Kaupunkikonsernin varat tehokkaaseen käyttöön Liikkeenjohdon neuvonantajabo-erik Ekström, Board & Management Services Oy ja taloustoimittajakyösti Jurvelin, Kauppalehti - 1 -
Kunta on läsnä kaikkialla Miten luot kokonaiskuvan? - 2 -
Katseet kuntakonserniin Peruskunta (opetus, sosiaali, terveys) Liikelaitokset Kunta Kunta Tytäryhtiöt Säätiöt Osuudet kuntayhtymistä Kuntakonserni Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma - 3 -
Konsernilukujen kertomaa Kymmenen suurinta kaupunkia investoi tytärtoimintaansa yhtä paljon kuin peruskaupunkiin Konsernibudjetointi puuttuu Miten tällöin voi toimintaa ohjata tehokkaasti? Kuka vastaa konsernista? - 4 -
Vauraita tyhjätaskuja? Kaupunkikonserneilla on velan vastapainona paljon omaisuutta Toki omavaraisuusasteissa suuriakin eroja Omaisuutta voitaisiin hyödyntää nykyistä paremmin, jos tiedetään missä sitä on - 5 -
Totuus löytyy konsernista Vaikka kunnilla samat perustehtävät, niiden toimintarakenteet ovat aivan erilaisia Suuren kunnat ovat teollisia konserneja (investoinneista puolet muuhun kuin perustoimintaan) Velka ei ole koko totuus Kuntien vertailu vaikeaa onnistuu vain konserninumeroiden kautta - 6 -
K10-kaupungeissa on 2 miljoonaa asukasta -38 % koko Suomen väestöstä Kaupungin Konsernin Tyttärien Kaupungin Konsernin 2012 nettotulos nettotulos nettotulos nettotulos nettotulos teur teur teur eur/asukas eur/asukas Helsinki 604 833 144 986 154 303 9 317 239,71 255,12 Espoo 256 824 26 641 23 243-3 398 103,73 90,50 Tampere 217 423-28 419-8 999 19 419-130,71-41,39 Vantaa 205 312-3 685 17 724 21 409-17,95 86,33 Turku 180 225 9 164-8 166-17 330 50,85-45,31 Oulu 146 527-31 214-16 507 14 707-213,03-112,65 Jyväskylä 133 405-46 136-30 175 15 961-345,83-226,19 Lahti 103 005 3 982-4 067-8 049 38,66-39,49 Kuopio 98 649-19 007-15 955 3 052-192,67-161,74 Kouvola 87 294-19 038-13 330 5 708-218,09-152,70 K10 2 033 497 37 274 98 070 60 795 18,33 48,23 1.10.2013 7 Asukasomistajat Oy - 7 -
K10-investointimenot ovat viiden viimeisen vuoden aikana yhteensä kaupunkitasolla 8,7 mrdeur konsernitasolla 16,0 mrd 2008 2009 2010 2011 2012 2009-2012 K10 Asukkaita 1 936 235 1 963 602 1 982 741 2 008 683 2 033 497 97 262 Kaupunki Investointimenot 1 681 452 1 586 749 1 969 947 1 649 944 1 762 656 8 650 748 Konserni Investointimenot 2 633 812 2 929 735 3 845 905 3 117 216 3 402 004 15 928 672 Investoinnit tyttäriin ja KY 952 361 1 342 986 1 875 958 1 467 272 1 639 348 7 277 925 1.10.2013 8 Asukasomistajat Oy - 8 -
K10-korolliset velat olivat vuoden 2012 lopussa konsernitasolla yhteensä 12,9 mrd. Summa on kasvanut 5 v aikana 3,8 mrdeur siitä 2 mrdeurkaupunkien tyttärissä ja kuntayhtymissä Kaupungin Konsernin Kaupungin Konsernin korolliset velat korolliset velat korolliset velat korolliset velat teur teur teur teur 2008 2008 2012 2012 Kaupunki Tyttäret + KY Yhteensä 2008-2012 2008-2012 2008-2012 Helsinki 658 825 2 940 898 1 208 652 4 176 558 549 827 685 833 1 235 660 Espoo 114 238 883 221 192 188 1 528 929 77 950 567 758 645 708 Tampere 196 384 698 133 364 085 877 771 167 701 11 937 179 638 Vantaa 600 706 1 373 495 924 460 1 844 572 323 754 147 323 471 077 Turku 336 022 1 100 736 423 712 1 184 292 87 690-4 134 83 556 Oulu 107 221 353 242 283 936 568 161 176 715 38 204 214 919 Jyväskylä 209 761 612 187 326 968 1 041 004 117 207 311 610 428 817 Lahti 259 629 407 800 452 107 707 834 192 478 107 556 300 034 Kuopio 136 495 496 893 187 324 660 396 50 829 112 674 163 503 Kouvola ( 2009 ) 116 889 269 557 159 281 309 294 42 392-2 655 39 737 K10 2 736 170 9 136 162 4 522 713 12 898 811 1 786 543 1 976 106 3 762 649 1.10.2013 9 Asukasomistajat Oy - 9 -
K10-kaupunkitason henkilöstömäärä oli 129 783. Lisäksi tytäryhteisöissä ja kuntayhtymissä oli 55 219 henkilöä. Yhteismäärä nousi 185 002 työntekijään. 2012 Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväslylä Lahti Kuopio Kouvola K10 Henkilöstökulut ( konserni : teur ) 2 594 500 842 871 913 992 679 445 794 385 638 897 456 062 457 214 469 133 365 919 8 212 418 Kaupungin henkilöstö ( varsinainen ) 40 129 13 787 14 576 10 475 12 183 12 980 6 865 6 375 5 806 6 607 129 783 Vällillisesti palkatut ( tyttäret + KY ) 14 844 5 849 6 537 4 586 4 569 5 523 2 410 4 568 4 559 1 775 55 219 Konserni henkilöstö 54 973 19 636 21 113 15 061 16 752 18 503 9 275 10 943 10 365 8 382 185 002 Konsernitason henkilöstömääriä ei raportoida tilinpäätöksissä. Olemme tässä olettaneet, että kaupunkitason henkilöstökulut / työntekijä koskee koko konsernia. Oulussa ei vielä toistaiseksi kerätä konsernitasolla tyttärien tarkkoja tilinpäätöstietoja, kuten henkilöstökuluja. Olemme tässä laskelmassa olettaneet, että Oulu käyttäytyy kun K9 1.10.2013 10 Asukasomistajat Oy - 10 -
K10-korolliset velat olivat vuoden 2012 lopussa kaupunkitasolla keskimäärin 2 224,11 eur/ asukas 25 000,00 eur/asukas 22 500,00 20 000,00 17 500,00 15 000,00 12 500,00 10 000,00 7 500,00 5 000,00 2 500,00 0,00 Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväskylä Lahti Kuopio Kouvola K10 Korolliset velat ( kaupunki ) 1.10.2013 11-11 - Asukasomistajat Oy
K10-korolliset velat olivat vuoden 2012 lopussa kaupunkikonsernitasolla 6 343,17 eur/ asukas 25 000,00 eureur/asukas per 22 500,00 20 000,00 17 500,00 15 000,00 12 500,00 10 000,00 7 500,00 5 000,00 2 500,00 0,00 Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväskylä Lahti Kuopio Kouvola K10 Korolliset velat ( kaupunki ) Korolliset velat tyttäreet + KY 1.10.2013 12-12 - Asukasomistajat Oy
K10-konsernitason oma pääoma oli 9 126,51 eur/ asukas 25 000,00 eureur/asukas per 22 500,00 20 000,00 17 500,00 15 000,00 Huom! Painotettukeskiarvo HKI osuus tästä johtuen iso Keskiarvo = 13 158 eur 12 500,00 10 000,00 7 500,00 5 000,00 2 500,00 0,00 Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväskylä Lahti Kuopio Kouvola K10 Korolliset velat ( kaupunki ) Korolliset velat tyttärineen + KY OPO konserni per asukas 1.10.2013 13-13 - Copy right : Asukasomistajat Oy
K10:ssä on kaksi kaupunkia, joiden omavaraisuus konsernitasolla on yli 70 %. Kolmella selvästi alle 40 % 100,00 90,00 STARS 80,00 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 Kriisikuntia konsernitasolla 10,00 0,00 Helsinki Espoo Tampere Vantaa Turku Oulu Jyväskylä Lahti Kuopio Kouvola K10 Oma pääoma Korolliset velat 1.10.2013 14-14 - Copy right : Asukasomistajat Oy
K10: Arava, yhtiöitetty energiatoiminta ja kuntayhtymät sitovat eniten varoja konsernitasolla 3 226 397 1 734 131 1 460 045 294 201 6 897 034 3 086 329 6 135 895 Sisäisiä lainoja ( 3 145 meur ) ja osakesijoituksia ( 3 752 meur ) jotka konsernitasolla eliminoituvat 31 457 536 22 417 572 Kaupunki Arava Energia Kiinteistöt Liiketoimintaa Säätiöt Kuntayhtymät Sisäiset sijoitukset Konserni 1.10.2013 15-15 - Asukasomistajat Oy
K10-energiatoiminta sitoo liikelaitostasolla 1,7 mrdeurja tytäryhtiötasolla 3,1 mrd eur - yhteensä 4,8 mrd eur K10 energia- Helsinki Oulu Kuopio Liikelaitokset Yhtiöitety K10 energia liikelaitokset yhteensä energia klusteri Liikevaihto 789 625 186 414 63 165 1 039 204 2 042 269 3 081 473 Liikevoitto ( EBIT ) 192 295 26 504 6 432 225 231 164 702 389 933 24,35 % 14,22 % 10,18 % 21,67 % 8,06 % 12,65 % Sidottu pääoma 1 316 777 379 223 29 711 1 725 711 3 086 329 4 812 040 Lainat kaupungilta 173 570 90 183 4 056 267 809 Muut rahottajat 109 0 0 109 Korolliset velat 173 679 90 183 4 056 267 918 1 834 212 2 102 131 Pääomankierto 0,600 0,492 2,126 0,602 0,662 0,640 Sidotun pääoman tuotto 14,60 % 6,99 % 21,65 % 13,05 % 5,34 % 8,10 % Huom : sisäisiä eriä kaupunkien sisällä ei eliminotu 1.10.2013 16-16 - Copy right : Asukasomistajat Oy
Aravatoiminta on pääomavaltaista ja pääosin velkarahalla rahoitettua osa valtion, osa kaupungin myöntämiä lainoja K10 Arava 2012 toimínta K10 Arava 2012 toimínta Tulot 967 145 M enot 561 896 Toimintakate 405 249 Poistot 210 951 Liikevoitto 194 298 20,09 % Rahoituskulut -165 646 Rahoitustuotot 5 558 Peruspääomakorvaus 0 Väh.osuus + muut tyttäret 211 Nettotulos 34 421 Pääomankierto 0,16 3,17 % Sidotun pääoman tuotto 5,42 % Oman pääoman tuotto Sidottu toimintaan 5 793 260 Sijoitukset - toimintaan 138 445 Sijoitukset - rahoitus 204 190 Sidottu pääoma 6 135 895 Korolliset velat 5 500 581 Oma pääoma 635 313 10,3 % Omavaraisuusaste 1.10.2013 17-17 - Copy right : Asukasomistajat Oy
K10-kaupunkikonsernitsitovat 31,5 mrdeuredestä pääomia nettovelka 10,3 mrdeur ja nettovarallisuutta 18,5 mrd eur. 2 588 019 2 229 191 12 898 811 10 310 792 nettovelka 31.12.2012 26 640 326 Sidottu pääoma 31 457 536 teur 18 558 725 nettovarallisuus Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data K10 kaupungit Analyysi : B&MANs 1.10.2013 18-18 - Asukasomistajat Oy
Kaupunkikonsernin varat tehokkaaseen käyttöön: Kaupunkien toimintaresurssien jatkuva kasvu voi myös tarkoittaa sitä, että toiminta on väärin organisoitu Kuntatalouden raportointia on pitäisi uudistaa sekä kunta-että kansallisella tasolla, jotta toimintaa voidaan johtaa tehokkaasti Eri kaupunkikonsernien tehokkuutta arvioitaessa on otettava huomioon kaupunkien toisistaan poikkeava tapa organisoida toimintojaan 1.10.2013 19-19 - Copy right : Asukasomistajat Oy
Kaupunkikonsernin varat tehokkaaseen käyttöön: Kaupunkien omistuksissa on piilevää arvoa, joka pitää kanavoida asukkaan eduksi Konsernijohtamiseen tuotava uusia työkaluja Yhtiöittämisessä voitaisiin siirtää kaupungin ulkoisia lainoja tytäryhtiöihin, joilla on takaisinmaksukykyä 1.10.2013 20-20 - Copy right : Asukasomistajat Oy