrä osakelajeittain ja kutakin osakelajia koskevat yhtiöjärjestyksen pääasialliset määräykset sekä tiedot omista osakkeista (OYL 8:5.3,1 ja 8:8.2, 1-3) Kpl Äänivalta/kpl Äänivalta/yht Osakepo. Sarja A 51,00 42,00 2 142,00 42 887,92 Sarja B 49,00 42,00 2 058,00 41 206,05 Sarja CU 117,00 14,00 1 638,00 32 796,65 Sarja DU 210,00 6,00 1 260,00 25 228,18 Yhteensä 427,00 7 098,00 142 118,80
8 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Tasekirja Tililuettelo Päiväkirja Pääkirja Tilikohtainen tulos ja tase Tase-erittelyt sidottuna cd-rom levyllä cd-rom levyllä cd-rom levyllä tasekirjan liitteenä tasekirjan liitteenä TOSITELAJIT, SÄILYTTÄMINEN JA SÄILYTYSTAPA Tositteiden säilytyspaikka Tositteet säilytetään kirjanpitovelvollisen tiloissa Pirtapolku 32, 87700. Tositteiden säilytystapa Kaikki tositelajit säilytetään paperitositteina. Käytetyt tositelajit KAS Kassa 1-149 NOR Nordea 201818-67351 1-83 SII Siirto 1-1 TP Tilinpäätostosite 1-9 VE Velat, saamiset, verot 1-21
9 Allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä päivänä kuuta 2014 Tauno Kautto Auli Halonen Heikki Heikkonen Kaija Hyyryläinen Timo Hurskainen Jukka Ranta Sami Pikkarainen Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. päivänä kuuta 2014