SUOMEN LUOTTO-OSUUSKUNTA TASEKIRJA 2013
SISÄLLYSLUETTELO Sisällysluettelo... 2 Hallituksen toimintakertomus... 3 Liiketoiminnan kehitys ja taloudellinen asema... 3 Keskeiset tase- ja tuloslaskelmaerät... 5 Riskienhallinta... 6 päivän jälkeiset tapahtumat... 6 Vuoden 2014 näkymät... 6 Suomen Luotto-osuuskunnan hallinto... 6 Hallituksen voitonjakoehdotus... 8 SUOMEN Luotto-OSUUSKUNNAN tase... 9 SUOMEN LUOTTO-OSUUSKUNNAN TULOSLASKELMA... 10 SUOMEN Luotto-OSUUSKUNNAN rahoituslaskelma... 11 Tilinpäätöksen liitetiedot... 12 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 12 Muut liitetiedot... 14 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset... 21 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista... 22 Kirjanpitokirjat... 22 Tositelajit... 22
3 Toimintakertomus HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Liiketoiminnan kehitys ja taloudellinen asema Suomen Luotto-osuuskunnan toiminta vuonna 2013 keskittyi varallisuuden hallinnoimiseen hallituksen hyväksymien sijoitushallinnan periaatteiden mukaisesti. Liiketoiminnan tuotot muodostuivat sijoitustodistusten ja joukkovelkakirjalainojen korkotuotoista, osinkotuotoista, osakkeiden myyntivoitosta sekä vuokratuotoista. Liiketoiminnan kulut muodostuivat pääasiassa hallintokuluista ja liiketoiminnan muista kuluista. -konsernin yhtiörakennetta muutettiin vuonna 2012 siten, että liiketoiminta siirrettiin Luottokunta Oy:hyn, jonka osakekanta myytiin myöhemmin tanskalaiselle Nets Holding A/S:lle 10.8.2012. Kaupan täytäntöönpano tapahtui 31.10.2012. Liiketoiminnan tulos vuodelta 2012 sisälsi kertyneet tuotto- ja kuluerät siirretystä liiketoiminnasta liiketoimintasiirtoa edeltävältä ajalta. Tästä johtuen vuoden 2013 ja 2012 luvut eivät ole suoraan vertailukelpoisia. Suomen Luotto-osuuskunnan liikeylijäämä ennen veroja vuodelta 2013 oli 15,9 miljoonaa euroa (99,4) 1 ja tilikauden tappio oli -2,0 miljoonaa euroa (87,1). Tulos Tuotot Vuoden 2013 toimintakate oli 16,7 miljoonaa euroa, (129,0). Korkotuotot olivat 0,5 miljoonaa euroa (2,8) ja korkokulut 0,004miljoonaa euroa (0,3). Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista olivat 0,05 miljoonaa euroa (0,1). Palkkiotuottoja ei ollut ja palkkiokulut olivat 0,03 miljoonaa euroa. Palkkiotuottojen ja -kulujen pieneneminen johtui liiketoimintasiirrosta Luottokunta Oy:lle vuonna 2012. Myytävissä olevien rahoitusvarojen myyntivoitot olivat 16,1 miljoonaa euroa käsittäen Visa Incorporatedin A-sarjan osakkeiden myyntivoiton. Liiketoiminnan muut tuotot olivat 0,1 miljoonaa euroa (103,2). Vuonna 2012 tähän erään sisältyi 98,8 miljoonan euron myyntivoitto Luottokunta Oy:n osakkeista. Kulut Hallintokulut, poistot ja liiketoiminnan muut kulut yhteensä olivat 0,8 miljoonaa euroa (29,3). Kulut pienenivät johtuen liiketoimintasiirrosta vuonna 2012. 1 Suluissa on vertailuluku vuodelta 2012. Tuloslaskelma- ja muiden kertymätyyppisten lukujen osalta vertailuna on tammi-joulukuun 2012 luku. Tase- ja muiden poikkileikkaustyyppisten lukujen osalta vertailulukuna on edellisen tilinpäätösajankohdan luku (31.12.2012).
4 Toimintakertomus Hallintokulut olivat 0,2 miljoonaa euroa (19,8), josta henkilöstökulujen osuus oli 0,1 (10,5) miljoonaa euroa ja muiden hallintokulujen osuus 0,1 (9,3) miljoonaa euroa. Poistoja tehtiin vuonna 2013 aineellisista hyödykkeistä 0,05 (3,1) miljoonaa euroa. Vuoden 2012 poistoihin sisältyi ennen liiketoimintasiirtoa tehdyt poistot liikearvosta sekä aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä. Liiketoiminnan muut kulut olivat 0,5 miljoonaa euroa (6,4). haki marraskuussa 2012 Konserniverokeskukselta ennakkoratkaisua siitä, mikä on liiketoimintasiirtoon liittyvän apporttiomaisuuden käypä arvo hakijan verovuoden 2012 verotuksessa. Konserniverokeskus antoi ratkaisunsa asiassa kesäkuussa 2013, mutta päätöksestä on valitettu Helsingin hallinto-oikeuteen. maksoi täydennysveroa kaikkiaan 15,0 miljoonaa euroa, joten vuoden 2012 verot olivat kaikkiaan 24,3 miljoonaa euroa. Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista Arvonalentumistappioita luotoista ja muista saamisista ei ollut lainkaan vuoden 2013 aikana (0,3). Vuonna 2012 arvonalentumistappiot muodostuivat liiketoimintaan kuuluvista, ennen liiketoimintasiirtoa kirjatuista tappioista. Tase- ja rahoitusrakenne Taseen loppusumma laski 94,8 miljoonaan euroon (218,1). Tämä aiheutui pääasiassa vuoden 2013 aikana maksetuista osuuspääoman koroista, yhteensä 94,5 miljoonaa euroa ja maksetuista veroista 26,7 miljoonaa euroa. Varat Saamiset luottolaitoksilta vähenivät 1,0 miljoonaan euroon (4,3). Saamistodistusten määrä oli yhteensä 91,6 miljoonaa euroa (188,5) sisältäen sijoitustodistuksia 76,4 miljoonaa euroa ja joukkovelkakirjalainaa 15,2 miljoonaa euroa. Investointeja ei tehty lainkaan vuoden 2013 aikana. Vuoden 2012 investoinnit liittyivät silloiseen liiketoimintaan ja ne tehtiin ennen liiketoimintasiirtoa. Suomen Luotto-osuuskunta omistaa yhden kiinteistön, jonka tasearvo oli vuoden vaihteessa 0,6 miljoonaa euroa (0,6). Siirtosaamisten määrä oli vuoden vaihteessa 1,5 miljoonaa euroa (0,6). Velat Velkoja luottolaitoksille ei ollut vuoden vaihteessa (2,1). Velat yleisölle ja julkisyhteisöille olivat 0,3 miljoonaa euroa (0,3). Muut velat olivat 0,05 miljoonaa euroa (0,1). Siirtovelkojen määrä oli vuoden vaihteessa 3,4 miljoonaa euroa (11,9). Oma pääoma Oma pääoma oli vuoden lopussa 90,9 miljoonaa euroa (199,6), josta osuuspääoman määrä oli 6,8 miljoonaa euroa (7,0).
5 Toimintakertomus Keskeiset tase- ja tuloslaskelmaerät TASE (milj. euroa) 2011 Vastaavaa Saamiset luottolaitoksilta 1,0 4,3 154,8 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 0,0 0,0 236,3 Saamistodistukset 91,6 188,5 149,0 Osakkeet ja osuudet 0,0 24,0 37,5 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet 0,6 0,6 35,2 Muut erät 1,6 0,6 23,1 Yhteensä 94,8 218,1 636,0 Vastattavaa Velat luottolaitoksille 0,0 2,1 21,4 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 0,3 0,3 400,1 Muut vieraan pääoman erät 3,5 12,1 21,8 Laskennalliset verovelat 0,0 3,9 2,8 Vapaaehtoiset varaukset 0,0 0,0 18,2 Oma pääoma 91,0 199,6 171,7 Yhteensä 94,8 218,1 636,0 TULOSLASKELMA (milj. euroa) 2011 Palkkiotuotot 0,0 43,4 178,8 Toimintakate 16,7 129,0 103,7 Henkilöstökulut -0,1-10,5-28,7 Muut hallintokulut -0,1-9,3-31,3 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja 0,0-3,1-10,3 aineettomista hyödykkeistä ja liikearvosta Liiketoiminnan muut kulut -0,5-6,4-23,2 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 0,0-0,3-1,0 Liikeylijäämä 15,9 99,4 9,3 siirrot 0,0-2,5-2,4 Tuloverot -17,9-9,8-2,3 Tilikauden ylijäämä -2,0 87,1 4,6
6 Toimintakertomus Riskienhallinta Koska ei ole enää luottolaitos, sitä ei koske luottolaitoslain ja Finassivalvonnan määräysten mukaiset vaateet luottolaitosten ja omistusyhtiöiden vakavaraisuuden hallinnalle ja raportoinnille. Tästä syystä vakavaraisuusastetta ei lasketa eikä raportoida vuodelta 2013. Suomen Luotto-osuuskunnan hallitus vastaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja ylläpitämisestä. Riskienhallinnan tarkoituksena on hallita systemaattisesti ja kattavasti niitä uhkia ja mahdollisuuksia, jotka vaikuttavat osuuskunnan liiketoimintatavoitteiden toteutumiseen. päivän jälkeiset tapahtumat päivän jälkeen ei ole ollut sellaisia tapahtumia, jotka vaikuttaisivat tilinpäätöksen arvioimiseen. Vuoden 2014 näkymät Suomen Luotto-osuuskunnan toiminta vuonna 2014 kohdistuu pääsääntöisesti osuuskunnan varojen hallintaan. Liikeylijäämän ennakoidaan olevan positiivinen, mutta jäävän varallisuuden vähentymisen vuoksi huomattavasti pienemmäksi kuin vuonna 2013. Suomen Luotto-osuuskunnan hallinto Hallinto- ja ohjausjärjestelmä Osuuskunnan kokoukset Vuonna 2013 pidettiin kolme osuuskunnan kokousta, varsinainen kokous ja kaksi ylimääräistä kokousta. Osuuskunnan varsinainen kokous 16.4.2013 vahvisti vuoden 2012 tilinpäätöksen, myönsi tilivelvollisille vastuuvapauden ja päätti maksaa osuuspääomalle korkoa 1.000 prosenttia kultakin sadan euron määräiseltä osuuskunnan osuudelta eli 1.000 euroa osuudelta päätöksentekohetkellä jäsenluetteloon merkityille jäsenille. Maksetun koron määrä oli yhteensä 67,4 miljoonaa euroa. Osuuskunnan varsinainen kokous päätti hallintoneuvoston esityksen mukaisesti muuttaa osuuskunnan sääntöjä siten, että hallintoneuvosto lakkautettiin ja säännöissä otettiin huomioon liiketoimintaluovutuksen ja tytäryhtiön myymisen vaikutus osuuskuntaan. Tilintarkastajaksi valittiin KHT-yhteisö KPMG Oy Ab, ilmoittamanaan päävastuullisena tilintarkastajana Raija-Leena Hankonen, KHT. Osuuskunnan ylimääräinen kokous 1.11.2013 valitsi hallituksen jäseneksi Hannele Koskelan hallituksesta eronneen Johanna Lammisen tilalle hänen jäljellä olevaksi toimikaudekseen ja päätti maksaa osuuspääomalle korkoa 400 euroa osuudelta päätöksentekohetkellä jäsenluetteloon merkityille jäsenille. Maksettavan koron määrä oli yhteensä 27,0 miljoonaa euroa.
7 Toimintakertomus Osuuskunnan ylimääräinen kokous 30.12.2013 päätti alentaa osuuskunnan vararahastoa enintään 46 miljoonalla eurolla ja siirtää alennettavan määrän ylijäämää vastaavaan rahastoon. Päätöksen täytäntöönpano edellyttää Patentti- ja rekisterihallituksen luvan, jota on haettu. Hallintoneuvosto Hallintoneuvoston tehtävänä oli sääntömuutokseen 16.4.2013 asti valvoa hallituksen ja toimitusjohtajan hoitamaa osuuskunnan hallintoa ja osuuskunnan tarkoituksen toteutumista. Hallintoneuvosto antoi kokouksessaan 15.3.2013 lausunnon vuoden 2012 tilinpäätöksestä ja vahvisti hallituksen jäsenmääräksi kahdeksan jäsentä. Erovuorossa ollut Pasi Kämäri valittiin uudelleen. Myös erovuorossa olleiden Sakari Toivolan ja Risto Tornivaaran tilalle valittiin Seppo Halme ja Johanna Lamminen. Varsinainen kokous päätti sille esitetyistä sääntömuutoksista, hallintoneuvosto lakkautettiin osuuskunnan toimielimenä. Hallitus Hallitus edustaa a ja johtaa sen toimintaa huolehtien sen hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valitsi kokouksessaan 15.3.2013 puheenjohtajaksi Pekka Nuuttilan ja varapuheenjohtajaksi Tony Vepsäläisen. Hallituksen muina jäseninä ovat vuonna 2013 toimineet Jari Annala, Jukka Erlund, Pasi Kämäri Kasperi Saari. Risto Tornivaara (15.3. asti) Sakari Toivola (15.3. asti), Seppo Halme (15.3. alkaen), Johanna Lamminen (15.3.-31.8.) ja Hannele Koskela (1.11. alkaen). Hallitus kokoontui vuoden aikana 8 kertaa. Toimitusjohtajana on toiminut Heikki Vitie. Organisaatio Suomen Luotto-osuuskunnan palveluksessa ei ollut muita henkilöitä vuonna 2013 kuin toimitusjohtaja. Osuuskunta on ostanut tarvitsemansa hallintopalvelut pääosin Nets Oy:ltä palveluna. Henkilöstön lukumäärä 2011 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä 1 118 451 Jäsenistö Luottokunnassa oli jäseniä vuoden 2013 lopussa yhteensä 19 929 (20 122).
8 Toimintakertomus Hallituksen voitonjakoehdotus Suomen Luotto-osuuskunnan oma pääoma 31.12.2013 90 952 177,32 - josta jakokelvottomia Osuuspääoma 6 796 500,00 Vararahasto 46 503 961,67 Käyvän arvon rahasto 1 539,41 Yhteensä 53 302 001,08 Suomen Luotto-osuuskunnan jakokelpoinen ylijäämä 37 650 176,24 Osuuskunnan kokouksen käytössä olevien varojen määrä on 37 650 176,24 euroa. Hallitus esittää, että osuuspääomalle maksetaan korkona 1200 prosenttia kultakin sadan euron määräiseltä osuuskunnan osuudelta eli 1200 euroa osuudelta päätöksentekohetkellä jäsenluetteloon merkityille jäsenille, eli arviolta noin 80,9 miljoonaa euroa. Esityksen edellytyksenä on, että Patentti- ja rekisterihallitus myöntää ennen varsinaista osuuskunnan kokousta luvan osuuskunnan vararahaston alentamiseen enintään 46 miljoonalla eurolla ja alennettavan määrän siirtämiseen ylijäämää vastaavaan rahastoon.
9 SUOMENLUOTTO-OSUUSKUNNAN TASE TASE (euroa) Liite 31.12.2013 31.12.2012 VASTAAVAA Käteiset varat 1,14 0,00 0,00 Saamiset luottolaitoksilta Vaadittaessa maksettavat 1 004 944,15 4 291 626,92 Muut Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 1,12,13,14 1 004 944,15 4 291 626,92 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Muut 2,12,13,14 0,00 0,00 Saamistodistukset Muilta 3,12,13,14 91 613 080,91 188 531 623,28 Osakkeet ja osuudet 4,13,14 0,00 24 024 177,75 Osakkeet samaan konserniin 4,13,14 0,00 0,00 kuuluvissa yrityksissä Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 5,7,13 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Muut kiinteistöt 584 554,88 632 248,40 Muut aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet yhteensä 6,7,13 584 554,88 632 248,40 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 8,13 1 535 783,60 571 258,58 Laskennalliset verosaamiset 9,13 19 702,58 24 135,67 VASTAAVAA 94 758 066,12 218 075 070,60 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille Luottolaitoksille Muut 12,13,14 0,00 2 142 858,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Muut velat Muut 12,13,14 319 500,00 300 900,00 Muut velat Muut velat 10,13 46 962,95 149 422,35 Pakolliset varaukset 0,00 0,00 Muut velat yhteensä 46 962,95 149 422,35 Siirtovelat ja saadut ennakot 11,13 3 438 926,31 11 932 231,63 Laskennalliset verovelat 9 499,54 3 904 523,06 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 3 805 888,80 18 429 935,04 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00 OMA PÄÄOMA Osuuspääoma 6 796 500,00 6 993 000,00 Muut sidotut rahastot Vararahasto 46 503 961,67 46 503 961,67 Käyvän arvon rahasto Käypään arvoon arvostamisesta 1 539,41 12 032 305,77 Muut sidotut rahastot yhteensä 46 505 501,08 58 536 267,44 Vapaat rahastot Muut rahastot 0,00 0,00 Edellisten tilikausien ylijäämä 39 641 438,12 47 052 301,58 Tilikauden ylijäämä -1 991 261,88 87 063 566,54 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 15 90 952 177,32 199 645 135,56 VASTATTAVAA 94 758 066,12 218 075 070,60
10 SUOMEN LUOTTO-OSUUSKUNNAN TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA (euroa) Liite 1.1. - 31.12.2013 1.1. - 31.12.2012 Korkotuotot 16 448 143,33 2 833 730,25 Korkokulut 16-4 396,30-254 354,18 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 17 44 789,67 142 277,13 Palkkiotuotot 18 0,00 43 422 028,29 Palkkiokulut 18-28 574,66-23 231 262,74 Myytävissä olevien rahoitusvarojen myyntivoitot 19 16 092 097,86 2 875 620,52 Liiketoiminnan muut tuotot 20 110 566,29 103 236 192,10 TOIMINTAKATE 16 662 626,19 129 024 231,37 Hallintokulut Palkat ja palkkiot -100 494,02-8 319 036,37 Eläkekulut -31 905,17-1 641 776,94 Muut henkilösivukulut 10 149,28-578 569,30 Henkilösivukulut yhteensä -21 755,89-2 220 346,24 Henkilöstökulut yhteensä -122 249,91-10 539 382,61 Muut hallintokulut -93 459,70-9 258 673,35 Hallintokulut yhteensä -215 709,61-19 798 055,96 Poistot ja arvonalentumiset 22 Aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -47 693,52-3 113 593,26 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä 22-47 693,52-3 113 593,26 Liiketoiminnan muut kulut 21-491 455,68-6 415 097,92 KULUT YHTEENSÄ -754 858,81-29 326 747,14 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista 23 0,00-310 673,38 saamisista LIIKEYLIJÄÄMÄ 15 907 767,38 99 386 810,85 siirrot 0,00-2 500 000,00 Tuloverot Tilikauden ja aikaisempien tilikausien verot -17 894 596,17-9 753 719,75 Laskennallisten verojen muutos -4 433,09-69 524,56 Tuloverot yhteensä -17 899 029,26-9 823 244,31 VARSINAISEN TOIMINNAN YLIJÄÄMÄ VEROJEN JÄLKEEN -1 991 261,88 87 063 566,54 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ -1 991 261,88 87 063 566,54
11 SUOMEN LUOTTO-OSUUSKUNNAN RAHOITUSLASKELMA (tuhatta euroa) Liiketoiminnan rahavirta Liikeylijäämä ennen veroja 15 908 99 387 Suunnitelman mukaiset poistot 48 3 114 Muut tuotot ja kulut joihin ei liity maksua 0 1 818 Rahoitustuotot ja -kulut -16 581-104 386 Muut oikaisut 8 158 69 382 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 7 533 69 314 Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys(-)/vähennys(+) -7-2 178 Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys(+)/vähennys(-) -868-25 845 Käyttöpääoman muutos -875-28 023 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 6 658 41 291 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -6-118 Saadut osingot liiketoiminnasta 45 142 Saadut korot ja muut rahoitustuotot liiketoiminnasta 16 581 5 572 Maksetut välittömät verot -26 669-990 Liiketoiminnan rahavirta -3 391 45 897 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -4 006 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Investoinnit muihin sijoituksiin -77 019 Luovutustulot muista sijoituksista 175 808 Investointien rahavirta 0 94 783 Rahoituksen rahavirta Osuuspääoman muutokset -197-239 Lyhytaikaisten lainojen nostot Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut Pitkäaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -2 143-2 143 Maksetut osingot ja muu voitonjako -94 474-62 072 Rahoituksen rahavirta -96 813-64 454 Rahavarojen lisäys (+) / vähennys (-) -100 205 76 226 Rahavarat tilikauden alussa 192 823 159 737 Rahavarat tilikauden lopussa 92 618 192 823 Erotus -100 205 33 086 Liiketoimintaluovutuksen yhteydessä siirtyneet rahavarat 43 140 76 226
12 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Laatimisperusta toimi Luottokunta-nimisenä luottolaitoksena vuosikymmeniä ja luopui luottolaitostoimiluvasta vapaaehtoisesti toukokuussa 2012. on laadittu kirjanpito- ja luottolaitoslain sekä Finanssivalvonnan määräysten mukaisesti, kuitenkin siten, että vakavaraisuutta eikä tunnuslukuja ei ole laskettu. Liitetiedot on laadittu Finanssivalvonnan - ja toimintakertomus määräysten mukaisesti ja numeroitu juoksevasti. Ne määräysten mukaiset liitetiedot joista ei ole ollut raportoitavaa vuosina 2012 ja 2013 on jätetty tyhjiksi. Tunnusluja ei ole laskettu, koska yhtiön liiketoiminta ei ole sitä edellyttänyt. Ulkomaan rahan määräiset erät Ulkomaan rahan määräiset liiketoimet kirjataan euromääräisiksi tapahtumapäivän kurssiin. Kurssierot kirjataan tuloslaskelmaan. päivänä ulkomaan rahan määräiset tase-erät on muutettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän keskikurssiin. Osuuskunnalla ei ollut ulkomaan rahan määräisiä tapahtumia tilinpäätöksessä. Rahoitusvarat Rahoitusvaroihin kuuluvat rahoitusomaisuus ja muut rahavarat. Yrityksellä ei ole muita rahavaroja kuten arvopapereita tai osakkeita. Sijoitustodistusten ja joukkovelkakirjalainan nimellisarvon ja hankintahinnan välinen erotus jaksotetaan efektiivisen koron menetelmällä tuottona saamisen juoksuajalle. Hankintahintaa vastaava osuus kirjataan taseen erään Saamistodistukset ja jaksotettava korko erään Siirtosaamiset ja maksetut ennakot. Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon ja käyvän arvon muutos kirjataan suoraan omaan pääomaan Käyvän arvon rahastoon, kunnes rahoitusvaroihin kuuluva erä kirjataan pois taseesta. Aineettomat hyödykkeet Yrityksellä ei ole muita aineettomia hyödykkeitä. Liiketoiminnan luovutuksen yhteydessä vuonna 2012 aineettomat hyödykkeet siirtyivät Luottokunta Oy:lle. Aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet arvostetaan poistoilla ja arvonalentumistappioilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeet poistetaan tasapoistoin arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Poistoajat ovat hyödykeryhmittäin seuraavat: Rakennukset Koneet Kalusto Atk-laitteet Maksupäätteet 34-40 vuotta 3 vuotta 5 vuotta 3-5 vuotta 3 vuotta. Maa-alueesta ei tehdä poistoja.
13 Muut aineelliset hyödykkeet kuin maa-alue ja rakennus siirtyivät liiketoiminnan luovutuksen yhteydessä vuonna 2012 Luottokunta Oy:lle. Tuloverot Tuloverot on laskettu ja kirjattu verotettavaan tuloon pohjautuvan verolaskelman perusteella. Laskennallisten verojen muutos on kirjattu tuloslaskelmaan ja esitetty taseessa laskennallisina verosaamisina ja -velkoina. Laskennallinen verovelka tai - saaminen on laskettu verotuksen ja tilinpäätöksen välisille väliaikaisille eroille käyttäen tilinpäätöshetkellä vahvistettua seuraavien vuosien verokantaa. Taseeseen sisältyy laskennallinen verovelka kokonaisuudessaan ja laskennallinen verosaaminen arvioidun todennäköisen saamisen suuruisena. Tilikauden tuloslaskelmaan on kirjattu veroja yhteensä 17,9 miljoonaa euroa. Veroja maksettiin Konserniverokeskuksen ennakkoratkaisun perusteella vuonna 2012 toteutetun liiketoimintasiirron apporttiomaisuuden käyvän arvon perusteella yhteensä 15,1 miljoonaa euroa. Tästä summasta 1,1 miljoonaan euroa on kirjattu verosaamisiin. Ennakkoveroja on maksettu yhteensä 2,3 miljoonaa euroa ja 1,6 miljoonaa euroa tullaan maksamaan täydennysverona vuoden 2013 lopullisina veroina. Ja tämä summa on yrityksen taseessa verovelkana. Yrityksen rahoituslaskelmassa esitetyt verot yhteensä 26,7 miljoonaa euroa koostuvat seuraavista eristä. Vapaaehtoisen luottotappiovarauksen purkamiseen liittyvä täydennysvero yhteensä 4,1 miljoonaa euroa, apporttiomaisuuden käyvän arvon täydennysvero 5,1 miljoonaa euroa sekä edellä mainittu ennakkoratkaisun perusteella maksettu 15,1 miljoonaa euroa ja vuonna 2013 maksetut ennakkoverot yhteensä 2,3 miljoonaa euroa. Ehdolliset varallisuuserät on myynyt Luottokunta Oy:n osakekannan Nets Holding A/S:lle 10.8.2012 päivätyllä kauppakirjalla. Osakekauppa pantiin täytäntöön 31.10.2012. Kauppakirjaan sisältyy ehto, jonka mukaan Luottokunta Oy:n (nyt Nets Oy) omistamaan Visa Europe Ltd:n yhdelle (1) osakkeelle kertyvät mahdolliset myöhemmät ns. Put or Call Option oikeuden käyttöön perustuvat osingot kuuluvat osuuskunnalle myyjän omistusajalta kertyneiltä osin (100 % 31.12.2015 mennessä ja 50 % 31.12.2017 mennessä maksetuista eristä). Kauppakirjassa on lisäksi sovittu ostajan goodwillin vähennysoikeuteen perustuvasta mahdollisesta neljän miljoonan euron lisähyvityksestä myyjälle, edellytyksin, että ostaja on saanut vähennysoikeudesta lopullisen ja sitovan päätöksen. Veroasiamiehen valituksen johdosta ennakkopäätöksen valitusprosessi on edelleen vireillä.
14 Muut liitetiedot Tase-eriä koskevat liitetiedot 1 ) Saamiset luottolaitoksilta 2013 Yhteensä Vaadittaessa Muut kuin vaaditmaksettavat taessa maksettavat Keskuspankilta 0,00 Kotimaisilta luottolaitoksilta 1 004 944,15 1 004 944,15 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 1 004 944,15 1 004 944,15 0,00 2012 Yhteensä Vaadittaessa Muut kuin vaaditmaksettavat taessa maksettavat Keskuspankilta 0,00 Kotimaisilta luottolaitoksilta 4 291 626,92 4 291 626,92 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 4 291 626,92 4 291 626,92 0,00 2 ) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Yrityksiltä ja asuntoyhteisöiltä Kotitalouksilta Ulkomailta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä 0,00 0,00 - joista saamisia, joille ei ole kerrytetty korkotuottoa 0,00 0,00 - joista saamisia, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 0,00 0,00 Saamisista tilikaudelle kirjatut arvonalentumistappiot Arvonalentumistappiot vuoden alussa 0,00 856 973,43 Tilikaudella kirjatut saamiskohtaiset arvonalentumistappiot -733,65 Tilikaudella kirjatut ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot -60 070,52 Tilikaudella peruutetut saamiskohtaiset arvonalentumistap. -796 169,26 Arvonalentumistappiot vuoden lopussa 0,00 0,00 3 ) Saamistodistukset 2013 Muiden kuin julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Myytävissä olevat Pankkien sijoitustodistukset 76 384 330,88 76 384 330,88 Joukkovelkakirjalainat 15 228 750,03 15 228 750,03 Saamistodistukset yhteensä 91 613 080,91 0,00 91 613 080,91 Muiden kuin julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Myytävissä olevat Pankkien sijoitustodistukset 172 714 889,12 172 714 889,12 Saamistodistukset yhteensä 15 816 734,16 15 816 734,16 188 531 623,28 0,00 188 531 623,28 4 ) Osakkeet ja osuudet 2013 Tase-erä Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä joista luottolaitoksissa Osakkeet ja osuudet Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät Myytävissä olevat 0,00 0,00 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 - joista hankintamenoon 0,00 0,00 0,00 0,00 2012 2012 Tase-erä Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä joista luottolaitoksissa Osakkeet ja osuudet Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät Myytävissä olevat 24 024 177,50 24 024 177,50 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 24 024 177,50 24 024 177,50 0,00 - joista hankintamenoon 0,00 0,00 0,00 0,00
15 5 ) Aineettomat hyödykkeet IT-hankinnat 0,00 0,00 Muut aineettomat hyödykkeet 0,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 0,00 0,00 6 ) Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöt Omassa käytössä olevat Maa-alueet 203 005,85 203 005,85 Rakennukset 381 549,03 429 242,55 Kiinteistöt yhteensä 584 554,88 632 248,40 7 ) Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana 2013 Aineettomat Aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet hyödykkeet Muut kiinteistöt ja Muut aineelliset yhteensä kiinteistöosakkeet hyödykkeet Hankintameno 1.1. 2 050 672,61 0,00 2 050 672,61 Lisäykset 0,00 Vähennykset 0,00 Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12. 0,00 2 050 672,61 0,00 2 050 672,61 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -1 418 424,21 0,00-1 418 424,21 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 Tilikauden poisto -47 693,52 0,00-47 693,52 Arvonalennukset 0,00 Kertyneet poistot 31.12. 0,00-1 466 117,73 0,00-1 466 117,73 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 584 554,88 0,00 584 554,88 Kirjanpitoarvo 1.1. 0,00 632 248,40 0,00 632 248,40 2012 Aineettomat Aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet hyödykkeet Muut kiinteistöt ja Muut aineelliset yhteensä kiinteistöosakkeet hyödykkeet Hankintameno 1.1. 2 050 672,61 0,00 2 050 672,61 Lisäykset 0,00 Vähennykset 0,00 Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12. 0,00 2 050 672,61 0,00 2 050 672,61 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -1 370 730,69 0,00-1 370 730,69 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 Tilikauden poisto -47 693,52 0,00-47 693,52 Arvonalennukset 0,00 Kertyneet poistot 31.12. 0,00-1 418 424,21 0,00-1 418 424,21 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 632 248,40 0,00 632 248,40 Kirjanpitoarvo 1.1. 28 995 995,60 679 941,92 5 523 324,54 6 203 266,46 8 ) Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Korkosaamiset ja maksetut korkoennakot 466 987,28 571 258,58 Muut siirtosaamiset ja maksetut ennakkomaksut 1 068 796,32 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot yhteensä 1 535 783,60 571 258,58 9 ) Laskennalliset verosaamiset ja -velat Jaksotuseroista lasketut verosaamiset Verotuksessa vahvistettuihin tappioihin perustuvat Muut jaksotuseroista johtuvat 19 702,58 24 135,67 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 19 702,58 24 135,67 Muista väliaikaisista eroista lasketut verovelat Käyvän arvon rahastosta johtuvat 499,54 3 904 523,06 Laskennalliset verovelat yhteensä 499,54 3 904 523,06
16 10 ) Muut velat Muut velat Muut 46 962,95 149 422,35 Pakolliset varaukset Eläkevaraukset 0,00 0,00 Muut pakolliset varaukset Muut velat yhteensä 46 962,95 149 422,35 2013 Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset Yhteensä Kirjanpitoarvo 1.1. 0,00 0,00 Tilikauden vähennys Tilikaudella käytetty määrä Tilikaudella peruttu määrä Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 0,00 0,00 2012 Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset Yhteensä Kirjanpitoarvo 1.1. 310 757,00 310 757,00 Tilikauden lisäys -310 757,00-310 757,00 Tilikaudella käytetty määrä Tilikaudella peruttu määrä Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 0,00 0,00 11 ) Siirtovelat ja saadut ennakot Korkovelat ja saadut korkoennakot 235 170,00 936 216,07 Muut siirtovelat ja saadut ennakkomaksut 3 203 756,31 10 996 015,56 Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä 3 438 926,31 11 932 231,63 12 ) Luottolaitoksen rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteetti jakauma 2013 Alle 3kk 3-12 kk 1-5 vuotta Yli 5 vuotta Saamiset luottolaitoksilta 1 004 944,15 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Saamistodistukset 91 613 080,91 76 384 330,88 15 228 750,03 Yhteensä 92 618 025,06 76 384 330,88 15 228 750,03 0,00 Velat luottolaitoksille 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 2012 Alle 3kk 3-12 kk 1-5 vuotta Yli 5 vuotta Saamiset luottolaitoksilta 4 291 626,92 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Saamistodistukset 0,00 172 714 889,12 15 816 734,16 Yhteensä 4 291 626,92 172 714 889,12 15 816 734,16 0,00 Velat luottolaitoksille 2 142 858,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 300 900,00 Yhteensä 2 443 758,00 0,00 0,00 0,00 13 ) Tase-erien erittely koti- ja ulkomaanrahan määräisiin ja samaan konserniin kuuluvilta 2013 Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Samaan konserniin kuuluvalta Saamiset luottolaitoksilta 1 004 944,15 1 004 944,15 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Saamistodistukset 91 613 080,91 91 613 080,91 Muu omaisuus 1 078 041,00 1 078 041,00 Yhteensä 93 696 066,06 0,00 93 696 066,06 0,00 Velat luottolaitoksille 0,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 319 500,00 319 500,00 Muut velat 3 485 889,26 3 485 889,26 Yhteensä 3 805 389,26 0,00 3 805 389,26 0,00 2012 Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Samaan konserniin kuuluvalta Saamiset luottolaitoksilta 4 291 626,92 4 291 626,92 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Saamistodistukset 188 531 623,28 188 531 623,28 Muu omaisuus 25 251 820,40 25 251 820,40 Yhteensä 218 075 070,60 0,00 218 075 070,60 0,00 Velat luottolaitoksille 2 142 858,00 2 142 858,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 300 900,00 300 900,00 Muut velat 12 081 653,98 12 081 653,98 Yhteensä 14 525 411,98 0,00 14 525 411,98 0,00
17 14 ) Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot ja kirjanpitoarvot 2013 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Rahoitusvarat Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta 1 004 944,15 1 004 944,15 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Saamistodistukset 91 613 080,91 91 613 080,91 Osakkeet ja osuudet 0,00 0,00 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä Rahoitusvelat Velat luottolaitoksille 0,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 319 500,00 319 500,00 2012 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Rahoitusvarat Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta 4 291 626,92 4 291 626,92 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Saamistodistukset 188 531 623,28 188 531 623,28 Osakkeet ja osuudet 24 024 177,75 24 024 177,75 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä Rahoitusvelat Velat luottolaitoksille 2 142 858,00 2 142 858,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 300 900,00 300 900,00 15 ) Oman pääoman erät 2013 Tilikauden alussa Lisäykset tilikauden Vähennykset tili- Tilikauden lopussa aikana kauden aikana Osuuspääoma 6 993 000,00-196 500,00 6 796 500,00 Muut sidotut rahastot Vararahasto 46 503 961,67 46 503 961,67 Käyvän arvon rahasto 12 032 305,77-12 030 766,36 1 539,41 Vapaat rahastot Käyttörahasto 0,00 0,00 *) Edellisten tilikausien ylijäämä 134 115 868,12-94 474 430,00 39 641 438,12 Tilikauden alijäämä -1 991 261,88 Oma pääoma yhteensä 199 645 135,56 0,00-106 701 696,36 90 952 177,32 2012 Tilikauden alussa Lisäykset tilikauden Vähennykset tili- Tilikauden lopussa aikana kauden aikana Osuuspääoma 7 232 200,00-239 200,00 6 993 000,00 Muut sidotut rahastot Vararahasto 46 503 961,67 46 503 961,67 Käyvän arvon rahasto 7 943 963,07 4 088 342,70 12 032 305,77 Vapaat rahastot Käyttörahasto 46 400 000,00-46 400 000,00 0,00 *) Edellisten tilikausien ylijäämä 63 659 146,58-16 606 845,00 47 052 301,58 Tilikauden ylijäämä 87 063 566,54 87 063 566,54 Oma pääoma yhteensä 171 739 271,32 91 151 909,24-63 246 045,00 199 645 135,56 *) Osuuskunnalle on vuodesta 1998 alkaen kerätty käyttörahastoa, jota hallintoneuvosto voi hallituksen esityksestä käyttää osuuskunnan hyväksi.
18 Tuloslaskelman eriä koskevat liitetiedot 16 ) Korkotuottojen ja korkokulujen erittely tase-erittäin Korkotuotot Saamiset luottolaitoksilta 109 666,52 Saamistodistuksista 448 143,33 1 147 727,19 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 0,00 1 573 481,75 Muut korkotuotot 0,00 2 854,79 Korkotuotot yhteensä 448 143,33 2 833 730,25 - joista samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä 0,00 0,00 Korkokulut Velat luottolaitoksille 246 892,87 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 4 396,30 7 445,40 Muut korkokulut 15,91 Korkokulut yhteensä 4 396,30 254 354,18 - joista samaan konserniin kuuluville yrityksille 0,00 0,00 17 ) Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokitelluista sijoituksista saadut osinkotuotot 44 789,67 142 277,13 Samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä saadut osinkotuotot Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista yhteensä 44 789,67 142 277,13 18) Palkkiotuotot ja palkkiokulut Maksuliikenteestä 0,00 34 397 840,13 Muusta toiminnasta 0,00 9 024 188,16 Palkkiotuotot yhteensä 0,00 43 422 028,29 Muista 0,00 23 231 262,74 Palkkiokulut yhteensä 0,00 23 231 262,74 19) Myytävissä olevien rahoitusvarojen myyntituotot Rahoitusvarojen luovutuksista 16 092 097,86 2 875 620,52 20 ) Liiketoiminnan muut tuotot Muut tuotot 110 566,29 103 236 192,10 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 110 566,29 103 236 192,10 21 ) Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut 0,00 1 246 412,77 Kulut omassa käytössä olevista kiinteistöistä 70 692,63 252 083,67 Muut kulut 420 763,05 4 916 601,48 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 491 455,68 6 415 097,92
19 22 ) Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Aineettomat Aineelliset Aineettomat Aineelliset hyödykkeet hyödykkeet hyödykkeet hyödykkeet Suunnitelman mukainen poisto 0,00 47 693,52 2 337 298,81 776 294,45 Arvonalentumiset 0,00 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä 0,00 47 693,52 2 337 298,81 776 294,45 23 ) Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista 2013 Saamisista yleisöltä Muista Yhteensä ja julkisyhteisöiltä Sopimuseräkohtaiset arvonalentumistappiot, brutto 0,00 0,00 Ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot, brutto 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Tuloslaskelmaan kirjatut 0,00 0,00 0,00 2012 Saamisista yleisöltä Muista Yhteensä ja julkisyhteisöiltä Sopimuseräkohtaiset arvonalentumistappiot, brutto 991 275,93 991 275,93 Ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot, brutto 60 070,52 60 070,52 Vähennykset -740 673,07-740 673,07 Tuloslaskelmaan kirjatut 310 673,38 0,00 310 673,38 24 ) Liiketoiminta-alueita ja maantieteellisiä markkina-alueita koskevat tiedot* 2013 Korttitoiminta Arvosetelitoiminta Yhteensä Tuotot yhteensä 0,00 0,00 0,00 Liikeylijäämä 0,00 0,00 0,00 Varat 0,00 0,00 0,00 Velat 0,00 0,00 0,00 Henkilöstö 0 0 0 2012 Korttitoiminta Arvosetelitoiminta Yhteensä Tuotot yhteensä 47 657 729,82 1 331 476,16 48 989 205,98 Liikeylijäämä 572 347,34 31 075,84 603 423,18 Varat 601 668 981,62 3 975 755,82 605 644 737,44 Velat 527 345 744,57 78 298 992,87 605 644 737,44 Henkilöstö 455 15 470 * vuoden 2012 tiedot ovat ajalta 1-3/2013, jonka jälkeen tapahtui liiketoimintasiirto Luottokunta Oy:öön. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 25 ) Leasing- ja muut vuokravastuut Ei ole. 26 ) Taseen ulkopuoliset sitoumukset Ei ole.
20 Henkilöstöä ja johtoa koskevat liitetiedot 27 ) Henkilöstö ja toimi- ja valvontaelinten jäsenet Henkilöstön määrä Keskimääräinen Muutos tilikauden Keskimääräinen Muutos tilikauden lukumäärä aikana lukumäärä aikana 30-88 118-333 Palkat ja palkkiot Hallintoneuvoston jäsenet 16 400,00 71 100,00 Hallituksen jäsenet 63 734,00 100 250,00 Toimitusjohtaja 59 000,00 292 922,13 Rahalainat, takaukset ja muut taseen ulkopuoliset sitoumukset Edellä mainituille toimi- ja valvontaelimille ja tilintarkastajille ei ole annettu rahalainoja eikä heidän hyväkseen ole myönnetty takauksia eikä muita taseen ulkopuolisia sitoumuksia. Eläkesitoumukset - Omistusosuudet Hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenillä sekä toimitusjohtajalla ei ole Suomen Luotto-osuuskunnan osuuksia. Omistukset muissa yrityksissä 28 ) Tytäryritykset Ei ole. Tilintarkastajan palkkioita koskevat liitetiedot 29 ) Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastus 62 874,70 105 848,41 Veroneuvonta 145 814,62 291 675,22 Muut palvelut 0,00 909 237,37 Tilintarkastajan palkkiot yhteensä 208 689,32 1 306 761,00 Muut liitetiedot 30 ) Maksamatta olevat osuusmaksut ja jäsenten lukumäärä Osuuskunnan jäsenten lukumäärä, kpl 19 929 20 122 Maksamatta olevia osuusmaksuja yhteensä 0,00 0,00 Irtisanottuja osuusmaksuja yhteensä - joista palautettavaa vuonna 2013 201 000,00 - joista palautettavaa vuonna 2014 51 800,00 52 100,00 - joista palautettavaa vuonna 2015 500,00