KOAS Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiö Kauppakatu 11 A, 40100 JYVÄSKYLÄ 1.1.2011 31.12.2011 oimintaertomus a tilinäätös
TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Säätiön 37. toimintavuosi toteutui suunnitellusti. Asuntojen kysyntä jatkui vakaana ja käyttöaste pysyi hyvällä tasolla. Kiinteistöjen hoitokulut nousivat odotetusti toki muutamia yllätyksiäkin vuosi toi tullessaan. Edellisvuodesta selvästi lämpimämpi talvi alensi lämmityskuluja. Talouskriisin myötä korkotason ennustaminen oli entistäkin haasteellisempaa. Säätiön uusi asuintalo KOAS Laajavuori valmistui syyskuun lopulla. Talo täyttää opiskelija-asukkaiden toiveet sekä säätiön strategiset tavoitteet. Sen 77 asuntoa ovat haluttuja pienasuntoja, yksiöitä ja kaksioita. Lisäksi talon sijainti on hyvä, liikuntaa harrastaville jopa erinomainen. Talon suunnittelussa ja materiaalivalinnoissa on ajateltu pitkää elinkaarta. Energiansäästössä saavutettiin merkkipaalu. Veden keskimääräinen kulutus asukasta kohden laski ensimmäistä kertaa alle sadan litran vuorokaudessa. Satumainen veden kulutusluku viime vuodelta oli 94 l/asukas/vrk. Kiitos henkilöstölle ja yhteistyökumppaneille taloudellisesti ja toiminnallisesti onnistuneesta vuodesta 2011. Matti Tanskanen toimitusjohtaja Sisällys Toimitusjohtajan katsaus...2 Hallituksen kertomus säätiön toiminnasta... 3 7 Tilinpäätös Tuloslaskelma...8 Tase...9 Rahoituslaskelma...10 Liitetiedot... 10 12 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus...13 Tilintarkastajien tilinpäätösmerkintä...13 Tilintarkastuskertomus...14 Avaintietoja...15 2
HALLITUKSEN KERTOMUS SÄÄTIÖN TOIMINNASTA TARKOITUKSENA ASUNTO- TARPEEN TYYDYTTÄMINEN. SÄÄTIÖN TARKOITUS Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiön tarkoituksena on opiskelijoiden asuntotarpeen tyydyttäminen rakennuttamalla, ylläpitämällä ja vuokraamalla vuokra-asuntoja. Lisäksi säätiö voi huolehtia jo opintonsa päättäneiden nuorten vuokra-asunnoista sekä harjoittaa ja tukea myös muuta nuorison asuntotilannetta helpottavaa sekä kansainvälistä opiskelija-, tutkija- ja nuorisovaihtoa edistävää asuntotuotantoa ja osallistua asumisoikeusasuntojen tuottamiseen. Tilivuosi on säätiön 37. toimintavuosi. YMPÄRISTÖTEKIJÄT Säätiö toimii Jyväskylän kaupungissa, jossa opiskelijoita on yhteensä noin 27 000. Yliopistossa opiskelee 14 000, ammattikorkeakoulussa 8 000, ammattiopistossa 4 500 ja muissa oppilaitoksissa 500 opiskelijaa. Opiskelija-asuntopaikkoja Jyväskylässä oli vuodenvaihteessa 6 355 kappaletta. Opiskelijoista asuu täten noin 24 % opiskelija-asunnoissa. ORGANISAATIO Vuoden 2011 lopulla säätiön vakituisessa palveluksessa oli 14 henkilöä. Vuokraustoimessa oli 5 henkilöä, kiinteistötoimessa 5 henkilöä ja hallinto- ja taloustoimessa 4 henkilöä. Säätiön toimitusjohtajana toimi Matti Tanskanen, johtoryhmään kuuluivat lisäksi kiinteistöpäällikkö Juha Wennström, talouspäällikkö Riikka Kammonen, asiakkuuspäällikkö Tiia Matilainen ja kiinteistöinsinööri Satu Varstala. ASUNTOJEN VUOKRAUS Säätiöllä oli toimintavuoden lopussa 4 041 asuntopaikkaa. Asuntojen vuokratuotosta laskettu taloudellinen käyttöaste laski hieman edellisvuodesta ollen 96,3 prosenttia. Asuinhuoneistoja oli vuoden lopussa yhteensä 2 216 kappaletta. Asunnoista yksiöitä oli 580 kpl (26 %), perheasuntoja 629 kpl (28 %) ja soluasuntoja 1 007 kpl (45 %). Uusia asuntohakemuksia käsiteltiin vuoden aikana 7 187 kappaletta. Hakemusten määrä pieneni viisi prosenttia edellisvuodesta. Suurin kysyntä kohdistui yksiöihin ja keskustassa oleviin asuntoihin. Opiskelija-asuntopaikat Jyväskylässä 4 041 3 931 2 010 2 010 167 Yhteensä 6 335 2011 2010 187 94 90 Yhteensä 6 241 14 14 9 9 KOAS JYY JAO Kristillinen opisto Pelastusarmeijan opiskelijakoti Katolisten sisarten asuntola 3
HALLITUKSEN KERTOMUS SÄÄTIÖN TOIMINNASTA VUODEN 2011 LOPUSSA ASUNTOPAIKKOja 4 041 KIINTEISTÖT Toimintavuoden lopussa säätiö omisti ja hallinnoi yhteensä 76 kerrostaloa. Taloissa oli yhteensä huoneistoalaa 101 949 m 2. Asuinhuoneistoja oli yhteensä 2 216 kappaletta ja niissä yksittäisiä asuntopaikkoja 4 041. Toimintavuonna valmistui KOAS / Laajavuori kohteen uudisrakennus. Talossa on 77 asuntoa. Niistä 44 on yksiötä ja 33 kaksiota. Talo valmistui syyskuun lopulla 2011. Asukkailta ei peritä erillisiä sähkö-, tietoverkko-, vesi- tai pesulamaksuja, joten nämä kulut ovat osana hoitokuluja. Kiinteistöjen huolto- ja siivouspalvelut hankittiin ostopalveluina kiinteistönhuoltoyhtiöiltä. Isännöinti ja osa kunnossapitotöistä suoritettiin omalla henkilökunnalla. Vuosikorjauksiin käytettiin rahaa 822 463 (edellisvuonna 925 872 ). Suurimmat menoerät olivat IV-nuohoukset, lämmönjakokeskusten saneeraukset, piha-alueiden parantaminen, parvekkeiden korjaus- ja maalaustyöt, vesikattotyöt, julkisivumaalaukset sekä vedensäästöinvestoinnit. vuokraustoiminnan tilastotietoja 2011 2010 2009 2008 2007 Asuntohakemuksia, (kpl) 7 187 7 565 7 236 7 116 6 679 Uusia sopimuksia, (kpl) 2 656 2 712 2 643 2 648 2 569 Asuntojen käyttöaste, (%) 96,3 96,6 96,4 96,3 96,0 hoitokulut /m 2 /kk 2011 2010 2009 2008 2007 Hoitokulut yhteensä, /m 2 /kk 5,75 5,68 5,88 5,06 4,72 Energia ja vesi, /m 2 /kk 2,02 2,03 1,92 1,72 1,66 Huollon ostopalvelut, /m 2 /kk 1,07 0,97 0,98 0,88 0,82 Tietoverkkokulut, /m 2 /kk 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 Korjaukset, /m 2 /kk 0,69 0,79 1,05 0,73 0,68 Kiinteistöjen energian ja veden kulutustiedot 2011 2010 2009 2008 2007 Lämpö kwh/rm 3 38 44,3 40,2 38,8 42,1 Lämpö kwh/rm3 normeerattu 40 41,4 42,3 42,8 42,6 Sähkö kwh/rm 3 16,3 16,9 16,5 16,3 16,4 Vesi l/asukas/vrk 94 100 105 109 119 KOAS Laajavuori 4
HALLITUKSEN KERTOMUS SÄÄTIÖN TOIMINNASTA uudisrakentaminen on kasvattanut tuottoja TALOUS Säätiön kiinteistöjen tuotot olivat tilikaudella 13 132 349, mikä on 897 797 ja 7,3 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Asuntovuokria korotettiin toimintavuoden aikana 2,25 %. Keskivuokra oli 11 /m 2 / kk. Alin perittävä kohteen keskivuokra oli 9,19 /m 2 /kk Roninmäen kohteissa ja ylin 14,41 /m 2 /kk keskustan Ratapiha-kohteessa. Vuokraan sisältyvät vesi-, sähkö-, pesutupa-, sauna- ja tietoverkkomaksut. 4 551 (5 412 ). Vuokrasaamisia oli 110 947 (97 991 ). Säätiön rahoitustuotot ja -kulut olivat -2 018 444 (-1 485 426 ). Pitkäaikaista vierasta pääomaa nostettiin 4 360 407 (7 607 403 ). Lainoja lyhennettiin 4 260 514 (3 174 144 ). Lyhennyksiin sisältyi ennenaikainen 1 205 085 huonoehtoisen lainan takaisinmaksu. Toimintavuoden investoinnit olivat yhteensä 4 399 813 (6 452 482 ). Tilikauden poistot olivat yhteensä 3 210 290 (3 758 373 ). Tilikauden voitto oli 995 176 (393 230 ). Voitto toteutui budjetoitua parempana koska yleinen korkotaso pysyi alhaisena sekä lämpimän vuoden ansiosta säästyi lämmityskuluja. Kiinteistöjen hoitokulut olivat tilikaudella yhteensä 6 892 911, hoitokulut kasvoivat edellisvuodesta 310 255. Hoitokateprosentti parani, ollen 47,4 % (edellisvuonna 46,1 %). Toimintavuoden hoitokate oli 6 223 911, (edellisvuonna 5 637 031 ). Luottotappioita kirjattiin 20 273 (20 935 ) ja jälkiperintätuottoja kertyi Hoitokate ja rahoituksen tunnusluvut 2011 2010 2009 2008 2007 Hoitokate, % 47,4 46,1 45,1 47,1 50,2 Omavaraisuusaste, % 10,0 9,0 9,0 9,8 8,9 Tulorahoitusprosentti, % 32 33,9 25,3 29,7 30,1 Vieraan pääoman takaisinmaksuaika, v. 18,5 18,7 24,0 19,1 18,6 5
HALLITUKSEN KERTOMUS SÄÄTIÖN TOIMINNASTA päätöksentekijät HALLINTO Säätiön valtuuskuntaan kuului toimintavuonna 24 jäsentä. Valtuuskuntaan valitsee Jyväskylän kaupunki sekä Jyväskylän yliopiston ylioppilaskunta kahdeksan edustajaa, Jyväskylän ammattikorkeakoulun opiskelijakunta JAMKO viisi edustajaa sekä ammattiopiston opiskelijakunta JAMO yhden edustajan. Asukastoimikunnat valitsevat kaksi edustajaa. Valtuuskunnan puheenjohtajana on toiminut Antti Yli- Tainio ja varapuheenjohtajana on toiminut Markku Ikkala. Valtuuskunta kokoontui toimintavuonna kaksi kertaa. Hallitus kokoontui toimintavuoden aikana kahdeksan kertaa (edellisvuonna 6). Pöytäkirjamerkintöjä kertyi 79 asiasta (56). Asukkaita edustavat asukastoimikunnat parantavat asumisviihtyvyyttä sekä toimivat asukasdemokratia eliminä. Toimikunnat hankkivat yhteisiä käyttötavaroita, huolehtivat yhteistiloista sekä järjestävät asukkaiden tilaisuuksia kuten pihatalkoita ja pikkujouluja. Asukastoimikuntien yhteistyövaltuuskunnan (AsuVa) puheenjohtajana toimi Sasa Sokka ja sihteerinä Lasse Saarinen. Säätiön tilintarkastajina ovat toimineet KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajana KHT Pertti Keskinen sekä Oy Audiator Yhtiötarkastus Ab päävastuullisena tilintarkastajana HTM, JHTT Jarmo Jäspi. Valtuuskunnan jäseninä ovat vuonna 2011 olleet: JYY Antti Yli-Tainio, pj Diarra Fatim Heini Wiik Heidi Hummastenniemi Eemeli Jokinen Jyri Hämäläinen Noona Pihlajaniemi Ida Kauppinen JAMKO Aku Aarva Topi Pynnönen Ville Westerback Tuomas Lampinen Rene Hassinen hallitus Jyväskylän kaupunki Markku Ikkala, vpj Jukka Torikka Virve Särkkä Kea Tossavainen Olli Rundgren Kirsi-Mari Hardy Leena Kaskivaara Hannu Murisoja AsuVa Antti Martikainen Anne Karvonen JAMO Joni Lappalainen Valtuuskunnan valitsemaan hallitukseen kuuluu yhdeksän jäsentä, josta vähintään kahden tulee olla asukastoimikuntien esittämiä asukasedustajia. Hallitukseen kuuluivat vuonna 2011: Esa Salokorpi, puheenjohtaja Minna Oinas, varapj. Anna-Mari Heino Jarno Parttimaa Karoliina Vainikainen Joonas Könttä Sasa Sokka Mikko Lepo Kosti Pynnönen 6
HALLITUKSEN KERTOMUS SÄÄTIÖN TOIMINNASTA korkotason vaihtelu on merkittävin epävarmuustekijä TULEVAISUUDEN NÄKYMÄT JA RISKIT Jyväskylän asema merkittävänä opiskelukaupunkina säilyy, vaikka ammattikorkeakoulun aloituspaikkoja vähennettäneen. Hallitus seuraa korkeakoulujen tilannetta, opiskelijamäärien ja aloituspaikkojen muutoksia. Säätiön lähivuosien näkymät ovat vakaat. Asuntojen vuokrauksen merkittävimmät riskit liittyvät kysynnän muutoksista johtuvaan asuntojen tyhjäkäyttöön. Säätiön asuntojen käyttöaste ja taloudellinen tulos pysynee hyvällä tasolla. Vuokrattavuutta varmistetaan rakentamalla uusia taloja vain sijainniltaan hyville paikoille ja luopumalla vanhoista sijainniltaan huonoista kiinteistöistä. Säätiö varautuu tuleviin rakennushankkeisiin ohjaamalla vuosittaisia voittovaroja investointirahastoon. Rahoituksellisten riskien osalta korkotason vaihtelu on merkittävin epävarmuustekijä ja taloudelliseen tulokseen vaikuttava tekijä. Muutaman viime vuosien aikana säätiön lainakanta on uudisrakentamisen myötä hieman muuttunut. Vieraan pääoman määrä on kokonaisuudessaan kasvanut. Lainoista korkotukilainojen määrä on kasvanut. Suurin osa lainakannasta on arava- ja korkotukilainoja, jotka sisältävät korkoriskiä rajoittavan elementin. Säätiö on suojautunut korkoriskin osalta lainasalkun hajauttamisella ja suojaamalla osan markkinaehtoisesta lainakannasta. Säätiön omaisuus keskeytys ja vahinkovakuutusriskit on suojattu vakuutuksilla. OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN JÄLKEEN ARA on myöntänyt osapäätöksen KOAS Kotiraide uudisrakennukselle 13.3.2012. Taloon tulee 219 asuntoa, joista yksiöitä on 174 kpl ja kaksioita 45 kpl. Hankintaarvo on 19 963 000. Hanke rahoitetaan korkotukilainalla sekä ARA:n myöntämällä investointiavustuksella. Rakennustyöt alkavat huhtikuussa 2012 ja talo valmistuu loppuvuodesta 2013. TUTKIMUS- JA KEHITYSTOIMINTA Jyväskylän ammattikorkeakoulun opiskelijan tutkimus opiskelijoiden asumisesta Jyväskylässä valmistui joulukuussa 2011. Jyväskylän yliopiston kauppakorkeakoulun opiskelijan tutkimus Kolmannen sektorin toimijan arvonlisäverotus kiinteistön käyttöoikeuden luovutuksessa ja kiinteistöinvestoinneissa valmistuu keväällä 2012. Ammattikorkeakoulun opiskelijan tutkimus Kansainvälisten opiskelijoiden asumisesta Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiössä valmistui tammikuussa 2012. Tutkimus- ja kehitystoiminnan menot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. 7
TILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMA 1.1. 31.12.2011 1.1. 31.12.2010 Kiinteistöjen tuotot Asuntovuokrat 12 688 296 11 787 269 Muut vuokrat 320 573 320 234 Käyttökorvaukset 95 241 94 079 Muut kiinteistöjen tuotot 28 238 32 969 Kiinteistöjen tuotot yhteensä 13 132 349 12 234 552 Luottotappiot ja oikaisuerät -15 527-14 865 Kiinteistöjen hoitokulut Henkilöstökulut -898 342-728 816 Hallinto -38 987-24 089 Tietoverkkokulut -225 020-218 671 Käyttö- ja huolto -611 009-569 107 Ulkoalueiden hoito -341 540-238 365 Siivous -333 254-325 265 Lämmitys -1 036 264-1 126 857 Vesi ja jätevesi -572 703-494 889 Sähkö -811 040-731 990 Jätehuolto -161 647-143 340 Vahinkovakuutukset -69 696-59 558 Vuokrat -196 182-208 924 Kiinteistövero -323 871-308 006 Korjaukset -822 463-925 872 Muut hoitomenot -393 592-424 210 Oman käytön arvonlisävero -57 295-54 691 Kiinteistöjen hoitokulut yhteensä -6 892 911-6 582 655 HOITOKATE 6 223 911 5 637 031 Poistot ja arvonalentumiset Rakennuksista ja rakennelmista -2 661 756-3 213 323 Rakennusten koneista ja laitteista -449 359-459 095 Koneista ja kalustosta -90 668-76 870 Muista pitkävaikutteisista menoista -8 506-9 084 Poistot yhteensä -3 210 290-3 758 373 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 69 241 25 205 Korkokulut -2 082 486-1 505 342 Muut rahoituskulut -5 199-5 290 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -2 018 444-1 485 426 VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 995 176 393 230 TILIKAUDEN VOITTO 995 176 393 230 8
TILINPÄÄTÖS TASE VASTAAVAA 31.12.2011 31.12.2010 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 25 532 19 771 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 25 532 19 771 Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet 6 045 210 5 969 960 Liittymismaksut 1 014 366 980 659 Rakennukset ja rakennelmat 76 863 439 74 427 267 Rakennusten koneet ja laitteet 1 348 078 1 370 023 Koneet ja kalusto 184 336 174 940 Keskeneräiset hankinnat 12 533 1 361 352 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 85 467 963 84 284 202 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 4 767 4 767 Sijoitukset yhteensä 4 767 4 767 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 85 498 264 84 308 741 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Myynti- ja vuokrasaamiset 110 947 112 984 Siirtosaamiset 26 550 28 950 Muut saamiset 0 3 577 Saamiset yhteensä 137 498 145 511 Rahat ja pankkisaamiset 3 435 611 3 430 679 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 3 573 109 3 576 191 VASTAAVAA YHTEENSÄ 89 071 373 87 884 932 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 8 409 8 409 Arvonkorotusrahasto 245 591 245 591 Muut rahastot 5 711 764 5 511 764 Edellisten tilikausien voitto 1 975 969 1 717 374 Tilikauden voitto 995 176 393 230 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 8 936 911 7 876 370 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 75 172 092 74 749 889 Eläkelainat 21 532 23 153 Pitkäaikainen yhteensä 75 193 624 74 773 042 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 2 733 843 3 054 532 Saadut ennakot 99 300 99 381 Ostovelat 341 636 566 896 Siirtovelat 655 996 456 782 Muut lyhytaikaiset velat Vakuusmaksut 1 110 059 1 057 926 Lyhytaikainen yhteensä 4 940 837 5 235 519 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 80 134 462 80 008 562 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 89 071 373 87 884 932 9
TILINPÄÄTÖS RAHOITUSLASKELMA 2011 2010 Liiketoiminnan rahavirta Myynnistä saadut maksut 13 134 386 12 220 953 Maksut liiketoiminnan kuluista -7 086 212-6 557 247 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä 6 048 173 5 663 705 Saadut korkotuotot 69 241 25 205 Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista -1 929 980-1 663 813 = Liiketoiminnan rahavirta (A) 4 187 434 4 025 097 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -4 399 813-6 452 482 Myyntituotto muista sijoituksista 0 33 973 = Investointien rahavirta (B) -4 399 813-6 418 508 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen nostot 4 360 407 7 607 403 Lyhytaikaisen velan lisäys 52 053 74 705 Oman pääoman lisäys 65 364 0 Pitkäaikaisten lainojen lyhennykset -4 260 514-3 174 144 = Rahoituksen rahavirta C 217 310 4 507 964 Rahavarojen lisäys (A+B+C) 4 931 2 114 553 Rahat tilikauden alussa 3 430 679 1 316 125 Rahat tilikauden lopussa 3 435 611 3 430 679 Muutos 4 931 2 114 553 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstö keskimäärin kpl 2011 2010 Vuokraustoimi 5 5,5 Kiinteistötoimi 5 5,5 Hallinto- ja talous 4 4,5 Yhteensä 14 15,5 Vakituisen henkilöstön keski-ikä 47 v. 48 v. Henkilöstökulut euroa Palkat ja palkkiot 702 787 576 303 Eläkekulut 156 709 118 219 Henkilösivukulut 38 844 34 294 Henkilöstökulut yhteensä 898 342 728 816 Luontaisetuja 38 273 26 874 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Omaisuus on arvostettu poistoin vähennettyyn hankintamenoon. Investointiavustusten kirjauskäytöntöä on muutettu vuodesta 2002 alkaen. Avustukset kirjataan hankintamenon vähennykseksi, kun ne aikaisemman käytännön mukaisesti on kirjattu omaan pääomaan rakennusrahastoon. Tuloksen ja taseen vertailukelpoisuus Oman käytön arvonlisäveron palautus 65 364 vuosilta 2007 2010 on kirjattu Edellisten vuosien voitto/tappio -tilin oikaisuksi. Väestönsuojia on toimintavuonna ensimmäistä kertaa poistettu 5% menojäännöspoistoin, 53 897. Vertailuvuonna poistoihin on kirjattu Tuomiojärven talon purkamisen vuoksi 583 979. 10
TILINPÄÄTÖS Selvitys poistojen perusteista Käyttöomaisuuden hankintameno on poistettu seuraavalla tavalla. 2011 2010 Aineettomat oikeudet, tasapoisto 4 v. 4 v. Rakennukset ja rakennelmat Rakennukset, menojäännöspoisto 3,3 % 3,4 % Väestönsuojat, menojäännöspoisto 5 % 0 % Rakennelmat, tasapoisto 5 v. 5 v. Rakennusten koneet ja laitteet, menojäännöspoisto 25 % 25 % Aktivoidut korjausmenot 10 v. 10 v. Koneet ja kalusto 4-5 v. 4-5 v. Poistot euroa Aineettomat oikeudet 8 506 9 084 Rakennukset ja rakennelmat 2 661 756 3 213 323 Rakennusten koneet ja laitteet 449 359 459 095 Koneet ja kalusto 90 668 76 870 Poistot yhteensä 3 210 290 3 758 373 Tasetta koskevat liitetiedot Käyttöomaisuuden muutokset euroa 2011 2010 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Menojäännös 1.1. 19 771 27 647 Lisäys 14 268 1 207 Tilikauden poisto -8 506-9 084 Menojäännös 31.12. 25 532 19 771 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 25 532 19 771 Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Menojäännös 1.1. 5 969 960 5 969 960 Lisäys 75 250 0 Menojäännös 31.12. 6 045 210 5 969 960 Liittymismaksut Menojäännös 1.1. 980 659 767 045 Lisäys 33 707 213 613 Menojäännös 31.12. 1 014 366 980 659 Rakennukset ja rakennelmat Menojäännös 1.1. 74 427 267 66 288 147 Lisäys 5 097 928 11 352 443 Tilikauden poisto -2 661 756-3 213 323 Menojäännös 31.12 76 863 439 74 427 267 Rakennusten koneet ja laitteet Menojäännös 1.1. 1 370 023 1 312 518 Lisäys 427 414 516 600 Tilikauden poisto -449 359-459 095 Menojäännös 31.12. 1 348 078 1 370 023 Koneet ja kalusto Menojäännös 1.1. 174 940 231 559 Lisäys 100 063 20 252 Tilikauden poisto -90 668-76 870 Menojäännös 31.12. 184 336 174 940 Keskeneräiset hankinnat Menojäännös 1.1. 1 361 352 7 012 987 Tilikauden lisäys 4 256 454 6 521 966 Tilikauden vähennys -5 605 273-12 173 601 Menojäännös 31.12 12 533 1 361 352 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 85 467 963 84 284 202 11
TILINPÄÄTÖS Saamiset euroa 2011 2010 Jyvässeudun Kiinteistöpaletti Oy 2 691 2 691 Sulun Kiinteistönhoito Oy 117 117 Auvilankujan Paikoitusyhtiö 1 076 1 076 Veturitallin Parkki Oy 882 882 Sijoitukset yhteensä 4 767 4 767 Saamiset euroa Asuinhuoneistojen vuokrasaamiset 98 752 86 779 Liiketilojen vuokrasaamiset 12 195 11 211 Muut saamiset 1 130 22 953 Ennakolta maksetut tonttivuokrat 25 419 24 567 Yhteensä 137 498 145 511 Oma pääoma euroa Peruspääoma 1.1. ja 31.12. 8 409 8 409 Rakennusrahasto 1.1. ja 31.12. 2 319 723 2 319 723 Arvonkorotusrahasto 1.1. ja 31.12. 245 591 245 591 Tonttirahasto 1.1. ja 31.12. 1 640 673 1 640 673 Lahjoitusrahasto 1.1. ja 31.12. 1 367 1 367 Investointirahasto 1.1. 1 550 000 1 350 000 Lisäys, siirto voittovaroista 200 000 200 000 Investointirahasto 31.12. 1 750 000 1 550 000 Edellisten tilikausien voitto 2 175 969 1 917 374 Vähennys, siirto investointirahastoon -200 000-200 000 Voitto tilikaudelta 995 176 393 230 Yhteensä voittovarat 2 971 146 2 110 604 Oma pääoma yhteensä 8 936 911 7 876 370 Lainat, jotka erääntyvät viiden vuoden tai sitä pitemmän ajan kuluttua Pitkäaikainen vieras pääoma euroa Lainat eri luottolaitoksilta 66 842 410 65 480 716 siirtovelat euroa Korkojaksotusvelka 440 930 283 225 Lomapalkkavelka sosiaalikuluineen 133 594 134 462 TyEL-maksuvelka 26 833 0 Asukastoimikuntien siirtomääräraha 11 576 12 574 Muut siirtovelat 43 062 26 521 Yhteensä 655 996 456 782 Muut liitetiedot Vakuudet ja annetut vastuusitoumukset euroa Velat, joiden vakuutena on kiinteistökiinnitys Lainat rahoituslaitoksilta 35 426 620 32 301 109 Annetut kiinnitykset 48 066 134 48 183 824 Eläkelainat 21 532 23 153 Annetut kiinnitykset 201 822 201 822 Lainat Jyväskylän kaupungilta 0 0 Annetut kiinnitykset 1 463 232 1 463 232 Lainat valtiokonttorilta 42 479 315 45 459 247 Annetut kiinnitykset 88 583 316 88 583 316 Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä 138 314 504 138 432 194 Kiinnitykset vapaana Koasin hallussa 1 386 000 1 386 000 Valtiokonttoriin talletettuna 3 816 737 3 699 047 Taseeseen sisältymättömät vastuut euroa Leasingsopimuksista maksettavat määrät Alkaneelta tilikaudelta maksettavat 116 826 144 381 Myöhemmin maksettavat 85 280 223 825 12
TILINPÄÄTÖS Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus Jyväskylässä 20. päivänä maaliskuuta 2012 Esa Salokorpi Joonas Könttä Anna-Mari Heino Mikko Lepo Minna Oinas Sasa Sokka Kosti Pynnönen Karoliina Vainikainen Jyri Järvinen Matti Tanskanen toimitusjohtaja Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista Päivä- ja pääkirja Atk-tallenteena ja tulosteena Muistiotositteet Paperitositteena Tasekirja Sidottu Osto- ja myyntitositteet Atk-tallenteena TilinpäätöSMERKINTÄ Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Jyväskylässä 11. huhtikuuta 2012 KPMG Oy Ab Pertti Keskinen KHT Oy Audiator Yhtiötarkastus Ab Jarmo Jäspi HTM, JHTT 13
TILINTARKASTUSKERTOMUS Tilintarkastuskertomus Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiön valtuuskunnalle Olemme tilintarkastaneet Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiön kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1.-31.12.2011. Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen vastuu Hallitus vastaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot Suo-messa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä sekä siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakerto-muksesta sekä säätiölain edellyttämistä seikoista. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaat-teita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä ja toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä ovatko hallituksen jäsenet tai säätiön toimihenkilöt syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus säätiötä kohtaan, taikka rikkoneet säätiölakia tai säätiön sääntöjä. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on säätiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet, mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon säätiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot säätiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Muut lakiin perustuvat lausunnot Säätiön varat on asianmukaisesti sijoitettu ja säätiön toimielimien jäsenille maksettuja palkkioita on pidettävä kohtuullisina. Säätiön tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja riittävät tiedot säätiön toiminnasta. Jyväskylä 11.4.2012 Oy Audiator Yhtiötarkastus Ab KPMG Oy Ab Jarmo Jäspi HTM,JHTT Pertti Keskinen KHT Riihitontuntie 7 Kivääritehtaankatu 8 A 43100 Saarijärvi 40100 JYVÄSKYLÄ 14
AVAINTOETOJA Avaintietoja 2011 2010 2009 2008 2007 Liikevaihto (1000 ) 13 132 12 234 12 067 11 522 11 371 Taseen loppusumma (1000 ) 89 071 87 876 83 120 74 678 71 713 Investoinnit (1000 ) 4 399 6 418 12 615 5 228 361 Rakennusten määrä vuoden lopussa (kpl) 76 75 75 78 78 Asuntoala vuoden lopussa (m 2 ) 101 949 99 256 95 313 100 191 97 522 Asuinhuoneistoja vuoden lopussa (kpl) 2 216 2 139 1 975 2 089 2 076 Asuntopaikkoja vuoden lopussa (kpl) 4 041 3 931 3 759 3 954 3 950 Asuntohakemuksia (kpl) 7 187 7 565 7 236 7 116 6 679 Uusia vuokrasopimuksia (kpl) 2 656 2 712 2 643 2 648 2 569 Keskivuokra ( /m 2 /kk) 11,00 10,44 10,25 9,81 9,81 Asuntojen käyttöaste (%) 96,3 96,6 96,4 96,3 96 Henkilökunnan määrä 14 15 13 13 14 15
KOAS Keski-Suomen opiskelija-asuntosäätiö Kauppakatu 11 A, 40100 JYVÄSKYLÄ www. koas.fi