oletus, 13.8.2009 14 0000 14 0000 12 0000 12 0000 1000 1000 8 0000 8 0000 6 0000 6 0000 4 0000 4 0000 2 0000 2 0000 01121314151617181910 1010 1110 1210 KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM Ennus Ennus Ennus -2 0000-2 0000 LIIKEVAIHTO VOITTO (TAPPIO) Pylväs = kuluva tilikausi; viiva = edellinen tilikausi TULOSLASKELMA JA TASE - SYYSKUU 2010 SYYSKUU 2010 SYYSKUU 2009 Ero ed. tilikauteen Tilikauden ennuste LIIKEVAIHTO 10 911 373 100.0% 8 903 337 100.0% 2 008 036 22.6% 12 4932 100.0% Ostot tilikauden aikana -319 252-2.9% -146 090-1.6% -173 162-118.5% -402 908-3.2% Ulkopuoliset palvelut % -56 136-0.6% 56 136 100.0% % Muut muuttuvat kulut -538 469-4.9% -446 530-5.0% -91 939-20.6% -793 218-6.4% MYYNTIKATE 153 651 92.1% 8 254 581 92.7% 1 799 071 21.8% 11 293 906 90.4% Kiinteät henkilöstökulut -5 471 959-50.1% -4 433 551-49.8% -1 038 408-23.4% -7 491 673-60.0% Muut kiinteät kulut -1 563 402-14.3% -1 376 059-15.5% -187 343-13.6% -2 180 928-17.5% KÄYTTÖKATE 3 018 291 27.7% 2 444 971 27.5% 573 320 23.4% 1 621 304 13.0% Poistot ja arvonalennukset % % % -107 260-0.9% LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 3 018 291 27.7% 2 444 971 27.5% 573 320 23.4% 1 514 045 12.1% Rahoitustuotot ja kulut 15 175 0.1% 1 654 0% 13 521 817.6% 418 650 3.4% V/T ENNEN VAR. JA VEROJA 3 033 466 27.8% 2 446 625 27.5% 586 841 24.0% 1 932 695 15.5% Välittömät verot -513 571-4.7% -516 675-5.8% 3 105 0.6% -637 123-5.1% VOITTO (-TAPPIO) 2 519 895 23.1% 1 929 949 21.7% 589 946 30.6% 1 295 572 10.4% TASE KÄYTTÖOM. JA MUUT PV. MENOT -76 022-29 926 VAIHTO-OMAISUUS 268 916 17 172 RAHOITUSOMAISUUS 889 860 692 069 VASTAAVAA 1 082 754 679 314 OMA PÄÄOMA 401 499 367 044 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ PAKOLLISET VARAUKSET PITKÄAIK. VIERAS PÄÄOMA 26 207 7 965 LYHYTAIK. VIERAS PÄÄOMA 655 048 304 304 VASTATTAVAA 1 082 754 679 314 MAKSUVALMIUS (Current Ratio) 1.8 2.3 Suurempi kuin 2 = hyvä, 1-2 = tyydyttävä, pienempi kuin 1 = heikko
Rullaava - kum vertailu, 13.8.2009 12 0000 12 0000 8 0000 8 0000 4 0000 4 0000 1009 1109 1209 0110 0210 0310 0410 0510 0610 0710 0810 0910 Rullaava Rullaava Rullaava Rullaava Rullaava Rullaava Rullaava Rullaava Rullaava Rullaava Rullaava Rullaava LIIKEVAIHTO KÄYTTÖKATE Pylväs = rullaava 12 kk toteuma TULOSLASKELMA - SYYSKUU 2010 SYYSKUU 2010 SYYSKUU 2009 Ero ed. tilikauteen SYYSKUU 2010 rullaava 12kk SYYSKUU 2009 rullaava 12kk Ero ed. rullaavaan LIIKEVAIHTO 10 911 373 8 903 337 2 008 036 12 4932 10 338 482 2 151 550 Ostot tilikauden aikana -319 252-146 090-173 162-402 908-222 140-180 767 Ulkopuoliset palvelut 0-56 136 56 136 0-56 136 56 136 Muut muuttuvat kulut -538 469-446 530-91 939-793 219-678 120-115 098 MYYNTIKATE 153 651 8 254 581 1 799 071 11 293 906 9 382 085 1 911 821 Kiinteät henkilöstökulut -5 471 959-4 433 551-1 038 408-7 491 673-6 269 655-1 222 018 Muut kiinteät kulut -1 563 402-1 376 059-187 343-2 180 928-1 937 458-243 470 KÄYTTÖKATE 3 018 291 2 444 971 573 320 1 621 305 1 174 972 446 333 Poistot ja arvonalennukset 0-107 260-97 509-9 751 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 3 018 291 2 444 971 573 320 1 514 045 1 077 463 436 582 Rahoitustuotot ja kulut 15 175 1 654 13 521 418 650 368 450 50 201 V/T ENNEN VAR. JA VEROJA 3 033 466 2 446 625 586 841 1 932 695 1 445 913 486 783 Välittömät verot -513 571-516 675 3 105-637 123-628 996-8 127 VOITTO (-TAPPIO) 2 519 895 1 929 949 589 946 1 295 572 816 917 478 655
Kassavirtalaskelma - Oy, 13.8.2009 1600 1600 1200 1200 800 800 400 400 01121314151617181910 1009 1109 1209 KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM RAHAVARAT Pylväs = kuluva tilikausi; viiva = edellinen tilikausi KASSAVIRTALASKELMA - SYYSKUU 2010 SYYSKUU 2010 SYYSKUU 2010 Liiketoiminta Tulorahoitus Liikevoitto ilman poistoja 498 396 52 374 Rahoitustuotot 17 225 11 823 Rahoituskulut -2 05 Satunnaiset erät Verot -513 571-64 196 Käyttöpääoman muutos Vaihto-omaisuus, lisäys (-), vähennys (+) -181 113-32 579 Lyhytaikaiset liikesaamiset, lisäys (-), vähennys (+) 9 604 0 Lyhytaik. velat, lisäys (+), vähennys (-) 316 310-26 744 Liiketoiminnan kassavirta 144 801-59 323 Investoinnit 45 956 126 Kassavirta ennen rahoitusta 190 757-59 197 Rahoitus Talletukset, lisäys (-), vähennys (+) -167 767 41 728 Pitkäaikaisten lainat, lisäys (+), vähennys (-) 16 761 6 398 Lyhytaikaiset lainat, lisäys(+), vähennys(-) Saadut ennakkomaksut, lisäys(+), vähennys(-) Maksetut osingot -29 535 0 Maksettu osakeanti Laskelman muk. rahavarojen lisäys (+), vähennys (-) 10 216-11 071 Rahat ja pankkisaamiset kauden alussa 142 971 164 258 Rahavarat (kassa + pankkitilit) 153 187 153 187
Laskennallinen tuloslaskelma - Varasto, Sivukulut, Poistot, Verot - Ennuste, 5 saraketta, 13.8.2009 16 0000 16 0000 14 0000 14 0000 12 0000 12 0000 1000 1000 8 0000 8 0000 6 0000 6 0000 4 0000 4 0000 2 0000 2 0000 01121314151617181910 1010 1110 1210 KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM KUM Ennus Ennus Ennus -2 0000-2 0000 LIIKEVAIHTO Kuluva LIIKEVAIHTO Edellinen LASKENNALLINEN TULOS Kuluva LASKENNALLINEN TULOS Edellinen LASKENNALLINEN TULOSLASKELMA - TASAISEN VAUHDIN ENNUSTE SYYSKUU 2010 SYYSKUU 2009 SYYSKUU 2010 SYYSKUU 2009 TK ENNUSTE LIIKEVAIHTO 734 789 100.0% 278 023 100.0% 10 911 373 100.0% 8 903 337 100.0% 14 548 497 100.0% Ostot tilikauden aikana % % -319 252-2.9% -146 090-1.6% -425 670-2.9% Varaston muutos -108 484-14.8% -5 569-2.0% -1 761 008-16.1% -1 488 044-16.7% -2 348 011-16.1% Ulkopuoliset palvelut % % % -56 136-0.6% % Muut muuttuvat kulut -67 865-9.2% -61 157-22.0% -538 469-4.9% -446 530-5.0% -717 959-4.9% MYYNTIKATE 558 440 76.0% 211 297 76.0% 8 292 643 76.0% 6 766 536 76.0% 11 056 858 76.0% Henkilöstökulut -639 621-87.0% -593 194-213.4% -5 868 941-53.8% -5 063 534-56.9% -7 825 254-53.8% Vuokrat -61 722-8.4% -43 029-15.5% -558 520-5.1% -487 308-5.5% -744 694-5.1% Muut kiinteät kulut -89 117-12.1% -129 543-46.6% -1 004 882-9.2% -888 751-10.0% -1 339 843-9.2% KÄYTTÖKATE -232 019-31.6% -554 469-199.4% 860 301 7.9% 326 944 3.7% 1 147 067 7.9% Poistot 1 605 0.2% 644 0.2% 14 441 0.1% 5 798 0.1% 19 255 0.1% LIIKEVOITTO -230 415-31.4% -553 824-199.2% 874 742 8.0% 332 742 3.7% 1 166 322 8.0% Rahoitustuotot ja kulut 11 823 1.6% -300-0.1% 15 175 0.1% 1 654 0% 20 233 0.1% V/T ENNEN VAR. JA VEROJA -218 592-29.7% -554 124-199.3% 889 917 8.2% 334 395 3.8% 1 186 556 8.2% V/T ENNEN VEROJA -218 592-29.7% -554 124-199.3% 889 917 8.2% 334 395 3.8% 1 186 556 8.2% Välittömät verot % % -231 378-2.1% -86 943-1.0% -308 504-2.1% TILIKAUDEN TULOS -218 592-29.7% -554 124-199.3% 658 538 6.0% 247 453 2.8% 878 051 6.0% LASKENNALLISET ARVOT Myyntikate-% 76 Henkilöstösivukulu-% 30 Poisto-% aineettomista 7 Poisto-% rakennuksista 10 Poisto-% kalustosta 25 Vero-% 26
Kk-seuranta - myynti, kum, 13.8.2009 12 0000 12 0000 1000 1000 8 0000 8 0000 6 0000 6 0000 4 0000 4 0000 2 0000 2 0000 0110 0210 0310 0410 0510 0610 0710 0810 0910 1009 1109 1209 KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. LIIKEVAIHTO Pylväs = kuluva tilikausi, viiva = edellinen tilikausi; katkoviiva = budjetti MYYNNIN KK-SEURANTA, KUMULATIIVINEN - SYYSKUU 2010 TAM 2010 HEL 2010 MAA 2010 HUH 2010 TOU 2010 KES 2010 HEI 2010 ELO 2010 SYY 2010 3000 Tuotemyynti 2074 431 994 679 130 1 123 708 1 590 862 1 770 897 1 983 603 2 608 819 3 137 045 3010 Lisätuotemyynti 31 235 125 314 125 314 232 949 349 562 430 834 430 834 464 602 487 818 3020 Koulutusmyynti 74 580 156 618 231 198 350 526 514 602 574 266 619 014 750 546 891 570 3025 Koulutusmyynti ap 0 9 362 26 526 43 691 72 558 3030 Kurssimyynti 134 852 134 852 134 852 134 852 134 852 3060 Vuokramyynti 2 828 795 2 938 547 2 853 397 3 032 912 3 137 821 3 053 643 6 196 858 6 217 777 6 260 100 Myyntituotot 3 134 684 3 661 836 3 915 565 4 783 785 5 800 256 5 964 492 9 365 161 10 176 596 10 911 384 3500 Myynnin alennukset 22% 0-11 -11 Myynnin oikaisuerät 0-11 -11 LIIKEVAIHTO 3 134 684 3 661 836 3 915 565 4 783 785 5 800 256 5 964 492 9 365 161 10 176 584 10 911 373
Kk-seuranta - henkilöstökulut, kum, 13.8.2009 9 0000 9 0000 8 0000 8 0000 7 0000 7 0000 6 0000 6 0000 5 0000 5 0000 4 0000 4 0000 3 0000 3 0000 2 0000 2 0000 1 0000 1 0000 0110 0210 0310 0410 0510 0610 0710 0810 0910 1010 Ennuste 1110 Ennuste 1210 Ennuste KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. KUM TOT. HENKILÖSTÖKULUT Pylväs = kuluva tilikausi, viiva = edellinen tilikausi; katkoviiva = budjetti HENKILÖSTÖKULUT - SYYSKUU 2010 TAM 2010 HEL 2010 MAA 2010 HUH 2010 TOU 2010 KES 2010 HEI 2010 ELO 2010 SYY 2010 YHTEENSÄ VUODEN ALUSTA 5000 Työntekijäpalkat -698 354-452 473-447 125-448 100-449 903-457 399-684 489-456 103-412 178-4 506 124 5330 Lomapalkkojen jaksotus -10 178-47 785-16 228-49 609-35 027-31 593 275 900 27 914-79 947 33 447 5430 Puhelinedut -2 185-2 810-3 122-2 810-2 810-2 498-2 498-1 751-2 620-23 103 5800 Palkat omistajat -6 215-6 215-6 215-12 430-12 43 0-43 505 5990 Luontoisetujen vastatili 2 276 2 927 3 252 2 927 2 927 2 602 2 602 2 474 2 729 24 715 Palkat ja palkkiot -714 656-506 355-469 438-5122 -497 243-488 888-408 485-427 467-492 016-4 514 570 6100 YEL-maksut 0-33 224-16 612-49 835 6130 TEL-maksut -922 537-922 537 6140 Työntekijäin TEL-maksut 27 543 17 742 17 622 17 720 17 737 17 985 26 116 18 017 16 264 176 746 6170 TaEL-maksut -33 0 504 0 29 500 Eläkekulut -895 027 17 742 17 622-15 504 17 737 17 985 108 18 017 16 293-795 127 6300 Sotu-maksut -20 494-13 389-13 243-13 487-13 540-13 297-19 864-13 257-11 994-132 565 6390 Sotu-maksujen jaksotus -2 868-13 465-4 573-13 980-9 871-8 903 77 747 7 866-22 529 9 425 6400 Tapaturmavakuutusmaksut 0-11 775 13-11 762 6410 Työttömyysvakuutusmaksut 0-33 919-26 23 0-60 149 6420 Työntek. työttömyysvakuutusmaksut 3 911 2 541 2 507 2 516 2 526 2 566 3 793 2 558 2 314 25 232 6430 Ryhmähenkivakuutusmaksut -3 396-2 712 0-529 0-6 637 6500 Henkilövakuutusmaksut (vapaaeht) -2 017-2 017 6590 Henkilövakuutusmaksujen jaks. 0 16 21 16 210 Muut henkilösivukulut -21 468-24 314-18 705-57 147-47 115-19 634 61 690-3 362-32 208-162 262 KIINTEÄT HENKILÖSTÖKULUT YHTEENSÄ -1 631 150-512 927-470 520-582 674-526 621-490 537-336 787-412 811-507 931-5 471 959 HENKILÖSTÖKULUT YHTEENSÄ -1 631 150-512 927-470 520-582 674-526 621-490 537-336 787-412 811-507 931-5 471 959
Oy Yritys Ab 1.1.2006-31.12.2010 Tilinpäätös - 5 vuotta - Tunnuslukuvertailu, 13.8.2009 (1000 EUR) 700.0 700.0 600.0 600.0 500.0 500.0 400.0 400.0 300.0 300.0 200.0 200.0 100.0 100.0 LIIKEVAIHTO OSTOVELAT OMA PÄÄOMA PITKÄAIK. VPO LYHYTAIK. VPO -100.0-100.0 1206 KUM TOT. 1207 KUM TOT. 1208 KUM TOT. 1209 KUM TOT. 1210 KUM TOT. TILINPÄÄTÖSRAPORTTI - TUNNUSLUKUVERTAILU 5 VUOTTA (1000 EUR) JOULUKUU 2006 JOULUKUU 2007 JOULUKUU 2008 JOULUKUU 2009 JOULUKUU 2010 LIIKEVAIHTO 423.6 100.0% 470.8 100.0% 566.8 100.0% 625.9 100.0% 688.2 100.0% LIIKEVOITTO 161.0 38.0% 172.0 36.5% 229.8 40.5% 250.7 40.1% 232.7 33.8% TULOS 120.5 28.4% 126.9 27.0% 180.3 31.8% 196.7 31.4% 164.2 23.9% RAHOITUKSEN RIITTÄVYYS Nettokäyttöpääoma 436.3 447.6 416.3 434.3 404.5 *Maksuvalmius (Current Ratio) -6.8-4.8 25.4 16.6 5.9 *Maksuvalmius (Quick Ratio) -6.9-4.7 21.6 13.7 5.1 VAKAVARAISUUS *Omavaraisuusaste-% 113.6 118.5 95.1 93.2 82.3 *Velka-% -12.9-15.4 3.9 5.2 13.0 Oikaistu oma pääoma 456.5 464.6 432.7 450.7 418.3 KIERTOAJAT Myyntisaamisten kiertoaika (pv) 0 Ostovelkojen kiertoaika (pv) 72.6 229.3 257.8 233.3 343.0 Vaihto-omaisuuden kiertoaika (pv) 94.4 59.0 513.7 587.0 422.5 PÄÄOMAN TUOTTO Kokonaispääoman tuotto-% 40.2 44.0 50.6 51.9 46.9 Sijoitetun pääoman tuotto-% 35.3 37.1 53.2 55.7 57.0 Oman pääoman tuotto-% 26.4 27.3 41.7 43.6 39.3 OHJEARVOJA: *Current Ratio: Suurempi kuin 2 = hyvä, 1-2 = tyydyttävä, pienempi kuin 1 = huono *Quick Ratio: Suurempi kuin 1 = hyvä, 0,5-1 = tyydyttävä, pienempi kuin 0,5 = huono *Omavaraisuusaste: Suurempi kuin 40 % = hyvä, 20-40 % = tyydyttävä, pienempi kuin 20 % = heikko *Velka-%: Suurempi kuin 80 % = heikko, 40-80 % = tyydyttävä, alle 40 % = hyvä
Oy Yritys Ab Toimialatilasto, 13.8.2009 (1000 EURO) 90.0 90.0 80.0 80.0 70.0 70.0 60.0 60.0 50.0 50.0 40.0 40.0 30.0 30.0 20.0 20.0 10.0 10.0 Käyttökate-% Yritys Käyttökate-% Kok.pääom. Kok.pääom. Omavaraisuusaste-% Omavaraisuus- Toimiala tuotto-% Yritys tuotto-% Toimiala Yritys aste-% Toimiala 0410 Yritys TOIMIALAVERTAILU (1000 EURO) 1209 Yritys Toimiala Ero toimialaan TOIMINNAN LAAJUUS Liikevaihto (1000 EUR) 688.2 128.9 559.4 Myyntikate (1000 EUR) 627.7 104.7 523.0 KUSTANNUSRAKENNE Myyntikate-% 91.2 88.1 3.1 Käyttökate-% 34.8 33.5 1.3 Liiketulos-% 33.8 15.7 18.1 Kokonaistulos-% 33.8 10.9 22.9 KANNATTAVUUS Rahoitustulos-% 74.5 28.0 46.5 Nettotulos-% 71.6 10.7 60.9 Kokonaispääoman tuotto-% 140.8 14.5 126.3 MAKSUVALMIUS *Quick Ratio 5.1 0.7 4.4 VAKAVARAISUUS *Omavaraisuusaste-% 82.3 26.7 55.6 *Velka-% 4.3 57.7-53.4 KÄYTTÖPÄÄOMA Käyttöpääoma-% 2.8 0 2.8 Vaihto-omaisuus / Liikevaihto-% 10.2 0 10.2 KIERTOAJAT Myyntisaamisten kiertoaika (pv) 0 8.8-8.8 Ostovelkojen kiertoaika (pv) 114.3 22.9 91.4 *Kokonaispääoman tuotto-%: Suurempi kuin 10 % = hyvä, 20-40 % tyydyttävä, alle 20 % heikko *Quick Ratio: Suurempi kuin 1 = hyvä, 0.5-1 = tyydyttävä, alle 0.5 = heikko *Omavaraisuusaste: Suurempi kuin 40 % = hyvä, 20-40 % = tyydyttävä, alle 20 % = heikko *Velka-%: Suurempi kuin 80 % = heikko, 40-80 % = tyydyttävä, alle 40 % = hyvä
Oy Yritys Ab ( Osasto TEK (10) ) V - EN - Income Statement, Margins, The Past Year, Budget, 13.8.2009 3000 3000 2500 2500 2000 2000 1500 1500 1000 1000 500 500 0110 0210 0310 0410 0510 0610 0710 0810 0910 1010 1110 1210 MTH ACT MTH ACT MTH ACT MTH ACT MTH ACT MTH ACT MTH ACT MTH ACT MTH ACT Forecast Forecast Forecast -500-500 -1000-1000 TURNOVER / NET SALES NET PROFIT/LOSS Bar Graph = This Year; Line = Budget INCOME STATEMENT, THE PAST YEAR, BUDGET AND MARGIN JANUARY 2010 FEBRUARY 2010 MARCH 2010 APRIL 2010 MAY 2010 JUNE 2010 JULY 2010 AUGUST 2010 SEPTEMBER 2010 OCTOBER 2010 NOVEMBER 2010 DECEMBER 2010 Forecast month month month month month month month month month budget budget budget TURNOVER / NET SALES 237 596 30 889 11 110 50 951 60 910 2 078 260 127 42 201 38 160 32 009 16 586 33 326 815 943 Purchases -570-1 967-1 20 0-4 105-1 334-5 097 0-3 329-17 602 Other variable costs -3 063-7 259-3 903-4 733-5 581-9 862-571 -2 942-4 829-5 933-5 129-6 927-60 731 GROSS MARGIN 233 963 21 663 6 007 46 219 55 329-11 890 258 222 34 162 33 331 26 077 11 457 23 070 737 609 Personnel expenses -83 176-27 588-25 123-31 247-28 299-26 439-16 091-21 885-27 709-28 566-28 451-38 593-383 165 Rents -8 513-4 405-423 -4 565-4 513-4 513-4 556-4 504-4 504-3 709-3 970-3 911-52 085 Other fixed costs and expenses -3 300-6 047-10 255-11 313-11 852-4 197-2 227-4 401-6 174-9 321-8 206-6 616-83 911 OPERATING PROFIT BEFORE DEP. 138 974-16 378-29 794-907 10 666-47 039 235 347 3 373-5 056-15 520-29 170-26 050 218 448 Depreciation 0-6 606-6 606 OPERATING PROFIT 138 974-16 378-29 794-907 10 666-47 039 235 347 3 373-5 056-15 520-29 170-32 656 211 842 Financial income and expenses 24 33 111 113 83 0 1 154 0 1 517 OP. PROFIT BEFORE RES. AND TAX. 138 998-16 344-29 683-794 10 748-47 039 235 347 3 373-3 903-15 520-29 170-32 656 213 359 Income taxes 0-3 262-3 262-3 262-3 262-3 262-3 262-3 262-3 262 0-26 095 NET PROFIT/LOSS 138 998-19 606-32 945-4 056 7 486-50 300 232 085 111-7 164-15 520-29 170-32 656 187 265
V - SV - Kostnad, cirkeldiagram, 13.8.2009 0910 KUM FÖRV. RÖRLIGA KOSTNADER 857 722 7.9% PERSONALKOSTNADER 5 471 959 50.1% HYROR 558 520 5.1% OVRIGA FASTA KOSTNADER 1 004 882 9.2% DRIFTSBIDRAG 3 018 291 27.7% 0910 KUM FÖRV. 0909 KUM FÖRV.