Osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2014 Helmi Säästöpankki Oy
HELMI SÄÄSTÖPANKKI OY OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.6.2014 Asiakkaita: 22 523 (23 058) Vakavaraisuussuhde, %: 16,14 % (22,35 %) Liikevoitto (1 000 eur): 1 830 (2 093) Varainhankinta (1 000 eur): 210 937 (207 720) Koko luotonanto (1 000 eur): 205 114 (207 013), josta välitettyjä luottoja 29 178 (35 761) Tase (1 000 eur): 255 610 (245 799) Oma pääoma ja varaukset (1 000 eur): 26 959 (23 936) Kulu-tuotto suhde: 70,4 % (62,9 %) (suluissa olevat luvut ovat vertailukaudelta 1.1. 30.6.2013) Liiketoiminta Helmi Säästöpankki Oy:n liiketoiminta on katsauskauden aikana jatkunut vakaana. Talletuksien ja luotonannon kehitys on ollut pankin tavoitteiden mukaisia. Kesäkuun lopussa talletukset olivat 197 637 tuhatta euroa. Talletukset kasvoivat viimeisen 12 kk:n aikana 3,0 %. Koko luotonanto, sisältäen välitetyt luotot, oli kesäkuun lopussa 205 114 tuhatta euroa. Vähennys viimeisen 12 kk:n aikana oli -0,9 %. Pankin omasta taseesta myöntämien luottojen määrä oli 175 936 tuhatta euroa, missä oli kasvua 4 684 tuhatta euroa eli 2,7 % vertailuajankohtaan nähden. Helmi Säästöpankki Oy harjoittaa peruspankkitoimintaa ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja. Omasta taseesta myönnettyjen luottojen ja vastaanotettujen talletusten lisäksi pankki välittää yhteistyökumppaneidensa tuotteita ja palveluja. Näitä ovat mm. sijoitus- ja omaisuudenhoitopalvelut sekä vakuutukset. Pankin välittämien Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kiinnitysluottojen määrä kesäkuun lopussa oli 29 178 tuhatta euroa (35 761). Aktia Hypoteekkipankki ei enää katsauskaudella ole myöntänyt uusia asuntoluottoja, vaan uuslainananto tapahtuu pankkien omista taseista. Pankin tuotevalikoimaan kuuluvat Sp-Rahastoyhtiö Oy:n rahastot sekä SEB Varainhoito Suomen ja SEB:n rahastot ja indeksilainat. Omaisuudenhoitopalveluissa salkunhoitajana on SEB Varainhoito Suomi sekä Säästöpankkien Varainhoito. Myös osakevälitys kuuluu pankin palveluihin. Eläke- ja henkivakuutustuotteet tuottaa säästöpankkien omistama Henkivakuutusosakeyhtiö Duo. Kiinteistönvälittäjänä toimii säästöpankkien oma kiinteistönvälitysketju, jonka keskusyhtiönä on Sp-Koti Oy. Sp-Koti -ketju toimii franchising-periaatteella, jossa itsenäiset yhtiöt muodostavat pankin kanssa yhteistyössä toimivan valtakunnallisen välittäjäketjun. Helmi Säästöpankki toimii yhteistyössä kolmen Sp-Koti yrityksen kanssa. Pankilla on yhteensä 6 konttoria, Lahdessa, Heinolassa, Padasjoella, Hollolassa, Nastolassa ja Iitissä. Helmi Säästöpankki Oy palveluksessa on 44 toimihenkilöä, jonka lisäksi pitkillä perhe- tai muilla vapailla on 4 henkilöä. Säästöpankkiryhmän uudistuminen 25 säästöpankkia, mukaan lukien Helmi Säästöpankki Oy, tekivät marraskuussa 2013 päätöksen yhteenliittymään liittymisestä, sen toimintaperiaatteiden ja keskusyhteisön sääntöjen hyväksymisestä sekä yhteenliittymän jäsenyyden edellyttämän muutoksen tekemisestä pankin sääntöihin tai yhtiöjärjestykseen. Tammikuussa 2014 Säästöpankkiliiton ylimääräinen kokous päätti Säästöpankkiliiton muuttamisesta osuuskunnaksi ja tulevan yhteenliittymän keskusyhteisöksi. Säästöpankkiliitto osk merkittiin kaupparekisteriin 30.4.2014. Keskusyhteisön toimilupahakemus jätettiin Finanssivalvonnalle 9.5.2014. Maksuliikennemuutokset ja Säästöpankkien Keskuspankin rooli Säästöpankkien maksuliikenne siirtyy loka-marraskuun vaihteessa 2014 Aktia Pankista Säästöpankkien Keskuspankki Suomi Oy:n vastuulle. Säästöpankkien Keskuspankki Suomi Oy on säästöpankkien omistama, kotimainen talletuspankki, jonka ensisijaisena tehtävänä on hoitaa säästöpankkien keskusluottolaitospalveluita. Henkivakuutusosakeyhtiö Duo vaihtaa nimensä Henkivakuutusyhtiö Duo päätti yhtiökokouksessaan 23.5.2014 vaihtaa yhtiön toiminimeksi Sp-Henkivakuutus Oy, ruotsiksi Sb- Livförsäkring Ab ja englanniksi Sb Life Insurance Ltd. Osavuosikatsaus 1.1.-30.6.2014 2
Tulos ja taloudellinen asema Helmi Säästöpankki Oy:n tuloskehitys on ollut hieman edellisvuotta heikompi, mutta budjetoitua parempi. Alkuvuoden ennakoitua parempaan tulokseen vaikuttivat arvonalennusten palautukset sekä rahavirtaa suojaavan korkojohdannaisen kirjanpidollisen käsittelyn muutos. Pankin liikevoitto katsauskaudella oli 1 830 tuhatta euroa (2 093), joka oli 263 tuhatta euroa pienempi kuin vertailukaudella. Liikevoitto oli vuositasolla 1,5 % (1,8 %) taseesta. Pankin korkokate oli katsauskaudella 2 808 tuhatta euroa (2 775). Korkokate oli samaa tasoa kuin edellisen vuoden vastaavana kautena. Korkokatetta vahvistivat pitkäaikaisista suojaavista korkojohdannaisista saadut korot, joiden määrä korkokatteessa oli 1 198 tuhatta euroa (1 258). Palkkiotuottoja kertyi 1 391 tuhatta euroa (1 345). Palkkiokulut olivat 217 tuhatta euroa (195). Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot olivat 199 tuhatta euroa (-9). Arvopaperikaupan nettotuottoihin sisältyy rahavirran suojauksen tehoton osuus -169 tuhatta euroa (22) sekä korko-optioista suoraan tulokseen kirjattava aika-arvon muutos -3 tuhatta euroa (-43). Arvopaperikaupan nettotuottoihin on kirjattu 322 tuhatta euroa käyvän arvon muutosta johdannaisista, joilla pankki suojaa operatiivisesti korkoriskiään. Tällaisiin johdannaisiin ei kirjanpidossa sovelleta suojauslaskentaa, vaan ne käsitellään kaupankäyntitarkoituksessa pidettävinä johdannaisina. Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot olivat 312 tuhatta euroa (973). Tästä myyntivoitot olivat 415 tuhatta euroa. Suojauslaskennan nettotulos käyvän arvon suojauksesta oli 9 tuhatta euroa. Pankin hallintokulut olivat 2 643 tuhatta euroa (2 670), tästä henkilöstökulut olivat 1 427 tuhatta euroa (1 444) ja muut hallintokulut 1 216 tuhatta euroa (1 226). Pankin tase kasvoi vertailukaudesta 4,0 % ja oli 255 610 tuhatta euroa (245 799). Oma pääoma oli katsauskauden lopussa 21 349 tuhatta euroa (21 162). Omaan pääomaan sisältyvä käyvän arvon rahasto oli 1 651 tuhatta euroa (1 112). Käyvän arvon rahasto sisältää myytävissä olevista rahoitusvaroista sekä rahavirtaa suojaavista johdannaisista kirjattavat käyvän arvon muutokset. Pankin vapaaehtoiset varaukset olivat 5 610 tuhatta euroa (2 774). Tilikauden päättyessä liikkeeseen laskettujen velkakirjojen määrä pankin taseessa oli yhteensä 13 300 tuhatta euroa (15 900), josta joukkovelkakirjalainoja 6 500 tuhatta euroa ja debentuurilainoja 6 800 tuhatta euroa. Riskiasema Katsauskaudella luottoriskien määrä on säilynyt alhaisella tasolla. Yli 90 päivää maksamatta olleita saamisia ja nollakorkoisia saatavia pankilla oli 903 tuhatta euroa, mikä on 0,5 % omasta luotonannosta ja takauskannasta. Edellisvuoden vastaavana ajankohtana näiden määrä oli 819 tuhatta euroa. Pankki kirjasi alkuvuoden aikana lainoista ja muista saamisista arvonalentumisten peruutuksia yhteensä 448 tuhatta euroa. Pankki suojaa korollisia velkojaan ja saamisiaan korkomuutoksista aiheutuvia käyvän arvon ja rahavirran muutoksia vastaan korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa koskevia määräyksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta. Lisäksi pankilla on johdannaissopimuksia, joilla se operatiivisesti suojaa korkoriskiään, mutta ei sovella niihin suojauslaskentaa, jolloin ne kirjanpidossa käsitellään kaupankäyntitarkoituksessa pidettävinä johdannaisina. Johdannaiset eritellään osavuosikatsauksen taulukko-osuudessa. Pankki seuraa kuukausittain johdannaisiin liittyviä riskejä kuten johdannaisten käyvän arvon muutoksia verrattuna korkokäyrän muutoksiin sekä muutoksia pankin taseasemassa ja korkokatteen herkkyydessä koronmuutoksille. Vakavaraisuus Euroopan Unionin uusi varavaraisuusasetus ja -direktiivi annettiin 27.6.2013. Uusi sääntely astui voimaan 1.1.2014 ja pohjautuu Baselin pankkivalvontakomitean vuonna 2010 antamiin suosituksiin, eli niin sanottuun Basel III -kehikkoon. Uusi vakavaraisuusasetus on suoraan jäsenmaita sitovaa lainsäädäntöä, ja sen voimaan tulon myötä suuri osa Finanssivalvonnan vakavaraisuuslaskentaa käsittelevistä standardeista kumottiin. Euroopan Pankkiviranomainen (EBA) antaa asetusta tarkentavia standardeja, jotka ovat asetuksen lailla sitovia. Uuden sääntelyn mukainen Basel III -vakavaraisuusraportointi alkoi 31.3.2014 tilanteesta. Sen myötä pankkien pääomavaatimukset tiukentuivat sekä pääomainstrumenteille asetettavien ehtojen että lisäpääomapuskureiden kautta. Huolimatta tiukentuneista pääomapuskureista Helmi Säästöpankin vakavaraisuuden odotetaan tulevaisuudessakin täyttävän vaaditun vähimmäistason. Uuden sääntelyn tuomat suurimmat muutokset koskevat liikkeelle laskettuja debentuureja ja pankin tekemiä finanssialan sijoituksia. Uuden sääntelyn myötä tasalyhenteisiä debentuureja ei voida huomioida omien varojen laskennassa. Siirtymäkautena (2014 2021) ennen 31.12.2011 liikkeelle lasketut debentuurit voidaan kuitenkin huomioida siirtymäsäännöksen puitteissa. Ennen uutta sääntelyä rahoitusalan omistuksista ja sijoituksista merkittävät omistukset (yli 10 % omistus) vähennettiin kokonaan omista varoista ja ei-merkittävät Osavuosikatsaus 1.1.-30.6.2014 3
siltä osin kuin ne ylittivät 10 % omista varoista. Uuden sääntelyn myötä finanssialan ei-merkittävistä (alle 10 %) omistuksista ja sijoituksista vähennetään se osuus, joka ylittää 10 % ydinpääomasta (CET1). Ylitykset vähennetään ydinpääomasta ja toissijaisista omista varoista osakeomistusten ja sijoitusten suhteessa. Merkittävät debentuuri-sijoitukset toisiin finanssialan yrityksiin vähennetään aina kokonaan omista varoista. Ydinpääomasta vähennetään sen sijaan se määrä, jolla merkittävät osakeomistukset toisiin finanssialan yrityksiin ylittävät 10 % pankin ydinpääomasta. Alle 10 % jäävät merkittävät osakeomistukset huomioidaan ydinpääomassa ja riskipainotetaan kertoimella 250 %. Vakavaraisuusasetuksen myötä 1.1.2015 otetaan käyttöön kiinteä lisäpääomavaatimus 2,5 % sekä muuttuva lisäpääomavaatimus, jonka viranomaiset voivat tarvittaessa asettaa 0-2,5 %:n tasolle. Lisäksi pankit toteuttavat viranomaiselle vuoden 2014 aikana seurantaraportointia uusien likviditeettivaatimusten ja vähimmäisomavaraisuusasteen osalta. Vaatimukset tulevat sitovaksi vasta myöhemmässä vaiheessa. Maksuvalmiusvaatimus LCR:n sitova soveltaminen alkaa 60 %:n tasolla 1.1.2015, josta se nousee asteittain 100 %:n tasolle 1.1.2018 mennessä. EU päättää pysyvän varainhankinnan vaatimuksen NSFR:n ja vähimmäisomavaraisuusasteen sitovuudesta ja sisällöstä seurantajakson jälkeen. Tämänhetkisen tiedon perusteella ne tulevat sitoviksi vaatimuksiksi aikaisintaan vuonna 2018. Vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan käytetään luottolaitoslain mukaista standardimenetelmää ja operatiivisen riskin laskentaan perusmenetelmää. Vakavaraisuussuhde säilyi edelleen hyvällä tasolla ja oli kesäkuun lopussa 16,14 %, kun se vuotta aiemmin oli 22,35 % ja edellisessä tilinpäätöksessä 21,09 %. Vakavaraisuussuhdeluvun muutos johtuu debentuurien sekä pankin tekemien finanssialan osakesijoitusten vakavaraisuuskohtelun muutoksesta. Pankki julkaisee luottolaitoslain ja Finanssivalvonnan standardien edellyttämät vakavaraisuustiedot kerran vuodessa osana tilinpäätöstä. Ulkoistetut toiminnot Pankin keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu säästöpankkien enemmistöomistamaan Oy Samlink Ab:hen. Pankin kirjanpito hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälityksessä pankki käyttää Bonum Pankki Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja ja rahahuollossa Automatia Pankkiautomaatit Oy:n rahahuoltojärjestelmää. Maksuliike siirtyy pankkien omaan keskusluottolaitokseen siinä vaiheessa, kun keskusluottolaitospalvelut saadaan käyttöön vuonna 2015. Säästöpankkien Vakuusrahasto Helmi Säästöpankki Oy kuuluu Säästöpankkien Vakuusrahastoon. Vakuusrahaston tehtävänä on säästöpankkien vakaan toiminnan turvaaminen. Rahasto on velaton ja sillä on varoja 24 300 tuhatta euroa. Vapaaehtoisessa vakuusrahastossa säästöpankki ei kuulu sellaiseen yhteisvastuujärjestelyyn, jossa se vastaisi toisen säästöpankin veloista tai sitoumuksista. Kehitysnäkymät loppuvuodelle Ennakoitua paremman alkuvuoden jälkeen pankin tuloskehityksen arvioidaan selkeästi hidastuvan loppuvuoden 2014 aikana. Järjestämättömien luottojen ja arvonalennusten määrän pankki ennakoi pysyvän alhaisella tasolla. Pankin liiketoiminnan arvioidaan kasvavan budjetin mukaisesti. Suomen talouskehitykseen loppuvuodelle 2014 sisältyy edelleen merkittäviä uhkakuvia. Talouden kehitys nykyistä perusennustetta merkittävästi huonompaan suuntaan tai raha- ja finanssimarkkinoiden vakava häiriintyminen voi heikentää pankin edellä esittämää liiketoiminnan kehitysennustetta. Pitkään, usean vuoden mittaiseen alhaisten korkojen kauteen pankki on kuitenkin varautunut korkosuojauksilla, jotka parantavat pankin korkokatetta matalien markkinakorkojen tilanteessa. Osavuositietojen vertailtavuus Tilinpäätös on laadittu kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (15.2.2007/150) sekä Finanssivalvonnan määräys- ja ohjekokoelman 1/2013 mukaisesti. Tilinpäätössäännöissä ei katsauskauden aikana ole tapahtunut muutoksia, jotka vaikuttaisivat merkittävästi pankin tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Osavuosikatsaus 1.1.-30.6.2014 4
Helmi Säästöpankki Oy Tuloslaskelma (tuhatta euroa) 1-6.2014 1-6.2013 1-12.2013 Korkotuotot 2 756 2 775 5 537 Korkokulut 52 1 90 Korkokate 2 808 2 775 5 627 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 52 21 31 Palkkiotuotot 1 391 1 345 2 735 Palkkiokulut -217-195 -410 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 199-9 -279 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 312 973 1 232 Suojauslaskennan nettotulos 9-3 -8 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 67 51 108 Liiketoiminnan muut tuotot 51 280 315 Hallintokulut -2 643-2 670-5 308 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -84-89 -173 Liiketoiminnan muut kulut -563-535 -1 056 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista 448 149 7 Liikevoitto 1 830 2 093 2 820 Tilinpäätössiirrot -1 003-458 -2 290 Tuloverot -167-370 -177 Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen 661 1 265 353 Tilikauden voitto 661 1 265 353 Osavuosikatsaus 1.1.-30.6.2014 5
Helmi Säästöpankki Oy Tase Vastaavaa (tuhatta euroa) 30.6.2014 30.6.2013 31.12.2013 Käteiset varat 900 982 1 083 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 6 740 3 391 5 612 Saamiset luottolaitoksilta 12 975 11 643 13 738 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 175 936 171 279 170 322 Saamistodistukset 3 206 5 548 4 781 Osakkeet ja osuudet 36 898 33 368 33 130 Osakkeet ja osuudet omistusyhteys- ja samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 71 71 71 Johdannaissopimukset 12 986 11 192 10 512 Aineettomat hyödykkeet 43 68 55 Aineelliset hyödykkeet 4 359 4 244 4 183 Muut varat 41 2 605 529 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 1 441 1 326 2 173 Laskennalliset verosaamiset 15 81 48 255 610 245 799 246 238 Vastattavaa (tuhatta euroa) 30.6.2014 30.6.2013 31.12.2013 Velat luottolaitoksille 1 695 874 799 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 209 400 201 022 203 381 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 6 500 6 500 6 500 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 0 76 145 Muut velat 2 135 1 493 1 687 Siirtovelat ja saadut ennakot 1 694 2 056 1 479 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 800 9 400 6 800 Laskennalliset verovelat 427 442 379 Vapaaehtoiset varaukset 5 610 2 774 4 607 Osakepääoma 5 000 5 000 5 000 Käyvän arvon rahasto 1 651 1 112 1 323 Muut sidotut rahastot 446 446 446 Vapaat rahastot 13 423 13 170 13 170 Edellisten tilikausien voitto 168 168 168 Tilikauden voitto 661 1 265 353 255 610 245 799 246 238 Taseen ulkopuoliset sitoumukset (tuhatta euroa) 30.6.2014 30.6.2013 31.12.2013 Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 5 664 6 392 5 798 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 8 058 4 532 4 959 Osavuosikatsaus 1.1.-30.6.2014 6
Helmi Säästöpankki Oy Johdannaissopimukset Nimellisarvot (tuhatta euroa) 30.6.2014 30.6.2013 31.12.2013 Koronvaihtosopimukset 105 000 105 000 105 000 Korko-optiot Ostetut 30 000 30 000 30 000 Osakejohdannaiset 7 182 892 4 493 Käyvät arvot (tuhatta euroa) 30.6.2014 30.6.2013 31.12.2013 Koronvaihtosopimukset Käypä arvo, positiivinen 11 760 9 146 8 853 Käypä arvo, negatiivinen 0 76 145 Korko-optiot Käypä arvo, positiivinen 1 203 2 038 1 609 Osakejohdannaiset Käypä arvo, positiivinen 82 8 51 Vakavaraisuus (tuhatta euroa) 30.6.2014 Ydinpääoma ennen vähennyksiä 25 387 Vähennykset ydinpääomasta -5 038 Ydinpääoma 20 349 Ensisijainen pääoma 20 349 Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä 4 109 Vähennykset toissijaisesta pääomasta -22 Toissijainen pääoma 4 087 Omat varat yhteensä 24 436 Riskipainotettujen erien kokonaismäärä 151 426 josta operatiivisen riskin riskipainotettu määrä 15 356 Vakavaraisuus (tuhatta euroa) 30.6.2013 31.12.2013 Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä 22 144 22 823 Vähennykset ensisijaisista omista varoista -206-373 Ensisijaiset omat varat yhteensä 21 938 22 450 Toissijaiset omat varat ennen vähennyksiä 9 465 7 289 Vähennykset toissijaisista omista varoista -138-218 Toissijaiset omat varat yhteensä 9 326 7 071 Omat varat yhteensä 31 264 29 521 Riskipainotettujen erien kokonaismäärä 139 890 139 959 josta operatiivisen riskin riskipainotettu määrä 15 405 15 356 Vakavaraisuussuhde 16,14 % 22,35 % 21,09 % Ydinpääoman / Ensisijaisten omien varojen (vähennysten jälkeen) suhde riskipainotettuihin eriin 13,44 % 15,68 % 16,04 % Alkuvuodesta kertynyt voitto 661 tuhatta euroa on luettu ensisijaisiin omiin varoihin vakavaraisuussuhdetta laskettaessa. Lahdessa 6. elokuuta 2014 Helmi Säästöpankki Oy Hallitus Osavuosikatsaus 1.1.-30.6.2014 7