V Vaihtoehtojen A D taloudellisten vaikutusten arviointia. Syksyllä 2017 kun Keskuskoulun tiloissa Perälän koulun kokoinen yksikkö. Vaihtoehdot eivät ole seuraavilla laskelmilla helposti saatettavissa vertailukelpoisiksi nykytilanteen tai toistensa suhteen. Esimerkiksi Kirkonkylän koulun rehtorina toimivan opettajan opetusvelvollisuuden huojennus on nykyään 12 vvk. Kokonaistyöajassa olevan rehtorin opetusvelvollisuus olisi periaatteessa sama, mutta opetustunnit (12 vvk) on laskettu tehtäväkohtaiseen palkkaan, toisin kuin nykyisessä järjestelmässä, jossa on laskettu vain opetusvelvollisuuden huojennuksen hinta. Siksi kokonaishinnan lisäksi tulee laskea järjestelmän tuottamat opetustunnit. Rehtoreiden opetusvelvollisuuden huojennus toteutuu käytännössä paljolti ylitunteina eli palkanlisänä. Lisäksi eri järjestelmiin sisältyy eri määrä työpäiviä vuodessa ja eri määrä johtamisen mahdollistavaa työaikaa kouluvuoden aikana. Tunnin hinta. Rehtoreiden opetusvelvollisuuden huojennuksen hintaa ei voi yksiselitteisesti laskea, koska ylitunnin hinta riippuu hinnoittelutunnuksesta ja tehtäväkohtaisesta palkasta. Mikäli opetusvelvollisuuden huojennuksen opetustunnit hoitaa luokanopettaja omaan opetusvelvollisuuteen kuuluvina tunteina, maksaa yksi tunti kuukaudessa noin 126 /kk (sis. sotumaksut). Laskelmassa on oletettu, että opettajalla ei ole TVA-korvausta. Mikäli opetusvelvollisuuden huojennuksen opetustunnit hoitaa luokanopettaja ylitunteina, maksaa yksi tunti kuukaudessa tällöin noin 117 /kk (sis. sotu-maksut). Jos rehtorit opettavat oman opetusvelvollisuuden huojennuksen ylitunteina, maksaa yksi tunti kuukaudessa tällöin jopa 158,48 /kk (sis. sotu-maksut). Jopa 35 % opettajan ylituntia korkeampi hinta johtuu rehtoreiden korkeammasta tehtäväkohtaisesta palkasta. Vertailua vaikeuttaa myös opetustoimen henkilöstökulujen muodostumisen monimuotoisuus. Esimerkiksi riippuen siitä kuuluuko opettaja VaEL:n vai KuEL:n piiriin, palkan sivukulut vaihtelevat 27,3%:n ja 22,13%:n välillä. Opettajien palkat riippuvat myös palveluvuosista ja kelpoisuudesta. Kokonaistyöajassa olevien rehtoreiden palkka perustuu OVTES:n määrittelemään välykseen. Kokonaistyöajassa olevien rehtoreiden opetusvelvollisuus perustuu OVTES:n määrittelemään välykseen, jonka pohjalta opetusvelvollisuus sovitaan. Henkilöistä riippuen palkat ja opetusvelvollisuus vaihtelevat siis suuresti. Laskelmat eri järjestelmien kustannuksista ovat näin ollen suuntaa antavia. Laskelmassa on käytetty tunnin hintana 126 /kk. Laskelmassa on käytetty luokanopettajan hinnoittelutunnuksena 4 03 04 03 0 Laskelmassa on lähtökohtana arvioitu syksyn 2017 oppilas- ja opettajamäärä. Nykyinen järjestelmä: Rehtorijärjestelmään on panostettu tehtäväkohtaista työn vaativuuteen liittyvää palkanlisää sekä opetusvelvollisuuden huojennuksena aikaa tehtävien hoitoon.
1/8 1. TVA-korvaus alakoulujen rehtoreille 5kpl kukin Hulmi, Isokylä ja Kylänpää kukin 470,52 /kk x 3 = 1 411,56 /kk Perälä 823,95 /kk Kirkonkylä 1 023,60 /kk Kirkonkylän koulun vararehtorit 2 kpl kukin 81,66 /kk x 2 = 163,32 /kk TVA korvaukset yhteensä 3 422,43 /kk + sotu 27,3 % = 4 356,75 /kk Kylänpää -2 vvk 252 /kk Hulmi, ja Isokylä -3 vvk x = 2 x 378 /kk = 756 /kk Perälä -7 vvk 882 /kk Kirkonkylä -12 vvk 1 512 /kk yhteensä -27 vvk 3 402 /kk Alakoulujen TVA:T ja opetusvelvollisuuden huojennukset yhteensä sisältäen sotun. Tämä on summa, joka on sijoitettu alakoulujen johtamisjärjestelmään. 7 758,75 /kk 3. Luokanopettajien tehtäväkohtainen palkka, joka maksetaan alakoulujen rehtoreille opetustyöstä. Luokanopettajan hinnoittelutunnus 4 03 04 03 0 ilman vuosikorotuksia on 2 558,24 /kk. 5 x 2 558,24 /kk = 12 791,20 /kk. + Sotut 27,3 % 3 491 /kk. 16 282,20 /kk 4. Yläkoulun rehtorin tehtäväkohtainen palkka (7-14 palkkaperusteryhmää) 4 061,04 4 417,88 /kk. ka 4 239,46 /kk + sotu 1157,37 /kk 5 396,83 /kk Yläkoulun vararehtorin TVA 81,66 /kk + sotu 22,29 /kk 103,95 /kk luokanopettajan palkan, tehtäväkohtaisen palkan ja opetusvelvollisuuden huojennuksen sekä yläkoulun rehtorin tehtäväkohtaisen palkan ja yläkoulun vararehtorin TVA-korvauksen 29 541,73 /kk 369 271,63 /v Kokonaishinta Tämä summa tulee ottaa myöhemmin huomioon vertailtaessa eri vaihtoehtojen kokonaiskustannuksia. Järjestelmään sisältyy opetusta yläkoulun osalta 9 vvk ( OVTES) alakoulujen osalta 93 vvk. Siis rehtorit opettavat yhteensä 102 vuosiviikkotuntia. A: Nykyisen järjestelmän pohjalta, jossa uusi Monnarin alakoulu muodostaa uuden hallinnollisesti itsenäisen alakoulun. Kirkonkylän koululle perustetaan kokonaistyöajassa oleva rehtorin virka.
2/8 1. TVA-korvaukset alakoulujen rehtoreille 5kpl Hulmi, Isokylä ja Kylänpää kukin 470,52 /kk x 3 = 1 411,56 /kk Perälä ja uusi alakoulu 823,95 /kk x 2 = 1 647,90 /kk VARAREHTORI 81,66 /kk TVA korvaukset yhteensä 3 141,12 /kk + sotu = 3 998,65 /kk Kylänpää -2 vvk 252 /kk Hulmi, ja Isokylä -3 vvk x 2 = 2 x 378 /kk = 756 /kk Perälä ja uusi alakoulu -7 vvk x 2 1 764 /kk yhteensä -22 vvk 2 772 /kk 3. Luokanopettajien tehtäväkohtainen palkka, joka maksetaan alakoulujen rehtoreille opetustyöstä. Luokanopettajan hinnoittelutunnus 4 03 04 03 0 ilman vuosikorotuksia on 2 558,24 /kk. 5 x 2 558,24 /kk = 12 791,20 /kk. + Sotut 27,3 % 3 491 /kk. 16 282,20 /kk 4. Kirkonkylän koulun rehtorin tehtäväkohtainen palkka (12-23 palkkaperusteryhmää) Välys 3 634,97 3 903,78 /kk ka. 3 769,38 /kk + sotu 4 798,42 /kk 4. Yläkoulun rehtorin tehtäväkohtainen palkka (7-14 palkkaperusteryhmää) 4 061,04 4 417,88 /kk. ka 4 239,46 /kk + sotu 1157,37 /kk 5 396,83 /kk Yläkoulun vararehtorin TVA 81,66 /kk +sotu 22,29 /kk 103,95 /kk luokanopettajan palkan, tehtäväkohtaisen palkan ja opetusvelvollisuuden huojennukset sekä kokonaistyöajassa olevien rehtoreiden tehtäväkohtaiset palkat ja yläkoulun vararehtorin tehtäväkohtaisen palkan. 33 352,05 /kk = 416 900,63 /vuosi Järjestelmään sisältyy opetusta yläkoulun osalta 7 vvk Kirkonkylän koulun rehtorin osalta 12 vvk ( OVTES) alakoulujen muiden rehtoreiden osalta 98 vvk. Siis rehtorit opettavat yhteensä 117 vuosiviikkotuntia. (v.2014) pv. Opetustyön ohessa toimivilla rehtoreilla työpäiviä on 188 ( lv. 2014-2015). Yhden kokonaistyöajassa olevan rehtorin viran perustaminen toisi siis 21 pv lisää työaikaa perusopetuksen johtamiseen. Näin ollen tässä vaihtoehdossa voidaan laskea tulopuolelle lisääntynyt työmäärä, jonka arvo on Kirkonkylän koulun rehtorin tehtäväkohtainen palkka 3 769,38 /kk + sotu eli 4 798,42 /kk. 416 900,63-4 798,42 = 412 102,21 /v
3/8 B. Nykyinen järjestelmä, jossa uusi alakoulu liitetään hallinnollisesti osaksi Keskuskoulua. Kirkonkylän koululle perustetaan kokonaistyöajassa oleva rehtorin virka. 1. TVA korvaukset alakoulujen rehtoreille Hulmi, Isokylä, ja Kylänpää kukin 470,52 /kk x 3 = 1 411,56 /kk Perälä 823,95 /kk TVA korvaukset yhteensä 2 235,51 /kk + sotu = 2 845,80 /kk Kylänpää -2 vvk 252 /kk Hulmi, ja Isokylä -3 vvk x 2 = 2 x 378 /kk = 756 /kk Perälä -7 vvk 882 /kk yhteensä -15 vvk 1 890 /kk 3. Rehtoreiden luokanopettajan palkka. Luokanopettajan hinnoittelutunnus 4 03 04 03 0 ilman vuosikorotuksia on 2 558,24 /kk. 4 x 2 558,24 /kk = 10 232,96 /kk. + Sotut 27,3 % 2 793,60 /kk. 13 026,56 /kk 4. Kirkonkylän koulun rehtorin tehtäväkohtainen palkka (12-23 palkkaperusteryhmää) Välys 3 634,97 3 903,78 /kk ka. 3 769,38 /kk + sotu 4 798,42 /kk 5. Yläkoulun rehtorin tehtäväkohtainen palkka (15-19 palkkaperusteryhmää) 4 237,66 4 601,76 /kk. ka. 4 419,71 /kk + sotu 1157,37 /kk 5 626,29 /kk Yläkoulun vararehtorin TVA 81,66 /kk + sotu 22,29 /kk 103,95 /kk luokanopettajan palkan, tehtäväkohtaisen palkan ja opetusvelvollisuuden huojennukset sekä kokonaistyöajassa olevien rehtoreiden tehtäväkohtaiset palkat ja yläkoulun vararehtorin tehtäväkohtaisen palkan. 28 291,02 /kk Järjestelmään sisältyy opetusta yläkoulun osalta 7 vvk Kirkonkylän koulun rehtori 12 vvk ( OVTES) alakoulujen muiden rehtoreiden osalta 81 vvk. Siis rehtorit opettavat yhteensä 100 vuosiviikkotuntia koulun lukuvuoden aikana eli 14 vvk vähemmän kuin vaihtoehdossa A. koulun lukuvuoden aikana. 14:n vvk:n hinta on 1 764 /kk. yhteensä 30 055,02 /kk = 375 687,75 /v (v.2014) pv. Opetustyön ohessa toimivilla rehtoreilla työpäiviä on 188 ( lv. 2014-2015). Yhden kokonaistyöajassa olevan viran perustaminen toisi siis 21 pv lisää työaikaa perusopetuksen johtamiseen, mikä on keskimääräinen työpäivien määrä kuukaudessa. Näin ollen tässä vaihtoehdossa voidaan laskea tulopuolelle lisääntynyt työmäärä, jonka arvo on Kirkonkylän koulun rehtorin tehtäväkohtainen palkka (12-23 palkkaperusteryhmää) 3 769,38 /kk + sotu eli 4 798,42
4/8 375 687,75 /v - 4 798,42 = 370 889,33 /v C: Yhtenäiskoulu, johon kuuluisivat Keskuskoulu, uusi alakoulu ja Kirkonkylän koulu, jolloin muodostuisi kuntakeskukseen yhtenäiskoulu. Yhtenäiskouluun perustettaisiin kokonaistyöajassa oleva apulaisrehtorin nykyisen Kirkonkylän koulun rehtorin tehtävien tilalle. Muut alakoulut jatkaisivat ennallaan. 1. TVA-korvaukset alakoulujen rehtoreille 3 kpl Hulmi, Isokylä, ja Kylänpää kukin 470,52 /kk x 3 = 1 411,56 /kk Perälä 823,95 /kk TVA korvaukset yhteensä 2 235,51 /kk + sotu = 2 845,80 /kk Kylänpää -2 vvk 252 /kk Hulmi, ja Isokylä -3 vvk x 2 = 2 x 378 /kk = 756 /kk Perälä -7 vvk 882 /kk yhteensä -15 vvk 1 890 /kk 3. Luokanopettajan hinnoittelutunnus 4 03 04 03 0 ilman vuosikorotuksia on 2 558,24 /kk. 4 x 2 558,24 /kk = 10 232,96 /kk. + Sotut 27,3 % 2 793,60 /kk. 13 026,56 /kk 4. Keskuskoulun rehtorin tehtäväkohtainen palkka (20 - palkkaperusteryhmää) 4 417,88 4 813,76 /kk. ka. 4 615,82 /kk + sotu 1260,12 /kk 5 875,94 /kk Keskuskoulun apulaisrehtorin tehtäväkohtainen palkka (20 - palkkaperusteryhmää) 7% alempi kuin päärehtorin. ka. 4 292,71 /kk + sotu 5 464,62 /kk Rehtorit yhteensä 11 340,56 /kk luokanopettajan palkan ja tehtäväkohtaisen palkan sekä opetusvelvollisuuden huojennukset. Lisäksi kokonaistyöajassa olevien rehtoreiden tehtäväkohtaiset palkat. 29 102,92 /kk Järjestelmään sisältyy opetusta yhtenäiskoulun rehtorin 4 vvk apulaisrehtorin 8 vvk ( OVTES) alakoulujen muiden rehtoreiden osalta 78 vvk. Siis rehtorit opettavat yhteensä 90 vuosiviikkotuntia koulun lukuvuoden aikana eli 24 vvk vähemmän kuin vaihtoehdossa A. koulun lukuvuoden aikana. 24:n vvk:n hinta on 3024 /kk Yhteensä 32 126,92 /kk = 401 586,5 /v. (v.2014) pv. Opetustyön ohessa toimivilla rehtoreilla työpäiviä on 188 ( lv. 2014-2015). Yhden kokonaistyöajassa olevan apulaisrehtorin viran perustaminen toisi siis 21 pv lisää työaikaa perusopetuksen johtamiseen. Näin ollen tässä vaihtoehdossa voidaan laskea tulopuolelle lisääntynyt työmäärä, jonka arvo on Keskuskoulun apulaisrehtorin tehtäväkohtainen palkka 4 292,71 /kk + sotu eli 5 464,62 /kk
5/8 401 586,5 /v. - 5 464,62 = 396 121,88 /v. D1. Yhtenäiskoulu, johon kuuluisivat Keskuskoulu, uusi alakoulu ja Kirkonkylän ja Hulmin koulut, jolloin muodostuisi yhtenäiskoulu. Yhtenäiskouluun perustettaisiin kokonaistyöajassa oleva apulaisrehtorin nykyisen Kirkonkylän koulun rehtorin tehtävien tilalle. Perälän, Isonkylän ja Kylänpään koulu muodostavat toisen hallinnollisen kokonaisuuden, jossa kokonaistyöajassa oleva rehtori ja kaksi yksiköistä vastaavaa opettajaa, joille maksettaisiin korotettua tehtäväkohtaista palkkaa yksikköjen johtamisesta. 1. TVA-korvaukset alakoulujen vastuu-opettajille 3 kpl Hulmi, Isokylä, ja Kylänpää kukin 470,52 /kk x 3 = 1 411,56 /kk 1 411,56 /kk + sotu = 1 796,92 /kk yhteensä 0 vvk 0 /kk 3. Luokanopettajien tehtäväkohtainen palkka, joka maksetaan alakoulujen vastuuopettajille opetustyöstä. Luokanopettajan hinnoittelutunnus 4 03 04 03 0 ilman vuosikorotuksia on 2 558,24 /kk. 3 x 2 558,24 /kk = 7 674,72 /kk. + Sotut 27,3 % 2 095,20 /kk. Yhteensä 9 769,92 /kk 4. Keskuskoulun rehtorin tehtäväkohtainen palkka (20 - palkkaperusteryhmää) 4 417,88 4 813,76 /kk. ka. 4 615,82 /kk + sotu 5 875,94 /kk Keskuskoulun apulaisrehtorin tehtäväkohtainen palkka (20 - palkkaperusteryhmää) 7% alempi kuin päärehtorin. ka. 4 292,71 /kk + sotu 1 171,91 /kk 5 464,62 /kk Kyläkoulujen rehtorin tehtäväkohtainen palkka (12-23 palkkaperusteryhmää) 3 634,97 3 903,78 /kk ka. 3 769,38 /kk + sotu 1029,04 = 4 798,42 /kk Rehtorit yhteensä 16 138,98 /kk luokanopettajan palkan ja tehtäväkohtaisen palkan sekä opetusvelvollisuuden huojennukset. Lisäksi kokonaistyöajassa olevien rehtoreiden tehtäväkohtaiset palkat. 27 705,82 /kk Järjestelmään sisältyy opetusta yhtenäiskoulun rehtorin 4 vvk, apulaisrehtorin 6 vvk ( OVTES) ja yhden kokonaistyöajassa olevan alakoulun rehtorin opetusvelvollisuus 12 vvk. Alakoulujen muiden rehtoreiden osalta 72 vvk. Siis rehtorit opettavat yhteensä 94 vuosiviikkotuntia eli 23 vvk vähemmän kuin vaihtoehdossa A. koulun lukuvuoden aikana. 23:n vvk:n hinta on 2 898 /kk. yhteensä 30 603,82 /kk = 382 547,75 /v. (v.2014) pv. Opetustyön ohessa toimivilla rehtoreilla työpäiviä on 188 ( lv. 2014-2015). Yhden kokonaistyöajassa olevan rehtorin ja apulaisrehtorin viran perustamiset toisivat siis 42 pv lisää työaikaa perusopetuksen johtamiseen. Näin ollen tässä vaihtoehdossa voidaan laskea tulopuolelle lisääntynyt työmäärä, joka vastaa Keskuskoulun apulaisrehtorin tehtäväkohtaista palkkaa 4 292,71 /kk sekä kyläkoulujen rehtorin tehtäväkohtaista palkkaa 3 769,38 /kk.
6/8 382 547,75 /v.-5 464,62-4 798,42 = 372 284,71 /v. Perälään tarvitaan tässä vaihtoehdossa luokanopettaja (tuntiopettaja). Perälän koulun tuntimäärää 174 vvk ei välttämättä riitä. Mikäli tunteja joudutaan lisäämään on yhden vuosiviikkotunnin hinta 1575 vuodessa. D2 Koko kunnan yhtenäiskoulu, johon kuuluisivat kaikki perusopetuksen koulut. Yhtenäiskouluun perustettaisiin kokonaistyöajassa oleva johtavan rehtorin virka ja kaksi kokoanistyöajassa olevaa apulaisrehtorin virkaa nykyisten Kirkonkylän koulun ja Perälän koulun rehtorin tehtävien tilalle. Kyläkouluissa jatkaisivat yksiköistä vastaavat opettajat, joille maksettaisiin korotettua tehtäväkohtaista palkkaa yksikköjen johtamisesta. 1. TVA-korvaukset alakoulujen vastuu-opettajille 3 kpl Hulmi, Isokylä, ja Kylänpää kukin 470,52 /kk x 3 = 1 411,56 /kk 1 411,56 /kk + sotu = 1 796,92 /kk yhteensä 0 vvk 0 /kk 3. Luokanopettajien tehtäväkohtainen palkka, joka maksetaan alakoulujen vastuuopettajille opetustyöstä. Luokanopettajan hinnoittelutunnus 4 03 04 03 0 ilman vuosikorotuksia on 2 558,24 /kk. 3 x 2 558,24 /kk = 7 674,72 /kk. + Sotut 27,3 % 2 095,20 /kk. Yhteensä 9 769,92 /kk 4. Perusopetuksen johtavan rehtorin tehtäväkohtainen palkka (20 - palkkaperusteryhmää) 4 417,88 4 813,76 /kk. ka. 4 615,82 /kk + sotu 5 875,94 /kk Perusopetuksen apulaisrehtorin tehtäväkohtainen palkka (20 - palkkaperusteryhmää) 7% alempi kuin päärehtorin. ka. 4 292,71 /kk + sotu 1 171,91 /kk 2x5 464,62 /kk 10 929,24 /kk Rehtorit yhteensä 16 805,18 /kk luokanopettajan palkan ja tehtäväkohtaisen palkan sekä opetusvelvollisuuden huojennukset. Lisäksi kokonaistyöajassa olevien rehtoreiden tehtäväkohtaiset palkat. 28 372,02 /kk Järjestelmään sisältyy opetusta yhtenäiskoulun rehtorin 2 vvk, apulaisrehtoreiden molempien 6-8 vvk ( OVTES) Alakoulujen muiden rehtoreiden osalta 72 vvk. Siis rehtorit opettavat yhteensä 88 vuosiviikkotuntia eli 26 vvk vähemmän kuin vaihtoehdossa A. koulun lukuvuoden aikana. 26:n vvk:n hinta on 3 276 /kk. yhteensä 32 026,02 /kk = 400 325,25 /v. (v.2014) pv. Opetustyön ohessa toimivilla rehtoreilla työpäiviä on 188 ( lv. 2014-2015). Kahden kokonaistyöajassa olevan apulaisrehtorin viran perustamiset toisivat siis 42 pv lisää työaikaa perusopetuksen johtamiseen. Näin ollen tässä vaihtoehdossa voidaan laskea tulopuolelle lisääntynyt
7/8 työmäärä, joka vastaa perusopetuksen kahden apulaisrehtorin tehtäväkohtaista palkkaa 4 292,71 /kk x 2 = 8585,42 /kk. 400 325,25 /v - 10 929,24 /kk = 389 396,01 /v. Perälään tarvitaan tässä vaihtoehdossa luokanopettaja (tuntiopettaja). Kuitenkaan Perälän koulun tuntimäärää 174 vvk ei välttämättä tarvitse nostaa. Mikäli tunteja joudutaan lisäämään on yhden vuosiviikkotunnin hinta 1575 vuodessa. Mikäli palkattaisiin yksi päätoiminen tuntiopettaja n. 30 000 /v, vaihtoehdon D2 hinta olisi suurin piirtein sama kuin vaihtoehdon A.