10.8.2005 SAMPO PANKKI KONSERNIN OSAVUOSIKATSAUS 1.1.-30.6.2005 Sampo Pankki -konsernin voitto ennen veroja tammi-kesäkuussa oli 119 miljoonaa euroa (109) Nettokorkotuotot kasvoivat hieman ja olivat 165 miljoonaa euroa (151) Sampo Pankki -konsernin tase kauden lopussa nousi 16 prosenttia 21,6 miljardiin euroon (18,6). AVAINLUVUT SAMPO PANKKI -KONSERNIN AVAINLUVUT 1-6 /2005 1-6 /2004 1-12 /2004 Tuotot yhteensä, milj.e 319 297 629 Kulut yhteensä, milj.e -207-198 -407 Saamisten arvonalentumiset, milj.e -7-10 -10 Voitto ennen veroja, milj.e 119 109 232 Kulu-tuotto -suhde, % 65,0 66,7 64,7 Tase kauden päättyessä, milj.e 21 599 18 614 19 819 Oma pääoma kauden päättyessä, milj.e 931 926 979 Oman pääoman tuotto, % 18,6 16,3 17,2 Vakavaraisuus, % 9,9 10,8 10,7 Henkilöstö kauden aikana keskimäärin 3940 3 863 3 909 TULOS Sampo Pankki konsernin voitto ennen veroja nousi 119 miljoonaan euroon (109). Suurin osa tuloksen paranemisesta johtuu nettokorkotuottojen kasvusta 165 miljoonaan euroon (151). Sijoitustoiminnan nettotuotot nousivat 21 miljoonaan euroon (8), kasvu aiheutui kertaluonteisesta pääomasijoitustoiminnasta saadusta tuotosta. Liiketoiminnan kulut kasvoivat 195 miljoonaan euroon (188). Kulujen kasvu aiheutui henkilöstökulujen kasvusta Baltian toiminnoissa ja johdon pitkän aikavälin kannustejärjestelmän varauksista. Saamisten arvonalentumisten peruutukset ylittivät arvonalentumistappiot ja arvonalentumiserä yhteensä kasvatti tulosta 7 miljoonaan euroa (10). Liiketoiminnan tuottojen kasvun ansiosta tilikauden voitto nousi 90 miljoonaan euroon (77) ja oman pääoman tuotto 18,6 prosenttiin (17,2). Henkilöasiakassegmentissä nettokorkotuotot kasvoivat erityisesti luottokannan volyymikasvun ansiosta. Markkinaosuus Suomen asuntoluottomarkkinoilla nousi 15,0 prosenttiin (14,2). Asuntoluottojen marginaalit kaventuivat edelleen. Myös palkkiotuotot sijoitustuotteiden myynnistä kehittyivät suotuisasti. Tulos ennen veroja nousi 38 miljoonaan euroon (33). Yhdessä alentuneiden kulujen kanssa segmentin kannattavuus on parantunut edellisvuodesta. Yritysasiakassegmentissä nettokorkotuotot ja muut tuotot kasvoivat hieman. Tulosta ennen veroja kasvatti erityisesti pääomasijoitustoiminnasta saatu tuotto. Markkina-asema yritysasiakassegmentissä pysyi ennallaan. Baltian toimintojen voimakas kasvu nosti selvästi tulosta ennen veroja. Vaikka myös kustannukset nousivat, segmentin kannattavuus parani.
KONSERNIN TULOS SEGMENTEITTÄIN Tammi-kesäkuu 2005 ja 2004 Henkilöasiakkaat SAMPO PANKKI- Yritys- ja Baltian pankkitoiminta Muut Eliminoinnit KONSERNI yhteisöasiakkaat YHTEENSÄ Milj. e 1-6/2005 1-6/2004 1-6/2005 1-6/2004 1-6/2005 1-6/2004 1-6/2005 1-6/2004 1-6/2005 1-6/2004 1-6/2005 1-6/2004 Korkotuotot, netto 94,8 93,7 69,9 68,9 16,1 10,8-15,7-22,8 0,0 0,3 165,1 150,9 Saamisten arvonalentumiset 0,2-0,4-8,3-10,8 1,1 1,4 0,0-0,1 0,0 0,0-7,0-9,8 Muut tuotot, netto 38,2 35,4 64,5 43,6 9,8 6,8 31,2 50,6-1,8-0,7 141,9 135,7 Liiketoiminnan nettotuotot yhteensä 132,7 129,5 142,8 123,2 24,8 16,2 15,6 27,9-1,8-0,4 314,0 296,5 Liiketoiminnan kulut yhteensä 94,5 96,8 58,4 59,6 17,9 13,6 24,8 18,4-0,1-0,8 195,5 187,7 Voitto (tappio) ennen veroja 38,2 32,7 84,3 63,6 6,9 2,6-9,2 9,4-1,7 0,4 118,5 108,7 Tammi-joulukuu 2004 Henkilöasiakkaat Yritys- ja yhteisöasiakkaat Baltian pankkitoiminta Muut Eliminoinnit SAMPO PANKKI- KONSERNI YHTEENSÄ Milj. e Korkotuotot, netto 189,7 138,5 24,9-43,7 1,4 310,7 Saamisten arvonalentumiset -1,0-14,3 2,1 3,4 0,0-9,8 Muut tuotot, netto 80,3 111,8 13,9 90,2-1,2 295,0 Liiketoiminnan nettotuotot yhteensä 271,0 264,6 36,7 43,1 0,2 615,5 Liiketoiminnan kulut yhteensä 194,7 119,1 29,7 42,0-1,7 383,8 Voitto (tappio) ennen veroja 76,3 145,5 7,0 1,1 1,9 231,7 TASE Taseen loppusumma kasvoi 16 prosenttia 21 599 miljoonaan euroon (18 614) luottokannan kasvaessa voimakkaasti. Lainat ja muut saamiset nousivat 17 330 miljoonaan euroon (15 003). Asuntoluottokanta kasvoi 25 prosenttia nousten 7 114 miljoonaan euroon asuntoluottomarkkinan nopean kasvun ja hyvin onnistuneiden markkinointitoimenpiteiden ansiosta. Myös muiden henkilöluottojen kasvu kiihtyi. Yritysluotot kasvoivat 13 prosenttia, mutta osa kasvusta johtuu lyhytaikaisista yritysjärjestelyihin liittyvistä luotoista. Luottojen laatu säilyi erinomaisena. Talletukset kasvoivat 4 prosenttia nousten 9 222 miljoonaan euroon. Osa pankkitoiminnan kasvusta rahoitettiin laskemalla liikkeelle velkakirjoja. Pääomalainojen määrä nousi 234 miljoonaan euroon (123) ja liikkeeseen laskettujen velkakirjojen yhteismäärä 7 312 miljoonaan euroon (6 201). Oma pääoma supistui hieman 931 miljoonaan euroon (939) osingonmaksun seurauksena.
VAKAVARAISUUS SAMPO PANKKI -KONSERNIN VAKAVARAISUUS Milj. eur SAMPO PANKKI -KONSERNI Omat varat 30.6.2005 31.12.2004 30.6.2004 Ensisijaiset omat varat 1) 1 040,5 1 000,2 930,2 Ensisijaisiin omiin varoihin sisältyvät pääomalainat 223,0 225,0 125,0 Toissijaiset omat varat 485,8 475,4 484,7 Vähennykset omista varoista 2) 1,9 1,9 1,9 Omiin varoihin markkinariskin kattamiseksi luettavat erät 0,0 0,0 0,0 Omat varat yhteensä 1 524,4 1 473,7 1 413,0 Riskipainotetut saamiset ja vastuut 15 438,5 13 755,1 13 044,7 Vakavaraissuussuhdeluku, % - omat varat yhteensä/ riskipainotetut saamiset ja vastuut 9,9% 10,7% 10,8% - josta ensisijaiset omat varat/ riskipainotetut saamiset ja vastuut 6,7% 7,3% 7,1% Konsernin vakavaraisuussuhde on laskettu luottolaitoslain 9 luvun 72-81 :ien ja Rahoitustarkastuksen omien varojen laskentaa koskevan tulkinnan 3/125/2005 mukaisesti. Vertailukausien luvut on laskettu FAS:in mukaan. 1) Omasta pääomasta on vähennetty päätetty/ suunniteltu osingonjako. 2) Rahoitustarkastus on myöntänyt 31.03.2003 Sampo Pankille luottolaitostoiminnasta annetun lain 75 :n 5 momentin mukaisen poikkeusluvan olla vähentämättä omista varoista rahoituslaitossijoituksia yrityksiin, joiden pääasiallisena toimialana on sijoitustoiminta. Poikkeuslupa on voimassa 31.12.2006 asti. Sampo Pankki konsernin vakavaraisuussuhdeluku oli kesäkuun lopussa 9,9 prosenttia. Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin oli 6,7 prosenttia. Vuoden 2004 lopussa vakavaraisuus oli 10,7 prosenttia ja ensisijaisten omien varojen suhde 7,3 prosenttia. Katsauskauden tuloksesta on vähennetty osuus kulumassa olevan vuoden arvioidusta osingonjaosta. Vakavaraisuuteen luettavat omat varat olivat kesäkuun lopussa yhteensä 1 524 milj. euroa (1 474 milj. euroa 31.12.2004). Konsernin riskipainotetut saamiset ja vastuut olivat kesäkuun lopussa 15 439 milj. euroa (13 755 milj. euroa).
SAMPO PANKKI OYJ:N LUOTTOKELPOISUUSLUOKITUKSET Pitkäaikainen Varainhankinta Lyhytaikainen varainhankinta Moody s Investors Service A1 P-1 Standard & Poor s A- A-2 HENKILÖSTÖ Sampo Pankki -konsernin henkilöstö 30.6.2005 oli 4014 (3911) (full-time-equivalent). Henkilöstömäärä pieneni Suomen pankkitoiminnassa konttoriverkoston uudelleenjärjestelyiden seurauksena ja nousi Baltian alueen nopeasti kasvavissa tytäryhtiöissä. HALLINTO Tilikauden aikana Sampo Pankki Oyj:n hallitukseen ovat kuuluneet Mika Ihamuotila (puheenjohtaja), Ilkka Hallavo, Tapani Koskinen, Jarmo Lankinen, Patrick Lapveteläinen, Maarit Näkyvä, Georg Schubiger ja Risto Tornivaara. Sampo Pankki Oyj:n toimitusjohtaja on Ilkka Hallavo. Sampo Pankki Oyj:n tilintarkastaja on Keskuskauppakamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy, päävastuullisena tilintarkastajana Tomi Englund, KHT. KOKO VUODEN NÄKYMÄT Antolainauksen ripeä kasvu lisää nettokorkotuottoja, vaikka alhainen korkotaso ja kilpailun kaventamat lainamarginaalit rajoittavatkin tuottojen nousua. Koko vuoden tuloksen odotetaan muodostuvan hyväksi, koska myös palkkiotuotot kasvavat ja korkotason laskun vaikutus ei enää vaikuta vertailuun. Asuntoluottojen kasvun lisäksi myös muiden henkilöasiakkaille myönnettävien luottojen kasvun odotetaan jatkuvan ripeänä.
SAMPO PANKKI -KONSERNIN TULOSLASKELMA Milj. e 1-6/2005 1-6/2004 Muutos 1-12/2004 Korkotuotot, netto 165 151 14 311 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot 31 26 5 71 Palkkiotuotot, netto 75 70 5 144 Saamisten arvonalentumiset -7-10 3-10 Sijoitustoiminnan nettotuotot 21 8 13 28 Liiketoiminnan muut tuotot 15 32-17 52 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 314 296 18 616 Henkilöstökulut -93-83 -10-170 Liiketoiminnan muut kulut -103-105 2-214 Liiketoiminnan kulut yhteensä -195-188 -8-384 Voitto (tappio) ennen veroja 119 109 10 232 Verot -29-31 2-64 Tilikauden voitto (tappio) 90 77 12 168 josta Emoyhtiön omistajien osuus 85 77 161 Vähemmistöosuus 5 1 7 TUNNUSLUKUJEN LASKEMISESSA KÄYTETYT KAAVAT Kulu- tuotto -suhde, %: Palkkiokulut + henkilöstökulut + liiketoiminnan muut kulut.. x 100 Korkotuotot,netto + palkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + sijoitustoiminnan nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot Oman pääoman tuotto, %: Tilikauden voitto.. x 100 Oma pääoma + vähemmistoosuus (kauden alun ja lopun keskiarvona)
KONSERNIN TULOSLASKELMA PUOLIVUOSITTAIN Milj. e 1-6/2005 7-12/2004 1-6/2004 Korkotuotot, netto 165 160 151 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot 31 45 26 Palkkiotuotot, netto 75 74 70 Saamisten arvonalentumiset -7 0-10 Sijoitustoiminnan nettotuotot 21 20 8 Liiketoiminnan muut tuotot 15 20 32 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 314 319 296 Henkilöstökulut -93-87 -83 Liiketoiminnan muut kulut -103-109 -105 Liiketoiminnan kulut yhteensä -195-196 -188 Voitto (tappio) ennen veroja 119 123 109 Verot -29-32 -31 Tilikauden voitto (tappio) 90 91 77 josta Emoyhtiön omistajien osuus 85 84 77 Vähemmistöosuus 5 7 1 SAMPO PANKKI -KONSERNIN TASE Milj. e 1-6/2005 12/2004 1-6/2004 Varat Käteiset varat 814 921 298 Kaupankäyntivarat ja johdannaissopimukset 1 991 1 992 1 994 Muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 703 548 540 Lainat ja muut saamiset 17 330 15 748 15 003 Sijoitukset 78 76 116 Aineettomat hyödykkeet 72 72 69 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 178 164 143 Muut varat 413 280 430 Verosaamiset 21 19 23 Varat yhteensä 21 599 19 819 18 614 Velat Kaupankäyntivelat ja johdannaissopimukset 851 451 336 Velat luottolaitoksille ja asiakkaille 11 461 11 014 10 273 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 7 312 6 623 6 201 Muut velat 1 012 691 829 Verovelat 33 47 36 Velat yhteensä 20 668 18 825 17 675 Oma pääoma Osakepääoma 106 106 106 Rahastot 275 278 281 Kertyneet voittovarat 537 595 537 Emoyhtiön omistajien osuus 918 979 924 Vähemmistöosuus 13 15 15 Oma pääoma yhteensä 931 994 939 Oma pääoma ja velat yhteensä 21 599 19 819 18 614
TULOSLASKEMAN LIITETIEDOT 1 KORKOTUOTOT JA -KULUT 1-6/2005 1-6/2004 1-12/2004 Korkotuotot Kaupankäynnin rahoitusvarat ja johdannaissopimukset 10 11 26 Muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 16 13 26 Luotot ja muut saamiset 312 269 562 Sijoitukset 1 2 1 Muut korkotuotot 3 7 11 Yhteensä 342 302 625 Korkokulut Velat luottolaitoksille ja asiakkaille -68-67 -110 Liikkeeseen lasketut velkakirjat -80-56 -147 Muut korkokulut -2-2 -5 Yhteensä -150-125 -262 Korkokate 192 176 363 Josta esitetty: Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotoissa 27 24 51 Sijoitustoiminnan nettotuotoissa 1 2 1 Tuloslaskelmassa esitetyt korkotuotot, netto 165 151 311 2 ARVOPAPERI- JA VALUUTTATOIMINNAN NETTOTUOTOT 1-6/2005 1-6/2004 1-12/2004 Arvopaperitoiminnasta*) Kaupankäynnin rahoitusvaroista ja -veloista ja johdannaissopimuksista - Saamistodistuksista ja korkojohdannaisista korot 10 11 26 muut -12 0-13 - Osakkeista ja osakejohdannaisista 3-1 13 - Muista 0 0 0 Yhteensä 2 11 26 Muista käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista - Saamistodistuksista ja korkojohdannaisista korot 16 13 26 muut 7-2 8 Yhteensä 23 10 34 Valuuttatoiminnasta **) 7 5 11 Suojauslaskennan nettotulos ***) -1 0 1 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot 31 26 71 *) Sisältää korot, osingot, realisoitumattomat arvostusvoitot ja tappiot sekä myyntivoitot ja -tappiot **) Sisältää valuuttamääräisten saamisten ja velkojen realisoitumattomat kurssivoitot ja tappiot, valuutanvaihdon sekä valuuttajohdannaisten nettotuotot ***) Sisältää suojattujen luottojen, talletusten, muiden velkojen ja liikkeeseen laskettujen velkakirjojen sekä näitä suojaavien johdannaissopimusten realisoitumattomat arvostusvoitot ja -tappiot.
3 PALKKIOTUOTOT JA -KULUT 1-6/2005 1-6/2004 1-12/2004 Palkkiotuotot Antolainauksesta 20 16 34 Ottolainauksesta 9 10 20 Maksuliikenteestä 27 29 58 Arvopaperitoiminnasta 1 1 2 Omaisuudenhoidosta 3 3 5 Takauksista 6 6 12 Muut palkiotuotot 20 17 38 Yhteensä 87 81 168 Palkkiokulut -12-11 -24 Palkkiotuotot, netto 75 70 144 4 SAAMISTEN ARVONALENTUMISET 1-6/2005 1-6/2004 1-12/2004 Arvonalentumistappiot Kauden aikana kirjatut uudet arvonalentumiset -8-7 -12 Saamisista kirjatut toteutuneet luottotappiot -1-1 -9 Yhteensä -9-8 -21 Arvonalentumisten peruutukset Arvonalentumisten peruutukset 5 9 16 Palautukset toteutuneina luottotappioina poistetuista 11 9 15 Yhteensä 16 18 31 Saamisten arvonalentumiset yhteensä 7 10 10 5 SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOT 1-6/2005 1-6/2004 1-12/2004 Myytävissä olevista rahoitusvaroista Saamistodistuksista Korot 0 1 0 Muut - 0 0 Osakkeista ja osuuksista 19 5 26 Yhteensä 19 7 26 Eräpäivään asti pidettävistä sijoituksista 1 0 1 Sijoituskiinteistöistä 1 0 1 Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 21 8 28 Sijoitustoiminnan nettotuotot sisältää sijoitusten korot, osingot, myyntivoitot ja -tappiot, sekä kiinteistöjen tuotot, kulut, poistot ja arvonalentumiset 6 HENKILÖSTÖKULUT 1-6/2005 1-6/2004 1-12/2004 Palkat ja palkkiot -73-66 -134 Eläkekulut -10-9 -22 Muut henkilösivukulut -9-8 -14 Yhteensä -93-83 -170 Henkilöstö kauden aikana keskimäärin 3 940 3 863 3 909
7 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1-6/2005 1-6/2004 1-12/2004 Hallintokulut -63-63 -124 Poistot aineettomasta ja aineellisesta omaisuudesta -19-20 -42 Muut -21-22 -48 Yhteensä -103-105 -214 TASEEN LIITETIEDOT 8 KAUPANKÄYNTIVARAT JA -VELAT SEKÄ JOHDANNAISSOPIMUKSET 6/2005 12/2004 6/2004 Kaupankäynnin rahoitusvarat Saamistodistukset 1433 1 499 1 626 - joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia 968 1 136 1 234 Osakkeet ja osuudet 1 2 4 Yhteensä 1434 1 501 1 630 Johdannaissopimukset (liite 9) 557 491 364 Kaupankäyntivarat sekä johdannaiset yhteensä 1 991 1 992 1 994 Kaupankäynnin rahoitusvelat -Lyhyeksimyynnit 269 106 63 Johdannaissopimukset (liite 9) 581 345 273 Kaupankäyntivelat sekä johdannaiset yhteensä 851 451 336 9 JOHDANNAISSOPIMUKSET 6/2005 12/2004 Käypä arvo Käypä arvo Käypä arvo Käypä arvo TRADING-JOHDANNAISET Kohde-et. nimell.arvo Varat Velat Kohde-et. nimell.arvo Varat Velat Korkojohdannaiset OTC-johdannaiset 36 329 220 252 23 030 101 120 Pörssijohdannaiset 14 768 2 7 4 038 1 1 Valuuttajohdannaiset OTC-johdannaiset 8 410 125 148 9 762 180 143 Osakejohdannaiset OTC-johdannaiset 3 0 0 - - - Pörssijohdannaiset 4 0-14 0 0 Hyödykejohdannaiset OTC-johdannaiset 213 13 14 156 6 6 Pörssijohdannaiset 6 1-3 0 - Trading-johdannaiset yhteensä 59 733 362 421 37 003 289 269 SUOJAAVAT JOHDANNAISET Käypää arvoa suojaavat Korkojohdannaiset 1 967 158 122 1 985 188 48 Osakejohdannaiset 489 34 38 468 8 28 Rahavirtaa suojaavat Korkojohdannaiset 234 4-421 8 - Suojaavat johdannaiset yhteensä 2 691 195 160 2 874 203 76 Johdannaissopimukset yhteensä 62 423 557 581 39 877 491 345
6/2004 Käypä arvo Käypä arvo TRADING-JOHDANNAISET Kohde-et. nimell.arvo Varat Velat Korkojohdannaiset OTC-johdannaiset 19 014 83 88 Pörssijohdannaiset 9 051 2 3 Valuuttajohdannaiset OTC-johdannaiset 9 430 71 71 Osakejohdannaiset Pörssijohdannaiset 210 5 2 Hyödykejohdannaiset OTC-johdannaiset 101 6 6 Pörssijohdannaiset 5 0 0 Trading-johdannaiset yhteensä 37 810 168 170 SUOJAAVAT JOHDANNAISET Käypää arvoa suojaavat Korkojohdannaiset 1 912 156 76 Osakejohdannaiset 211 27 27 Rahavirtaa suojaavat Korkojohdannaiset 421 14 - Suojaavat johdannaiset yhteensä 2 544 197 103 Johdannaissopimukset yhteensä 40 354 364 273 10 MUUT KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVAT RAHOITUSVARAT 6/2005 12/2004 6/2004 Saamistodistukset 703 548 540 - joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia 668 548 540 11 LAINAT JA MUUT SAAMISET 6/2005 12/2004 6/2004 Saamiset luottolaitoksilta Talletukset 243 106 577 Muut saamiset 473 317 440 Yhteensä 717 423 1 017 Saamiset asiakkailta luottotyypeittäin Henkilöluotot 9 069 8 120 7 331 Asuntoluotot 7 114 6 225 5 704 Kulutusluotot 1 073 1 894 830 Muut 882-797 Yritysluotot 7 544 7 206 6 655 Tililuotot 295 259 269 Rahoitusleasing-saamiset 621 552 926 Markkinarahaluotot 15 223 15 Muut yritysluotot 6 614 6 171 5 445 Yhteensä 16 613 15 325 13 986 Lainat ja muut saamiset yhteensä 17 330 15 748 15 003 Saamiset asiakkailta sektoreittain Kotimaa 15 164 14 072 13 028 Yritykset 6 347 5 918 5 626 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 50 83 78 Julkisyhteisöt 147 304 109 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 165 158 153 Kotitaloudet 8 454 7 609 7 062 Ulkomaat 1 449 1 253 958 Yhteensä 16 613 15 325 13 986
12 SIJOITUKSET 6/2005 12/2004 6/2004 Myytävissä olevat rahoitusvarat Saamistodistukset 0 2 28 - joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia - - - Osakkeet ja osuudet 16 16 5 Yhteensä 17 18 33 Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Saamistodistukset 42 26 21 - joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia - - - Omistukset osakkuusyhtiöissä 19 30 24 Omistukset konserniyhtiöissä - - 37 Sijoituskiinteistöt Kirjanpitoarvo 1 1 1 Käypä arvo 1 1 1 Sijoitukset yhteensä 78 76 116 13 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 6/2005 12/2004 6/2004 Liikearvo 5 5 2 Muut 67 67 67 Yhteensä 72 72 69 14 MUUT VARAT 6/2005 12/2004 6/2004 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 175 176 145 Muut varat 237 104 285 Maksujenvälityssaamiset 7 3 6 Muut 230 101 279 Yhteensä 413 280 430 15 VELAT LUOTTOLAITOKSILLE JA ASIAKKAILLE 6/2005 12/2004 6/2004 Velat luottolaitoksille Talletukset 235 174 365 Muut velat 480 383 181 Yhteensä 715 557 546 Velat asiakkaille Talletukset Maksuliiketilit 3 179 3 194 3 126 Käyttötilit 2 559 2 559 2 417 Säästötilit 1 026 1 009 1 001 Valuuttamääräiset talletukset 676 547 634 Muut talletustilit 1 783 2 186 1 725 Talletukset yhteensä 9 222 9 496 8 903 Muut velat 1 523 961 824 Yhteensä 10 745 10 457 9 727 Velat luottolaitoksille ja asiakkaille yhteensä 11 461 11 014 10 273 16 LIIKKEESEEN LASKETUT VELKAKIRJAT 6/2005 12/2004 6/2004 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Yritystodistukset 32 18 26 Sijoitustodistukset 3 338 3 121 2 800 Joukkovelkakirjalainat 3 093 2 623 2 670 Muut 129 150 91 Yhteensä 6 592 5 912 5 587
Velat, joilla on huonompi etuoikeus Pääomalainat 234 229 123 Muut 486 481 490 Yhteensä 720 710 614 Liikkeeseen lasketut velkakirjat yhteensä 7 312 6 623 6 201 17 MUUT VELAT 6/2005 12/2004 6/2004 Siirtovelat ja saadut ennakot 280 318 247 Muut velat 731 373 582 Maksujenvälitysvelat 468 296 388 Muut 264 78 194 Yhteensä 1 012 691 829 MUUT LIITETIEDOT 18 EHDOLLISET VELAT JA VARAT 6/2005 1-12/2004 6/2004 Taseen ulkopuoliset sitoumukset Takaukset ja pantit 2 700 2 452 2 596 Käyttämättömät luottojärjestelyt 4 429 3 606 3 874 Muut sitoumukset 7 7 1 Yhteensä 7 136 6 066 6 471 Annetut vakuudet ja velat/sitoumukset, joiden puolesta ne on annettu Vakuudet Pantit 1 507 1 264 1 241 Velat/sitoumukset, joiden vakuudeksi annettu Muut velat - - 22 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 717 716 990 Muut sitoumukset Suomen Pankin päivänsisäinen sekkitililimiitti 800 800 800 Muut 256 243 130 Omaisuus, joka on myyty sitovin takaisinostoehdoin 43 8 28 Vuokravastuut alle 1 v. 20 20 20 1-5 v. 52 50 52 yli 5 v. 47 50 54 Yhteensä 119 120 126
OMAN PÄÄOMAN MUUTOSLASKELMA OMAN PÄÄOMAN MUUTOSLASKELMA Käyvän- Osake- Vara- Pääoma- arvon- Voitto- Milj. e pääoma rahasto lainat rahasto varat Yhteensä Oma pääoma 31.12.2003 FAS 106,0 271,2 10,1 552,4 939,6 Pääomalainan siirto velkoihin -10,1-10,1 Saamistodistusten arvostus 0,5 0,5 Rahavirtaa suojaavien johdannaissopimusten arvostus 18,0 18,0 Suojauslaskennan nettotulos 0,2 0,2 Järjestämättömien lainojen korkojen tuloutus 4,7 4,7 Laskennalliset verot -5,5-1,1-6,6 Oma pääoma 1.1.2004 IFRS 106,0 271,2 0,0 13,0 556,1 946,3 Rahavirran suojaukset: - omaan pääomaan tilikaudella merkitty määrä 3,0 3,0 - tuloslaskelmaan siirretty määrä -10,2-10,2 Myytävissä olevat rahoitusvarat: - käyvän arvon muutos 1,4 1,4 - tuloslaskelmaan siirretty määrä -0,2-0,2 Osingonjako -122,4-122,4 Tilikauden voitto 159,6 159,6 Oma pääoma 31.12.2004 106,0 271,2 0,0 7,0 593,4 977,6 Rahavirran suojaukset: - omaan pääomaan tilikaudella merkitty määrä 5,4 5,4 - tuloslaskelmaan siirretty määrä -8,2-8,2 Myytävissä olevat rahoitusvarat: - käyvän arvon muutos -0,8-0,8 - tuloslaskelmaan siirretty määrä Muut muutokset Osingonjako -141,0-141,0 Tilikauden voitto 84,7 84,7 Oma pääoma 30.06.2005 106,0 271,2 0,0 3,5 537,1 917,8
SAMPO PANKKI -KONSERNIN SIIRTYMINEN KANSAINVÄLISEEN KIRJANPITOKÄYTÄNTÖÖN (IFRS) Vuonna 2001 EU-komissio antoi asetuksen, jonka mukaan EU-alueen julkisesti noteerattujen yritysten tulee laatia konsernitilinpäätöksensä IAS/IFRS -standardien mukaisesti viimeistään 1.1.2005 tai sen jälkeen alkavilta tilikausilta. EU-parlamentti ja ministerineuvosto hyväksyivät asetuksen kesäkuussa 2002. Sampo Pankki osana Sampo-konsernia siirtyi konsernitilinpäätöksessään IFRS -käytäntöön vuoden 2005 alusta ja laatii vuoden 2005 osavuosikatsauksensa EU:n hyväksymien IFRS -standardien mukaisesti. Vertailukauden aloittavan taseen 1.1.2004 mukaan siirtyminen IFRS -käytäntöön kasvattaa Sampo Pankki -konsernin omaa pääomaa 6,7 miljoonaa euroa. Lisäys aiheutuu pääosin IAS 39 -standardin mukaisesta rahoitusinstrumenttien arvostamisesta käypiin arvoihin. IFRS -standardeihin siirtymisen merkittävimmät vaikutukset Sampo Pankki -konserni koostuu Suomessa ja Baltian maissa pankkitoimintaa harjoittavista yrityksistä. IFRS -muutokset perustuvat pääosin IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen - standardiin. Huomattava osa pankkitoiminnan rahoitusvaroista ja -veloista on jo aiemmin voimassa olleen kirjanpitokäytännön mukaan arvostettu IAS 39 -standardin mukaisesti, joten siirtyminen ei aiheuta olennaisia vaikutuksia avaavaan taseeseen 1.1.2004. Sampo Pankki noudattaa IAS 39 -standardia EU:n hyväksymässä muodossa. Sampo Pankki ei suojaa vaadittaessa maksettavia talletuksia (tilirahaa) säännöksen mahdollistamalla tavalla, joten säännöksellä ei ole vaikutusta tulokseen tai omaan pääomaan. Merkittävin tilinpäätösperiaatteellinen muutos on kaikkien suojaavien johdannaissopimusten arvostaminen käypään arvoon ja toisaalta suojauslaskennan muutos, jonka mukaan käyvän arvon suojauksessa myös suojauskohde arvostetaan suojaavaa sopimusta vastaavalla tavalla käypään arvoon, vaikka se muutoin arvostettaisiin hankintamenoon. Muutos ei aiheuta olennaista vaikutusta konsernin tulokseen tai oman pääomaan. IAS 17 Vuokrasopimukset -standardin mukainen leasingsopimusten käsittely poikkeaa aikaisemmasta käytännöstä. Sampo Pankki -konserni harjoittaa leasingtoimintaa sekä kotimaassa Sampo Pankin kautta että Baltian tytäryhtiöiden kautta. IAS 17 -standardin mukaisesti rahoitusleasingsopimusten käsittely muuttuu vuokralle antajan kannalta siten, että sopimus käsitellään saamisena eikä käyttöomaisuutena, kuten aiemman kirjanpitokäytännön mukaan. Kirjauskäytännön muutoksesta aiheutuu muutoksia tuloslaskelma- ja tase-erien välillä, mutta niillä ei ole vaikutusta konsernin tulokseen tai omaan pääomaan. Ne vuokrasopimukset, joissa vuokralle annetun hyödykkeen omistamiseen liittyvät riskit ja edut olennaisilta osin säilyvät konsernilla, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Nämä hyödykkeet, esimerkiksi huoltoleasing, sisältyvät konsernin käyttöomaisuuteen ja niistä saatavat tuotot käsitellään vuokratuottoina. Saamisten arvonalentumiskäsittelyn kannalta merkittävin muutos liittyy koron kerryttämiseen arvonalentumistappion määrällä alennetulle kirjanpitoarvolle. Aikaisemman kirjanpitokäytännön mukaan kertyneet korkotuotot peruutettiin kirjanpidosta, kun saamisesta tuli järjestämätön. IAS 39:n mukaan arvonalentumistappiokirjauksen jälkeen koron kerryttämistä jatketaan alentuneelle kirjanpitosaldolle luoton alkuperäisellä efektiivisellä korolla. Myöskään luottojen arvonalentumiskäsittelyn muutoksella ei ole olennaista merkitystä konsernin tulokseen tai omaan pääomaan.
Muita IFRS -normiston soveltamiseen liittyviä näkökohtia Sampo Pankki -konserni soveltaa IFRS -standardien käyttöönotossaan IFRS 1 -standardin tarkoittamia helpotuksia seuraavasti: Konserni ei sovella IFRS 3 -standardia takautuvasti yrityshankintoihin, jotka ovat toteutuneet ennen 1.1.2004. Aiemmin syntyneiden liikearvojen osalta on suoritettu IAS 36 -standardin edellyttämät arvonalentumistestaukset. Testausten perusteella avaavaan taseeseen ei ole kirjattu arvonalentumisia. Konserni käyttää IFRS 1 -standardin sallimaa helpotusta eikä esitä standardeihin siirtymispäivään mennessä kertyneitä muuntoeroja omana eränään omassa pääomassa, vaan muuntoerot oletetaan nollan suuruisiksi. Sijoituskiinteistöihin sovelletaan toistaiseksi kirjanpidossa IAS 40 -standardin tarkoittamaa hankintamenomallia. Tiedot käyvistä arvoista esitetään liitetiedoissa. Etuuspohjaisessa työsuhde-etuuksien järjestelyssä (defined benefit plan) yritykselle jää velvoitteita tilikauden päättymisen jälkeen. Velvoitteen suuruus määritellään näissä tapauksissa vakuutusmatemaattisia menetelmiä käyttäen. Pitkäaikaisia etuuspohjaisia työsuhde-etuuksia ovat Sammossa mm. suomalaiseen TELperusvakuutukseen sisältyvä työkyvyttömyyseläke. Huolimatta siitä, että työkyvyttömyyseläke on etuuspohjainen järjestely, siinä ei kuitenkaan ole kysymys työntekijälle työsuhteen keston mukaan kumuloituvasta etuudesta, vaan velvoite syntyy vasta silloin kun työkyvyttömyyden aiheuttama tapahtuma on tapahtunut. Näin ollen kirjanpidolliseen käsittelyyn sovelletaan IAS 19 kohdan 130 mukaista menettelyä, jonka mukaan etuudesta aiheutuvat menot kirjataan vasta työkyvyttömyyden toteuduttua. Näin ollen työkyvyttömyyseläke ei aiheuta IFRS -oikaisua avaavaan taseeseen. IFRS siirtymään liittyvät tilinpäätöskaavojen muutokset Sampo-konsernin uudistetun tilinpäätösmallin lähtökohtana on kansainvälinen pelkistetty esitystapa. Tase-erät on luokiteltu IFRS -standardien mukaisesti käyttötarkoituksen perusteella. Malli pyrkii kuvaamaan konsernin varoja ja velkoja sekä tuottoja ja kuluja siten, että taseesta ja tuloslaskelmasta on segmenteittäin suoraan nähtävissä, miten konsernin varat, velat, tuotot ja kulut jakautuvat eri segmenteille. Konsernin tilinpäätösmallin muutoksesta on aiheutunut eräitä esitystavan muutoksia myös Sampo Pankki-konsernin tilinpäätökseen. Seuraavassa on esitetty keskeiset muutokset. Tuloslaskelmassa muutoksia aiempaan esitystapaan on lähinnä rahoituskatteen, arvopaperi- ja valuuttatoiminnan sekä sijoitustoiminnan nettotuotot erien sisällöissä. Taseessa arvopaperit on esitetty IFRS -luokittelun mukaisesti Kaupankäyntivaroissa, Muissa käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavissa rahoitusvaroissa sekä Sijoituksissa. Sijoituksissa on edellä mainittujen arvopapereiden lisäksi esitetty sijoituskiinteistöt sekä sijoitukset osakkuusyrityksiin. Johdannaissopimusten arvostukset esitetään sekä varojen että velkojen puolella erässä Kaupankäyntivarat/-velat ja Johdannaissopimukset. Seuraavassa on eritelty kaavamuutosten aiheuttamat numeraaliset erot IFRS -täsmäytyslaskelmien ja uuden esitystavan välillä kausilla 1.1.2004-30.6.2004 ja 1.1.2004-31.12.2004. Tuloslaskelma Uudessa esitystavassa Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien saamistodistusten ja korkojohdannaisten sekä Muiden käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien saamistodistusten korot esitetään korkokatteen sijasta Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotoissa. Eräpäivään asti pidettävien ja
myytävissä olevien saamistodistusten korot esitetään korkokatteen sijasta Sijoitustoiminnan nettotuotoissa. Osingot myytävissä olevista osakkeista, jotka aikaisemmin sisältyivät omana tuloslaskelmaeränä esitettyyn Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista, sisältyvät uudessa esitystavassa Sijoitustoiminnan nettotuottoihin. Samoin tuotot sijoituksista osakkuusyhtiöihin, jotka aikaisemmin sisältyivät omana tuloslaskelmaeränä esitettyyn Osuus pääomamenetelmällä yhdisteltyjen yritysten voitosta tai tappiosta, sisältyvät nyt Sijoitustoiminnan nettotuottoihin. Luotto- ja takaustappiot esitetään uudessa kaavassa kohdassa Saamisten arvonalentumiset. Vanha esitystapa 6kk 12kk Uusi esitystapa Rahoituskate Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät ja muut käypään arvoon kirjattavat saamis- Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan todistukset 29 62 nettotuotot Eräpäivään asti pidettävät ja myytävissä olevat saamistodistukset 2 1 Sijoitustoiminnan nettotuotot Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 2 29 Sijoitustoiminnan nettotuotot Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta 3 10 Sijoitustoiminnan nettotuotot Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot Myyntivoitot myytävissä olevista osakkeista 1 1 Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot TASE Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 0 1 Sijoitustoiminnan nettotuotot
30.6.2005 Vanha esitystapa Uusi esitystapa Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 1775 Saamistodistukset 440 2215 Esitetään erissä: Kaupankäyntivarat ja johdannaissopimukset 1626 Muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat 540 Sijoitukset 49 Tase- erässä Saamistodistukset 49 Tase-erässä Osakkeet ja osuudet 5 Osakkeet ja osuudet osakkuusyhtiöissä 24 Osakkeet ja osuudet konserniyhtiöissä 37 Tase-erässä Kiinteistöt sekä kiinteistöyht. osakkeet 1 116 Esitetään erässä Sijoitukset, liite 12 31.12.2004 Vanha esitystapa Uusi esitystapa Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 1683 Saamistodistukset 392 2075 Esitetään erissä: Kaupankäyntivarat ja johdannaissopimukset 1499 Muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat 548 Sijoitukset 28 Tase- erässä Saamistodistukset 28 Tase-erässä Osakkeet ja osuudet 16 Osakkeet ja osuudet osakkuusyhtiöissä 27 Osakkeet ja osuudet konserniyhtiöissä 3 Tase-erässä Kiinteistöt sekä kiinteistöyht. osakkeet 1 76 Esitetään erässä Sijoitukset, liite 12
TULOSLASKELMAN TÄSMÄYTYSLASKELMA 1.1.2004-30.6.2004 Tulokseen Tulokseen Viite FAS vaikuttavat vaikuttamattomat IFRS Milj. e oikaisut oikaisut Korkotuotot 1, 4 307,4-0,5 306,9 Korkokulut -125,1 0,0-125,1 Rahoituskate 182,3 0,0-0,5 181,8 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 2 2,8-0,8 2,0 Palkkiotuotot 80,8 80,8 Palkkiokulut -10,6 0,0-10,6 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Arvopaperikaupan nettotuotot 3-7,0-1,0-8,0 Valuuttatoiminnan nettotuotot 5,2 5,2-1,8-1,0 0,0-2,9 Liiketoiminnan muut tuotot 4 27,4 5,0 32,3 Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -65,9-65,9 Henkilösivukulut Eläkekulut -9,2-9,2 Muut henkilösivukulut -7,7-7,7-16,9-16,9 Muut hallintokulut -62,9-62,9-145,7-145,7 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 4-16,3-3,8-20,2 Liiketoiminnan muut kulut 4-21,1-0,8-22,0 Luotto- ja takaustappiot 4, 5 9,6 0,2 9,8 Pysyviin vastaaviin kuuluvien arvopapereiden arvonalentumiset - 0,0 Osuus pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltyjen yritysten voitosta tai tappiosta 3,3 3,3 Liikevoitto 110,5-1,8 0,0 108,7 Tuloverot 6-32,5 1,1-31,4 Muut välittömät verot 0,0 0,0 0,0 Vähemmistöosuudet -0,5 0,0-0,5 Tilikauden voitto 77,5-0,7 0,0 76,8 1.1.2004-31.12.2004 Tulokseen Tulokseen Viite FAS vaikuttavat vaikuttamattomat IFRS Milj. e muutokset muutokset Korkotuotot 1, 4 636,7-0,9-0,9 634,9 Korkokulut -262,2 0,0 0,0-262,2 Rahoituskate 374,5-0,9-0,9 372,6 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 2 32,3-3,1 29,1 Palkkiotuotot 167,7 167,7 Palkkiokulut -23,6 0,0-23,6 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Arvopaperikaupan nettotuotot 3-12,9-0,2-13,1 Valuuttatoiminnan nettotuotot 10,7 10,7-2,1-0,2-2,3 Liiketoiminnan muut tuotot 4 42,7 10,2 52,9 Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -133,6-133,6 Henkilösivukulut Eläkekulut -22,1-22,1 Muut henkilösivukulut -14,0-14,0-36,2-36,2 Muut hallintokulut -123,7-123,7-293,5-293,5 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 4-34,4-7,8-42,2 Liiketoiminnan muut kulut 4-46,6-1,8-48,3 Luotto- ja takaustappiot 4, 5 13,0-3,5 0,3 9,8 Pysyviin vastaaviin kuuluvien arvopapereiden arvonalentumiset 0,0 0,0 Osuus pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltyjen yritysten voitosta tai tappiosta 9,5 9,5 Liikevoitto 239,5-7,8 231,7 Tuloverot 6-66,0 2,5-63,5 Muut välittömät verot 0,0 0,0 Vähemmistöosuudet -7,2-7,2 Tilikauden voitto 166,3-5,3 0,0 161,0
1 Korkotuotot Korkotuottoja on oikaistu leasingtoiminnan ja järjestämättömien saamisten käsittelystä aiheutuneilla vaikutuksilla Leasingtoiminnan luokittelumuutoksen vaikutus oli ensimmäisellä vuosipuoliskolla 0,5 milj. euroa ja koko vuodelta 0,9 milj. euroa. 2 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Osinkoihin liittyvien yhtiöveronhyvitysten oikaisu pienensi osinkotuottoja ja tilikauden veroja ensimmäisellä vuosipuoliskolla 0,8 milj euroa ja koko vuodelta 3,1 milj. euroa. 3 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Kansainväliseen tilinpäätöskäytäntöön siirryttäessä johdannaissopimukset ja suojauslaskenta on käsitelty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen määräämällä tavalla. Erään sisältyvät velkakirjaluottojen, yleisöltä saatujen indeksisidonnaisten talletusten sekä liikkeeseen laskettujen joukkovelkakirjojen arvostukset sekä niitä suojaavien johdannaissopimusten arvostukset. Suojauslaskennan nettotulos oli ajalla 1.1. - 30.6. 2004-0,2 milj. euroa ja 1.1-31.12.2004 0,9 milj. euroa. Arvopaperikaupan nettotuottoihin on lisäksi kirjattu muiden käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien arvopapereiden arvostus sekä kaupankäyntitarkoitukseen siirrettyjen johdannaissopimusten arvostus. Erien vaikutus arvopaperikaupan nettotuottoihin oli ensimmäisellä vuosipuoliskolla 0,9 milj. euroa ja koko ajanjaksolta -1,2 milj. euroa. 4 Tulokseen vaikuttamattomat muutokset Leasingsopimusten käsittelystä on kerrottu taseen muutosten yhteydessä kohdassa Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä/leasingkohteet. Leasingsopimusten käsittelyn muutos näkyy rahoituskatteen pienentymisenä, liiketoiminnan muiden tuottojen, poistojen ja liiketoiminnan muiden kulujen kasvuna, sekä luottotappioiden pienentymisenä. 5 Luotto- ja takaustappiot 6 Tuloverot Luottotappioita on oikaistu vuoden 2004 aikana 3,5 milj. eurolla. Suomalaisessa tilinpäätöskäytännössä yhtiöveronhyvitykset on käsitelty osinkotuloon liittyvänä tulona ja toisaalta yhtiöveronhyvityssaamisena. Verotettavan tulon laskennassa yhtiöveronhyvitys on otettu huomioon veronalaisena tulona ja pidätetyn ennakon tavoin verovuodelta maksuun pantavia veroja vähentävänä eränä. IFRS ei tunne AVOIR FISCAL -periaatteeseen liittyvää yhtiönveronhyvitystä, joten ko. kirjaukset on palautettu oikaisemalla muita tuottoja ja tuloveroja. Konsernin verojen pienentyminen ensimmäisellä vuosipuoliskolla 1,1 milj. eurolla ja koko vuodelta 2,5 milj. eurolla johtuu tase-erien käypään arvoon arvostamisesta sekä yhtiöveronhyvitysten käsittelyn muutoksesta. Yhtiöveronhyvityksistä johtuvan oikaisun määrä oli koko vuodelta 3,1 milj. euroa.
TASEIDEN 30.6.2004 JA 31.12.2004 TÄSMÄYTYSLASKELMAT 30.6.2004 31.12.2004 Milj. e Viite FAS Oikaisut IFRS FAS Oikaisut IFRS VASTAAVAA Käteiset varat 297,5 297,5 920,8 920,8 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Valtion velkasitoumukset 27,5 27,5 6,2 6,2 Muut 1 747,2 1 747,2 1 677,4 1 677,4 1 774,7 1 774,7 1 683,6 1 683,6 Saamiset luottolaitoksilta Vaadittaessa maksettavat 114,9 114,9 74,2 74,2 Muut 901,3 901,3 348,3 348,3 Rahoitusleasing saamiset 0,0 0,0 0,0 0,0 1 016,1 1 016,1 422,5 422,5 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 1 13 515,6 471,0 13 986,6 14 855,6 469,9 15 325,5 Leasingkohteet 577,3-577,3 0,0 582,1-582,1 0,0 Saamistodistukset Julkisyhteisöiltä 89,1 89,1 73,8 73,8 Muilta 2 350,7 0,9 351,6 315,9 2,0 317,9 439,8 0,9 440,7 389,7 2,0 391,7 Osakkeet ja osuudet 2 8,4 0,0 8,4 16,5 1,9 18,4 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 23,8 23,8 27,1 27,1 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 37,3 37,3 3,1 3,1 Aineettomat hyödykkeet Konserniliikearvo 1,9 1,9 5,5 5,5 Muut pitkävaikutteiset menot 66,8 66,8 66,6 66,6 68,6 68,6 72,1 72,1 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöt sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 11,1 11,1 11,0 11,0 Muut aineelliset hyödykkeet 3 23,4 109,3 132,7 29,3 124,1 153,4 34,5 109,3 143,8 40,3 124,1 164,4 Muut varat 4 638,2 46,7 684,8 618,7 28,4 647,2 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 5 112,4 112,4 123,8 0,2 124,0 Laskennalliset verosaamiset 19,6 19,6 18,9 18,9 Yhteensä 18 563,9 50,5 18 614,4 19 774,8 44,5 19 819,3 1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä Suomalaisessa tilinpäätöksessä koko leasingkantaa on käsitelty rahoitusleasingsopimusten tapaan omana tase-eränään. Siirryttäessä IFRS-käytäntöön leasingsopimukset on luokiteltu rahoitusleasingsopimuksiksi ja muiksi vuokrasopimuksiksi. Rahoitusleasingsopimuksina on käsitelty sopimuksia, jotka siirtävät hyödykkeeseen liittyvät olennaiset riskit ja edut vuokralle ottajalle. Sopimukset on merkitty taseeseen määrään, joka on yhtä suuri kuin nettosijoitus vuokrasopimukseen ja esitetty erässä "Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä." Muun vuokrasopimuksen kohteena olevat hyödykkeet on esitetty kohdassa "Aineelliset hyödykkeet ". Nämä sopimukset ovat lähinnä autojen huoltoleasingsopimuksia. Leasingkohteiden pääomaarvo oli 577,3 milj. euroa 30.6.2004 ja 582,1 milj euroa 31.12.2004. Näistä rahoitusleasingsopimusten määrä vastaavina ajankohtina oli 470,3 milj. euroa ( 30.6.2004) ja 459,3 milj. euroa ( 31.12.2004) ja muiden vuokrasopimusten arvo oli 103,7 milj. euroa ( 30.6.2004) ja 121,8 milj. euroa (31.12.2004). Saamisiin yleisöltä ja julkisyhteisöltä on lisätty suojauskohteena olevien saamisten arvostus 30.6.2004 0,7 milj.euroa ja 31.12.2004 10,6 milj. euroa. 2 Saamistodistukset ja osakkeet Kansainväliseen tilinpäätöskäytäntöön siirryttäessä konsernin arvopaperit on luokiteltu IAS 39 mukaisesti kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin, muihin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin, myytävissä oleviin, sekä eräpäivään asti pidettäviin. Arvopaperit arvostetaan käypään arvoon lukuunottamatta eräpäivään asti pidettäviä sijoituksia, jotka kirjataan efektiivisellä korolla jaksotettuun hankintamenoon. Arvostustulos kirjataan myytävissä olevien sijoitusten osalta omaan pääomaan käyvän arvon rahastoon ja muiden osalta tilikauden tulokseen. Luokittelumuutoksen vaikutus konsernin saamistodistuksiin on 0,9 milj. euroa 30.6.2004 ja 2,0 milj euroa 31.12.2004. Vastaava muutos osakkeisiin on 1,9 milj. euroa vuoden lopussa. 3 Muut aineelliset hyödykkeet Muiden vuokrasopimusten lisäksi ( katso leasingkohteet) tähän erään sisältyvät konsernin rahoitusleasingsopimuksin vuokralle ottamat hyödykkeet. Sopimusten arvo oli 5,6 milj euroa 30.6.2004 ja 2,3 milj. euroa 31.12.2004.. 4 Muut varat Muita varoja ja velkoja kasvattaa lähinnä suojaavien johdannissopimusten arvostus. Arvostus oli 46,7 milj. euroa 30.6.2004 ja 28,4 milj. eur 31.12.2004.. 5 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Järjestämättömiin saamisiin liittyvien korkojen oikaisu oli 31.12.2004 0,2 milj. euroa. Järjestämättömien saamisten korkojen käsittelyä on selvitetty kohdassa 8.
TASEIDEN 30.6.2004 JA 31.12.2004 TÄSMÄYTYSLASKELMAT 30.6.2004 31.12.2004 Milj. e Viite FAS Oikaisut IFRS FAS Oikaisut IFRS VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma 106,0 106,0 106,0 106,0 Vararahasto 271,2 271,2 271,2 271,2 Pääomalainat 6 125,0-125,0 0,0 225,0-225,0 0,0 Käyvän arvon rahasto 7 10,0 10,0 7,0 7,0 Muut rahastot 29,1 29,1 29,1 29,1 Ed. tilikausien voitto 8 427,2 3,7 431,0 400,9 3,7 404,6 Tilikauden voitto 77,5-0,7 76,8 166,3-5,3 161,0 1 036,1-112,0 924,0 1 198,5-219,6 979,0 Vähemmistöosuus 15,3 15,3 15,1 15,1 Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille Keskuspankeille 0,0 0,0 0,0 0,0 Luottolaitoksille Vaadittaessa maksettavat 69,5 69,5 43,8 43,8 Muut 476,5 476,5 513,3 513,3 545,9 545,9 557,1 557,1 545,9 545,9 557,1 557,1 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Talletukset Vaadittaessa maksettavat 8 076,0 8 076,0 8 194,1 8 194,1 Muut 9 814,5 1,0 815,5 1 301,7-0,1 1 301,6 8 890,5 1,0 8 891,5 9 495,9-0,1 9 495,8 Muut velat 835,8 835,8 960,7 960,7 9 726,3 1,0 9 727,3 10 456,6-0,1 10 456,5 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Joukkovelkakirjalainat 10 2 672,9-2,7 2 670,2 2 611,6 11,9 2 623,4 Muut 2 917,1 2 917,1 3 289,0 3 289,0 5 590,0-2,7 5 587,3 5 900,6 11,9 5 912,4 Muut velat 921,1 35,8 956,8 877,6 18,8 896,4 Siirtovelat ja saadut ennakot 218,1 218,1 271,7 271,7 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 11 490,3 123,2 613,5 481,1 229,1 710,2 Laskennalliset verovelat 12 20,7 5,3 26,0 16,6 4,3 21,0 Yhteensä 17 512,6 162,6 17 675,1 18 561,2 264,0 18 825,2 Velat ja pääoma yhteensä 18 563,9 50,6 18 614,5 19 774,8 44,5 19 819,3 6 Pääomalainat Suomalaisen tilinpäätöskäytännön mukaisesti omassa pääomassa käsitellyt pääomalainat on siirretty velkoihin, joilla on huonompi etuoikeus. 7 Käyvän arvon rahasto Käyvän arvon rahastoon on kirjattu myytävissä olevien arvopapereiden käyvän arvon sekä rahavirran suojauksen arvostus. Rahaston arvo oli 30.6.2004 10,0 milj euroa ja 31.12.2004 7,0 milj. euroa. 8 Edellisten tilikausien voitto Suomalaisen kirjanpitokäytännön mukaan järjestämättömille saamisille ei kerrytetä korkoa. IFRS:n mukaan saamisille kerrytetään korkoa, joten tältä osin kirjaamatta jääneet korot on palautettu tulokseen. Verojen jälkeinen nettovaikutus konsernin edellisten tilikausien voittoon on 3,7 milj. euroa. 9 Velat yleisölle ja julkisyhteisölle Velat yleisölle ja julkisyhteisölle tase-erää on oikaistu indeksisuojattujen talletusten arvostuksella. Suojaavan instrumentin arvostus on kirjattu muihin varoihin ja velkoihin. 10 Yleiseen liikkeeseen lasketutut velkakirjat Tase-erää on oikaistu suojattujen omien velkakirjojen arvostuksella. Suojaavien instrumenttien arvostus on kirjattu muihin varoihin ja muihin velkoihin. 11 Velat, joilla on huonompi etuoikeus Suomalaisen tilinpäätöskäytännön mukaisesti omassa pääomassa esitetyt pääomalainat on siirretty velkoihin. Pääomalainat on suojattu ja arvostettu käypään arvoon. 12 Laskennalliset verovelat Laskennallisten verojen muutos johtuu tase-erien arvostamisesta käypään arvoon kansainväliseen tilinpäätöskäytäntöön siirryttäessä. Laskennallisten verovelkojen kokonaismäärä oli 30.6.2004 26,0 milj. euroa ja ja 31.12.2005 21,0 milj. euroa.