N:o 1373 4573 Liite SOVELLETTAVAT RISKIKERTOIMET I Sovellettaessa lain 58 :ssä tarkoitettua vakiomenetelmää varat ja taseen ulkopuoliset sitoumukset painotetaan seuraavasti: Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta 1. Euromääräiset saamiset Suomen valtiolta, Suomen Pankilta ja Kansaneläkelaitokselta sekä Euroopan Keskuspankilta samoin kuin muut kansallisen valuutan määräiset samassa valuutassa rahoitetut saamiset muulta ETAvaltiolta ja sen keskuspankilta. 0 prosenttia 2. Kansallisen valuutan määräiset samassa valuutassa rahoitetut saamiset muulta kuin 1 kohdassa tarkoitetulta valtiolta, jonka luottolaitoksia ja sijoituspalveluyrityksiä valvotaan Suomen lakia vastaavalla tavalla ja joka soveltaa tällaisiin saamisiin 0-riskikerrointa 0 prosenttia 3. Muut kuin 1 tai 2 kohdassa tarkoitetut saamiset mainituissa kohdissa tarkoitetuilta valtioilta ja niiden keskuspankeilta samoin kuin saamiset muulta kuin 1 tai 2 kohdassa tarkoitetulta valtiolta, jolla on hyväksytyn muun luottoluokituslaitoksen kuin vientitakuulaitoksen antama luottoluokitus, ja tällaisen valtion keskuspankilta. Luottoluokka 1: 0 prosenttia Luottoluokka 2: 20 prosenttia Luottoluokka 3: 50 prosenttia Luottoluokka 5: 100 prosenttia 4. Saamiset valtiolta, jolla on hyväksytyn vientitakuulaitoksen antama luottoluokitus, ja tällaisen valtion keskuspankilta Luokka 0: 0 prosenttia Luokka 1: 0 prosenttia Luokka 2: 20 prosenttia Luokka 3: 50 prosenttia Luokka 4: 100 prosenttia Luokka 5: 100 prosenttia Luokka 6: 100 prosenttia Luokka 7: 150 prosenttia
4574 N:o 1373 Saamiset alue- ja paikallishallinnolta 5. Saamisiin suomalaisilta kunnilta, kuntayhtymiltä, Pääkaupunkiseudun yhteistyövaltuuskunnalta, Kuntien takauskeskukselta, kunnallisessa eläkelaissa (549/2003) tarkoitetulta kunnalliselta eläkelaitokselta, Ahvenanmaan maakunnalta ja niihin rinnastettavilta ETA- valtioiden alue- ja paikallishallinnoilta, jos niillä on verotusoikeus, sovelletaan samaa riskikerrointa kuin siltä valtiolta olevaan saamiseen, jossa tällainen julkisyhteisö sijaitsee. Mitä tässä kohdassa säädetään ETA- valtiosta, sovelletaan vastaavasti muuhun valtioon, jonka luottolaitoksia ja sijoituspalveluyrityksiä valvotaan Suomen lakia vastaavalla tavalla ja jonka lainsäädännön mukaan sen tässä kohdassa tarkoitettuihin julkisyhteisöihin ei sovelleta tässä kohdassa säädettyä ankarampaa riskikerrointa. Saamiset muilta julkisyhteisöiltä 6. Saamiset sellaisilta Rahoitustarkastuksen hyväksymiltä suomalaisilta julkisyhteisöiltä, joilta olevia saamisia voidaan käsitellä kuten Suomen valtiolta olevia saamisia, 7. Saamiset suomalaisilta seurakunnilta ja muiden ETA-valtioiden seurakunnilta, jos niillä on verotusoikeus, sekä muilta kuin 1 5 kohdissa tarkoitetuilta, Rahoitustarkastuksen hyväksymiltä julkisyhteisöiltä. 0 prosenttia. 20 prosenttia, jos saamisiin vastapuolen kotivaltiolta sovelletaan 0 prosentin riskikerrointa; 50 prosenttia, jos saamisiin vastapuolen kotivaltiolta sovelletaan 20 prosentin riskikerrointa; 100 prosenttia, jos saamisiin vastapuolen kotivaltiolta sovelletaan 50 prosentin tai 100 prosentin riskikerrointa tai jos vastapuolen kotivaltiolla ei ole riskiluokitusta; 150 prosenttia, jos saamisiin vastapuolen kotivaltiolta sovelletaan 150 prosentin riskikerrointa Mitä tässä kohdassa säädetään ETAvaltiosta, sovelletaan vastaavasti muuhun valtioon, jonka luottolaitoksia ja sijoituspalveluyrityksiä valvotaan Suomen lakia vastaavalla tavalla ja jonka lainsäädännön mukaan sen tässä kohdassa tarkoitettuihin julkisyhteisöihin ei sovelleta tässä kohdassa säädettyä ankarampaa riskikerrointa. Rahoitustarkastuksen on ylläpidettävä luetteloa tässä kohdassa tarkoitetuista Rahoitustarkastuksen hyväksymistä julkisyhteisöistä. Saamiset kansainvälisiltä kehityspankeilta 8. Saamiset Rahoitustarkastuksen hyväksymiltä kansainvälisiltä kehityspankeilta 0 prosenttia; 9. Saamiset muilta kansainvälisiltä kehitys- 50 prosenttia
N:o 1373 4575 pankeilta, joilla ei ole hyväksyttyä luottoluokitusta 10. Saamiset muilta kuin 7 kohdassa tarkoitetuilta kansainvälisiltä kehityspankeilta, joilla on luottoluokitus 11. Osuus Euroopan investointipankin rahaston merkitystä, vielä maksamatta olevasta pääomasta Luottoluokka 3: 50 prosenttia Luottoluokka 5: 100 prosenttia 20 prosenttia; Saamiset kansainvälisiltä järjestöiltä 12. Saamiset, Euroopan Unionilta, Kansainväliseltä valuuttarahastolta ja Kansainväliseltä järjestelypankilta 0 prosenttia Saamiset luottolaitoksilta 13. Saamiset luottolaitoksilta, jotka ovat luottolaitoksen kotivaltion valuutan määräisiä ja rahoitettu samassa valuutassa ja joiden jäljellä oleva juoksuaika on enintään 3 kuukautta 20 prosenttia; 14. Muut saamiset luottolaitoksilta 20 prosenttia, jos saamisiin vastapuolen kotivaltiolta sovelletaan 0 prosentin riskikerrointa; 50 prosenttia, jos saamisiin vastapuolen kotivaltiolta sovelletaan 20 prosentin riskikerrointa; 100 prosenttia, jos saamisiin vastapuolen kotivaltiolta sovelletaan 50 prosentin tai 100 prosentin riskikerrointa tai vastapuolen kotivaltiolla ei ole riskiluokitusta; 150 prosenttia, jos saamisiin vastapuolen kotivaltiolta sovelletaan 150 prosentin riskikerrointa
4576 N:o 1373 Mitä 13 ja 14 kohdassa säädetään luottolaitoksesta, sovelletaan myös 9 :n 1 momentin 5 kohdassa ja mainitun pykälän 2 momentissa tarkoitettuihin vastapuoliin. Saamiset yrityksiltä 15. Saamiset muilta kuin 14 kohdassa tarkoitetuilta yrityksiltä, joilla on hyväksytyn luottoluokituslaitoksen antama luottoluokitus Luottoluokka 3: 100 prosenttia Luottoluokka 5: 150 prosenttia Vähittäissaamiset 16. Vähittäissaamiset 75 prosenttia Vähittäissaamisella tarkoitetaan saamisia ja niihin rinnastettavia rahoitusleasingsopimuksiin perustuvien vähimmäisvuokrien nykyarvoja, lukuun ottamatta arvopaperiin perustuvia saamisia, jotka täyttävät seuraavat edellytykset: 1) saamisen tai sopimuksen vastapuolena on luonnollinen henkilö taikka pieni tai keskisuuri yritys; 2) luottolaitoksella on suuri määrä samankaltaisia saamisia tai sopimuksia ja niihin liittyvän luottotappioriski on pienempi kuin muussa luotonannossa; 3) asiakkaan 69 :n 1 momentissa tarkoitettu asiakasriski on enintään yksi miljoona euroa; mitä tässä kohdassa säädetään, ei sovelleta saamisiin, joilla on jäljempänä 17 kohdassa tarkoitettu asuinkiinteistövakuus. Kiinteistövakuudelliset saamiset 17. Saamiset, joiden Rahoitustarkastuksen hyväksymänä täytenä vakuutena on omistajan tai, jos omistajana on henkilökohtainen sijoitusyhtiö, edunsaajaomistajan omassa käytössä olevaan, tämän vuokralle antamaan tai omaan käyttöön taikka vuokralle annettavaksi tarkoitettuun asuinkiinteistöön vahvistettu kiinnitys tai tällaisessa käytössä olevan taikka käytettäväksi tarkoitetun huoneiston hallintaan oikeuttavat osakkeet, sekä tällaisiin saamisiin rinnastettavat kiinteistöleasingsopimukset. 35 prosenttia
N:o 1373 4577 Kohdan soveltamista sellaisiin saamisiin, joiden vakuutena on Suomessa sijaitseva asuinkiinteistö tai suomalaisen asuntoosakeyhtiön osakkeet, ei estä pelkästään se, että velalliseen liittyvä luottoriski riippuu olennaisesti vakuuden tuotosta. Mitä edellä säädetään Suomessa sijaitsevasta asuinkiinteistöstä, sovelletaan vastaavasti sellaisessa ETA-valtiossa sijaitsevaan asuin- ja muuhun kiinteistöön, jossa sovelletaan vastaavaa periaatetta kyseisessä valtiossa sijaitseviin tällaisiin kiinteistöihin. Edellä sanotun estämättä saamisiin, joiden vakuutena on toisessa ETA-valtiossa oleva muu kuin asuinkiinteistö, saadaan soveltaa tällaisen valtion vastaaviin saamisiin soveltamaa, vähintään 50 prosentin riskikerrointa. Järjestämättömät saamiset 18. Järjestämättömät asuntovakuudelliset saamiset, jos saamisesta on tehty kirjanpidossa vähintään 20 prosentin luottotappiokirjaus 19. Liikekiinteistövakuudelliset järjestämättömät saamiset, muut kuin 18 kohdassa tarkoitetut järjestämättömät asuntovakuudelliset saamiset ja sellaiset muut järjestämättömät saamiset, joista on tehty kirjanpidossa vähintään 20 prosentin luottotappiokirjaus 50 prosenttia 100 prosenttia 20. Muut järjestämättömät saamiset 150 prosenttia Saamista pidetään järjestämättömänä, jos se on ollut maksamatta yli 90 päivää. Katetut joukkovelkakirjalainat 21. Kiinnitysluottopankkilaissa (1240/1999) tarkoitetut julkisyhteisö- ja kiinteistövakuudelliset joukkovelkakirjalainat ja niihin rinnastettavat muut katetut joukkovelkakirjalainat, jotka täyttävät direktiivin VI liitteen 12 osan 68 71 kohdassa asetetut vaatimukset. 10 prosenttia, jos liikkeeseenlaskijan muihin saamisiin sovelletaan 20 prosentin riskikerrointa; 20 prosenttia, jos liikkeeseenlaskijan muihin saamisiin sovelletaan 50 prosentin riskikerrointa; 50 prosenttia, jos liikkeeseenlaskijan muihin saamisiin sovelletaan 100 prosentin riskikerrointa; 100 prosenttia, jos liikkeeseenlaskijan muihin saamisiin sovelletaan 150 prosentin riskikerrointa.
4578 N:o 1373 Lyhytaikaiset saamiset 22. Saamiset 15 kohdassa tarkoitetuilta yrityksiltä, joilla on hyväksytyn luottoluokituslaitoksen antama lyhyen aikavälin luottoluokitus Luottoluokka 3: 100 prosenttia Luottoluokka 4: 150 prosenttia Luottoluokka 5: 150 prosenttia Sijoitusrahasto-osuudet 23. Osuudet sijoitusrahastolain (481/999) 11 luvussa tarkoitetuissa ja niihin rinnastettavissa sijoitusrahastoissa, joilla ei ole hyväksyttyä luottoluokitusta 100 prosenttia 24. Rahasto-osuudet, joilla on hyväksytyn luottoluokituslaitoksen antama luottoluokitus Luottoluokka 3: 100 prosenttia Luottoluokka 5: 150 prosenttia 25. Muut kuin edellä tarkoitetut rahastoosuudet Poiketen siitä, mitä kohdissa 23 25 säädetään, luottolaitos voi direktiivin VI liitteen 74 78 kohdassa säädetyin ehdoin soveltaa sijoitusrahasto-osuuksiin niiden saamisten ja sijoitusten riskipainojen painotettua keskiarvoa, joihin rahaston varat on sijoitettu tai 150 prosenttia saadaan sijoittaa. Mitä mainitun liitteen 77 kohdan a alakohdassa säädetään rahastoyhtiöstä, sovelletaan myös ulkomaiseen rahastoyhtiöön, jota valvotaan suomalaista rahastoyhtiötä vastaavalla tavalla. Muut erät 26. Käteinen raha ja kulta 0 prosenttia 27. Saamiset maksujen välityksestä 20 prosenttia; 28. Sijoitukset venture capital -yhtiöihin ja niihin rinnastettavat sijoitukset 150 prosenttia
N:o 1373 4579 II Poiketen siitä, mitä I kappaleessa säädetään, vastapuoleen, jolta olevaan 22 kohdassa tarkoitettuun saamiseen sovelletaan 150 prosentin riskikerrointa, tätä riskikerrointa sovelletaan kaikkiin tällaiselta vastapuolelta oleviin saamisiin, joilla ei ole hyväksyttyä luottoluokitusta. Vastaavasti, jos 22 kohdassa tarkoitettuun saamiseen sovelletaan 50 prosentin riskikerrointa, kaikkiin tällaiselta vastapuolelta oleviin saamisiin sovelletaan 100 prosentin riskikerrointa. III Mitä tässä liitteessä säädetään saamisista, sovelletaan vastaavasti takauksiin sekä muihin taseen ulkopuolisiin ja vastapuolisriskiä sisältäviin sitoumuksiin.