1. Toimintaan liittyvät tasejärjestelyt 63. (30.33) Metsähallitus Metsähallituksen julkiset hallintotehtävät eriytetään taloudellisesti liiketoiminnasta 1.1.2005 alkaen valtion liikelaitoksista annetun lain (1185/2002) edellyttämällä tavalla. Metsähallituksen liiketoiminnan ja julkisten hallintotehtävien taloudelliseen eriyttämiseen liittyen Metsähallituksen peruspääomaa korotetaan 141 milj. eurolla 992,3 milj. euroon. Metsähallituksen muu oma pääoma 1.1.2005 on noin 996,6 milj. euroa, mistä liiketoiminnan käytössä olevan omaisuuden osuus on noin 54,9 milj. euroa ja julkisten hallintotehtävien käytössä olevan omaisuuden osuus on noin 961 milj. euroa. Valtioneuvosto valtuutetaan edellä olevan mukaisesti päättämään tarkemmin Metsähallituksen avaavasta taseesta 1.1.2005. 2. Liiketoiminnan keskeiset palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet Metsähallitus hoitaa ja käyttää hallinnassaan olevia talousmetsiä ekologisesti, taloudellisesti ja sosiaalisesti kestävällä tavalla ja ottaa huomioon sille asetetut yhteiskunnalliset velvoitteet. Metsähallitus voi avustaa Suomen Metsäsäätiötä vuonna 2005 enintään 0,2 milj. eurolla. 3. Liiketoiminnan investointien ja investointisitoumusten enimmäismäärä Metsähallituksen investoinneista saa aiheutua menoja vuonna 2005 enintään 30 milj. euroa. Lisäksi Metsähallitus saa tehdä vuonna 2005 investointeja koskevia sitoumuksia, joista saa aiheutua menoja seuraavina vuosina enintään 34 milj. euroa. 4. Liiketoiminnan lainanoton enimmäismäärä Metsähallitus saa ottaa toimintansa rahoittamiseksi lainaa enintään 34 milj. euroa. 5. Liiketoiminnan takausvaltuudet Metsähallitus saa myöntää takauksia samaan liikelaitoskonserniin kuuluvien osakeyhtiömuotoisten tytäryritysten lainojen vakuudeksi enintään 9,3 milj. euron arvosta. 6. Liiketoiminnan vakuuksien enimmäismäärä Metsähallitus saa antaa toimintaansa varten tarvittavia vakuuksia ulkopuolisille enintään 2,0 milj. euron arvosta. 7. Julkisten hallintotehtävien palvelu- ja toimintatavoitteet ja julkisten hallintotehtävien hoitamisen rahoitus Maa- ja metsätalousministeriön hallinnonalan julkisten hallintotehtävien palvelu- ja toimintatavoitteet sekä niiden rahoitus esitetään momenteilla 30.60.24, 30.60.25 ja 30.60.43. Julkisten hallintotehtävien palvelu- ja toimintatavoitteet samoin kuin niiden rahoittaminen esitetään luonnonsuojelutehtävien osalta ympäristöministeriön hallinnonalan luvussa 35.20. S e l v i t y s o s a : Valtion liikelaitoksista annetun lain siirtymäsäännöksen muutoksen (858/2003) perusteella lakia sovelletaan Metsähallitukseen vuoden 2005 alusta lukien. Hallitus antaa syyskuussa 2004 eduskunnalle talousarvioesitykseen liittyen esityksen laiksi Metsähallituksesta. Hallituksen esityksen mukaan Metsähallitus olisi valtion liikelaitoksista annetun lain mukainen valtion liikelaitos, jonka tehtävänä on hoitaa, käyttää ja suojella sen hallinnassa olevaa liiketoiminnan ja julkisten hallintotehtävien käytössä olevaa maa- ja vesiomaisuutta. Hallituksen esityksessä laiksi Metsähallituksesta on tarkoitus säätää liikelaitokselle annettavista julkisista hallintotehtävistä. Metsähallituksen julkisten hallintotehtävien käytössä oleva omaisuus eriytetään liiketoiminnan käytössä olevasta omaisuudesta. Julkisten hallintotehtävien tarkoittamasta toiminnasta pidetään erillistä kirjanpitoa ja laaditaan erillinen tilinpäätös liikelaitoslain säätämällä tavalla. Julkisten hallintotehtävien käytössä oleva omaisuus muodostuisi Metsähallituksen nykyisen taseen muuhun omaan pääomaan merkityistä kansallisomaisuudesta ja yhteiskunnallisesta omaisuudesta. Julkisten hallintotehtävien omaisuus merkittäisiin erilliseksi muun oman pääoman eräksi eikä sille asetettaisi tuottovaatimusta. Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. Sivu 1
Samalla ehdotetaan Metsähallituksen peruspääoman korottamista 141 milj. eurolla. Tämän korotuksen jälkeen Metsähallituksen peruspääoman arvo 1.1.2005 olisi 992,3 milj. euroa, mikä vastaa arvoltaan liiketoiminnan käytössä olevaa tuottovaateen alaista omaisuutta. Peruspääoman korotus toteutetaan pääosin siirtämällä edellisten tilikausien voitosta liikelaitokseen jätettyjä voittoeriä muusta omasta pääomasta peruspääomaan. Näillä muutoksilla liiketoiminnan taserakenne pyritään saattamaan alan yritysten taserakennetta vastaavaksi. Valtioneuvosto ehdotetaan valtuutettavaksi edellä olevan mukaisesti päättämään tarkemmin Metsähallituksen liiketoiminnan ja julkisten hallintotehtävien avaavasta taseesta. Liiketoiminnan omaisuus pyritään kirjaamaan käypään arvoon. Julkisten hallintotehtävien omaisuus pyritään kirjaamaan kirjanpitoarvoon. Taloudelliseen eriyttämiseen liittyvät tasejärjestelyt valmistellaan vuoden 2004 tilinpäätöksen yhteydessä. Arvio Metsähallituksen alustavasta avaavasta taseesta1.1.2005 on seuraava: TASE Toteutunut 2003 liikelaitos yht. Arvio 1.1.2005 1) liikelaitos yht. Julkiset hallintotehtävät Liiketoiminta VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 0,4 0,1 0,0 0,1 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 1 938,8 1 976,5 918,6 1 057,9 Muut aineelliset hyödykkeet 59,9 53,9 20,8 33,1 Yhteensä 1 998,7 2 030,4 939,4 1 091,0 Sijoitukset 15,5 18,6 0,9 17,7 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEEN- SÄ 2 014,6 2 049,1 940,3 1 108,8 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 19,5 20,9 10,0 10,9 Saamiset Lyhytaikaiset 25,8 34,4 0,6 33,8 Rahat ja pankkisaamiset 23,9 9,9 9,6 0,3 VAIHTUVAT VASTAAVAT YH- TEENSÄ 69,2 65,2 20,2 45,0 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 083,8 2 114,3 960,5 1 153,8 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 852,1 992,3 0,0 992,3 Muu oma pääoma 914,8 996,6 941,7 54,9 1) Vuoden 2005 peruspääomassa on huomioitu vuoden 2004 ensimmäisen lisätalousarvion peruspääoman alennus 0,9 milj. euroa. Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. Sivu 2
Liiketoiminnan muu oma pääoma 30,7 54,9 0,0 54,9 Yhteiskunnallinen muu oma pääoma 617,9 0,0 0,0 0,0 Kansallisomaisuuden muu oma pääoma 266,2 0,0 0,0 0,0 Julk. hall.tehtävien muu oma pääoma 0,0 941,7 941,7 0,0 Omaisuuden siirrot 0,0 0,0 0,0 0,0 Edellisten tilikausien voitto 197,3 63,7-0,9 64,6 Tilikauden voitto 70,1 0,0 0,0 0,0 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 2 034,3 2 052,6 940,8 1 111,8 PAKOLLISET VARAUKSET 0,1 0,1 0,0 0,1 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen 49,4 61,6 19,7 41,9 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 083,8 2 114,3 960,5 1 153,8 Liiketoiminta Hallituksen esitykseen laiksi Metsähallituksesta on tarkoitus ottaa säädös yhteiskunnallisista velvoitteista, jotka liittyvät liikelaitoksen liiketoiminnan harjoittamiseen. Lisäksi Metsähallituksen toiminnassa olisi tarkoitus ottaa huomioon eräitä muita maankäytön tarpeita, kuten tutkimus, opetus ja maanpuolustus. Metsien kestävän hoiton ja käytön sekä yhteiskunnallisten velvoitteiden huomioon ottamisen tason arvioimiseksi Metsähallituksessa käytetään taloudellista, ekologista ja sosiaalista kestävyyttä kuvaavia mittareita. Mittareiden kehittämistarpeista ja tavoitearvoista maa- ja metsätalousministeriö päättää palvelu- ja muiden toimintatavoitteiden ja tulostavoitteen asettamisen yhteydessä. Maa- ja metsätalousministeriö on huomioon ottaen eduskunnan asettamat palvelu- ja muut toimintatavoitteet asettanut alustavasti Metsähallituksen liiketoiminnan tulostavoitteeksi (tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja) 71,3 milj. euroa ja liiketoimintakonsernille 70,7 milj. euroa vuodelle 2005. Alustavana tavoitteena on, että vuoden 2005 voitosta tuloutetaan vuonna 2006 valtiolle 69,2 milj. euroa, mikä vastaa 7 prosentin tuottoa peruspääomalle. Tuloutuksen prosenttiosuus tilikauden voitosta on 97 %. Metsähallituksen asettama alustava liiketoiminnan liikevaihtotavoite on 235,3 milj. euroa ja liiketoimintakonsernin 242,9 milj. euroa. Metsähallitus tekee liiketoiminnan investointeja alustavan investointisuunnitelman mukaan 23 milj. eurolla. Merkittävimmät investointikohteet ovat kiinteistörakenteen parantamiseen liittyvät maa- ja vesialuehankinnat. Alustavan suunnitelman mukaan Metsähallitus antaa takauksen tytäryhtiönsä Forelia Oy:n 4,3 milj. euron lainojen vakuudeksi ja tytäryhtiönsä Metsähallitus Consulting Oy:n 5,0 milj. euron lainojen vakuudeksi. Metsähallitus maksaa näistä takauksista takausmaksuja valtiolle 0,1 milj. euroa vuoden 2005 aikana (mom. 12.28.99). Metsähallitus joutuu toiminnassaan antamaan vakuuksia maa-ainesottoa ja kiinteistöjalostusta varten. Julkiset hallintotehtävät Julkisten hallintotehtävien hoitaminen rahoitetaan valtion talousarvioesitykseen otettavalla 41,8 milj. euron määrärahalla, josta 35,2 milj. euroa on ympäristöministeriön pääluokassa (momentit 35.20.22, 35.20.74, 35.20.76 ja 35.01.21) ja 6,6 milj. euroa maa- ja metsätalousministeriön pääluokassa (momentit 30.60.24, 30.60.25 ja 30.60.43). Työministeriön pääluokasta rahoitetaan julkisiin hallintotehtäviin liittyviä investointi- ja työllisyystöitä, mikäli työministeriöllä on tähän käyttöön myönnettäviä varoja. Tehtävien rahoittamiseen käytetään lisäksi EU:n rahastoista saatavaa rahoitusta Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. Sivu 3
sekä julkisiin hallintotehtäviin liittyviä myyntituloja. Maa- ja metsätalousministeriön ja Metsähallituksen sekä ympäristöministeriön ja Metsähallituksen kesken tehdään erilliset sopimukset tuotettavista julkisista hallintotehtävistä. Metsähallituksen liiketoiminnan ja liiketoimintakonsernin tunnuslukutaulukko 2003 toteuma 2004 ennakoitu 2005 TAE Liikelaitos 2) Konserni Liikelaitos Konserni Liikelaitos 3) Konserni Liikevaihto 232,6 244,9 232,4 246,4 235,3 242,9 Käyttökate, % 35 33 32 31 34 33 Liikevoitto/tappio, milj. 74,2 73,0 68,3 68,0 75,7 75,3 Tilikauden tulos, milj. 70,1 68,6 63,5 62,9 71,3 70,7 liikevaihdosta, % 30 28 27 26 30 29 peruspääomasta, % 8,2 8,1 7,5 7,4 8,3 7,6 Tuloutus valtion talousarvioon, milj. 47,1-47,1-66,2 - Sijoitetun pääoman tuotto, % 3,7 3,6 3,3 3,3 6,5 6,0 Investoinnit liikevaihdosta, % 12 12 16 16 9 10 Omavaraisuusaste, % 98 98 99 98 98 97 Taseen loppusumma, milj. 2 084 2 094 2 180 2 200 1 156 1 173 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä (htv) 1 988 2 157 1 950 2 100 1 395 1 523 Metsähallituksen julkisten hallintotehtävien kehitystä kuvaava tunnuslukutaulukko TAE Toiminnan tuotot (t ) 4 543 Toiminnan erilliskustannukset (t ) 33 144 Käyttöjäämä (t ) -28 601 % tuotoista -630 Osuus yhteiskustannuksista (t ) 0 Ylijäämä (+) / Alijäämä (-) (t ) -28 601 % tuotoista -630 Investoinnit (t ) 13 210 % tuotoista 291 Henkilökuntamäärä (htv) 645 josta virkamiehiä (htv) 27 Liikelaitosten tuloutus ja rahoitus momenteittain (milj. euroa) 2003 toteutuma 2004 ennakoitu 2005 TAE Liikelaitoksen liiketoiminnan tuloutus tulomomenteille 12.28.89 Takausmaksut - - 0,052 13.05.01 Voiton tuloutus 47,100 47,100 66,200 Yhteensä 47,100 47,100 66,252 Julkisten hallintotehtävien määräraharahoitus 30.60.24 Metsähallituksen eräät julkiset hallintotehtävät 5,696 5,626 6,071 30.60.25 Metsäpuiden siemenhuolto 0,529 0,529 0,300 2) Luvuissa mukana julkiset hallintotehtävät 3) Luvut ilman julkisia hallintotehtäviä Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. Sivu 4
30.60.43 Eräät korvaukset 0,235 0,235 0,235 MMM:n hallinnonala yhteensä 6,460 6,390 6,606 35.20.22 Luonnonsuojelualueiden hoito ja kunnossapito 16,787 19,300 21,600 35.20.74 Luonnonsuojelualueiden talonrakennustyöt 0,585 1,050 0,505 35.20.76 Luonnonsuojelualueiden hankkiminen - - 12,900 35.99.62 EU:n rakennerahastojen valtion rahoitusosuus ympäristöministeriön osalta 0,160 - - 35.01.21 Ympäristöministeriön toimintamenot 0,124 0,100 0,120 YM:n hallinnonala yhteensä 17,656 20,450 35,125 YHTEENSÄ 24,116 26,840 41,731 Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. Sivu 5