1 Kokousaika To 10.4.2014 klo 15.00 16.15 Paikka Muonion terveyskeskus, ruokasali Jäsenet: Läsnä Keimiöniemi Anne-Mari, pj. Malila Kari Eira Birgitta Kurkela Outi, vj. Poissa Pettissalo Petri Muut saapuvilla olleet (läsnäolon peruste) Poissa Keskitalo Saila Vuollo Saara Hyvönen Risto sihteeri johtava hoitaja Oy Audiator Ab, tilintarkastaja Asiat 1-7 Allekirjoitus ja varmennus Tarkastusaika Tarkastus Puheenjohtaja Anne-Mari Keimiöniemi Allekirjoitukset Pöytäkirjanpitäjä Saila Keskitalo Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävillä Varmennus Birgitta Eira Virka-asema Kari Malila Allekirjoitus
2 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS Tark.ltk 1 Tarkastuslautakunnan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Kutsun antaa puheenjohtaja ja siinä on ilmoitettava kokouksen aika ja paikka sekä käsiteltävät asiat. Tarkastuslautakunnan kokous on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Asiasta päätetään puheenjohtajan selostuksen pohjalta. Puheenjohtaja toimii myös kokouksessa esittelijänä. Tarkastussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Yhtymähallitus ei voi määrätä edustajaansa lautakunnan kokouksiin. Ehdotus Kokous todetaan laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.
3 PÖYTÄKIRJANTARKASTAJIEN JA ÄÄNTENLASKIJOIDEN VALINTA Tark. ltk 2 Valitaan pöytäkirjantarkastajat. Valittiin Birgitta Eira ja Kari Malila.
4 ESITYSLISTAN HYVÄKSYMINEN TYÖJÄRJESTYKSEKSI Tark.ltk 3 Kokoukselle on tarpeellista hyväksyä työjärjestys. lista hyväksytään työjärjestykseksi. lista hyväksyttiin työjärjestykseksi.
5 TILINTARKASTUSTARJOUKSEN KÄSITTELY Tark.ltk 4 Kuntalain 72 :n mukaan valtuusto valitsee hallinnon ja talouden tarkastamista varten yhden tai useamman tilintarkastajan, joka toimii tehtävässään virkavastuulla. Tilintarkastajat voidaan valita enintään kuuden tilikauden hallinnon ja talouden tarkastamista varten. Tilintarkastajan tulee olla julkishallinnon ja -talouden tilintarkastajalautakunnan hyväksymä henkilö (JHTT-tilintarkastaja) tai yhteisö (JHTTyhteisö). Yhteisön on määrättävä vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi JHTT-tilintarkastaja. Ellei tilintarkastajaksi valita yhteisöä ja tilintarkastajia valitaan vain yksi, on valittava vähintään yksi varatilintarkastaja. Varatilintarkastajaan sovelletaan, mitä tilintarkastajasta säädetään. Valtuusto voi erottaa tilintarkastajan toimestaan kesken toimikauden. Tilintarkastaja voi erota toimestaan kesken toimikauden ilmoittamalla siitä valtuustolle. JHTT-yhteisöstä säädetään erikseen. (15.6.2012/325). Tilintarkastajalla on oltava edellytykset riippumattoman tilintarkastuksen toimittamiseen. Jos edellytykset riippumattomaan tarkastukseen puuttuvat, tilintarkastajan on kieltäydyttävä vastaanottamasta tehtävää tai luovuttava siitä. Tilintarkastajana ei voi toimia henkilö, joka 71 :n 3 momentin mukaan ei ole vaalikelpoinen tarkastuslautakuntaan. Tilintarkastajaksi voidaan kuitenkin valita henkilö, jonka kotikunta kunta ei ole. Tarkastuslautakunta päätti kokouksessaan 11.12.2013 pyytää tarjoukset vuosien 2014 2018 hallinnon ja talouden tarkastuksesta. Tarjoukset pyydettiin seuraavilta: BDO Audiatror Oy, KPMG Julkishallinto ja Ernst & Young Oy. Määräaikaan 21.2. mennessä saapui tarjous BDO Audiator Oy:ltä. Tarjouksen avaamisesta tehtiin pöytäkirja. Vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi esitetään JHTT Risto Hyvöstä. Tarkastuspäivän hinta on 610 euroa ja tarjouspyynnön mukaiseksi tarkastuksen laajuudeksi on arvioitu 4 päivää/vuosi. Mahdollisista tarkastuslautakunnan valmistelijan tehtävistä veloitetaan 610 euroa/päivä tai 84 euroa/tunti ja lisätehtävistä 100 euroa/tunti. Hintoihin lisätään kulloinkin voimassaoleva arvonlisävero. Kolmen vuoden jälkeen hintoja tarkistetaan 3% vuosittain. Hinnat sisältävät matkakulut. Tarkastuslautakunta päättää esittää BDO Audiator Oy:n tilintarkastustarjouksen yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi ja Risto Hyvöstä vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi. Tarkastuslautakunta päätti esittää BDO Audiator Oy:n tilintarkastustarjouksen yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi ja Risto Hyvöstä vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi.
6 VASTUULLISEN TILINTARKASTAJAN VAIHTUMINEN Tark.ltk 5 Vastuullinen tilintarkastaja Antero Hyvärinen on ilmoittanut tehtäviensä vaihtumisesta. Hänen tilalleen on esitetty JHTT Risto Hyvöstä jäljellä olevaksi kaudeksi. Tarkastuslautakunta hyväksyy asian ja merkitsee tiedoksi. Hyväksyttiin ja merkittiin tiedoksi.
7 TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS Tark.ltk 6 Tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. listan mukana on vuoden 2013 toimintakertomus ja tilinpäätös. Käsittely Laaditaan arviointikertomus, jossa huomioidaan valtuustokauden arviointikertomukset ja niiden johdosta tehdyt toimenpiteet. Johtava hoitaja Saara Vuollo kertoi vuoden 2013 toimintasuunnitelman toteutumisesta. Tarkastuslautakunta laatii arviointikertomusta tehdyn toimintakertomuksen pohjalta.
8 OIKAISUVAATIMUSOHJEET Tark.lkt 7 Muutoksenhakukiellot Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Pykälät 4, 6 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät 1, 2, 3, 5, 7 HallintolainkäyttöL 5 :n/muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. Pykälät ja valituskieltojen perusteet OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaatimusviranomainen ja aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite ja postiosoite Muonion Enontekiön terveydenhuollon kuntayhtymän Tarkastuslautakunta Ilttitie 2 99300 MUONIO Pykälät 1, 2, 3, 5, 7 Oikaisuvaatimuksen sisältö Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.