Uudistuvarahanpesusääntely Luottomiesten seminaari, Tallinna 12.10.2016 Mika Linna, Finanssialan Keskusliitto
Taustaksi Rahanpesu on rikoksella hankitun rahan alkuperän häivyttämistä Terrorismin rahoittaminen on varojen antamista tai keräämistä terroritekoja varten Korruptio on toimivallan väärinkäyttöä yksityisen edun tavoitteluun (läheinen kytkös lahjontaan) 2
Taustaksi (jatkuu) Asiakkaan tunnistaminen on asiakkaan henkilöllisyyden selvittämistä asiakkaan toimittamien tietojen perusteella Asiakaan henkilöllisyyden todentaminen tarkoittaa asiakkaan henkilöllisyyden varmistamista luotettavasta ja riippumattomasta lähteestä peräisin olevien asiakirjojen tai tietojen perusteella Tosiasiallisella edunsaajalla tarkoittaa luonnollista henkilöä, jonka hyväksi liiketoimi toteutetaan tai, jos asiakas on oikeushenkilö, sitä luonnollista henkilöä, jonka määräysvallassa asiakas on Poliittisesti vaikutusvaltaisella henkilöllä tarkoitetaan merkittävässä julkisessa tehtävässä toimivaa tai toiminutta henkilöä (huomaa myös perheenjäsenet ja läheiset yhtiökumppanit) 3
Ilmoitusvelvollisen on tunnistettava epäilyttävät tapahtumat ja reagoitava niihin Asiakkaat tunnetaan riittävän hyvin henkilöllisyyden varmistaminen taustat ja palvelujen normaali käyttö varojen ja varallisuuden alkuperä epäilyttävät tapahtumat havaitaan tiedot kerätään, dokumentoidaan ja arkistoidaan asianmukaisesti Tilanteen vaatiessa epäilyttävät tapahtumat raportoidaan liiketapahtuma keskeytetään ja varat jäädytetään asiakassuhde lopetetaan Asiakassuhteen seuranta Asiakkaan tunteminen Poikkeamiin reagointi Tilitapahtumien seuranta Liiketapahtumien seuranta 4
Epäilyttävien liiketoimien tunnistamisesta Rahanpesulla tarkoitetaan toimia, joilla pyritään häivyttämään tai peittämään rikoksella hankitun omaisuuden alkuperä Omaisuus tai varat voivat olla peräisin mistä tahansa rikoksesta (myös rikoksen tuottama hyöty tai tilalle tullut omaisuus) Edellyttää esirikosta ns. itsepesu mahdollinen, jos rahanpesu muodostaa olennaisimman ja moitittavimman osan rikoskokonaisuudesta (RL 32:1) Sijoitusvaihe - Laittomat varat laillisen rahoitusjärjestelmän piiriin - Rahojen tallettaminen pienissä erissä luotto-laitoksiin, naamiointi liiketoiminnan tuotoksi, jne. Harhautusvaihe - Varat erotetaan laittomasta lähteestään - Varojen kierrättäminen useiden osapuolten ja valtioiden välillä Palautusvaihe - Varoille luodaan uusi laillinen lähde - Pestyjen varojen sekoittaminen n laillisiin varoihin 5
Esimerkkejä epäilyttävistä liiketoimista: asiakassuhteen tai tilin avaaminen Asiakkuus perustetaan yrityksen toimialueen tai asiakkaan kotipaikan ulkopuolella tai asiakas hoitaa rahaliikenteensä toimialueensa tai kotipaikkansa ulkopuolella Asiakas avaa useita tilejä, joille hän tekee useita pieniä talletuksia, jotka yhteensä muodostavat huomattavan summan ja tileillä olevat varat siirretään edelleen Asiakas haluaa ottaa käyttöön jonkin yksittäisen palvelun, esimerkiksi tallelokeron pankissa, jossa asiakkaalla ei ole muuta asiointia Asiakas ei tunne edustamansa yrityksen toimintaa tai liikekumppaneita tai on muutoin ilmeistä, että asiakas toimii bulvaanina 6
Esimerkkejä epäilyttävistä liiketoimista: maksuliike Asiakkaan talletukset tai maksuliikenne on huomattavassa epäsuhteessa liiketoiminnan laajuuteen tai maksuliikenteellä ei ole selkeää taloudellista perustetta Asiakas tallettaa huomattavia tai toistuvia summia sellaisen henkilön tilille, jonka kanssa asiakas ei ole normaalisti liikesuhteessa Tilin maksuliikenne koostuu useista päivittäisistä käteispanoista ja nostoista tai pienistä tilisiirroista Asiakas kierrättää varoja eri tilien tai rahalaitosten välillä ilman selkeää taloudellista perustetta Yrityksen tililtä ei makseta normaaliin yritystoimintaan liittyviä maksuja, esim. verot, palkat, vakuutukset tms. Yritystoimintaan kuulumattomat ja poikkeavan suuruiset käteissuoritukset ja yrityksen maksuliikenteen hoitaminen pääsääntöisesti käteisellä 7
Esimerkkejä epäilyttävistä liiketoimista: luotonanto Asiakas ilmoittaa saavansa ulkomailta poikkeuksellisen edullisin ehdoin luottoa ja pyytää pankkitakausta Luotolla ei ole selvää yhteyttä asiakkaan liiketoimintaan Rakenteeltaan tai suuruudeltaan epätavalliset talletus- ja luottojärjestelyt Luoton ennenaikainen takaisinmaksu ilman ilmeistä taloudellista perustetta Asiakkaan taloudelliseen tilanteeseen nähden poikkeuksellisen suuri luoton omarahoitusosuus ja varojen lähde jää epäselväksi Luotto otetaan asiakkaalle epäedullisin ehdoin asiakkaan taloudelliseen tilanteeseen nähden 8
IV ja V rahanpesudirektiivi mikä muuttuu?
Rahanpesulainsäädännön uudistaminen IV AMLD:n julkaisu EUVL:ssä IV AMLD:n käsittely EUparlamentissa Rahanpesulainsäädännön uudistamistyöryhmä Lausunnot ja jatkovalmistelu HE ja käsittely eduskunnassa 11/2016-04/2017? 7.2.2013-20.5.2015 5.6.2015 14.01. - 30.10.2015 11/2015-10/2016 Voimaantulo 1.6.2017? 10
Finanssialan lähtökohdat Rahanpesuun ja terrorismin rahoitukseen tulee puuttua asianmukaisin, tehokkain ja oikeasuhtaisin toimenpitein Ilmoitusvelvollisille ei tule asettaa tehtäviä, joihin ne eivät kykene Toimenpiteiden tulee perustua hyötyjen ja kustannusten arviointiin Turhia esteitä maksujärjestelmien ja rahoitusmarkkinoiden toiminnalle tulee välttää Tosiasiallisia edunsaajia koskeva kansallinen sääntely on kaikilta osin toteutettava EU-sääntelyn mukaisena 11
IV rahanpesudirektiivi - mikä muuttuu? Riskiperusteinen lähestymistapa voimistuu (toivottavasti) Soveltamisala ja samalla asiakkaan tuntemisen velvoitteet laajenevat tavaroiden myyjät rahapelipalvelut virtuaalivaluutat Tosiasiallisten edunsaajien tunnistaminen korostuu Kotimaiset poliittisesti vaikutusvaltaiset henkilöt sääntelyn piiriin Valvontaviranomaisten yhteistyön lisääminen (rahanpesun selvittelykeskukset, rahoitusmarkkinaviranomaiset ja muut) Ankarat hallinnolliset seuraamukset 12
Yksinkertaistettu ja tehostettu tunteminen Normaalitaso asiakkaan tunnistaminen ja henkilöllisyyden todentaminen tosiasiallisen edunsaajan tunnistaminen ja tarvittaessa henkilöllisyyden todentaminen liikesuhteen tarkoituksen ja luonteen arvioiminen ja tarvittaessa tietojen hankkiminen niistä liikesuhteen jatkuva seuranta ja liiketoimien tarkastaminen Riskiperusteinen arviointi asiakkaisiin; maihin tai maantieteellisiin alueisiin; tuotteisiin, palveluihin ja liiketoimiin; ja jakelukanaviin liittyvät rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskit Yksinkertaistettu tunteminen normaalitaso kevennettynä asiakkuuteen tai liiketoimeen liittyy perustellusti vähäisempi riski riittävä seuranta toteutettava lakisääteisistä yksinkertaistetun tuntemisen tilanteista luovutaan Tehostettu tunteminen kirjeenvaihtajapankkisuhde ETA-alueen ulkopuolelle tai PEP-kytkös jäsenvaltion tai ilmoitusvelvollisen tunnistamat muut tilanteet monimutkaiset, suuret tai epätavalliset liiketoimet
Poliittisesti vaikutusvaltaiset henkilöt (PEP) Tehtävät (mm.): valtionpäämiehenä, hallituksen päämiehenä tai ministerinä parlamentin jäsenenä puolueen hallintoelimen jäsenenä korkeimman oikeuden, tms. jäsenenä keskuspankin johtokunnan jäsenenä suurlähettiläänä tai asiainhoitajana vähintään kenraalikuntaan kuuluvana upseerina; valtion kokonaan omistaman yrityksen hallinto-, johto- ja valvontaelimen jäsenenä kansainvälisen yhteisön johtajana tai hallituksen jäsenenä Perheenjäsen aviopuoliso kumppani, joka rinnastetaan aviopuolisoon lapset ja heidän aviopuolisonsa tai kumppaninsa vanhemmat Läheinen yhtiökumppani oikeushenkilön tai oikeudellisen järjestelyn edunsaaja yhdessä PEP:n kanssa muu läheinen liikesuhde PEP:n kanssa PEP:n hyväksi luodun oikeushenkilön tai oikeudellisen järjestelyn tosiasiallinen edunsaaja PEP-status jatkuu 12 kk tehtävän päättymisestä Tehtävän koti- tai ulkomaisuudella taikka haltijan kansalaisuudella ei ole merkitystä
Tosiasiallinen edunsaaja Määritelmä Luonnollinen henkilö: joka käyttää lopullista päätösvaltaa asiakkaassa jonka puolesta liiketoimi toteutetaan tai toimintaa harjoitetaan Oikeushenkilön osalta yli 25 %:n omistusosuus on osoitus tosiasiallisesta määräysvallasta Edunsaajuus voi perustua muihinkin järjestelyihin (esim. osakassopimus) Oikeushenkilöillä velvollisuus selvittää, hankkia, ylläpitää ja toimittaa tiedot rekisterinpitäjälle Kansallinen rekisteri ajantasaiset, kattavat ja riittävät tiedot tosiasiallisista edunsaajista lähtökohtaisesti yritysrekisterien yhteyteen, tulevaisuudessa EU:n tason linkit rekisterien välillä pääsy vähintään viranomaisilla ja ilmoitusvelvollisilla jäsenvaltiolla mahdollisuus laajentaa yleisöjulkiseksi ilmoitusvelvolliset eivät vapaudu velvoitteistaan pelkästään rekisteritietoihin tutustumalla
Seuraamukset Vakavia, toistuvia ja/tai systemaattisia heikkouksia asiakkaan tuntemista koskevien velvoitteiden noudattamisessa, epäilyttävien liiketoimien ilmoittamisessa, tietojen säilyttämisessä tai sisäisissä kontrolleissa Rikosoikeudellisten seuraamusten vaihtoehtona hallinnollisia seuraamuksia, kuten: julkinen lausuma, lopettamismääräys, toimiluvan peruuttaminen tai rajoittaminen taikka väliaikainen kielto toimia yrityksen johdossa hallinnollinen seuraamusmaksu, joka suuruudeltaan kaksi kertaa rikkomuksella saavutetun hyöty tai enintään 1M Luotto- ja finanssilaitoksille korotettu seuraamusmaksu oikeushenkilölle enintään 5 M tai 10 % edellisen tilikauden liikevaihdosta oikeushenkilön johtoon kuuluvalle vastuuhenkilölle enintään 5 M
V rahanpesudirektiivi mikä muuttuu? V rahanpesudirektiivi = komission rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastainen toimenpideohjelma Kansallinen keskitetty pankki- ja maksutilirekisteri tai sähköinen tiedonhakujärjestelmä viranomaisten tiedonhankintaan Yritysten omistaja- ja edunsaajatietojen avoimuuden lisääminen Prepaid-kortteja koskevan sääntelyn kiristäminen Virtuaalivaluuttojen vaihto- ja lompakkopalvelujen tarjoajat rahanpesulain soveltamisalan piiriin 17
Yhteystiedot Mika Linna Johtava asiantuntija mika.linna@fkl.fi 020 793 4269 @finanssiala