1 TULOSLASKELMA 1.1.2014-31.12.2014 1.1.2013-31.12.2013 LIIKEVAIHTO 261 225,88 254 106,39 Liiketoiminnan muut tuotot 10 407,35 13 728,31 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -18 840,67-15 407,96 Ulkopuoliset palvelut -130,00-423,00 Materiaalit ja palvelut yhteensä -18 970,67-15 830,96 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -94 847,11-99 352,37 Henkilösivukulut Eläkekulut -17 000,81-17 764,08 Muut henkilösivukulut -5 229,78-4 658,62 Henkilöstökulut yhteensä -117 077,70-121 775,07 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -53 243,56-54 317,90 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -53 243,56-54 317,90 Liiketoiminnan muut kulut -77 110,10-63 280,79 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 5 231,20 12 629,98 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista Muilta 1 200,00 1 400,00 Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta 67,71 1,96 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille -2,82 0,00 Muille -1 028,50-1 291,98 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 236,39 109,98 VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 5 467,59 12 739,96 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 5 467,59 12 739,96 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 5 467,59 12 739,96
2 TASE V A S T A A V A A 31.12.2014 31.12.2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 43 993,15 86 198,68 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 43 993,15 86 198,68 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Omistuskiinteistöt 398 207,96 401 142,57 Rakennukset ja rakennelmat Omistusrakennukset ja -rakennelmat 5 851,52 9 181,97 Koneet ja kalusto 14 318,92 16 487,86 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 418 378,40 426 812,40 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 462 371,55 513 011,08 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 20,00 0,00 Siirtosaamiset 4 794,99 4 052,23 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 4 814,99 4 052,23 Saamiset yhteensä 4 814,99 4 052,23 Rahat ja pankkisaamiset 3 246,69 6 872,75 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 8 061,68 10 924,98 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 470 433,23 523 936,06
3 V A S T A T T A V A A 31.12.2014 31.12.2013 OMA PÄÄOMA Osakepääoma Osakepääoma 142 118,80 142 118,80 Osakepääoma yhteensä 142 118,80 142 118,80 Vararahasto 254 131,96 254 131,96 Muut rahastot Muut rahastot 94 521,61 94 521,61 Muut rahastot yhteensä 94 521,61 94 521,61 Edellisten tilikausien voitto (tappio) -191 466,91-204 206,87 Tilikauden voitto (tappio) 5 467,59 12 739,96 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 304 773,05 299 305,46 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 105 604,95 158 407,41 Pitkäaikaiset velat yhteensä 105 604,95 158 407,41 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 52 802,46 52 802,46 Ostovelat 1 150,51 216,98 Muut velat 6 102,26 13 203,75 Lyhytaikaiset velat yhteensä 60 055,23 66 223,19 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 165 660,18 224 630,60 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 470 433,23 523 936,06
4 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KIRJANPITOASETUKSEN 2 LUVUN MUKAISET LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostusperiaatteet ja -menetelmät (KPA 2:2.1,1 ja KPA 2:3.1,3) Yhtiön pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat hyödykkeet on arvostettu suunnitelmapoistoin vähennettyyn hankintamenoonsa ja aineelliset hyödykkeet suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn muuttuvaan hankintamenoonsa. Yhtiön pysyvien vastaavien sijoitukset on arvostettu hankintamenoonsa. Vaihtuvien vastaavien vaihto-omaisuus on arvostettu muuttuvaan hankintamenoonsa noudattaen FIFO -periaatetta sekä KPL 5 luvun 6 1 momentin mukaista alimman arvon periaatetta. Saamisiin merkityt myynti-, laina- ja muut saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä alhaisempaan todennäköiseen arvoonsa. Rahoitusarvopaperit on arvostettu hankintamenoonsa tai tätä alempaan todennäköiseen luovutushintaansa. Velat on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä korkeampaan vertailuperusteen mukaiseen arvoon. Jaksotusperiaatteet ja -menetelmät (KPA 2:2.1,1 ja KPA 2:3.1,3 ) Yhtiön pysyviin vastaaviin kuuluvien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Poistot on mukautettu verotuspoistojen kanssa. Tilikauden poistoina kirjataan kuluksi poistomenetelmästä riippuen verotuksessa hyväksyttävää enimmäistasapoistoa tai -menojäännöspoistoa vastaavaa määrä. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ja vuotuiset poistoprosentit hankintamenoista ovat seuraavat: Muut pitkäv.menot Rakennelmat Koneet/kalusto Autot Muut aineell.hyöd. 20 Vuotta, 5,00 % Evl-tasapoisto 10 Vuotta, 10,00 % Menojäännöspoisto 5 Vuotta, 25,00 % Menojäännöspoisto 5 Vuotta, 25,00 % Menojäännöspoisto 5 Vuotta, 25,00 % Menojäännöspoisto Yhtiön golfkenttä sijaitseekajaanin kaupungin vuokramaalla ja vuokrasopimus päättyy 31.12.2017. Vuokramiehellä on kuitenkin etuoikeus saada alue uudelleen haltuunsa, mikäli se luovutetaan edelleen samaan tarkoitukseen. Alue on kaavoituksella varattu golfkentäalueeksi. Näin ollen on ilmeistä, että yhtiö voi hallita aluetta myös voimassaolevan vuokrakauden jälkeen. Varsinainen golfkenttä esitetään erässä "Muut pitkävaikutteiset menot". Muut investoinnit maaalueeseen esitetään erässä "Maa- ja vesialueet". Viimemainitusta ei ole tehty vuosittaista poistoa. Ensimmäinen poisto varsinaisesta golfkentästä tehtiin tilikaudella 2002. Menojäännöspoistoihin siirryttiin tilikaudella 2004 edellä mainittujen hyödykkeidenosalta. Poistosuunnitelma uusittiin vuonna 2005, jolloin myös jäljelläolevia pitoaikoja tarkistettiin. Pienet käyttöomaisuushankinnat, joiden hankintameno on alle 850 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi.
5 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Suunnitelman mukaiset poistot Muut pitkäv.menot 45 140,14 Rakennelmat 3 330,45 Koneet/kalusto 4 772,97 Yhteensä 53 243,56 Osinkotuottojen, korkotuottojen ja korkokulujen yhteismäärät (KPA 2:3.1,5) 31.12.2014 31.12.2013 Korkotuotot 1 267,71 1 401,96 Korkokulut -1 031,32-1 291,98 Yhteensä 236,39 109,98 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 31.12.2014 31.12.2013 Kirjanpitoarvo 1.1. 86 198,68 91 076,09 Kirjanpitoarvo 31.12 43 993,15 86 198,68 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 43 993,15 86 198,68 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Kirjanpitoarvo 1.1. 401 142,57 404 428,53 Kirjanpitoarvo 31.12 398 207,96 401 142,57 Rakennukset ja rakennelmat Kirjanpitoarvo 1.1. 9 181,97 9 181,97 Kirjanpitoarvo 31.12 5 851,52 5 851,52 Koneet ja kalusto Kirjanpitoarvo 1.1. 16 487,86 21 983,82 Kirjanpitoarvo 31.12 14 318,92 16 487,86 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 418 378,40 426 812,40 Pysyvät vastaavat yhteensä 462 371,55 513 011,08
6 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Erittely oman pääoman muutoksista Osakeyhtiö 31.12.2014 31.12.2013 Osakepääoma tilikauden alussa 142 118,80 142 118,80 Osakepääoma tilikauden lopussa 142 118,80 142 118,80 Vararahasto tilikauden alussa 254 131,96 254 131,96 Vararahasto tilikauden lopussa 254 131,96 254 131,96 Muut rahastot tilikauden alussa 94 521,61 94 521,61 Muut rahastot tilikauden lopussa 94 521,61 94 521,61 Sidottu oma pääoma yhteensä 490 772,37 490 772,37 Voitto edellisiltä tilikausilta tilikauden alussa -191 466,91-204 206,87 Jätetään edellisen tilikauden voitto tilille -191 466,91-204 206,87 Voitto edellisiltä tilikausilta tilikauden lopussa -191 466,91-204 206,87 Tilikauden voitto tai tappio 5 467,59 12 739,96 Vapaa oma pääoma yhteensä -185 999,32-191 466,91 Oma pääoma yhteensä 304 773,05 299 305,46 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Velat ja niiden vakuudet tase-erittäin ja vakuuslajeittain (KPA 2:7.1,1-3) Vieraan pääoman erittely Velan Annetut Annetut Muut Vakuudet määrä pantit kiinnitykset vakuudet yhteensä ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Lainat Kajaanin kaupunki 158 407,41 0,00 269 100,69 0,00 269 100,69 Lainat eläkelaitoksilta 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostovelat: osamaksuvelat 0,00 0,00 0,00 0,00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Yhteensä 158 407,41 0,00 269 100,69 0,00 269 100,69 LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ Henkilöstön lukumäärä ja ryhmät (KPA 2:8.1,1) 31.12.2014 31.12.2013 Muutos Kenttähenkilöstö (pelikaudella) 4,00 4,00 0,00 Johto ja toimistohenkilöstö (pelikaudella) 4,00 4,00 0,00 Yhteensä 8,00 8,00 0,00 Tilikauden aikana maksetut palkat ja etuudet sekä muut henkilösivukulut 31.12.2014 31.12.2013 Muutos Palkat 94 847,11 99 352,37-4 505,26 Luontoisedut 0,00 0,00 0,00 Eläkekulut 17 000,81 17 764,08-763,27 Muut henkilösivukulut 5 229,78 4 658,62 571,16 Yhteensä 117 077,70 121 775,07-4 697,37
7 OSAKEYHTIÖLAIN TARKOITTAMAT TOIMINTAKERTOMUSTIEDOT (OYL 8:5-8 ) Yhtiön osakkeiden määrä osakelajeittain ja kutakin osakelajia koskevat yhtiöjärjestyksen pääasialliset määräykset sekä tiedot omista osakkeista (OYL 8:5.3,1 ja 8:8.2, 1-3) Kpl Äänet/Osuus Äänet yht Osakepo. Sarja A 51,00 42,00 2 142,00 42 887,92 Sarja B 49,00 42,00 2 058,00 41 206,04 Sarja CU 117,00 14,00 1 638,00 32 796,65 210,00 6,00 1 260,00 25 228,19 Yhteensä 427,00 7 098,00 142 118,80 Kaikilla osakkeilla on yhtälainen oikeus osinkoihin ja yhtiön varoihin. Osakkeita eivät rasita suostumus- eivätkä lunastuslausekkeet Hallituksen esitys voittoa koskeviksi toimenpiteiksi sekä esitys mahdollisesta muun vapaan oman pääoman jakamisesta (OYL 8:5.2) Hallitus käsitteli yhtiön tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.2014-31.12.2014 ja esittää tilinpäätöksen vahvistamista varsinaisessa yhtiökokouksessa. Hallitus esittää tilikauden voiton (5 467,59 euroa) jättämistä edellisen tilikauden voitto/tappio -tilille. Tilintarkastajat tilikaudella Yhtiön tilintarkastajana tilikaudella on toiminut Ernst & Young Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana Eero Huusko, KHT. LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Tasekirja Tililuettelo Päiväkirja Pääkirja Tilikohtainen tulos ja tase Tase-erittelyt sidottuna cd-rom levyllä cd-rom levyllä cd-rom levyllä tasekirjan liitteenä tasekirjan liitteenä TOSITELAJIT, SÄILYTTÄMINEN JA SÄILYTYSTAPA Tositteiden säilytyspaikka Tositteet säilytetään kirjanpitovelvollisen tiloissa Pirtapolku 32, 87700. Tositteiden säilytystapa Kaikki tositelajit säilytetään paperitositteina. Käytetyt tositelajit KAS Kassa 1-158 NOR Nordea 201818-67351 1-47 PL Palkkatosite 1-1 SII Siirto 1-1 TP Tilinpäätostosite 1-2 VE Velat, saamiset, verot 1-34
8 Allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä päivänä kuuta 2015 Tauno Kautto Auli Halonen Heikki Heikkonen Timo Hurskainen Reijo Härkönen Hanna Niskanen Jukka Ranta Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. päivänä kuuta 2015 Eero Huusko, KHT
Tasekirja tilikaudelta 1.1.2014-31.12.2014 Tasekirjan laati: Kajaanin Tilitaito Oy
Yhteisön perustiedot Y-tunnus 0744061-5 Kirjanpitovelvollisen nimi Kajaanin Golf Oy Osoite Pirtapolku 32 87700 Kotipaikka Kajaani Tilikausi 1.1.2014-31.12.2014 Tilikauden pituus (kk) 12 Rahayksikkö Euro Sisällysluettelo Tasekirja (KPL 3:8.1 ) on säilytettävä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä (KPL 2:10.1 ) ja tilikauden tositeaineisto vähintään 6 vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt (KPL 2:10.2 ), ellei kirjanpitolain 2 luvun 10 :n 4 momentin säännöksestä muuta johdu. TULOSLASKELMA... 1 TASE... 2 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 4 KIRJANPITOASETUKSEN 2 LUVUN MUKAISET LIITETIEDOT... 4 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 5 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 5 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 6 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET... 6 LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ... 6 OSAKEYHTIÖLAIN TARKOITTAMAT TOIMINTAKERTOMUSTIEDOT (OYL 8:5-8 )... 7 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA... 7 TOSITELAJIT, SÄILYTTÄMINEN JA SÄILYTYSTAPA... 7 Käytetyt tositelajit... 7 Allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkintä... 8 Tasekirjan laati: Kajaanin Tilitaito Oy