TASEKIRJA 31.12.2014
TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1.2014-31.12.2014 SISÄLLYSLUETTELO sivu Tase 1-2 Tuloslaskelma 3 Liitetiedot 4 Hallituksen esitys tilikauden tulosta koskeviksi toimenpiteiksi 8 Lainaosuuden laskenta 9 Allekirjoitukset 10 Tilinpäätösmerkintä 10 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 11 Tilintarkastuskertomus Tasekirja on säilytettävä 1.1.2024 saakka. Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä 1.1.2020 saakka. Tilinpäätöksen laatija: Yhtiön tiedot: Administer Oy Arctic Golf Oy Itämerenkatu 5 Golfkentäntie 1 00180 Helsinki 96600 ROVANIEMI Y-tunnus: 0593027-4 Puh. 020 703 2000 Puh. 016-318125 Fax. 020 703 2001 www.administer.fi administer@administer.fi
TASE 31.12.2014 31.12.2013 1 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 32 729,37 32 729,37 Rakennukset ja rakennelmat 235 739,87 698 955,06 Koneet ja kalusto 329 627,08 39 599,66 Muut aineelliset hyödykkeet 1 693 191,56 1 556 752,77 Yhteensä 2 291 287,88 2 328 036,86 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 16 077,85 16 077,85 Yhteensä 16 077,85 16 077,85 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 2 307 365,73 2 344 114,71 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 13 424,25 12 944,05 Yhteensä 13 424,25 12 944,05 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 15 370,93 13 729,39 Muut saamiset 5 259,27 2 831,15 Siirtosaamiset 887,86 917,94 Yhteensä 21 518,06 17 478,48 Rahat ja pankkisaamiset 22 987,01 22 464,62 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 57 929,32 52 887,15 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 365 295,05 2 397 001,86
2 TASE 31.12.2014 31.12.2013 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 4 465,39 4 465,39 Vararahasto 721 349,61 721 349,61 Muut rahastot Yhtiöjärjestyksen mukainen rahasto 592 400,00 592 400,00 Muut rahastot 292 162,43 121 133,84 Muut rahastot yhteensä 884 562,43 713 533,84 Edellisten tilikausien voitto (-tappio) -73 647,47-75 609,77 Tilikauden voitto (-tappio) -42 836,11 1 962,30 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 1 493 893,85 1 365 701,37 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 736 353,59 895 264,90 Yhteensä 736 353,59 895 264,90 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 114 600,00 114 600,00 Ostovelat 2 395,31 7 838,38 Muut velat 5 958,23 5 888,48 Siirtovelat 12 094,07 7 708,73 Yhteensä 135 047,61 136 035,59 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 871 401,20 1 031 300,49 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 365 295,05 2 397 001,86
TULOSLASKELMA 1.1.2014-31.12.2014 1.1.2013-31.12.2013 3 LIIKEVAIHTO 406 655,26 474 182,73 Liiketoiminnan muut tuotot 21 318,07 47 330,72 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -3 913,57-16 944,06 Varastojen muutos 480,20-1 299,75 Ulkopuoliset palvelut -26 082,55-26 129,11 Yhteensä -29 515,92-44 372,92 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -137 206,88-146 783,64 Henkilösivukulut Eläkekulut -25 233,52-26 168,62 Muut henkilösivukulut -6 546,66-6 210,75 Yhteensä -168 987,06-179 163,01 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -45 079,56-45 303,92 Yhteensä -45 079,56-45 303,92 Liiketoiminnan muut kulut -205 922,96-226 733,26 LIIKEVOITTO / -TAPPIO -21 532,17 25 940,34 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta 113,88 992,90 Yhteensä 113,88 992,90 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille -21 417,82-24 970,94 Yhteensä -21 417,82-24 970,94 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -21 303,94-23 978,04 VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -42 836,11 1 962,30 Satunnaiset erät Satunnaiset erät yhteensä 0,00 0,00 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -42 836,11 1 962,30 Tilinpäätössiirrot Tuloverot TILIKAUDEN VOITTO / -TAPPIO -42 836,11 1 962,30
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2014 4 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMINEN Arvostusperiaatteet ja -menetelmät Yhtiön käyttöomaisuus on arvostettu muuttuvaan hankintamenoonsa. Vaihto-omaisuus on arvostettu muuttuvaan hankintamenoonsa noudattaen FIFO-periaatetta sekä KPL 5 luvun 6 1 momentin mukaista alimman arvon periaatetta. Jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Yhtiön omistaman kuluvan käyttöomaisuuden hankintameno poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Koneet ja kalusto, jonka taloudellinen käyttöikä on enintään kolme vuotta (3 v.) sekä elinkeinoverolain mukaiset pienhankinnat on kirjattu kokonaan tilikauden kuluksi. Käyttöomaisuushyödyke Poistomenetelmä/ -prosentti Jäännösarvo Rakennukset menojäännöspoisto 1 % 235 739,87 Koneet ja kalusto menojäännöspoisto 25 % 17 220,80 Koneet ja kalusto tasapoisto 8/8 v 0,00 Koneet ja kalusto tasapoisto 5/8 v 6 187,49 Koneet ja kalusto menojäännöspoisto 1 % 306 218,80 Muut aineelliset hyödykkeet menojäännöspoisto 25 % 960,04 Muut aineelliset hyödykkeet menojäännöspoisto 1 % 1 692 231,52 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Liiketoiminnan muut tuotot 2014 2013 Saadut vahingonkorvaukset 1 940,00 0,00 Saadut vuokratuotot 12 259,79 11 453,34 Saadut avustukset 6 205,40 20 412,74 Muut 912,88 15 464,64 Yhteensä 21 318,07 47 330,72 Rahoitustuotot ja kulut 2014 2013 Muut korko- ja rahoitustuotot 113,88 992,90 Korkokulut ja muut rahoituskulut -21 417,82-24 970,94 Yhteensä -21 303,94-23 978,04
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2014 5 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2014 2013 AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 27 986,47 27 986,47 Siirto toiseen tiliryhmään 4 742,90 0,00 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 32 729,37 27 986,47 Rakennukset ja rakennelmat Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 698 955,06 681 864,82 Siirto toiseen tiliryhmään -463 163,97 0,00 Lisäykset 2 330,00 24 150,40 Vähennykset 0,00 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot -2 381,22-7 060,16 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 235 739,87 698 955,06 Koneet ja kalusto Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 39 599,66 64 284,65 Siirto toiseen tiliryhmään 309 311,92 0,00 Lisäykset 6 000,58 1 920,25 Vähennykset 0,00-4 500,00 Suunnitelman mukaiset poistot -25 285,08-22 105,24 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 329 627,08 39 599,66 Muut aineelliset hyödykkeet Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 1 556 752,57 1 555 891,29 Siirto toiseen tiliryhmään 153 852,25 0,00 Lisäykset 0,00 17 000,00 Vähennykset 0,00 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot -17 413,26-16 138,72 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 1 693 191,56 1 556 752,57
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2014 6 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2014 2013 Oman pääoman erittely Sidottu oma pääoma Osakepääoma Tilikauden alussa 4 465,39 4 465,39 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Tilikauden lopussa 4 465,39 4 465,39 Vararahasto Tilikauden alussa 721 349,61 721 349,61 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Tilikauden lopussa 721 349,61 721 349,61 Sidottu oma pääoma yhteensä 725 815,00 725 815,00 Vapaa oma pääoma Muut rahastot Tilikauden alussa 713 533,84 713 533,84 Lisäykset 171 028,59 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Tilikauden lopussa 884 562,43 713 533,84 Edellisten tilikausien voitto -73 647,47-75 609,77 Omista osakkeista maksettu 0,00 0,00 Maksetut osingot 0,00 0,00 Tilikauden voitto (tappio) -42 836,11 1 962,30 Kertyneet voittovarat -116 483,58-73 647,47 Vapaa oma pääoma yhteensä 768 078,85 639 886,37 Voitonjakokelpoiset varat 768 078,85 639 886,37
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2014 7 Vieraan pääoman erittely Yli viiden vuoden kuluttua erääntyvät pitkäaikaiset velat 2014 Lainat rahoituslaitoksilta 201 331,03 Yhteensä 201 331,03 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Velat ja niiden vakuudet tase-erittäin ja vakuuslajeittain Vieraan pääoma erittely Velan määrä Vakuus/pantti Lainat rahoituslaitoksilta 850 953,59 kiinnitys 2,2 milj. Muut velat 17 031,86 Yleispanttaus Kiinteistö kiinnitys vuokratut 698-401-49-47-L1 ja 698-401-47-35-L1, yhteensä 1,0 miljoonaa euroa. Leasingsopimusvastuut 2014 Seuraavalla tilikaudella erääntyvät 18 595,33 Myöhemmin erääntyvät 29 551,23 Yhteensä 48 146,56 Muut vastuut Golf-kentän laajennusinvestointiin sisältyy kiinteistöinvestoinnin Alv-palautusvastuu. Vastuu päättyy 31.12.2020. TIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ 2014 2013 Henkilöstön keskim. lukumäärä 7 9 Hallituksen ja toimitusjohtajan palkat ja palkkiot 28 800,00 0,00
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2014 8 OMISTUKSET MUISSA YRITYKSISSÄ Yhtiön nimi ja kotipaikka Kpl Kirjanpitoarvo Osuus pumppaamoyhtymästä 0 15 977,85 Rovaniemen Matkailu- ja Markkinointi/osake 1 100,00 YHTIÖN OSAKKEET Osakepääoma osakelajeittain ja osakelajia koskevat yhtiöjärjestyksen pääasialliset määräykset Sarja Kpl Pelioikeudet Äänivalta / kpl Sarja A 300 --- 5 Sarja B 151 151 1 Sarja C 68 136 1 Sarja D 48 48 1 Sarja E 8 8 1 Yhteensä 575 343 HALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOSTA KOSKEVIKSI TOIMENPITEIKSI Voitonjakokelpoiset varat tilinpäätöksessä ovat 768 078,85 joista tilikauden tappio on -42 836,11 Yhtiön taloudellisessa tilanteessa ei ole tilikauden päättymisen jälkeen tapahtunut olennaisia muutoksia ottaen huomioon OYL 13:2. Hallitus esittää, että tilikauden tappio -42 836,11 kirjataan omaan pääomaan ja että osinkoa ei makseta.
RAHOITUSVASTIKELAINAN JÄLKILASKELMA 31.12.2014 9 Lainojen hoitokustannukset 2014 Laina Finnvera Oyj Lyhennykset 2014-75 000,00 Korkokulut 2014-11 215,58 Muut rahoituskulut 2014-6,00 Laina Danske Bank Oyj Lyhennykset 2014-83 911,31 Korkokulut 2014-7 401,90 Muut rahoituskulut 2014-366,71 Lainan hoitokulut 1.1.-31.12.2014 yhteensä -177 901,50 Lainan hoitoon liittyvät tuotot 2014 Lainaosuussuoritukset 30.6.2014 42 811,92 Lainaosuussuoritukset 31.12.2014 14 408,99 Rahoitusvastikkeet 2014(lyhennysosuus alv 0%) 113 807,68 Rahoitusvastikkeet 2014 (korko-osuus alv 0%) 18 558,62 Rahoituspuolen tuotot 2014 yhteensä 189 587,21 Lainan yli/alijäämä 31.12.2014 11 685,71 Yli-/alijäämä/yksikkö 31.12.2014 38,06 ylijäämää Kokonaislainamäärä 31.12.2014 750 953,59 Lainaosuusyksiköiden määrä 31.12.2014 307 kpl Lainaosuudet osakelajeittain 31.12.2014 yli/alijäämä huomioiden Osakelaji Osakkeet kpl Lainaosuusyksiköitä/ osake Lainaosuus / yksikkö Lainaosuus / osake Tarkistus B-sarja 132 1 2 408,04 2 408,04 317 861,11 C-sarja 62 2 2 408,04 4 816,08 298 596,80 D-sarja 45 1 2 408,04 2 408,04 108 361,74 E-sarja 6 1 2 408,04 2 408,04 14 448,23 Kumulatiivinen yli/alijäämä 31.12.2014 11 685,71 245 62 307 750 953,59
10 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS Rovaniemi /.2015 Juha Seppälä Hallituksen puheenjohtaja Ari Vuorentausta Jarmo Juntura Kirsti Saviaro Kari Plosila Hannu Ylinenpää Veikko Kantola Toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Rovaniemi /.2015 Jukka Anttila HTM
KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT 31.12.2014 11 KIRJANPITOKIRJAT Tasekirja ja tase-erittelyt Tililuettelo Päiväkirja Pääkirja Myyntireskontra Ostoreskontra sidottu cd-rom cd-rom/atk-tulosteina cd-rom/atk-tulosteina cd-rom/atk-tulosteina cd-rom/atk-tulosteina TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA Laji Nro alkaen Säilyttämistapa LA Ostolaskut 1 paperitositteina ja cd-rom MY Myyntilaskut 10000 cd-rom T1 Pankkitositteet 30000 paperitositteina Tiliotteet cd-rom PA Palkat 50000 paperitositteina MU Muut 60000 paperitositteina JA Jaksotukset 70000 paperitositteina