10.2.2015 1 (12) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 01.01.2014-31.12.2014
FINEXTRA OY 2(12) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot 6-10 Hallituksen voitonjakoehdotus 11 Päiväys ja allekirjoitus 11 Tilinpäätösmerkintä 11 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 12
FINEXTRA OY 3(12) TULOSLASKELMA Liitetieto 01.01.-31.12.2014 01.01.-31.12.2013 LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan muut tuotot 8 173 490,24 13 376 057,73 Materiaalit ja palvelut -7 767 142,92-13 033 465,36 Liiketoiminnan muut kulut -407 441,37-291 428,10 LIIKEVOITTO -1 094,05 51 164,27 Rahoitustuotot ja -kulut 2,10-251,43 VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -1 091,95 50 912,84 Satunnaiset erät VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS SIIRTOJA JA VEROJA -1 091,95 50 912,84 Tilinpäätössiirrot Tuloverot -133,22-12 465,13 TILIKAUDEN VOITTO -1 225,17 38 447,71
FINEXTRA OY 4(12) TASE VASTAAVAA Liitetieto 31.12.2014 31.12.2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Rakenteilla oleva käyttöomaisuus 7 255 660,00 255 660,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 9 Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksilt; 8 Muut saamiset 9 2 470 382,39 2 488 088,29 387 959,31 533 547,16 83 265,76 6 979,49 2 941 607,46 3 028 614,94 3 197 267,46 3 028 614,94 VASTATTAVAA 31.12.2014 31.12.2013 OMA PÄÄOMA 10 Osakepääoma Ylikurssirahasto Tilikauden voitto 168 187,93 336 375,85-1 225,17 168 187,93 336 375,85 38 447,71 503 338,61 543 011,49 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Tilauksista saadut ennakot Ostovelat Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille Muut lyhytaikaiset velat 11 13 12 13 6 500,00 2 540 677,95 2 407 814,31 141 170,90 64 418,89 5 580,00 13 370,25 2 693 928,85 2 485 603,45 3 197 267,46 3 028 614,94
FINEXTRA OY 5(12) RAHOITUSLASKELMA 31.12.2014 31.12.2013 Liiketoiminnan rahavirta: Myynnistä saadut maksut + 7 702 233,78 16 128 441,45 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut + 0,00 Maksut liiketoiminnan kuluista - -7 535 562,06-16 088 284,92 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja +/- 166 671,72 40 156,53 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista _ -1 616,14-1 559,09 Saadut korot liiketoiminnasta + 1 618,24 1 307,66 Saadut osingot liiketoiminnasta + 0,00 Maksetut välittömät verot - -18 153.96-12 913,02 Rahavirta ennen satunnaisia eriä +/- 148 519,86 26 992,08 Liiketoiminnan satunnaisista eristä johtuva rahavirta (netto) +/- 0.00 0,00 Liiketoiminnan rahavirta (A) +/- 148 519,86 26 992,08 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -255 660,00 0,00 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot t 0,00 0,00 Investoinnit muihin sijoituksiin - 0,00 0,00 Luovutustulot muista sijoituksista + 0,00 0,00 Myönnetyt lainat - 0,00 0,00 Lainasaamisten takaisinmaksut + 0,00 0,00 Saadut korot investoinneista + 0,00 0,00 Saadut osingot investoinneista + 0,00 0,00 Investointien rahavirta (B) +/- -255 660,00 0,00 Rahoituksen rahavirta: Maksullinen osakeanti + 0,00 0,00 Omien osakkeiden hankkiminen - 0,00 0,00 Omien osakkeiden myynti + 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen nostot + 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut - 0,00 0,00 Pitkäaikaisten saamisten lisäys/vähennys konserniyhtiöiltä +/- 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen nostot + 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut - 0,00 0,00 Maksetut konserniavustukset 0,00 0,00 Maksetut osingot ja muu voitonjako - -38 447,71-36 173.07 Rahoituksen rahavirta (C) +/- -38 447,71-36 173,07 Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+) / vähennys (-) +/- -145 587,85-9 180,99 Rahavarat tilikauden alussa 533 547,16 542 728,15 Rahavarat tilikauden lopussa 387 959,31 533 547,16 Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuvat seuraavista 31.12.2014 31.12.2013 tase-eristä: Rahat ja pankkisaamiset 0,00 0,00 Konsernitilisaaminen emolta 387 959,31 533 547,16 387 959,31 533 547,16
FINEXTRA OY 6(12) TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2014 1. Konserni Yhtiö kuuluu Fingrid-konserniin. Konsernin emoyhtiö on Fingrid Oyj, kotipaikka Helsinki. Fingrid Oyj:n konsernitilinpäätös on saatavissa yhtiön pääkonttorista Läkkisepäntie 21, 00620 Helsinki. 2. Liikevaihto Finextra Oy:n tehtävä on tehoreservijärjestelyn hallinnoinnin hoitaminen. Tehoreservin kulutusmaksu laskutetaan kantaverkkoasiakkailta neljännesvuosittain jälkikäteen. Finextra Oy maksaa tehoreservijärjestelyyn kuuluville tuottajille korvaukset viimeistään kahden kuukauden kuluessa maksatusjakson päättymisestä. Finextra Oy ostaa tehoreservin hallinnoinnin palveluna Fingrid Oyj:ltä. Sähkön alkuperätakuut ovat sertifikaatteja, joiden avulla varmennetaan, että sähkö on tuotettu uusiutuvista energialähteistä tai tehokkaalla yhteistuotannolla. Fingridin vastuulla on 1.3.2014 lähtien sähkön alkuperätakuiden hallinnointi sähköisen rekisterin pitäjänä, mitä hoitaa Fingridin tytäryhtiö Finextra Oy. Maksutperittiin asiakkailta (tilinhaltijoilta) takautuvasti kolmen kuukauden jaksoissa sekä kiinteinä maksuna että palvelun käytön laajuuden perusteella. Finextra Oyosti siirtymäkaudella sähköisen rekisterin palvelut Grexel Systems Oy:ltä. Finextra Oy laskutti asiakkaita omien kustannusten osalta ja Grexel Systems Oy laskutti suoraan asiakkaita sähköisen rekisterin käytöstä ja asiakaspalvelusta. 3. Materiaalit ja palvelut, 1000 2014 2 013 Ulkopuoliset palvelut 7 767 13 033 Yhteensä 7 767 13 033 4. Liiketoiminnan muut kulut, 1000 2014 2 013 Vieraat palvelut ja työsuoritukset -9-2 Sisäiset palvelut -394-261 Muut -4-29 Yhteensä -407-291 5. Rahoitustuotot ja -kulut, 1000 2014 2 013 Korkotuotot.ulkopulisilta 0 0 Korko-ja muut rahoitustuotot saman konsernin yrityksiltä 2 1 Korkokulut ia muut rahoituskulut, muille -2-2 Yhteensä 0 0 6. Verot, 1000 2014 2 013 Tuloverot tilikaudelta 0-12 Yhteensä 0-12 7. Aineettomat hyödykkeet, 1 000 2014 2 013 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 256 Yhteensä 256 8. Saamiset saman konsernin yrityksiltä, 1000 2014 2 013 Konsernitilisaamiset 388 534 Yhteensä 388 534 9. Myyntisaamiset ja muut saamiset, 1000 2014 2 013 Myyntisaamiset 2 470 2 488 Arvonlisävero 45 7 Tulovero 10 Siirtosaamiset 29 Yhteensä 2 554 2 495 Yhtiö on kirjannut vuonna 2014 myyntisaamisten arvonalentumisia 2 291,76 euroa sis. alv 24% asiakkaan konkurssin johdosta.
FINEXTRA OY 7(12) 10. Oma pääoma, 1000 2014 2 013 Osakepääoma 01.01. Osakepääoma 31.12. Ylikurssirahasto 01.01. Ylikurssirahasto 31.12. Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. Osingonjako Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 168 168 336 336 38-38 0 168 168 336 336 36-36 0 Tilikauden voitto -1 38 Oma pääoma 31.12. 503 543 Omasta pääomasta jakokelpoisia varoja 38 11. Tilauksista saadut ennakot, 1000 2014 2 013 Tilauksista saadut ennakot, lyhytaikaiset 7 Yhteensä 7 12. Velat saman konsernin yrityksille, 1000 2014 2 013 Ostovelat 141 64 Yhteensä 141 64 13. Osto-ja siirtovelat, 1000 2014 2 013 Ostovelat, ulkopuoliset Arvonlilsäverovelka Siirtovelat Yhteensä 2 547 2 421 2 541 6 2 408 0 13 14. Liiketoimintojen eriyttäminen Lain sähköntuotannon ja -kulutuksen välistä tasapainoa varmistavasta tehoreservistä luvun 4 mukaisesti Finextra Oy:n tulee eriyttää tehoreservijärjestelmän hoitamiseen liittyvä liiketoiminta yhtiön muista liiketoiminnoista. Liiketoiminnan eriyttämiseen sovelletaan sähköliiketoimintojen eriyttämistä sähkömarkkinalain 12 luvun mukaisesti. Tehoreservimaksun yksikköhinta on 0,093 EUR/MWh ajalle 1.10.-31.12.2014. TEHORESERVIN HALLINNOINTI 1.1.-31.12.2014 ERIYTETTY TULOSLASKELMA 1 000 LIIKEVAIHTO 8 009 Liiketoiminnan muut kulut -7 955 LIIKEVOITTO 54 Rahoitustuotot ja -kulut 0 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 54 Tilinpäätössiirrot Tuloverot ill TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 44
FINEXTRA OY 8(12) TEHORESERVIN HALLINNOINTI ERIYTETTY TASE VASTAAVAA 31.12.2014 1 000 e VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 2 464 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 55 Muut saamiset 1 2 519 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 2 519 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 519 VASTATTAVAA 31.12.2014 1 000 OMA PÄÄOMA Osakepääoma 3 Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto 44 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 46 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Tilauksista saadut ennakot 7 Ostovelat 2 408 Velat saman konsernin yrityksille 59 2 473 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 2 473 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 519 Energiaviraston päätöksen mukaan Finextra Oy:n tulee eriyttää alkuperätakuujärjestelmään liittyvien rekisterinpitäjän tehtävien hoitaminen muista yhtiön harjoittamista liiketoiminnoista soveltaen sähkömarkkinalain 12 luvun säädöksiä. ALKUPERÄTAKUUN HALLINNOINTI 1.1.-31.12.2014 ERIYTETTY TULOSLASKELMA 1 000 LIIKEVAIHTO 164 Liiketoiminnan muut kulut -220 LIIKEVOITTO -55 Rahoitustuotot ja -kulut 0 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -55 Tilinpäätössiirrot Tuloverot 11 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 44
FINEXTRA OY 9(12) ALKUPERATAKUUN HALLINNOINTI ERIYTETTY TASE VASTAAVAA 31.12.2014 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 256 256 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 256 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset 6 83 89 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 89 VASTAAVAA YHTEENSÄ 345 VASTATTAVAA 31.12.2014 1 000 OMA PÄÄOMA Osakepääoma Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto 3-44 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ -42 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Muut velat 133 248 6 387 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 387 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 345
FINEXTRA OY 10 (12) 15. Osakeyhtiölain edellyttämät toimintakertomustiedot Finextra Oy on Fingrid Oyj:n 100 % omistama tytäryritys. Osakkeita on 100 kappaletta ja jokaisella osakkeella on yksi ääni. Laki sähkön tuotannon ja -kulutuksen välistä tasapainoa varmistavasta tehoreservistä (117/2011) tuli voimaan 1.3.2011. Tehoreservijärjestelmän soveltaminen alkoi 1.10.2011. Aikajaksoa 1.10.-31.12.2014 koskevat laskut lähetetään kantaverkkoasiakkaille tammikuussa 2015. Finextra Oy maksaa tehoreservijärjestelyyn kuuluville tuottajille samalta ajanjaksolta korvaukset helmikuun loppuun 2015 mennessä. Finextra Oy hoitaa sähkön alkuperätakuiden hallinnointia sähköisen rekisterin pitäjänä 1.3.2014 alkaen. Energiavirasto vahvisti palveluehdot siirtymäkaudelle 1.3.- 31.12.2014, jonka aikana Finextra Oyosti sähköisen rekisterin palvelut Grexel Systems Oy:ltä. Finextra Oy hankki tilikauden aikana sähköisen rekisterijärjestelmän, joka otetaan käyttöön 1.1.2015. Järjestelmää kehitetään edelleen vuonna 2015. Finextra haki belgialaisen Association for Issuing Bodies (AIB) yhdistyksen jäsenyyttä, jonka hallinnoiman hubin kautta toteutetaan eri maiden sähköisten rekisterien väliset alkuperätakuiden siirrot. Finextra Oy on AIB:n jäsen 1.1.2015 alkaen. Energiavirasto vahvisti palveluehdot, jotka tulevat voimaan vuoden 2015 alusta lukien. Finextra Oy irtisanoi siirtymäkaudelle tilinhaltijoiden kanssa tehdyt asiakassopimukset päättymään vuoden 2014 lopussa ja teki tilinhaltijoina jatkavien asiakkaiden kanssa toistaiseksi voimassa olevat sopimukset vuoden 2015 alusta lukien. Asiakassopimus noudattaa AIB:n edellyttämää sopimusmallia. Yhtiön hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikauden tappio 1 225,17 euroa siirretään edellisten tilikausien voitto-ja tappiotilille, eikä osinkoa jaeta.
FINEXTRA OY 12(12) KIRJANPITOKIRJAT Tekniikka Säilytystapa Tasekirja Tase-erittelyt Sidottuna Paperi Varsinainen kirjanpito Intime Plus Tuloslaskelma ja tase Päivä-ja pääkirja Sähköisessä muodossa Sähköisessä muodossa Apukiriat Myyntilaskut Myyntilaskut Ostolaskut Saatavareskontra Ostoreskontra Intime Plus Finvoice eoffice Intime Plus Intime Plus Paperi Sähköisessä muodossa/cd:nä Sähköisessä muodossa/cd:nä Sähköisessä muodossa/cd:nä Sähköisessä muodossa/cd:nä TOSITELAJIT 11 Pankkitositteet 20 Ostolaskut 22 Ostoreskontran suoritukset 30 Myyntilaskut (Intime) 31 Myyntilaskut (Finvoice) 33 Myyntireskontran suoritukset 34 Myyntireskontran suoritukset, viitepankkisiirrot 40 Muistiotositteet 96 Avustavat kuukauden tilinpäätösviennit / rahoitus 97 Avustavat kuukauden tilinpäätösviennit / muut 99 Tilinpäätösviennit
FINEXTRA OY 11 (12) HALLITUKSEN VOITONJAKOEHDOTUS Yhtiöllä ei ole voitonjakokelpoisia varoja. Tilikauden tappio on 1 225,17 euroa. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikauden tappio siirretään edellisten tilikausien voitto-ja tappiotilille. Helsingissä 10. helmikuuta 2015 puheenjohtaja Reima Päivinen Jan Montell toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. PricewaterhouseCoopers Oy KHT-yhteisö. fouko Malinen, KHT