Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 1(19) Pieksänkosken vesiosuuskunta Rannanmäentie 64 73360 Pajulahti T A S E K I R J A 31.12.2014 Sisällys Sivu Vuosikertomus 2 Tase 4 Tuloslaskelma 5 Liitetiedot 7 Tilinpäätöksen allekirjoitus 8 Tilinpäätösmerkintä 8 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 9 Tositelajit ja säilyttämistapa 9 Tase-erittelyt 14 Tilikartta 19 Tasekirja (KPL 3:8.1 ) on säilytettävä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä (KPL 2:10 ) ja tilikauden tositeaineisto vähintään 6 vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt (KPL 2:10.2 ), ellei kirjanpitolain 2 luvun 10 :n 4 momentin säännöksestä muuta johdu. Tilinpäätöksen on toteuttanut Tilitahko, auktorisoitu tilitoimisto Laitilantie 29 A 5 73300 NILSIÄ Puh. 040 133 1900
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 2(19)
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 3(19) TASE VASTAAVAA 31.12.2014 31.12.2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 21 702,19 20 440,79 Koneet ja kalusto 1 152 751,23 952 042,32 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 12 377,25 116 204,23 Aineelliset hyödykkeet 1 186 830,67 1 088 687,34 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 168,19 168,19 Sijoitukset 168,19 168,19 PYSYVÄT VASTAAVAT 1 186 998,86 1 088 855,53 VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset 175 470,52 60 069,92 Pitkäaikaiset saamiset 175 470,52 60 069,92 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 84 630,02 47 665,39 Muut saamiset 3 431,46 30 265,14 Siirtosaamiset 7 793,97 42 580,23 Lyhytaikaiset saamiset 95 856,05 120 510,76 Rahat ja pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset 321 554,59 126 740,19 VAIHTUVAT VASTAAVAT 592 881,16 307 320,87 VASTAAVAA 1 779 880,02 1 396 176,40
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 4(19) VASTATTAVAA 31.12.2014 31.12.2013 OMA PÄÄOMA Pääoma / Osuuskunta Osuuspääoma 61 934,96 59 412,16 Muut rahastot 1 088 626,89 1 088 626,89 Pääoma / Osuuskunta 1 150 561,85 1 148 039,05 Edell. tilikausien yli-/alijäämä -261 008,64-171 685,81 Tilikauden alijäämä -53 285,25-89 322,83 OMA PÄÄOMA 836 267,96 887 030,41 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 160 000,00 3 000,00 Ostovelat 700 134,00 444 634,00 Pitkäaikainen vieras pääoma 860 134,00 447 634,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 23 000,00 12 000,00 Ostovelat 53 961,35 37 142,77 Muut velat 4 607,03 11 509,94 Siirtovelat 1 909,69 859,28 Lyhytaikainen vieras pääoma 83 478,07 61 511,99 VIERAS PÄÄOMA 943 612,07 509 145,99 VASTATTAVAA 1 779 880,02 1 396 176,40
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 5(19) TULOSLASKELMA 01.01.2014-31.12.2014 01.12.2013-31.12.2013 LIIKEVAIHTO 167 317,37 138 824,39 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 10 376,38 5 766,04 MATERIAALIT JA PALVELUT Ostot tilikauden aikana -89 159,32-85 891,32 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -89 159,32-85 891,32 Ulkopuoliset palvelut -463,71-2 652,39 MATERIAALIT JA PALVELUT -89 623,03-88 543,71 HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot -33 115,81-35 261,75 Eläkekulut -6 172,00-5 057,43 Muut henkilösivukulut -1 252,68-710,98 HENKILÖSTÖKULUT -40 540,49-41 030,16 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot -61 822,47-54 176,42 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -61 822,47-54 176,42 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT -36 439,37-53 058,70 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) -50 731,61-92 218,56 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Muilta 3 120,23 3 366,05 Muut korko- ja rahoitustuotot 3 120,23 3 366,05 Muille -3 920,85-311,32 Muut rahoituskulut -1 706,63-83,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut -5 627,48-394,32 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -2 507,25 2 971,73 TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -53 238,86-89 246,83 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -53 238,86-89 246,83 TULOVEROT Tilikauden ja aikaisempien tilikausien verot -46,40-76,00 TULOVEROT -46,40-76,00 TILIKAUDEN TULOS -53 285,26-89 322,83
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 6(19) KIRJANPITOASETUKSEN 2 LUVUN MUKAISET LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Pysyvien vastaavien hankintamenoon on luettu muuttuvat menot. Rahoitusvarat arvostetaan hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Poistot on mukautettu verotuspoistojen kanssa. Tilikauden poistoina kirjataan kuluksi verotuksessa hyväksyttävää enimmäistasapoistoa tai -menojäännöspoistoa vastaava määrä. Hyödykkeiden hankinnat, joiden taloudellinen pitoaika on alle kolme vuotta sekä pienhankinnat on kirjattu kokonaisuudessaan tilikauden kuluksi. Saadut avustukset on kirjattu hankintamenon vähennykseksi. Poistoajat ovat seuraavat: Kalusto, vesilinjat Koneet ja kalusto 30 vuotta, tasapoisto 25 % menojäännnöspoisto Tilikaudella on jatkettu edellisellä tilikaudella aloitettua vesi- ja jätevesiviemäröintihanketta Tahkolle. Kustannuksiin 178.931,59 yhteensä on saatu tilikaudella Kuopion kaupungin myöntämää avustusta yhteensä 39.684,54 euroa sekä Ely-keskukselta 55.000,00. Toimintakertomusta koskevat liitetiedot Hallituksen esitys voittovarojen käytöstä. Hallitus esittää, että tilikauden alijäämä 53.285,26 euroa siirretään edellisten tilikausien yli- ja alijäämätilille.
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 7(19) Tasetta koskevat liitetiedot OMA PÄÄOMA 2014 2013 Osuuspääoma 1.1. 59 412,16 56 763,22 Lisäys tilikaudella 2 522 80 2 648,94 Osuuspääoma 31.12. 61 934,96 59 412,16 Muut rahastot Liittymismaksurahasto 540 359,81 540 359,81 Lainanhoitorahasto 548 267,08 548 267,08 1 150 561,85 1 088 626,89 Ed.tilik. yli-/alijäämä - 261 008,64-171 685,81 Tilikauden yli-/alijäämä - 53 285,26-89 322,83 Oma pääoma yhteensä 836 267,95 887 030,41 Liitetiedot henkilöstöstä Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana on ollut yksi osa-aikainen toimihenkilö sekä kesäkaudella opiskeilija harjoittelujaksolla. Hallituksen jäsenten kokouspalkkiot ja palkat 2014 2013 Palkkiot 6 830,00 11 600,00 Palkat 34 395,06 29 231,75 Vakuudet ja vastuusitoumukset liitetiedoissa 2014 2013 Rahoituslaina 180 000,00 0,00 Rahoituslaina 3 000,00 15 000,00 Vakuutena molemmissa Kuopion kaupungin antama takaus Liittymissopimukset Osuuskuntaan liittyjien sopimusehdot on muutettu 1.1.2009 alkaen uusien liittyjien osalta siten, että liittymismaksut ovat palautus- ja siirtokelpoisia. Liittymismaksuvelkoja on 31.12.2014 yhteensä 700. 134,00 euroa. Tilikauden uusien liittyjien lisäys oli 255.500,00 euroa.
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 8(19) TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS Nilsiässä 10.4.2015 Pekka Väänänen hallituksen puheenjohtaja,toimitusjohtaja Jukka Pekkarinen varapuheenjohtaja Timo Pekkarinen varsinainen jäsen Raimo Markkanen varsinainen jäsen Tuomo Korhonen varsinainen jäsen TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Siilinjärvellä..2015 Kari Janhonen KHT, JHTT
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 9(19) KIRJANPITOKIRJAT Tasekirja, tase-erittelyt ja Atk-tililuettelo Atk-päivä- ja pääkirjat Atk-tuloslaskelma ja tase Atk-myyntireskontra sidottuna kirjana PDF-tiedostona PDF-tiedostona, paperitulosteina PDF-tiedostona TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA Myyntitositteet mll 140001 140591 PDF-tiedostona, paperitositteina Ostotositteet ov 1-65 paperitositteina Pankkitositteet, Osuuspankki op 1-236 paperitositteina Nordea no 1-195 paperitositteina Palkkatositteet pl 1 7 paperitositteina Kirjanpitotositteet kp 1-9 paperitositteina Tilinpäätöstositteet tp 1 11 paperitositteina Laskennalliset tositteet zzzz 1-36 PDF-tiedostona Pieksänkosken vesiosuuskunnan kirjanpitoaineiston pysyvässä säilyttämisessä hyödynnetään digitaalista tallennusta ja paperimuotoa. Tilinpäätöksen laatimisen jälkeen tilitoimiston hallussa on kokonaisuudessaan Pieksänkosken Vesiosuuskunnan digitaalisessa muodossa oleva kirjanpitoaineisto. Tilitoimisto tallentaa aineiston kahdelle kertatallenteiselle DVD- levylle, jotka luovutetaan asiakkaalle.
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 10(19) TASE-ERITTELY 31.12.2014 Tase-erittely vastaavaa VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Omistuskiinteistöt 1101 Maa- ja vesialueet Lisäykset Pieksänkosken lähdevesiosuuskunta,määräalat 1 261,40 1105 Liittymismaksut 20 440,79 Omistuskiinteistöt 21 702,19 Maa- ja vesialueet 21 702,19 Koneet ja kalusto 1160 Vesilinja alv/y 01.01.2014 1 002 258,42 31.12.2014 4 tp v.2013 lisäykset vesilinjoihin 30 338,38 31.12.2014 4 tp v.2013 avustukset vesilinjoihin -28 733,56 31.12.2014 9 tp v 2013 poisto vesilinjoihin -53 587,55 1160 Vesilinja alv/y 950 275,69 1161 Vesilinjat lisäys 01.01.2014 alkusaldo 30 338,38 31.12.2014 4 tp v.2013 lisäykset vesilinjoihin -30 338,38 31.12.2014 tilierittelyn mukaan v. 2014 lisäykset 122 845,71 1161 Vesilinjat lisäys alv/y 122 845,71 1165 Saadut investointiavustukset 01.01.2014 alkusaldo -28 733,56 31.12.2014 4 tp v.2013 avustukset vesilinjoihin 28 733,56 11.07.2014 89 no Ely keskus vesi ja viemäriverk -55 000,00 14.08.2014 123 no Kuopion kaupunki -39 684,54 31.12.2014 8 tp avustus Ely/Kuuslahden viemärilinjaa -6 000,00 1165 Saadut investointiavustukset v. 2014-100 684,54 1166 Tasapoisto vesilinjat 01.01.2014 alkusaldo -53 587,55 31.12.2014 9 tp v 2013 poisto vesilinjoihin 53 587,55 31.12.2014 9 tp tasapoisto 1-12/14 uudet vesilinjat -2 190,24 31.12.2014 9 tp tasapoisto 1-12/14 vanhat vesilinjat -53 587,55 1166 Tasapoisto vesilinjat -55 777,79 1172 Viemärilinjat lisäys 31.12.2014 7 tp tilierittelyn mukaan viemärilinjojen lisäykset/kuusla 35 449,46 31.12.2014 7 tp tilierittelyn mukaan viemärilinjojen lisäykset /Tahko 204 920,75 1172 Viemärilinjat lisäys 240 370,21 1173 Viemärilinjat tasapoisto 31.12.2014 9 tp tasapoisto Tahkon viemäri -4 621,37 31.12.2014 9 tp tasapoisto Kuuslahden viemäri -981,65 1173 Viemärilinjat tasapoisto -5 603,02
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 11(19) 1248 Muut koneet ja kalusto 01.01.2014 alkusaldo 2 355,50 31.12.2014 5 tp v2013 poisto kone+kalusto-tilill -588,87 1248 Muut koneet ja kalusto 1 766,63 1249 Muut koneet ja kalusto poisto 01.01.2014-588,87 31.12.2014 5 tp v2013 poisto kone+kalustotilille 588,87 31.12.2014 5 tp kalustopoisto 25 % menojäännöksestä 2014-441,66 1249 Muut koneet ja kalusto poisto -441,66 Koneet ja kalusto 1 152 751,23 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1390 Keskener.viemäri Siilinjärvi alkusaldo 660,00 31.12.2014 tilierittelyn mukaan lisäykset 47 166,71 31.12.2014 7 tp siirto viemärilinjoihin -35 449,46 1390 Keskener.viemäri Siilinjärvi 12 377,25 1392 Keskener.puhdas vesi Tahko alkusaldo 66 274,53 31.12.2014 tilierittelyn mukaan lisäykset 20 344,84 31.12.2014 7 tp siirto vesilinjoihin -86 619,37 1392 Keskener.puhdas vesi Tahko 0,00 1393 Keskener.puhdas vesi Tahko alkusaldo 2 935,70 31.12.2014 tilierittelyn mukaan lisäykset 0,00 31.12.2014 7 tp siirto vesilinjoihin -2 935,70 0,00 1394 Keskener.viemäri Tahko alkusaldo 45 909,50 31.12.2014 tilierittelyn mukaan lisäykset 157 126,75 31.12.2014 7 tp siirto viemärilinjoihin -203 036,25 1394 Keskener.viemäri Tahko 0,00 1395 Keskener.viemäri Tahko alkusaldo 424,50 31.12.2014 tilierittelyn mukaan lisäykset 1 460,00 31.12.2014 7 tp siirto viemärilinjoihin -1 884,50 0,00 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 12 377,25 Aineelliset hyödykkeet 1 186 830,67 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 1453 Muut osakkeet 168,19 Muut osakkeet ja osuudet 168,19 Sijoitukset 168,19 PYSYVÄT VASTAAVAT 1 186 998,86
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 12(19) VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1601 Pitkäaik.liittymismaksusaamiset Liitteen nro 1 mukaan 175 470,52 Myyntisaamiset 175 470,52 Pitkäaikaiset saamiset 175 470,52 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1701 Myyntisaamiset Liitteen nro 2 mukaan 46 362,57 1702 Myyntisaamiset,2 Liitteen nro 2 mukaan 1 622,83 1705 Myyntisaamiset,ei resk Liitteen nro 2 mukaan 2 792,22 1707 Liittymismaksusaamiset Liitteen nro 1 mukaan 33 853,00 Myyntisaamiset 84 630,62 Muut saamiset 1763 Arvonlisäverosaamiset alv 12/2014 3 431,46 Muut saamiset 3 431,46 Siirtosaamiset Menoennakot 1819 Muut menoennakot 31.12.2014 59 ov kuopion vesi v2014 kulutus,hyv 1 503,81 31.12.2014 60 ov kuopion vesi v2014 tas,hyvitys 99,44 31.12.2014 62 ov dna hyvitys liikamaksuihin 190,72 1819 Muut menoennakot 1 793,97 Menoennakot 1 793,97 Muut siirtosaamiset 1849 Muut siirtosaamiset 31.12.2014 8 tp Avustus Kuuslahden viemärilinjaan/ely-keskus 6 000,00 1849 Muut siirtosaamiset 6 000,00 Muut siirtosaamiset 6 000,00 Siirtosaamiset 7 793,97 Lyhytaikaiset saamiset 95 856,05 Rahat ja pankkisaamiset Pankkisaamiset 1910 Pankkitili OP 215929 146 128,25 1920 Pankkitili Nordea 24 409,96 12853001061 1940 Pankkitili tuottot. 60910625 1 715,61 1970 Sijoitustili 149 300,77 Pankkisaamiset 321 554,59 Rahat ja pankkisaamiset 321 554,59 VAIHTUVAT VASTAAVAT 592 881,16 VASTAAVAA 1 779 880,02
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 13(19) Tase-erittely vastattavaa VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Pääoma / Osuuskunta Osuuspääoma 2101 Osuuspääoma alkusaldo 1.1.2014 59 412,16 Lisäykset tilikaudella erillisen luettelon mukaan 2 522,80 Osuuspääoma 61 934,96 Muut rahastot Sääntöjen mukaiset rahastot 2131 Liittymismaksurahasto 540 359,81 Sääntöjen mukaiset rahastot 540 359,81 Muut rahastot 2141 Muut rahastot, lainanhoito 548 267,08 Muut rahastot 548 267,08 Muut rahastot 1 088 626,89 Pääoma / Osuuskunta 1 150 561,85 Edell. tilikausien yli-/alijäämä 2251 Edell. tilikausien yli/alijäämät -261 008,64 Edell. tilikausien yli-/alijäämä -261 008,64 Tilikauden ylijäämä /alijäämä 2375 Tilikauden alijäämä -53 285,25 Tilikauden ylijäämä /alijäämä -53 285,26 OMA PÄÄOMA 836 267,95 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 2621 Pitkäaikainen laina Op 83580280 180 000,00 -seuraavan tilikauden lyhennyserät 2015-20 000,00 2625 Pitkäaikainen laina Op 83520906 3 000,00 - seuraavan tilikauden lyhennyserät 2015-3 000,00 Lainat rahoituslaitoksilta 160 000,00 Ostovelat 2681 Pitkäaikaiset liittymismaksuvelat alkusaldo 444 634,00 tilikauden liittymismaksut liitteen nro 3 mukaan 255 500,00 Ostovelat 700 134,00 Pitkäaikainen vieras pääoma 860 134,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 2821 Laina OP 83580280 31.12.2014 2 tp v 2015 lyhennyserät 20 000,00 2825 Laina OP 83520906 v. 2015 lyhennyserät 3 000,00 Lainat rahoituslaitoksilta lyhytaikaiset 23 000,00 Ostovelat 2872 Ostovelat 2 31.12.2014 50 ov Turunen Matti lku 31-124,00 31.12.2014 51 ov Aholansaari 1141200001-871,10 31.12.2014 52 ov Kuuslahti/viemkanaalin louhinta -1 209,00 31.12.2014 53 ov elisa oyj 90172347345-69,77 31.12.2014 54 ov Kuopion kaupunki/valv.selvitys -189,43 31.12.2014 55 ov Janne Ahonen 5254-38 305,71 31.12.2014 56 ov HP 255 G3 tietokone/väänänen -269,91 31.12.2014 57 ov Koillis-savon vesi Lku 135-9 361,87 31.12.2014 58 ov Putki ja Rst-työ Pasan 2014035-1 039,52 31.12.2014 61 ov Kuopion vesi v2014 tasaus -35,60 31.12.2014 63 ov Maveplan/ mittaukset 2014-1 468,28 31.12.2014 64 ov Hälyt ylävesisäiliö/väänän P -66,85 31.12.2014 65 ov Savon Voima 30249097-950,31
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 14(19) 2872 Ostovelat 2 53 961,35 Ostovelat 53 961,35 Muut velat 2921 Ennakonpidätysvelka joulukuu 2014 3 238,03 2923 Sosiaaliturvamaksuvelka joulukuu 2014 155,43 2940 Alv-velka marraskuu 2014 1 213,57 Muut velat 4 607,03 Siirtovelat Menojäämät 2963 Eläkevakuutusmaksu 31.12.2014 1 tp v.2014 tasausmaksu TYEL 1 734,89 2965 Työnantajan pakolliset vakuutusmaksut/siirtovelat 31.12.2014 1 tp v.2014 Tapat/RhvTyötvakjaksotus 174,80 Menojäämät 1 909,69 Siirtovelat 1 909,69 Lyhytaikainen vieras pääoma 83 478,07 VIERAS PÄÄOMA 943 612,07 VASTATTAVAA 1 779 880,02 Tase-erittelyn laatija Nilsiässä 30.03.2015 Hanna-Maija Leskinen, Tilitahko
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 15(19) TILIKARTTA VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Omistuskiinteistöt 1101 Maa- ja vesialueet 1105 Liittymismaksut Koneet ja kalusto 1160 Vesilinja alv/y 1161 Vesilinjat lisäys alv/y 1165 Saadut investointiavustukset 1166 Tasapoisto vesilinjat 1172 Viemärilinjat lisäys alv Y % 1173 Viemärilinjat tasapoisto 1248 Muut koneet ja kalusto 1249 Muut koneet ja kalusto poisto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1390 Keskener.viemäri Siilinjärvi 1392 Keskener.puhd.vesi Tahko alv/y 1393 Keskener.puhd.vesi Tahko alv 0% 1394 Keskener.viemäri Tahko alv/y 1395 Keskener.viemäri Tahko alv 0% Muut osakkeet ja osuudet 1453 Muut osakkeet VAIHTUVAT VASTAAVAT Myyntisaamiset 1600 Myyntisaamiset 1601 Pitkäaik.liittymismaksusaamiset Myyntisaamiset 1701 Myyntisaamiset 1702 Myyntisaamiset 2 1705 Myyntisaamiset,ei reskontra 1707 Liittymismaksusaamiset Muut saamiset 1763 Arvonlisäverosaamiset 1777 Selvittelytili Menoennakot 1819 Muut menoennakot (siirtosaamiset Muut siirtosaamiset 1848 Verotilisaamiset 1849 Muut siirtosaamiset Rahat 1901 Rahansiirrot matkalla
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 16(19) Pankkisaamiset 1910 Pankkitili OP 215929 1920 Pankkitili Nordea 12853001061 1940 Pankkitili tuottot. 60910625 1970 Sijoitustili VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osuuspääoma 2101 Osuuspääoma Sääntöjen mukaiset rahastot 2131 Liittymismaksurahasto Muut rahastot 2141 Muut rahastot, lainanhoito Edell. tilikausien yli-/alijäämä 2251 Edell. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 2371 Tilikauden ylijäämä 2375 Tilikauden alijäämä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ PAKOLLISET VARAUKSET VIERAS PÄÄOMA Lainat rahoituslaitoksilta 2621 Pitkäaik laina op 83580280 2625 Pitkäaik.laina OP 83520906 Ostovelat 2681 Pitkäaik.liittymismaksuvelat Lainat rahoituslaitoksilta 2821 Laina OP 83580280 lyhenn erät 2825 Laina OP 83520906 lyhenn. Ostovelat 2872 Ostovelat 2 Muut velat 2921 Ennakonpidätysvelka 2923 Sosiaaliturvamaksuvelka 2939 Myynnin alv-velka
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 17(19) 2940 Alv-velka 2941 Ostojen alv-vähennys Menojäämät 2961 Palkkamenot (siirtovelat) 2963 Eläkevakuutusmaksu (siirtovelat) 2965 Työnantajan pakolliset vakuutusmaksut (siirtovelat) Myyntituotot 3000 Myynti kulutus alv Y 3001 Myynti kulutus alv Y 3005 Myynti perusm Kuopion Vesi alvy 3006 Myynti perusm K-S Vesi alv Y 3007 Myynti perusm Vuotjärvi alv Y 3022 Myynti alv/y rakenn.kustann. LIIKEVAIHTO Muut tuotot 3990 Muut liiketoiminnan tuotot 23 % 3994 Muut liiketoiminnan muut tuotot Aine-, tarvike- ja tavaraostot 4000 Ostot alv/y 4010 Ostot 2 22/23 % 4015 Ostot alv/y pm K-S Vesi Oy 4016 Ostot alv/y, pm Salmisentie 4020 Ostot alv/y pm Halssintie 4021 Ostot alv/y pm Reittiö 4022 Ostot alv/y vm Halssintie 4023 Ostot alv/y vm Salmisentie 4024 Ostot alv/y vm Reittiö 4025 Ostot alv/y vm K-S Vesi Oy 4030 Ostot alv/y vm Vuotj.VOK 4040 Ostot alv Y% Aholans Jätevesi Muut ulkopuoliset palvelut 4490 Muut ulkopuoliset palvelut 24 % 4491 Laaduntarkkailu alv/y Palkat ja palkkiot 5000 Työntekijäpalkat 5010 Hallituspalkkiot 5020 Tuntipalkat 5050 Kokouspalkkiot 5090 Palkkojen jaksotus 5170 Palkkiot 5200 Palkkiot 5310 Vuosilomakorvaukset 5790 Aktivoidut palkkakustannukset Eläkekulut 6130 TyEL-maksut
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 18(19) 6140 Työntekijäin TYEL-maksut 6151 TYEL-jaksotus Muut henkilösivukulut 6300 Sosiaaliturvamaksut 6400 Tapaturmavakuutusmaksut 6410 Työttömyysvakuutusmaksut 6420 Työntekijöiden työttömyysvakuutusmaksut 6430 Ryhmähenkivakuutusmaksut Suunnitelman mukaiset poistot 6870 Tasapoisto vesilinjat 6872 Tasapoisto viemärilinjat 6874 Poistot koneista ja kalustosta Vapaaehtoiset henkilösivukulut 7164 Lahjat henkilökunnalle Toimitilakulut 7314 Muut vuokrat/vastikkeet 7350 Ulkoalueiden hoito 22/23 % 7390 Sähkö (puhdas vesi) alv Y% 7450 Sähkö,viemäriliittymät alv Y% Kone- ja kalustokulut 7660 Atk-ohjelmistot, päivitykset, ylläpito 22/23 % 7670 Atk-laitehuollot, korjaukset ja asennukset 22/23 % 7690 Atk-laitt.pienhank. alv/y 7730 Kone- ja kalustohankinnat alv Y% (< 3v. kalusto) 7736 Koneet huo/korj.alv/y Saramäki 7750 Koneet huolto/korj. alv/y 7754 Koneet huo/korj. alv/y Kinahmi 7756 Koneet huo/korj.alv/y Ylä-Pieksä Matkakulut 7802 Matkaliput 8/9 % 7822 Hotelli- ym. majoitus 8/9 % 7824 Hotelli- ym. majoitus 7860 Muut matkakulut 22/23 % 7874 Kilometrikorvaukset 7884 Päivärahat Markkinointikulut 8340 Koulutus 22/23 % Hallinnon kulut 8365 Kokous- ja neuvottelukulut 13 % 8380 Kirjanpito alv Y% 8390 Tilintarkastuspalvelut alv Y %
Pieksänkosken vesiosuuskunta TILINPÄÄTÖS 19(19) 8444 Viranomaismaksut 8462 Lehdet alv M 8484 Jäsenmaksut 8490 Muu tiedonhankinta alv Y % 8500 Puhelinkulut alv Y % 8504 Puhelinkulut 8510 Matkapuhelinkulut alv/y % 8530 Datasiirtokulut 22/23 % 8540 Posti- ja lähettikulut 22/23 % 8544 Posti- ja lähettikulut 8550 Arvo-osuuksien hoitokulut 22/23% 8560 Rahaliikenteen kulut 22/23 % 8564 Rahaliikenteen kulut 8584 Yritysvakuutukset 8620 Toimistotarvikkeet alv/y% 8650 Kokous- ja neuvottelukulut 23 % 8651 Kokous-/neuvotteluk. alv/e Muut liikekulut 8894 Aktivoidut liik.toim.muut kulut LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Muilta 9170 Korkotuotot myyntisaamisista 9175 Korkotuotot, verovapaat 9180 Korkotuotot osamaksusaamisista 9210 Korkotuotot liittymäm.saamisista 9220 Korkotuotot pankkisaamisista 9230 Korkotuotot talletuksista 9240 Palautettava yhteisökorko/palautuskorko 9250 Muut korkotuotot 9290 Muut rahoitustuotot Muille 9460 Korkokulut rahoituslaitoslainois 9490 Korkokulut ostoveloista 9540 Verojen viivästysseuraamukset 9550 Muut korkokulut Muut rahoituskulut 9560 Toimitusmaksu/järjest.palkkio 9614 Perimiskulut 9620 Kurssitappiot 9694 Muut rahoituskulut TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA Tilikauden ja aikaisempien tilikausien verot 9930 Lähdeverot TILIKAUDEN TULOS