NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA LIITTEET

Transkriptio

1 LIITTEET

2 AVUSTUKSET TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 KAUPUNGINHALLITUS Hallinto KAUPUNKISUUNNITTELUJAOSTO Kaupunkisuunnittelu SAARISTOLAUTAKUNTA Saaristoasiat SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA Sosiaali- ja terveystoimen hallinto Lapsiperheiden sosiaalityö Aikuissosiaalityö Vammaispalvelut Hoito- ja vanhuspalvelut KOULUTUSLAUTAKUNTA Varhaiskasvatus Varhaiskasvatuksen tukitoimet Perusopetus Toisen asteen koulutus KULTTUURILAUTAKUNTA Kulttuuripalvelut Naantalin Musiikkijuhlat VAPAA-AIKALAUTAKUNTA Vapaa-aikapalvelut KAAVOITUS- JA YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Ympäristönsuojelu TEKNINEN LAUTAKUNTA Liikenneväylät ja venesatamat SATAMALAUTAKUNTA Satamalaitos KAIKKI AVUSTUKSET YHTEENSÄ Hissiavustuksiin on varattu euroa, lahjaomaisuustoimikunnan päätöksen mukaan jaettaviin avustuksiin euroa ja yleisjaoston päätöksen mukaan jaettaviin avustuksiin euroa. 2 Avustus yhteisöille jaoston päätöksen mukaan 1 414* 3 Tuetaan toiminta-avustuksilla saaristoalueilla toimivien yhdistysten ja järjestöjen toimintaa. Saaristolautakunta lisäsi talousarvioon euroa yhdstysten tilojen tukemiseen. 4 Avustus yhteisöille lautakunnan päätöksen mukaan * 5 Lastensuojelun avohuollon tuet 6 Toimeentulotuet ja työmarkkinatuki ( ) 7 Vammaispalvelutuet, omaishoidontuet 8 Omaishoidontuet Avustukset yhteisöille lautakunnan päätöksin * (veteraanien avustajat), kotihoidon tukipalvelut. 9 Avustus Rymättylän kerhotoiminnan järjestämiseen (MLL) Avustuksesta luovutaan ja avointa toimintaa järjestetään Kunnantuvan päiväkodissa KJ: Tehtäväalueelle varataan KH-ehdoin 10 Lakisääteiset päivähoitotuet ja vapaaehtoiset kuntalisät (ei yhteisöavustuksia) 11 Avustus yksityisille 500 (ei yhteisöavustuksia) 12 Avustus yksityisille (ei yhteisöavustuksia) 13 Avustukset yksityisille ja yhteisöille lautakunnan päätöksin * 14 Naantalin Musiikkijuhlasäätiö r.s euroa 15 Lautakunnan päätöksin: avustus yksityisille 3 000, avustus yhteisöille * 16 Avustus yhteisöille lautakunnan päätöksen mukaan* 17 Avustukset tiehoitokunnille lautakunnan päätöksen mukaan* * = Näitä varauksia koskee täytäntööpanomääräysten kohta 5. LIITE 1 166

3 JÄSENMAKSUT TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 KAUPUNGINHALLITUS , Hallinto Kunnallistieteen yhdistys 150, Panssarilaivojen Perinneyhdistys 50, Societas Birgitta Europa 0, Suomen tieyhdistys 340, Suomalaisen Työn Liitto 97, Suomen Vesitieyhdistys 550, Suomen historialliset kaupungit 250, Turun kauppakamari 5 270, Yhteensä 6 707, Suomen kuntaliitto * , YLEISJAOSTO , Henkilöstöhallinto Suomen kuntaliitto * Kunnallinen Työmarkkinalaitos , SAARISTOLAUTAKUNTA 5 176, Varsin hyvä ry * 3 816, V-S liitto, saaristoyhteistyö * 1 350, Suomen saaret Föss ry I samma båt rf - Samassa veneessä ry 10, I samma båt* SOSIAALILAUTAKUNTA 683, Sosiaalikeskus, hallinto Fountain House tukiyhdistys Kehitysvammaliitto 120, Lounais-Suomen Syöpäyhdistys 563, Pelastakaa lapset Sosiaali-ja terveysturvan keskusliitto Suomen sosiaali ja terveys ry SPR:n Varsinais-Suomen piiri 0, Varsinais-Suomen Sydäntautipiiri Velkuan Kummeli ry 0,00 80 Vanhustyön keskusliitto KOULUTUSLAUTAKUNTA 2 723, Naantalin musiikkiopisto Naantalin Musiikkiyhdistys Suomen Musiikkioppilaitosten liitto 1 723, Naantalin opisto Kansalais- ja työväenopistojen liitto 1 000, Lounais-Suomen opistopiiri KULTTUURILAUTAKUNTA 860, Kulttuuripalvelut Naantalin Museoyhdistys Suomen kotiseutuliitto 450, Suomen Museoliitto 350, Varsinais-Suomen Museoyhdistys 60, LIITE 2 167

4 JÄSENMAKSUT TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 VAPAA-AIKALAUTAKUNTA 150, Nuorisotoiminta Valtakunnallinen työpajayhdistys 150, KAAVOITUS-JA YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA 2 825, Ympäristönsuojelu Lounais-Suomen Vesiensuojeluyhdistys 2 300, Asemakaavoitus Elävä Kaupunkikeskusta ry**** 525, TEKNINEN LAUTAKUNTA 0, Kaukolämpölaitos Energiateollisuus *** 0, Elinkeinoelämän Keskusliitto*** Pelastustoimi/väestönsuojelu Länsi-Suomen Pelastusalan Liitto ** SATAMALAUTAKUNTA , Satamalaitos Itämeren Satamajärjestö ISJ 1 700, (Baltic Port Organisation) Suomen Satamaliitto , Saksalais-Suomalainen kauppakamari 220, YHTEENSÄ , VESIHUOLTOLAITOS Vesi-ja viemärilaitosyhdistys Liitteeseen on merkitty niiden yhdistysten ja yhteisöjen varsinaiset jäsenmaksut ja kannatusjäsenmaksut, joiden jäsenenä kaupunki on. * = Yhteistoimintaosuuksina: KH:n päätös osallistumisesta Varsin Hyvä ry:n toimintaryhmätyöskentelyyn vuosina Rymättylän KH:n päätäs osallistumisesta I samma båt - Samassa veneessä ry:n toimintaan ** = Kaupunki on edelleen jäsen, mutta jäsenmaksu sisältyy V-S aluepelastuslaitoksen ja L-S Pelastusalan liiton palvelusopimuksen perusteella aluepelastuslaitoksen kustannuksiin. *** = Suomen Kaukolämpö ry on lopettanut toimintansa. Kaupunki on hakeutunut Energiateollisuus ry:n jäseneksi KV Energiateollisuus ry on arvonlisäverovelvollinen, tähän merkitty summa ei sisällä arvonlisäveroa. Energiateollisuus ry on Elinkeinoelämän Keskusliiton jäsen, jolloin jäsenyritykset ovat EK:n sääntöjen mukaan automaattisesti myös EK:n yritysjäseniä. **** = Jäsenyydestä kaupunginvaltuusto on päättänyt LIITE 2 168

5 NAANTALIN VÄESTÖHISTORIA IKÄRYHMITTÄIN Lähde Tilastokeskus yht 7-18 yht yht yht yht 100% 90% 80% NAANTALIN VÄESTÖHISTORIA IKÄRYHMITTÄIN Lähde Tilastokeskus % 60% % % 30% 20% % % yht 7-18 yht yht yht yht LIITE 3 169

6 NAANTALI Kuntien välinen nettomuutto ikäryhmittäin ja vuosittain Yht / v Kotikuntalakia muutettiin alkaen siten, että yli 12 kk opiskelevat voivat muuttaa kotikuntansa Naantali 0-6 -vuotiaat, määrä ja muutos, kpl <-- pylväs vasen asteikko viiva oikea asteikko --> (Lineaarinen trendiviiva kuvaa muutoksen trendiä) vuotiaat, kpl Muutos kpl / v Lin. (Muutos kpl / v) LIITE 3 170

7 Naantali vuotiaat, määrä ja muutos, kpl <-- pylväs vasen asteikko viiva oikea asteikko -- > (Lineaarinen trendiviiva kuvaa muutoksen trendiä) vuotiaat Muutos kpl / v Lin. (Muutos kpl / v) Naantali vuotiaat, määrä ja muutos, kpl <-- pylväs vasen asteikko viiva oikea asteikko --> (Lineaarinen trendiviiva kuvaa muutoksen trendiä) yht Muutos kpl / v Lin. (Muutos kpl / v) LIITE 3 171

8 2 500 Naantali vuotiaat, määrä ja muutos, kpl <-- pylväs vasen asteikko viiva oikea asteikko --> (Lineaarinen trendiviiva kuvaa muutoksen trendiä vuotiaat, määrä Muutos kpl / v Lin. (Muutos kpl / v) Naantali 75 + vuotiaat, määrä ja muutos, kpl <-- pylväs vasen asteikko viiva oikea asteikko --> (Lineaarinen trendiviiva kuvaa muutoksen trendiä) vuotiaat Muutos kpl / v Lin. (Muutos kpl / v) LIITE 3 172

9 LIITE 3 173

10 ALLE 15-VUOTIAIDEN, VUOTIAIDEN JA 65 TÄYTTÄNEIDEN MÄÄRÄN KEHITYS (vasen ast.) 65 - (vasen ast.) (oikea ast.) 0 LIITE 3 174

11 KÄYTTÖTALOUDEN TEHTÄVÄALUEET YHTEENSÄ (ml tilalaitos ja vesihuoltolaitos) Lyhyt TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,6-10,8-10,8 Myyntituotot , ,8-25,7-25,7 Maksutuotot , ,3-0,3-0,3 Tuet ja avustukset , ,8 4,8 4,8 Vuokratuotot , ,4 12,2 12,2 Muut toimintatuotot , ,0-14,2-14,2 Valmistus omaan käyttöön , ,5 22,5 22,5 TOIMINTAMENOT YHT , ,6-2,8-2,7 Henkilöstökulut , ,2-2,7-2,7 Palvelujen ostot , ,2 0,2 0,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,0-16,9-16,9 Avustukset , ,0-5,0-4,2 Vuokrakulut , ,0-1,9-1,9 Muut toimintakulut , ,8-15,8-15,8 TOIMINTAKATE , ,8 2,4 2,5 Poistot ja arvonalentumiset , Laskennalliset erät 0, MUUTOS-% EDELL. TA -16,9-16,9-16,9 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,7 0,3 0,3 LIITE 4 175

12 KÄYTTÖTALOUDEN BUDJETTIRAHOITTEISET TEHTÄVÄALUEET YHTEENSÄ Lyhyt TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,0-5,8-5,8 Myyntituotot , ,0-17,0-17,0 Maksutuotot , ,3-0,3-0,3 Tuet ja avustukset , ,8 4,8 4,8 Vuokratuotot , ,7-2,7-2,7 Muut toimintatuotot , ,4-18,5-18,5 Valmistus omaan käyttöön , ,0 20,0 20,0 TOIMINTAMENOT YHT , ,4 0,1 0,1 Henkilöstökulut , ,2-0,5-0,5 Palvelujen ostot , ,5 1,6 1,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,4-2,3-2,3 Avustukset , ,9-4,9-4,1 Vuokrakulut , ,2-1,4-1,4 Muut toimintakulut , ,5 3,5 3,5 TOIMINTAKATE , ,5 1,0 1,0 Poistot ja arvonalentumiset , ,0-4,0-4,0 Laskennalliset erät , ,2-44,2-44,2 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,7 1,2 1,2 LIITE 4 176

13 KÄYTTÖTALOUDEN KOHDERAHOITTEISET TEHTÄVÄALUEET YHTEENSÄ (ml tilalaitos ja vesihuoltolaitos) Lyhyt TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,2-12,8-12,8 Myyntituotot , ,2-26,6-26,6 Maksutuotot 462, Tuet ja avustukset , ,5 4,5 4,5 Vuokratuotot , ,0 15,8 15,8 Muut toimintatuotot , ,2-7,2-7,2 Valmistus omaan käyttöön , ,5 22,5 22,5 TOIMINTAMENOT YHT , ,7-15,4-15,4 Henkilöstökulut , ,6-14,1-14,1 Palvelujen ostot , ,1-13,2-13,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,4-22,3-22,3 Avustukset 4 500, ,0-100,0-100,0 Vuokrakulut , ,2-3,3-3,3 Muut toimintakulut , ,1-54,1-54,1 TOIMINTAKATE , ,4-7,8-7,8 Poistot ja arvonalentumiset , ,8-21,8-21,8 Laskennalliset erät , ,2-44,2-44,2 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,3 16,7 16,7 LIITE 4 177

14 KÄYTTÖTALOUDEN TEHTÄVÄALUEET YHTEENSÄ pl. tilalaitos ja vesihuoltolaitos Lyhyt TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,3-16,3-16,3 Myyntituotot , ,7-32,9-32,9 Maksutuotot , ,3-0,3-0,3 Tuet ja avustukset , ,8 4,8 4,8 Vuokratuotot , ,6 37,7 37,7 Muut toimintatuotot , ,6-14,5-14,5 Valmistus omaan käyttöön , ,1 41,1 41,1 TOIMINTAMENOT YHT , ,6-2,9-2,8 Henkilöstökulut , ,2-2,7-2,7 Palvelujen ostot , ,3 0,4 0,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,8-28,3-28,3 Avustukset , ,0-5,0-4,2 Vuokrakulut , ,8-1,8-1,8 Muut toimintakulut , ,6-17,6-17,6 TOIMINTAKATE , ,3 2,8 2,9 Poistot ja arvonalentumiset , ,2-26,2-26,2 Laskennalliset erät 0, TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,3 0,8 0,8 LIITE 4 178

15 YLEINEN-SEKTORI YHTEENSÄ Lyhyt TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,2-29,5-29,5 Myyntituotot , ,4-49,8-49,8 Maksutuotot , ,0 2,0 2,0 Tuet ja avustukset , ,7 16,7 16,7 Vuokratuotot , ,7 533,7 533,7 Muut toimintatuotot , ,5 0,5 0,5 Valmistus omaan käyttöön , TOIMINTAMENOT YHT , ,3-19,9-19,9 Henkilöstökulut , ,8-21,9-21,9 Palvelujen ostot , ,5-14,4-14,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,0-61,1-61,1 Avustukset , ,7 0,7 0,7 Vuokrakulut , ,3-10,3-10,3 Muut toimintakulut , ,8-42,8-42,8 TOIMINTAKATE , ,2-77,4-77,4 Poistot ja arvonalentumiset , ,5-44,5-44,5 Laskennalliset erät , ,9-6,9-6,9 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,5-1409,6-1409,6 LIITE 4 179

16 SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNNAN ALAISET KÄYTTÖTALOUDEN TEHTÄVÄALUEET YHTEENSÄ Lyhyt TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,9-2,9-2,9 Myyntituotot , ,9-16,9-16,9 Maksutuotot , ,8-2,8-2,8 Tuet ja avustukset , ,4 3,4 3,4 Vuokratuotot , ,3 1,3 1,3 Muut toimintatuotot , ,5-13,5-13,5 Valmistus omaan käyttöön TOIMINTAMENOT YHT , ,7 1,6 1,6 Henkilöstökulut , ,1 0,3 0,3 Palvelujen ostot , ,9 3,0 3,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,8-2,8-2,8 Avustukset , ,6-0,3-0,3 Vuokrakulut , ,9-2,0-2,0 Muut toimintakulut , ,8 59,8 59,8 TOIMINTAKATE , ,2 2,1 2,1 Poistot ja arvonalentumiset , ,9 33,9 33,9 Laskennalliset erät , ,0-43,0-43,0 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,0 1,9 1,9 LIITE 4 180

17 SIVISTYS-SEKTORI YHTEENSÄ Lyhyt TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,2 0,2 0,2 Myyntituotot , ,5-9,5-9,5 Maksutuotot , ,2 5,2 5,2 Tuet ja avustukset , Vuokratuotot , ,4-55,4-55,4 Muut toimintatuotot , Valmistus omaan käyttöön TOIMINTAMENOT YHT , ,4-2,3-2,2 Henkilöstökulut , ,0-0,8-0,8 Palvelujen ostot , ,1-4,0-4,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,0-0,6-0,6 Avustukset , ,9-17,9-14,9 Vuokrakulut , ,3-1,5-1,5 Muut toimintakulut , ,4 6,4 6,4 TOIMINTAKATE , ,6-2,5-2,4 Poistot ja arvonalentumiset , ,5-32,5-32,5 Laskennalliset erät , ,5-13,5-13,5 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,8-2,8-2,6 LIITE 4 181

18 YMPÄRISTÖVIRASTO YHTEENSÄ (ml. tilalaitos ja vesihuoltolaitos) Lyhyt TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,8-6,3-6,3 Myyntituotot , ,6-11,6-11,6 Maksutuotot , ,4-3,4-3,4 Tuet ja avustukset , ,5 4,5 4,5 Vuokratuotot , ,5 2,3 2,3 Muut toimintatuotot , ,2-22,3-22,3 Valmistus omaan käyttöön , ,4 38,4 38,4 TOIMINTAMENOT YHT , ,3-6,5-6,5 Henkilöstökulut , ,7-3,7-3,7 Palvelujen ostot , ,1-0,2-0,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,6-17,9-17,9 Avustukset , ,0 0,0 0,0 Vuokrakulut , ,6 0,3 0,3 Muut toimintakulut , ,2-1,2-1,2 TOIMINTAKATE , ,4-5,1-5,1 Poistot ja arvonalentumiset , ,5-3,5-3,5 Laskennalliset erät , ,3 14,3 14,3 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,4 0,6 0,6 LIITE 4 182

19 YMPÄRISTÖVIRASTO YHTEENSÄ (pl. tilalaitos ja vesihuoltolaitos) Lyhyt TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,8-14,1-14,1 Myyntituotot , ,4-18,8-18,8 Maksutuotot , ,4-3,4-3,4 Tuet ja avustukset , ,3 6,3 6,3 Vuokratuotot , ,8 3,5 3,5 Muut toimintatuotot , ,5-23,3-23,3 Valmistus omaan käyttöön , ,6 78,6 78,6 TOIMINTAMENOT YHT , ,6-9,2-9,2 Henkilöstökulut , ,7-3,7-3,7 Palvelujen ostot , ,2 1,2 1,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,1-38,3-38,3 Avustukset , Vuokrakulut , ,4 3,8 3,8 Muut toimintakulut , ,7-12,7-12,7 TOIMINTAKATE , ,8 31,8 31,8 Poistot ja arvonalentumiset , ,8-7,8-7,8 Laskennalliset erät , ,3 14,3 14,3 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,1 8,9 8,9 LIITE 4 183

20 KÄYTTÖTALOUDEN TEHTÄVÄALUEET YHTEENSÄ (ml tilalaitos ja vesihuoltolaitos) Pitkä TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,6-10,8-10,8 Myyntituotot, ulkoiset , ,7-40,5-40,5 Myyntituotot Tilalaitokselta , ,5 1,5 1,5 Myyntituotot VHL:lta , ,3-4,3-4,3 Myyntituotot kaupungilta , ,5-47,5-47,5 Sisäiset myyntituotot , ,5-2,0-2,0 Maksutuotot, ulkoiset , ,3-0,3-0,3 Maksutuotot Tilalaitokselta 1 000, ,0 0,0 0,0 Maksutuotot VHL:lta 200, Maksutuotot kaupungilta 0, Sisäiset maksutuotot 1 514, Tuet ja avustukset, ulkoiset , ,8 4,8 4,8 Tuet ja avustukset Tilalaitokselta 0, Tuet ja avustukset VHL:lta 0, Tuet ja avustukset kaupungilta 0, Vuokratulot, ulkoiset , ,6 46,8 46,8 Vuokratulot Tilalaitokselta , ,6-3,6-3,6 Vuokratulot VHL:lta , ,8 5,4 5,4 Vuokratulot kaupungilta , ,3-1,5-1,5 Muut sisäiset vuokratulot , ,5 11,5 11,5 Muut toimintatuotot, ulkoiset , ,0-14,2-14,2 Muut toimintatuotot Tilalaitokselta , Muut toimintatuotot VHL:lta 0, Muut toimintatuotot kaupungilta , Muut sisäiset tuotot 0, Valmistus omaan käyttöön , ,9-45,9-45,9 Tilalta aktivoitavat tulot , ,7 166,7 166,7 VHL:ltä aktivoitavat tulot , ,2 88,2 88,2 TOIMINTAMENOT YHT , ,6-2,8-2,7 Henkilöstökulut , ,2-2,7-2,7 Palvelujen ostot, ulkoiset , ,8 0,9 0,9 Palvelujen ostot Tilalaitokselta , ,3 118,3 118,3 Palvelujen ostot VHL:lta , ,5-26,5-26,5 Palvelujen ostot kaupungilta , ,7-6,2-6,2 Sisäiset palvelut , ,0-2,1-2,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ulkoiset , ,7-16,9-16,9 Aineet, tarvikkeet Tilalaitokselta 4 493, Aineet, tarvikkeet VHL:lta , ,4-38,4-38,4 Aineet,t tarvikkeet kaupungilta 538, Sisäiset aineet, tarvikkeet , ,4 3,4 3,4 Avustukset, ulkoiset , ,0-5,0-4,2 Avustukset Tilalaitokselle 0, Avustukset VHL:lle 0, Avustukset kaupungille 0, Vuokrakulut, ulkoiset , ,9-5,9-5,9 Vuokrakulut tilalaitokselle , ,3-1,5-1,5 Vuokrakulut VHl:lle 0, Vuokrakulut kaupungille , ,7-3,7-3,7 Muut sisäiset vuokrakulut , ,4 11,5 11,5 Muut toimintakulut, ulkoiset , ,8-15,8-15,8 Muut toimintakulut Tilalaitokselle 0, Muut toimintakulut VHL:lle 0, Muut toimintakulut kaupungille 0, Muut sisäiset toimintakulut 520, TOIMINTAKATE , ,8 2,4 2,5 Poistot ja arvonalentumiset , ,9-16,9-16,9 Laskennalliset erät 0, TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,7 0,3 0,3 LIITE 4 184

21 KÄYTTÖTALOUDEN BUDJETTIRAHOITTEISET TEHTÄVÄALUEET YHTEENSÄ Pitkä TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,0-5,8-5,8 Myyntituotot, ulkoiset , ,0-23,0-23,0 Myyntituotot Tilalaitokselta , ,5-7,5-7,5 Myyntituotot VHL:lta , ,5 2,5 2,5 Myyntituotot kaupungilta 0, Sisäiset myyntituotot , ,1-7,1-7,1 Maksutuotot, ulkoiset , ,3-0,3-0,3 Maksutuotot Tilalaitokselta 1 000, ,0 0,0 0,0 Maksutuotot VHL:lta 200, Maksutuotot kaupungilta 0, Sisäiset maksutuotot 1 514, Tuet ja avustukset, ulkoiset , ,8 4,8 4,8 Tuet ja avustukset Tilalaitokselta 0, Tuet ja avustukset VHL:lta 0, Tuet ja avustukset kaupungilta 0, Vuokratulot, ulkoiset , ,8-1,8-1,8 Vuokratulot Tilalaitokselta , ,6-4,6-4,6 Vuokratulot VHL:lta 0, Vuokratulot kaupungilta 0, Muut sisäiset vuokratulot 0, Muut toimintatuotot, ulkoiset , ,4-18,5-18,5 Muut toimintatuotot Tilalaitokselta 0, Muut toimintatuotot VHL:lta 0, Muut toimintatuotot kaupungilta 0, Muut sisäiset tuotot 0, Valmistus omaan käyttöön 200, Tilalta aktivoitavat tulot , ,0 0,0 0,0 VHL:ltä aktivoitavat tulot 0, TOIMINTAMENOT YHT , ,4 0,1 0,1 Henkilöstökulut , ,2-0,5-0,5 Palvelujen ostot, ulkoiset , ,2 2,3 2,3 Palvelujen ostot Tilalaitokselta , ,1 29,1 29,1 Palvelujen ostot VHL:lta , ,9 4,9 4,9 Palvelujen ostot kaupungilta 0, Sisäiset palvelut , ,2-1,2-1,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ulkoiset , ,5-2,5-2,5 Aineet, tarvikkeet Tilalaitokselta 4 493, Aineet, tarvikkeet VHL:lta , ,3-7,3-7,3 Aineet,t tarvikkeet kaupungilta 0, Sisäiset aineet, tarvikkeet , ,9 3,7 3,7 Avustukset, ulkoiset , ,9-4,9-4,1 Avustukset Tilalaitokselle 0, Avustukset VHL:lle 0, Avustukset kaupungille 0, Vuokrakulut, ulkoiset , ,7-6,7-6,7 Vuokrakulut tilalaitokselle , ,6-1,8-1,8 Vuokrakulut VHl:lle 0, Vuokrakulut kaupungille 0, Muut sisäiset vuokrakulut , ,2 19,2 19,2 Muut toimintakulut, ulkoiset , ,5 3,5 3,5 Muut toimintakulut Tilalaitokselle 0, Muut toimintakulut VHL:lle 0, Muut toimintakulut kaupungille 0, Muut sisäiset toimintakulut 520, TOIMINTAKATE , ,5 1,0 1,0 Poistot ja arvonalentumiset , ,0-4,0-4,0 Laskennalliset erät , ,2-44,2-44,2 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,7 1,2 1,2 LIITE 4 185

22 KÄYTTÖTALOUDEN KOHDERAHOITTEISET TEHTÄVÄALUEET YHTEENSÄ (ml tilalaitos ja vesihuoltolaitos) Pitkä TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,2-12,8-12,8 Myyntituotot, ulkoiset , ,8-42,4-42,4 Myyntituotot Tilalaitokselta , ,9 6,9 6,9 Myyntituotot VHL:lta , ,7-7,7-7,7 Myyntituotot kaupungilta , ,5-47,5-47,5 Sisäiset myyntituotot , ,1-1,7-1,7 Maksutuotot, ulkoiset 462, Maksutuotot Tilalaitokselta 0, Maksutuotot VHL:lta 0, Maksutuotot kaupungilta 0, Sisäiset maksutuotot 0, Tuet ja avustukset, ulkoiset , ,5 4,5 4,5 Tuet ja avustukset Tilalaitokselta 0, Tuet ja avustukset VHL:lta 0, Tuet ja avustukset kaupungilta 0, Vuokratulot, ulkoiset , ,6 91,8 91,8 Vuokratulot Tilalaitokselta , ,6 10,6 10,6 Vuokratulot VHL:lta , ,8 5,4 5,4 Vuokratulot kaupungilta , ,3-1,5-1,5 Muut sisäiset vuokratulot , ,5 11,5 11,5 Muut toimintatuotot, ulkoiset , ,2-7,2-7,2 Muut toimintatuotot Tilalaitokselta , Muut toimintatuotot VHL:lta 0, Muut toimintatuotot kaupungilta , Muut sisäiset tuotot 0, Valmistus omaan käyttöön , ,2-46,2-46,2 Tilalta aktivoitavat tulot , ,0 200,0 200,0 VHL:ltä aktivoitavat tulot , ,2 88,2 88,2 TOIMINTAMENOT YHT , ,7-15,4-15,4 Henkilöstökulut , ,6-14,1-14,1 Palvelujen ostot, ulkoiset , ,8-13,9-13,9 Palvelujen ostot Tilalaitokselta , ,9 472,9 472,9 Palvelujen ostot VHL:lta , ,1-32,1-32,1 Palvelujen ostot kaupungilta , ,7-6,2-6,2 Sisäiset palvelut , ,8-17,9-17,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ulkoiset , ,9-22,1-22,1 Aineet, tarvikkeet Tilalaitokselta 0, Aineet, tarvikkeet VHL:lta , ,1-43,1-43,1 Aineet,t tarvikkeet kaupungilta 538, Sisäiset aineet, tarvikkeet , ,4 2,2 2,2 Avustukset, ulkoiset 4 500, ,0-100,0-100,0 Avustukset Tilalaitokselle 0, Avustukset VHL:lle 0, Avustukset kaupungille 0, Vuokrakulut, ulkoiset , ,8-5,8-5,8 Vuokrakulut tilalaitokselle , ,9 2,6 2,6 Vuokrakulut VHl:lle 0, Vuokrakulut kaupungille , ,7-3,7-3,7 Muut sisäiset vuokrakulut , ,1-7,7-7,7 Muut toimintakulut, ulkoiset , ,1-54,1-54,1 Muut toimintakulut Tilalaitokselle 0, Muut toimintakulut VHL:lle 0, Muut toimintakulut kaupungille 0, Muut sisäiset toimintakulut 0, TOIMINTAKATE , ,4-7,8-7,8 Poistot ja arvonalentumiset , ,8-21,8-21,8 Laskennalliset erät , ,2-44,2-44,2 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,3 16,7 16,7 LIITE 4 186

23 KÄYTTÖTALOUDEN TEHTÄVÄALUEET YHTEENSÄ pl. tilalaitos ja vesihuoltolaitos Pitkä TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,3-16,3-16,3 Myyntituotot, ulkoiset , ,7-61,0-61,0 Myyntituotot Tilalaitokselta , ,5 0,5 0,5 Myyntituotot VHL:lta , ,9-5,9-5,9 Myyntituotot kaupungilta 0, Sisäiset myyntituotot , ,5-2,0-2,0 Maksutuotot, ulkoiset , ,3-0,3-0,3 Maksutuotot Tilalaitokselta 1 000, ,0 0,0 0,0 Maksutuotot VHL:lta 200, Maksutuotot kaupungilta 0, Sisäiset maksutuotot 1 514, Tuet ja avustukset, ulkoiset , ,8 4,8 4,8 Tuet ja avustukset Tilalaitokselta 0, Tuet ja avustukset VHL:lta 0, Tuet ja avustukset kaupungilta 0, Vuokratulot, ulkoiset , ,8 52,8 52,8 Vuokratulot Tilalaitokselta , ,6-3,6-3,6 Vuokratulot VHL:lta , ,0 10,0 10,0 Vuokratulot kaupungilta 0, Muut sisäiset vuokratulot , ,1 18,1 18,1 Muut toimintatuotot, ulkoiset , ,6-14,5-14,5 Muut toimintatuotot Tilalaitokselta , Muut toimintatuotot VHL:lta 0, Muut toimintatuotot kaupungilta 0, Muut sisäiset tuotot 0, Valmistus omaan käyttöön , ,2-27,2-27,2 Tilalta aktivoitavat tulot , ,7 166,7 166,7 VHL:ltä aktivoitavat tulot , ,2 88,2 88,2 TOIMINTAMENOT YHT , ,6-2,9-2,8 Henkilöstökulut , ,2-2,7-2,7 Palvelujen ostot, ulkoiset , ,9 1,0 1,0 Palvelujen ostot Tilalaitokselta , ,3 118,3 118,3 Palvelujen ostot VHL:lta , ,6-63,6-63,6 Palvelujen ostot kaupungilta 0, Sisäiset palvelut , ,0-2,1-2,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ulkoiset , ,1-28,2-28,2 Aineet, tarvikkeet Tilalaitokselta 4 493, Aineet, tarvikkeet VHL:lta , ,7-75,7-75,7 Aineet,t tarvikkeet kaupungilta 0, Sisäiset aineet, tarvikkeet , ,4 3,4 3,4 Avustukset, ulkoiset , ,0-5,0-4,2 Avustukset Tilalaitokselle 0, Avustukset VHL:lle 0, Avustukset kaupungille 0, Vuokrakulut, ulkoiset , ,6-10,6-10,6 Vuokrakulut tilalaitokselle , ,3-1,5-1,5 Vuokrakulut VHl:lle 0, Vuokrakulut kaupungille 0, Muut sisäiset vuokrakulut , ,9 18,1 18,1 Muut toimintakulut, ulkoiset , ,6-17,6-17,6 Muut toimintakulut Tilalaitokselle 0, Muut toimintakulut VHL:lle 0, Muut toimintakulut kaupungille 0, Muut sisäiset toimintakulut 520, TOIMINTAKATE , ,3 2,8 2,9 Poistot ja arvonalentumiset , ,2-26,2-26,2 Laskennalliset erät 0, TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,3 0,8 0,8 LIITE 4 187

24 YLEINEN-SEKTORI YHTEENSÄ Pitkä TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,2-29,5-29,5 Myyntituotot, ulkoiset , ,6-65,6-65,6 Myyntituotot Tilalaitokselta , ,5 14,5 14,5 Myyntituotot VHL:lta , ,0-20,0-20,0 Myyntituotot kaupungilta Sisäiset myyntituotot , ,6-1,3-1,3 Maksutuotot, ulkoiset , ,0 2,0 2,0 Maksutuotot Tilalaitokselta Maksutuotot VHL:lta Maksutuotot kaupungilta Sisäiset maksutuotot Tuet ja avustukset, ulkoiset , ,7 16,7 16,7 Tuet ja avustukset Tilalaitokselta Tuet ja avustukset VHL:lta Tuet ja avustukset kaupungilta Vuokratulot, ulkoiset , ,7 533,7 533,7 Vuokratulot Tilalaitokselta Vuokratulot VHL:lta Vuokratulot kaupungilta Muut sisäiset vuokratulot Muut toimintatuotot, ulkoiset , ,5 0,5 0,5 Muut toimintatuotot Tilalaitokselta ,00 Muut toimintatuotot VHL:lta Muut toimintatuotot kaupungilta Muut sisäiset tuotot Valmistus omaan käyttöön 461, ,7-86,7-86,7 Tilalta aktivoitavat tulot VHL:ltä aktivoitavat tulot , ,1 27,1 27,1 TOIMINTAMENOT YHT , ,3-19,9-19,9 Henkilöstökulut , ,8-21,9-21,9 Palvelujen ostot, ulkoiset , ,5-11,9-11,9 Palvelujen ostot Tilalaitokselta , ,1 323,1 323,1 Palvelujen ostot VHL:lta , ,0-100,0-100,0 Palvelujen ostot kaupungilta Sisäiset palvelut , ,0-24,3-24,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ulkoiset , ,9-56,9-56,9 Aineet, tarvikkeet Tilalaitokselta Aineet, tarvikkeet VHL:lta , ,0-100,0-100,0 Aineet,t tarvikkeet kaupungilta Sisäiset aineet, tarvikkeet , ,0 10,4 10,4 Avustukset, ulkoiset , ,7 0,7 0,7 Avustukset Tilalaitokselle Avustukset VHL:lle Avustukset kaupungille Vuokrakulut, ulkoiset , ,7-23,7-23,7 Vuokrakulut tilalaitokselle , ,0-1,0-1,0 Vuokrakulut VHl:lle Vuokrakulut kaupungille Muut sisäiset vuokrakulut 5 202, ,1 17,9 17,9 Muut toimintakulut, ulkoiset , ,8-42,8-42,8 Muut toimintakulut Tilalaitokselle Muut toimintakulut VHL:lle Muut toimintakulut kaupungille Muut sisäiset toimintakulut TOIMINTAKATE , ,2-77,4-77,4 Poistot ja arvonalentumiset , ,5-44,5-44,5 Laskennalliset erät , ,9-6,9-6,9 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,5-1409,6-1409,6 LIITE 4 188

25 SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNNAN ALAISET KÄYTTÖTALOUDEN TEHTÄVÄALUEET YHTEENSÄ Pitkä TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,9-2,9-2,9 Myyntituotot, ulkoiset , ,5-25,5-25,5 Myyntituotot Tilalaitokselta Myyntituotot VHL:lta Myyntituotot kaupungilta Sisäiset myyntituotot , Maksutuotot, ulkoiset , ,8-2,8-2,8 Maksutuotot Tilalaitokselta Maksutuotot VHL:lta Maksutuotot kaupungilta Sisäiset maksutuotot Tuet ja avustukset, ulkoiset , ,4 3,4 3,4 Tuet ja avustukset Tilalaitokselta Tuet ja avustukset VHL:lta Tuet ja avustukset kaupungilta Vuokratulot, ulkoiset , ,3 1,3 1,3 Vuokratulot Tilalaitokselta Vuokratulot VHL:lta Vuokratulot kaupungilta Muut sisäiset vuokratulot Muut toimintatuotot, ulkoiset , ,5-13,5-13,5 Muut toimintatuotot Tilalaitokselta Muut toimintatuotot VHL:lta Muut toimintatuotot kaupungilta Muut sisäiset tuotot Valmistus omaan käyttöön Tilalta aktivoitavat tulot VHL:ltä aktivoitavat tulot TOIMINTAMENOT YHT , ,7 1,6 1,6 Henkilöstökulut , ,1 0,3 0,3 Palvelujen ostot, ulkoiset , ,0 3,1 3,1 Palvelujen ostot Tilalaitokselta 333,31 Palvelujen ostot VHL:lta Palvelujen ostot kaupungilta Sisäiset palvelut , ,6 1,7 1,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ulkoiset , ,1-3,1-3,1 Aineet, tarvikkeet Tilalaitokselta 441,25 Aineet, tarvikkeet VHL:lta Aineet,t tarvikkeet kaupungilta Sisäiset aineet, tarvikkeet , ,3 1,3 1,3 Avustukset, ulkoiset , ,6-0,3-0,3 Avustukset Tilalaitokselle Avustukset VHL:lle Avustukset kaupungille Vuokrakulut, ulkoiset , ,5 8,5 8,5 Vuokrakulut tilalaitokselle , ,9-2,0-2,0 Vuokrakulut VHl:lle Vuokrakulut kaupungille Muut sisäiset vuokrakulut , ,4-16,4-16,4 Muut toimintakulut, ulkoiset , ,8 59,8 59,8 Muut toimintakulut Tilalaitokselle Muut toimintakulut VHL:lle Muut toimintakulut kaupungille Muut sisäiset toimintakulut TOIMINTAKATE , ,2 2,1 2,1 Poistot ja arvonalentumiset , ,9 33,9 33,9 Laskennalliset erät , ,0-43,0-43,0 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,0 1,9 1,9 LIITE 4 189

26 SIVISTYS-SEKTORI YHTEENSÄ Pitkä TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,2 0,2 0,2 Myyntituotot, ulkoiset , ,5-9,5-9,5 Myyntituotot Tilalaitokselta Myyntituotot VHL:lta Myyntituotot kaupungilta Sisäiset myyntituotot 6 897,68 Maksutuotot, ulkoiset , ,2 5,2 5,2 Maksutuotot Tilalaitokselta Maksutuotot VHL:lta Maksutuotot kaupungilta Sisäiset maksutuotot 994,73 Tuet ja avustukset, ulkoiset , Tuet ja avustukset Tilalaitokselta Tuet ja avustukset VHL:lta Tuet ja avustukset kaupungilta Vuokratulot, ulkoiset , ,4-55,4-55,4 Vuokratulot Tilalaitokselta Vuokratulot VHL:lta Vuokratulot kaupungilta Muut sisäiset vuokratulot Muut toimintatuotot, ulkoiset , Muut toimintatuotot Tilalaitokselta Muut toimintatuotot VHL:lta Muut toimintatuotot kaupungilta Muut sisäiset tuotot Valmistus omaan käyttöön Tilalta aktivoitavat tulot VHL:ltä aktivoitavat tulot TOIMINTAMENOT YHT , ,4-2,3-2,2 Henkilöstökulut , ,0-0,8-0,8 Palvelujen ostot, ulkoiset , ,6-10,6-10,6 Palvelujen ostot Tilalaitokselta 3 733, Palvelujen ostot VHL:lta Palvelujen ostot kaupungilta Sisäiset palvelut , ,8-0,7-0,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ulkoiset , ,0-1,0-1,0 Aineet, tarvikkeet Tilalaitokselta Aineet, tarvikkeet VHL:lta Aineet,t tarvikkeet kaupungilta Sisäiset aineet, tarvikkeet 3 515, ,2 847,9 847,9 Avustukset, ulkoiset , ,9-17,9-14,9 Avustukset Tilalaitokselle Avustukset VHL:lle Avustukset kaupungille Vuokrakulut, ulkoiset , Vuokrakulut tilalaitokselle , ,3-1,6-1,6 Vuokrakulut VHl:lle Vuokrakulut kaupungille Muut sisäiset vuokrakulut Muut toimintakulut, ulkoiset , ,4 6,4 6,4 Muut toimintakulut Tilalaitokselle Muut toimintakulut VHL:lle Muut toimintakulut kaupungille Muut sisäiset toimintakulut TOIMINTAKATE , ,6-2,5-2,4 Poistot ja arvonalentumiset , ,5-32,5-32,5 Laskennalliset erät , ,5-13,5-13,5 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,8-2,8-2,6 LIITE 4 190

27 YMPÄRISTÖVIRASTO YHTEENSÄ (ml. tilalaitos ja vesihuoltolaitos) Pitkä TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,8-6,3-6,3 Myyntituotot, ulkoiset , ,0-19,8-19,8 Myyntituotot Tilalaitokselta , ,5-2,5-2,5 Myyntituotot VHL:lta , ,9 14,9 14,9 Myyntituotot kaupungilta , ,5-47,5-47,5 Sisäiset myyntituotot , ,2-2,3-2,3 Maksutuotot, ulkoiset , ,5-3,5-3,5 Maksutuotot Tilalaitokselta 1 000, ,0 0,0 0,0 Maksutuotot VHL:lta 200, Maksutuotot kaupungilta 0, Sisäiset maksutuotot 520, Tuet ja avustukset, ulkoiset , ,5 4,5 4,5 Tuet ja avustukset Tilalaitokselta 0, Tuet ja avustukset VHL:lta 0, Tuet ja avustukset kaupungilta 0, Vuokratulot, ulkoiset , ,3 14,1 14,1 Vuokratulot Tilalaitokselta , ,6-3,6-3,6 Vuokratulot VHL:lta , ,8 5,4 5,4 Vuokratulot kaupungilta , ,3-1,5-1,5 Muut sisäiset vuokratulot , ,5 11,5 11,5 Muut toimintatuotot, ulkoiset , ,2-22,3-22,3 Muut toimintatuotot Tilalaitokselta 0, Muut toimintatuotot VHL:lta 0, Muut toimintatuotot kaupungilta , Muut sisäiset tuotot 0, Valmistus omaan käyttöön , ,2-36,2-36,2 Tilalta aktivoitavat tulot , ,7 166,7 166,7 VHL:ltä aktivoitavat tulot , ,0 235,0 235,0 TOIMINTAMENOT YHT , ,3-6,5-6,5 Henkilöstökulut , ,7-3,7-3,7 Palvelujen ostot, ulkoiset , ,9 1,7 1,7 Palvelujen ostot Tilalaitokselta , ,7 213,7 213,7 Palvelujen ostot VHL:lta , ,1 3,1 3,1 Palvelujen ostot kaupungilta , ,7-6,2-6,2 Sisäiset palvelut , ,3-6,5-6,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ulkoiset , ,8-18,4-18,4 Aineet, tarvikkeet Tilalaitokselta 4 052, Aineet, tarvikkeet VHL:lta , ,5-2,5-2,5 Aineet,t tarvikkeet kaupungilta 538, Sisäiset aineet, tarvikkeet , ,4-2,4-2,4 Avustukset, ulkoiset , ,0 0,0 0,0 Avustukset Tilalaitokselle 0, Avustukset VHL:lle 0, Avustukset kaupungille 0, Vuokrakulut, ulkoiset , ,3-0,3-0,3 Vuokrakulut tilalaitokselle , ,0 0,8 0,8 Vuokrakulut VHl:lle 0, Vuokrakulut kaupungille , ,7-3,7-3,7 Muut sisäiset vuokrakulut , ,4 15,4 15,4 Muut toimintakulut, ulkoiset , ,2-1,2-1,2 Muut toimintakulut Tilalaitokselle 0, Muut toimintakulut VHL:lle 0, Muut toimintakulut kaupungille 0, Muut sisäiset toimintakulut 520, TOIMINTAKATE , ,4-5,1-5,1 Poistot ja arvonalentumiset , ,5-3,5-3,5 Laskennalliset erät , ,3 14,3 14,3 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,4 0,6 0,6 LIITE 4 191

28 YMPÄRISTÖVIRASTO YHTEENSÄ (pl. tilalaitos ja vesihuoltolaitos) Pitkä TP2013 TA2014 TE2015 KJ2015 TA2015 MUUTOS-% EDELL. TA TE KJ TA TOIMINTATULOT YHT , ,8-14,1-14,1 Myyntituotot, ulkoiset , ,1-63,6-63,6 Myyntituotot Tilalaitokselta , ,3-6,3-6,3 Myyntituotot VHL:lta , ,4 11,4 11,4 Myyntituotot kaupungilta Sisäiset myyntituotot , ,2-2,3-2,3 Maksutuotot, ulkoiset , ,5-3,5-3,5 Maksutuotot Tilalaitokselta 1 000, Maksutuotot VHL:lta 200,00 Maksutuotot kaupungilta Sisäiset maksutuotot 520,00 Tuet ja avustukset, ulkoiset , ,3 6,3 6,3 Tuet ja avustukset Tilalaitokselta Tuet ja avustukset VHL:lta Tuet ja avustukset kaupungilta Vuokratulot, ulkoiset , ,3 4,7 4,7 Vuokratulot Tilalaitokselta , ,6-3,6-3,6 Vuokratulot VHL:lta , ,0 10,0 10,0 Vuokratulot kaupungilta Muut sisäiset vuokratulot , ,1 18,1 18,1 Muut toimintatuotot, ulkoiset , ,5-23,3-23,3 Muut toimintatuotot Tilalaitokselta Muut toimintatuotot VHL:lta Muut toimintatuotot kaupungilta Muut sisäiset tuotot Valmistus omaan käyttöön , ,5-6,5-6,5 Tilalta aktivoitavat tulot , ,7 166,7 166,7 VHL:ltä aktivoitavat tulot , ,0 235,0 235,0 TOIMINTAMENOT YHT , ,6-9,2-9,2 Henkilöstökulut , ,7-3,7-3,7 Palvelujen ostot, ulkoiset , ,4 3,4 3,4 Palvelujen ostot Tilalaitokselta , ,7 213,7 213,7 Palvelujen ostot VHL:lta , ,9 4,9 4,9 Palvelujen ostot kaupungilta Sisäiset palvelut , ,3-6,5-6,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ulkoiset , ,1-38,8-38,8 Aineet, tarvikkeet Tilalaitokselta 4 052,23 Aineet, tarvikkeet VHL:lta , ,3-7,3-7,3 Aineet,t tarvikkeet kaupungilta Sisäiset aineet, tarvikkeet , ,4-2,4-2,4 Avustukset, ulkoiset , Avustukset Tilalaitokselle Avustukset VHL:lle Avustukset kaupungille Vuokrakulut, ulkoiset , ,9-2,9-2,9 Vuokrakulut tilalaitokselle , ,1 0,9 0,9 Vuokrakulut VHl:lle Vuokrakulut kaupungille Muut sisäiset vuokrakulut , ,2 25,2 25,2 Muut toimintakulut, ulkoiset , ,7-12,7-12,7 Muut toimintakulut Tilalaitokselle Muut toimintakulut VHL:lle Muut toimintakulut kaupungille Muut sisäiset toimintakulut 520,00 TOIMINTAKATE , ,8 31,8 31,8 Poistot ja arvonalentumiset , ,8-7,8-7,8 Laskennalliset erät , ,3 14,3 14,3 TOIMINNAN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,1 8,9 8,9 LIITE 4 192

29 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA Talousarvion 2015 laadinnan ohjeluvut ja toimielinten ehdotusten verrtailu Toimiala Raami 2015 Toimialan esitys Toimialan esityksen ero raamiin KJ-ehdotuksen vertailu toimialan ehdotukseen KJ-ehdotuksen ja toimialaehdotuksen ero KJ-ehdotuksen vertailu raamiin Yleinen* siitä saaristoasiat***** Sosiaali ja terveys siitä erikoissairaanhoito siitä terveyspalvelut siitä hoito- ja vanhuspalvelut muut toiminnot yhteensä Sivistys siitä varhaiskasvatus siitä perusopetus siitä lukio siitä kulttuuripalvelut siitä vapaa-aikapalvelut muut toiminnot yhteensä Ympäristövirasto** siitä tilalaitos****** siitä vesihuoltolaitos siitä rakennuslautakunta*** siitä kaavoitus- ja ympäristöltk**** muut toiminnot yhteensä Satamalaitos****** * Käyttöomaisuuden myyntivoitto ** Maankäyttösopimustulo (Ltk + 1,0 milj.) ** Osakassähkön tuotto *** Rakennuslautakunta, menokatto **** Kaavoitus ja ymp.lautakunta, menokatto ***** Ero raamiluvussa aiheutuu maaseutuasioiden väärinarvioidusta kustannustasosta 2014 ****** Paloaseman vuokratuotto Toimintakate, raami LIITE 4 193

30 VAKANSSIMUUTOKSET TOIMIELIMEN EHDOTUS 2015 KJ:N EHDOTUS HUOM KAUPUNGINHALLITUS VAKANSSINRO HALLINTO LAKKAUTUS YHTEYSPÄÄLLIKKÖ (VIRKA) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ VIRAN LAKKAUTTAMISTA EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN HALLINTO UUSI ELINKEINOASIAMIES (VIRKA) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ VIRAN PERUSTAMISTA EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN RAHATOIMI LAKKAUTUS KIRJANPITÄJÄ (TOIMI) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ TOIMEN LAKKAUTTAMISTA EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN HANKINTATOIMI JA KESKUSVARASTO NIMIKEMUUTOS KALUSTONHOITAJA (TOIMI) HANKINTA- JA VARASTOSIHTEERI (TOIMI) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKEMUUTOSTA, MÄÄRÄAIKAINEN TÄYTTÖ EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN TOIMIELIMEN EHDOTUS 2015 KJ:N EHDOTUS HUOM SAARISTOLAUTAKUNTA VAKANSSINRO SAARISTOASIAT NIMIKEMUUTOS SAARISTOASIAMIES (VIRKA) VIESTINTÄ- JA KEHITTÄMISPÄÄLLIKKÖ KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKEMUUTOSTA EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN TOIMIELIMEN EHDOTUS 2015 KJ:N EHDOTUS HUOM SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA VAKANSSINRO AIKUISSOSIAALITYÖ NIMIKEMUUTOS ALUEKOORDINAATTORI (VIRKA) TYÖLLISYYSOHJAAJA (VIRKA) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKEMUUTOSTA EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN HOITO- JA VANHUSPALVELUT, KOTIHOITO NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) YHTEENSÄ KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKKEENMUUTOSTEN HYVÄKSYMISTÄ EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN HOITO- JA VANHUSPALVELUT, KOTIHOITO UUSI HOITAJA (TOIMI) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ SIIRRETTÄVÄKSI (ENSIN TOIMINNANOHJAUS, SITTEN TARKASTELLAAN HENKILÖSTÖ) EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN HOITO- JA VANHUSPALVELUT, RYHMÄKODIT, VIIALAN RYHMÄKOTI NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS KODINHOITAJA (TOIMI) HOITAJA (TOIMI) YHTEENSÄ 5 5 KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKKEENMUUTOSTEN HYVÄKSYMISTÄ EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN HOITO- JA VANHUSPALVELUT, VUODEOSASTO NIMIKEMUUTOS LAITOSAPULAINEN (TOIMI) LAITOSHUOLTAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS LAITOSAPULAINEN (TOIMI) LAITOSHUOLTAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS LAITOSAPULAINEN (TOIMI) LAITOSHUOLTAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS LAITOSAPULAINEN (TOIMI) LAITOSHUOLTAJA (TOIMI) YHTEENSÄ 4 4 KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKKEENMUUTOSTEN HYVÄKSYMISTÄ EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN LIITE 5 194

31 VAKANSSIMUUTOKSET TOIMIELIMEN EHDOTUS 2015 KJ:N EHDOTUS HUOM KOULUTUSLAUTAKUNTA VAKANSSINRO VARHAISKASVATUS NIMIKEMUUTOS ERITYISLASTENTARHANOPETTAJA (TOIMI) VARHAISKASVATUKSEN ERITYISOPETTAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS ERITYISLASTENTARHANOPETTAJA (TOIMI) VARHAISKASVATUKSEN ERITYISOPETTAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS ERITYISLASTENTARHANOPETTAJA (TOIMI) VARHAISKASVATUKSEN ERITYISOPETTAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS ERITYISLASTENTARHANOPETTAJA (TOIMI) VARHAISKASVATUKSEN ERITYISOPETTAJA (TOIMI) YHTEENSÄ 4 4 KAUPUNGINJOHTAJA: ESITTÄÄ NIMIKKEENMUUTOSTEN HYVÄKSYMISTÄ KAUPUNGINHALLITUS: EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN VARHAISKASVATUS LAKKAUTUS LASTENTARHANOPETTAJA (TOIMI) LAKKAUTUS LASTENHOITAJA (TOIMI) LAKKAUTUS LASTENHOITAJA (TOIMI) LAKKAUTUS LASTENHOITAJA (TOIMI) LAKKAUTUS LAITOSAPULAINEN (TOIMI) YHTEENSÄ 5 5 KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ TOIMIEN LAKKAUTTAMISTA EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN PERUSOPETUS NIMIKEMUUTOS LEHTORI (VIRKA) PÄÄTOIMINEN TUNTIOPETTAJA (VIRKA) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKKEENMUUTOKSEN HYVÄKSYMISTÄ EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN PERUSOPETUKSEN AAMU- JA ILTAPÄIVÄKERHOT NIMIKEMUUTOS AAMU- JA ILTAPÄIVÄTOIMINNAN OHJAAJA (TOIMI) KOULUNKÄYNNINOHJAAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS AAMU- JA ILTAPÄIVÄTOIMINNAN OHJAAJA (TOIMI) KOULUNKÄYNNINOHJAAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS AAMU- JA ILTAPÄIVÄTOIMINNAN OHJAAJA (TOIMI) KOULUNKÄYNNINOHJAAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS AAMU- JA ILTAPÄIVÄTOIMINNAN OHJAAJA (TOIMI) KOULUNKÄYNNINOHJAAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS AAMU- JA ILTAPÄIVÄTOIMINNAN OHJAAJA (TOIMI) KOULUNKÄYNNINOHJAAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS AAMU- JA ILTAPÄIVÄTOIMINNAN OHJAAJA (TOIMI) KOULUNKÄYNNINOHJAAJA (TOIMI) NIMIKEMUUTOS AAMU- JA ILTAPÄIVÄTOIMINNAN OHJAAJA (TOIMI) VASTAAVA KOULUNKÄYNNINOHJAAJA (TOIMI) YHTEENSÄ 7 7 KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKKEENMUUTOKSEN HYVÄKSYMISTÄ EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN OPPILASHUOLTO UUSI KOULUPSYKOLOGI (VIRKA) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ VAKANSSIN PERUSTAMISTA EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN TOIMIELIMEN EHDOTUS 2015 KJ:N EHDOTUS HUOM KULTTUURILAUTAKUNTA VAKANSSINRO MUSEOTOIMI UUSI MUSEOAMANUENSSI (TOIMI) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: EI ESITÄ HYVÄKSYMISTÄ EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN TOIMIELIMEN EHDOTUS 2015 KJ:N EHDOTUS HUOM TEKNINEN LAUTAKUNTA VAKANSSINRO PALVELUKESKUS LAKKAUTUS TOIMISTOSIHTEERI (TOIMI) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ TOIMEN LAKKAUTTAMISTA EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN LIIKENNEVÄYLÄT LAKKAUTUS KATUOSASTON TYÖNTEKIJÄ (TOIMI) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ TOIMEN LAKKAUTTAMISTA EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN VIHERYKSIKKÖ NIMIKEMUUTOS PUUTARHURI (TOIMI) ERIKOISAMMATTIMIES (TOIMI) NIMIKEMUUTOS PUUTARHURI (TOIMI) ERIKOISAMMATTIMIES (TOIMI) YHTEENSÄ 2 2 KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKEMUUTOSTEN HYVÄKSYMISTÄ EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN KONEKESKUS NIMIKEMUUTOS AMMATTIMIES (TOIMI) VANHEMPI AMMATTIMIES (TOIMI) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKEMUUTOKSEN HYVÄKSYMISTÄ EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN ATERIA- JA SIIVOUSPALVELUT NIMIKEMUUTOS RUOKAPALVELUESIMIES (VIRKA) RUOKAPALVELUTYÖNTEKIJÄ (TOIMI) KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ NIMIKEMUUTOKSEN HYVÄKSYMISTÄ EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN LIITE 5 195

32 VAKANSSIMUUTOKSET SATAMALAUTAKUNTA VAKANSSINRO TOIMIELIMEN EHDOTUS 2015 SATAMA NAANTALIN SATAMA OY ALOITTAA TOIMINTANSA KAUPUNGINHALLITUS ON HYVÄKSYNYT HENKILÖSTÖSOPIMUKSEN LAKKAUTUS SATAMAJOHTAJA (VIRKA) LAKKAUTUS KANSLIANHOITAJA (TOIMI) LAKKAUTUS TOIMISTOSIHTEERI (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAJOHTAJAN SIHTEERI (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAVALVOJA (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAVALVOJA (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAMESTARI (VIRKA) LAKKAUTUS LIIKENNEPÄÄLLIKKÖ (VIRKA) LAKKAUTUS SATAMAVALVOJA (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAVALVOJA (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAVALVOJA (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAVALVOJA (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAVALVOJA (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAVALVOJA (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAVALVOJA (TOIMI) LAKKAUTUS SATAMAVALVOJA (TOIMI) LAKKAUTUS KIINTEISTÖNHOITAJA (TOIMI) LAKKAUTUS SAHKÖTYÖNJOHTAJA (TOIMI) LAKKAUTUS KUNNOSSAPITOINSINÖÖRI (VIRKA) YHTEENSÄ KJ:N EHDOTUS HUOM KAUPUNGINJOHTAJA: KAUPUNGINHALLITUS: ESITTÄÄ VIRKOJEN JA TOIMIEN LAKKAUTTAMISTA EHDOTUS HYVÄKSYTÄÄN MUUTOKSET YHTEENSÄ TOIMIELIMEN EHDOTUS 2015 KJ:N EHDOTUS HUOM UUSIA VAKANSSEJA: 2 VIRKAA 2 VIRKAA 3 TOIMEA 0 TOIMEA LAKKAUTETTAVIA VAKANSSEJA: 5 VIRKAA 5 VIRKAA 23 TOIMEA 23 TOIMEA NIMIKKEENMUUTOKSIA: 4 VIRKAAN 4 VIRKAAN 39 TOIMEEN 39 TOIMEEN LIITE 5 196

33 NAANTALIN KAUPUNKI Vakanssiluettelo (vakituiset virat ja toimet) TOIMIELIN TEHTÄVÄALUE V=virka, T=toimi, TP=tuntip. TALOUSSUUNNITELMA KAUPUNGINHALLITUKSEN ESITTÄMÄT MUUTOKSET V T TP YHT. V T TP YHT. V T TP YHT. KAUPUNGINHALLITUS HALLINTO Kaupunginjohtaja Kaupunginsihteeri Kaupunginlakimies Yhteyspäällikkö Kehityspäällikkö Kaupunginkamreeri Elinkeinoasiamies Controller Tp. pysäköinnintarkastaja (3 kk) HALLINTO YHTEENSÄ ASIAHALLINTO Johdon sihteeri Arkistosihteeri Arkistonhoitaja Palveluneuvoja Toimistosihteeri ASIAHALLINTO YHTEENSÄ SISÄISET TOIMISTOPALVELUT Toimistosihteeri SISÄISET TOIMISTOPALVELUT YHTEENSÄ TIETOHALLINTO Tietohallintopäällikkö IT-suunnittelija Mikrotukihenkilö TIETOHALLINTO YHTEENSÄ RAHATOIMI Kirjanpitopäällikkö Pääkassa Kirjanpitäjä Toimistosihteeri RAHATOIMI YHTEENSÄ HANKINTATOIMI JA KESKUSVARASTO Hankintapäällikkö Varastonhoitaja Kalustonhoitaja Hankinta- ja varastosihteeri Varastotyöntekijä HANKINTATOIMI JA KESKUSVARASTO YHTEENSÄ KAUPUNGINHALLITUS YHTEENSÄ YLEISJAOSTO HENKILÖSTÖHALLINTO Hallintojohtaja Henkilöstöpäällikkö HENKILÖSTÖHALLINTO YHTEENSÄ PALKKAHALLINTO Henkilöstöasiainhoitaja Palkkasihteeri PALKKAHALLINTO YHTEENSÄ YLEISJAOSTO YHTEENSÄ SAARISTOLAUTAKUNTA SAARISTOASIAT Saaristoasiamies Viestintä- ja kehittämispäällikö SAARISTOASIAT YHTEENSÄ SAARISTOLAUTAKUNTA YHTEENSÄ LIITE 5 197

34 NAANTALIN KAUPUNKI Vakanssiluettelo (vakituiset virat ja toimet) TOIMIELIN TEHTÄVÄALUE V=virka, T=toimi, TP=tuntip. TALOUSSUUNNITELMA KAUPUNGINHALLITUKSEN ESITTÄMÄT MUUTOKSET V T TP YHT. V T TP YHT. V T TP YHT. SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA HALLINTO Perusturvajohtaja Sosiaalijohtaja Talouspäällikkö Perusturvajohtajan sihteeri Toimistosihteeri HALLINTO YHTEENSÄ TERVEYSPALVELUT Ylilääkäri Terveyskeskuslääkäri Eurolääkäri Johtava hoitaja Sairaanhoitaja Terveydenhoitaja Osastonhoitaja Osastosihteeri Terveyskeskusavustaja Laboratoriohoitaja Röntgenhoitaja Johtava farmaseutti Välinehuoltaja Varastonhoitaja Vanhempi ammattimies Tietojärjestelmäasiantuntija TERVEYSPALVELUT YHTEENSÄ KUNTOUTUS Fysioterapeutti Kuntohoitaja Puheterapeutti Sosiaalityöntekijä Toimintaterapeutti KUNTOUTUS YHTEENSÄ SUUN TERVEYDENHUOLTO Vastaava hammaslääkäri Hammaslääkäri Hammashoitaja Suuhygienisti Terveyskeskushammaslääkäri SUUN TERVEYDENHUOLTO YHTEENSÄ AIKUISTEN PSYKOSOSIAALISET PALVELUT Hoitaja Psykologi Päivätoiminnanohjaaja Terveydenhoitaja Asumispalveluohjaaja Psykiatrinen sairaanhoitaja Psykoterapeutti AIKUISTEN PSYKOSOSIAALISET PALVELUT YHTEENSÄ LAPSIPERHEIDEN SOSIAALITYÖ Avohuollonohjaaja Perhetyöntekijä Psykologi Sosiaaliohjaaja Sosiaalityön johtaja Sosiaalityöntekijä Toimistosihteeri Psykoterapeutti / psykiatrinen sairaanhoitaja LAPSIPERHEIDEN SOSIAALITYÖ YHTEENSÄ AIKUISSOSIAALITYÖ Aikuissosiaalityön päällikkö Aluekoordinaattori Työllisyysohjaaja Avohuollonohjaaja Etuuskäsittelijä Sosiaaliohjaaja Sosiaalityöntekijä Työpajaohjaaja AIKUISSOSIAALITYÖ YHTEENSÄ VAMMAISPALVELUT Avohuollonohjaaja Sosiaalityöntekijä Toimistosihteeri VAMMAISPALVELUT YHTEENSÄ LIITE 5 198

35 NAANTALIN KAUPUNKI Vakanssiluettelo (vakituiset virat ja toimet) TOIMIELIN TEHTÄVÄALUE V=virka, T=toimi, TP=tuntip. TALOUSSUUNNITELMA KAUPUNGINHALLITUKSEN ESITTÄMÄT MUUTOKSET V T TP YHT. V T TP YHT. V T TP YHT. HOITO- JA VANHUSPALVELUT HALLINTO Hoito- ja vanhuspalvelujen johtaja HALLINTO YHTEENSÄ KOTIHOITO Avohuollonohjaaja Hoitaja Hoitaja (varahenkilö) Kodinhoitaja Kotiavustaja Osastonhoitaja Perushoitaja Sairaanhoitaja Sairaanhoitaja/terveydenhoitaja Terveydenhoitaja KOTIHOITO YHTEENSÄ RYHMÄKODIT Hoitaja Kodinhoitaja Laitosapulainen Palvelukodin johtaja Perushoitaja Sairaanhoitaja Osastonhoitaja / Työsuojelupäällikkö RYHMÄKODIT YHTEENSÄ BIRGITTAKOTI Fysioterapeutti Hoitaja Kuntoutusohjaaaja Päivätoiminnanohjaaja Sairaanhoitaja Vanhustyönjohtaja Vastaava sairaanhoitaja BIRGITTAKOTI YHTEENSÄ VUODEOSASTO Apulaisosastonhoitaja Hoitaja (varahenkilö) Laitosapulainen Laitoshuoltaja Osastonhoitaja Osastonlääkäri Perushoitaja Sairaanhoitaja VUODEOSASTO YHTEENSÄ SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ LIITE 5 199

36 NAANTALIN KAUPUNKI Vakanssiluettelo (vakituiset virat ja toimet) TOIMIELIN TEHTÄVÄALUE V=virka, T=toimi, TP=tuntip. TALOUSSUUNNITELMA KAUPUNGINHALLITUKSEN ESITTÄMÄT MUUTOKSET V T TP YHT. V T TP YHT. V T TP YHT. KOULUTUSLAUTAKUNTA SIVISTYSTOIMEN HALLINTO Sivistystoimenjohtaja Talouspäällikkö Toimistosihteeri SIVISTYSTOIMEN HALLINTO YHTEENSÄ VARHAISKASVATUS Aluepäiväkodinjohtaja Erityislastentarhanopettaja Erityispäivähoitaja Kodinhoitaja Laitosapulainen Lastenhoitaja Lastentarhanopettaja Perhepäivähoitaja Päivähoidon esimies Päivähoidonohjaaja Päivähoitaja Päiväkodinjohtaja Ryhmäperhepäivähoitaja Sosiaaliohjaaja Varhaiskasvatuksen erityisopettaja Varhaiskasvatuksen johtaja VARHAISKASVATUS YHTEENSÄ PERUSOPETUS Erityisluokanopettaja Erityisopettaja Koulusihteeri Lehtori Luokanopettaja Luokanopettaja (esiopetus) Luokanopettaja (koulunjohtaja) Oppilaanohjauksen lehtori Päätoiminen tuntiopettaja Rehtori PERUSOPETUS YHTEENSÄ PERUSOPETUKSEN AAMU- JA ILTAPÄIVÄKERHOT Aamu- ja iltapäivätoiminnan ohjaaja PERUSOPETUKSEN AAMU- JA ILTAPÄIVÄKERHOT YHTEENSÄ LUKIOKOULUTUS Koulusihteeri Lehtori Opinto-ohjaaja Rehtori LUKIOKOULUTUS YHTEENSÄ OPPILASHUOLTO Johtava koulupsykologi Koulukuraattori Koulunkäynninohjaaja Vastaava koulunkäynninohjaaja Koulupsykologi OPPILASHUOLTO YHTEENSÄ VAPAA SIVISTYSTYÖ NAANTALIN MUSIIKKIOPISTO Musiikkileikkikoulun opettaja Pianonsoiton opettaja Rehtori Viulunsoiton opettaja NAANTALIN MUSIIKKIOPISTO YHTEENSÄ NAANTALIN OPISTO Opistosihteeri Osastonjohtaja Rehtori Vahtimestari NAANTALIN OPISTO YHTEENSÄ KOULUTUSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ LIITE 5 200

37 NAANTALIN KAUPUNKI Vakanssiluettelo (vakituiset virat ja toimet) TOIMIELIN TEHTÄVÄALUE V=virka, T=toimi, TP=tuntip. TALOUSSUUNNITELMA KAUPUNGINHALLITUKSEN ESITTÄMÄT MUUTOKSET V T TP YHT. V T TP YHT. V T TP YHT. KULTTUURILAUTAKUNTA KULTTUURIPALVELUT YLEINEN KULTTUURITOIMI Kulttuuri- ja tiedotussihteeri YLEINEN KULTTUURITOIMI YHTEENSÄ KIRJASTOPALVELUT Kirjastonhoitaja Kirjastotoimenjohtaja Kirjastovirkailija Osastonjohtaja KIRJASTOPALVELUT YHTEENSÄ MUSEOTOIMI Museoassistentti Museonjohtaja Museoamanuenssi MUSEOTOIMI YHTEENSÄ KULTTUURILAUTAKUNTA YHTEENSÄ VAPAA-AIKALAUTAKUNTA NUORISO Nuoriso- ja vapaa-ajanohjaaja Erityisnuorisotyöntekijä Vapaa-aikatilojen valvoja Vapaa-aikatoimen päällikkö NUORISO YHTEENSÄ LIIKUNTA Liikunnanohjaaja Urheilulaitosten hoitaja Vapaa-aikatoimen sihteeri Vapaa-aikatoimen tilapäällikkö LIIKUNTA YHTEENSÄ VAPAA-AIKALAUTAKUNTA YHTEENSÄ LIITE 5 201

38 NAANTALIN KAUPUNKI Vakanssiluettelo (vakituiset virat ja toimet) TOIMIELIN TEHTÄVÄALUE RAKENNUSLAUTAKUNTA V=virka, T=toimi, TP=tuntip. TALOUSSUUNNITELMA KAUPUNGINHALLITUKSEN ESITTÄMÄT MUUTOKSET V T TP YHT. V T TP YHT. V T TP YHT. RAKENTAMISEN NEUVONTA JA VALVONTA Rakennustarkastaja Tarkastusinsinööri RAKENTAMISEN NEUVONTA JA VALVONTA YHTEENSÄ RAKENNUSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ KAAVOITUS- JA YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA YMPÄRISTÖNSUOJELU Ympäristönsuojelutarkastaja Ympäristöpäällikkö YMPÄRISTÖNSUOJELU YHTEENSÄ ASEMAKAAVOITUS Kaupunginarkkitehti Kaavoitusarkkitehti ASEMAKAAVOITUS YHTEENSÄ MAANMITTAUS Kiinteistörekisterinhoitaja Maankäyttöinsinööri Maankäyttöpäällikkö Maanmittausinsinööri Maastokartoittaja Maastomittaaja Mittausetumies Mittausmies Mittaustyönjohtaja Suunnitteluavustaja Toimitusinsinööri MAANMITTAUS YHTEENSÄ KAAVOITUS- JA YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA YHTEENSÄ TEKNINEN LAUTAKUNTA PALVELUKESKUS Paikkatietosuunnittelija Talouspäällikkö Tekninen johtaja Toimistosihteeri Ympäristöviraston sihteeri PALVELUKESKUS YHTEENSÄ LIIKENNEVÄYLÄT JA VENESATAMAT Katuosaston työntekijä Kunnallistekniikan suunnittelija Putkenlaskija Rakennusinsinööri Katumestari Yhdyskuntatekniikan päällikkö LIIKENNEVÄYLÄT JA VENESATAMAT YHTEENSÄ VIHERYKSIKKÖ Apulaiskaupunginpuutarhuri Erikoisammattimies Kaupunginpuutarhuri Puistotyöntekijä Puutarhuri Vihersuunnittelija VIHERYKSIKKÖ YHTEENSÄ LIIKUNTAPAIKAT Erikoisammattimies Liikunta-alueiden työnjohtaja Ulkoilualueiden työntekijä LIIKUNTAPAIKAT YHTEENSÄ KONEKESKUS Ammattimies Erikoisammattimies Kuorma-autonkuljettaja Tiehöylänkuljettaja Työkoneenkuljettaja Vanhempi ammattimies Varikkopäällikkö KONEKESKUS YHTEENSÄ LIITE 5 202

39 NAANTALIN KAUPUNKI Vakanssiluettelo (vakituiset virat ja toimet) TOIMIELIN TEHTÄVÄALUE V=virka, T=toimi, TP=tuntip. TALOUSSUUNNITELMA KAUPUNGINHALLITUKSEN ESITTÄMÄT MUUTOKSET V T TP YHT. V T TP YHT. V T TP YHT. ATERIA- JA SIIVOUSPALVELUT Laitoshuoltaja Palvelupäällikkö Palveluvastaava Ruokapalveluesimies Ruokapalvelunjohtaja Ruokapalveluohjaaja Ruokapalvelutyöntekijä Siivooja Siivoustyönjohtaja Siivoustyönohjaaja ATERIAPALVELUT YHTEENSÄ TILALAITOS Kiinteistönhoitaja Kiinteistöpäällikkö Kirvesmies KVV-tarkastaja Maalari Puuseppä Rakennusinsinööri Rakennusmestari Rakennusmies Talosuunnittelija Työpäällikkö TILALAITOS YHTEENSÄ VESIHUOLTOLAITOS Erikoisammattimies Putkiasentaja Rakennusmestari Vanhempi putkiasentaja Vesihuoltopäällikkö VESIHUOLTOLAITOS YHTEENSÄ TEKNINEN LAUTAKUNTA YHTEENSÄ SATAMALAUTAKUNTA SATAMALAITOS NAANTALIN SATAMA OY ALOITTAA TOIMINTANSA KAUPUNGINHALLITUS ON HYVÄKSYNYT HENKILÖSTÖSOPIMUKSEN Satamajohtaja Liikennepäällikkö Satamamestari Kanslianhoitaja Kunnossapitoinsinööri Sähkötyönjohtaja Satamajohtajan sihteeri Toimistosihteeri Satamavalvoja Kiinteistönhoitaja SATAMALAITOS YHTEENSÄ SATAMALAUTAKUNTA YHTEENSÄ KAIKKI YHTEENSÄ LIITE 5 203

40 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 Täytäntöönpanomääräykset Kaupunginhallitus Kaupunginvaltuuston hyväksymän talousarvion täytäntöönpanossa on noudatettava näitä ohjeita, joita sovelletaan sekä kaupunkiin että taseyksikköön. 2 Talousarvion eri osien keskinäinen soveltamisjärjestys on seuraava: 2.1 Käyttötalouden määräraha = tehtäväalueen määräraha = on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt muutokset ja toisesta määrärahasta tehdyt siirrot. Määräraha on toimielintä ja tilivelvollista sitova eikä sitä saa ylittää ilman kaupunginvaltuuston lupaa paitsi siinä tapauksessa, että sitovuus on tehtäväalueen selostusosassa määritelty toisin tai määrärahaa on toimielimen päätöksellä muutettu siten kuin näissä määräyksissä on määrätty. Investointiosassa määrärahat jaetaan päätöksellisesti kahteen ryhmään: hankemäärärahoihin eli kohteisiin, joille valtuusto myöntää sitovan kokonaismäärärahan riippumatta siitä, mille vuosille toteutuminen käytännössä jaksottuu (määrärahan käyttö tai sen käytön aloittaminen edellyttää, että talousarviovuoden tai aiemmassa talousarviossa on määrärahaa myönnettynä). Kohteen toteuttamisen aloittaminen vaatii kaupunginhallitukselta aloittamisluvan, jollei sitä ole myönnetty talousarviossa. vuosikohdemäärärahat, millä tarkoitetaan sitovia määrärahoja, jotka on käsiteltävä uudestaan, mikäli suunniteltu toteuttamisvuosi ei päde. Mikäli kohde on merkitty vuosikohdemäärärahaksi ja sille on merkitty suunnitelmavuosille rahoitusta, eivät merkityt summat kuulu tämän hankkeen määräraha-käsitteeseen. Kummassakin vaihtoehdossa investointimäärärahan muutokset käsitellään aivan normaaliin tapaan. Investointiosan määrärahoihin liittyviä sitovuustasomääräyksiä voidaan lisäksi esittää investointiosassa. Investointiosan talousarviovuodelle kohdistetut määrärahat ovat jatkuvan raportoinnin seurantataso. Rahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat. 2.2 Investointimäärärahan hankekortti on lyhyt kirjallinen selvitys siitä, miten hankemääräraha tai vuosikohdemääräraha on suunniteltu käytettäväksi ja miten määrärahan suuruus ja ajoitus on johdettu. Hankekorttia voidaan täydentää piirustuksin, kartoin, kustannusarvioin, tuottolaskelmin, kaavoitussopimuksin ja muin asiakirjoin. Hankekortti on varustettava toimielimen hyväksymismerkinnällä, myös muutosten osalta. Hankekortit tallennetaan kaupungin sähköiseen asiahallintajärjestelmään siten, että ne ovat järjestelmän käyttöön oikeutettujen vapaasti selattavissa. Hankekortti on voimassa kunnes se voidaan todeta päättyneeksi. LIITE 6 204

41 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 Täytäntöönpanomääräykset Kaupunginhallitus Hankkeen sisällön muuttuessa, on ratkaistava, onko alkuperäinen suunnitelma voimassa vai perustetaanko uusi hanke, jolloin edellinen suunnitelma raukeaa ja sen kesken oleva osuus siirretään uuteen hankkeeseen. Taloussuunnitelman investointiosaan hyväksyttyjen hankkeiden hankekortit on tallennettava rahatoimen osoittamaan sähköiseen kansioon mennessä. 2.3 Käyttötalouden tuloarvio = tehtäväalueen tuloarvio on kaupunginvaltuuston vahvistama tulojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt muutokset ja toisesta tuloarviosta tehdyt siirrot. Tuloarvio on tarkoitettu toimielimelle ja tilivelvolliselle asetetutuksi tavoiteltavaksi ao. toiminnon tuottokertymäksi, mihin pyritään voimassaolevaan maksupolitiikkaan perustuvin tulomuodoin, kun kyseessä on säännöllinen palvelutoiminta ja muilta osin talousarviossa esitetyin perustein. 2.4 Kaupunginvaltuuston päättämä velvoittava perustelu mukaan lukien sitovat tavoitteet 2.5 Kaupunginhallituksen ohje 2.6 Muut kirjalliset perustelut, esim. toimielimen oma ehdotus talousarvioksi 2.7 Kaupunginvaltuuston hyväksymää määrärahaa saadaan ao. toimielimen päätöksellä ilman kaupunginvaltuuston erillistä päätöstä ylittää tulojen ylittymistä tai uusia tuloja vastaavalla määrällä, mikäli samanaikaisesti toteutuvat seuraavat edellytykset: - tulot ovat valtionosuuksia, EU-rahoitusta, tai ulkopuoliseen tai sisäiseen tilaukseen perustuvia tuloja, - menon lisäys tulee täysin katetuksi tulojen lisäyksellä ja tulon kertyminen on varmaa - ylittyvillä tuloilla ja menoilla on suora, perusteltu syy-yhteys - menot ja tulot ovat samanlajisia, joko ulkoisia tai sisäisiä - toimintaan mahdollisesti tarvittava omarahoitusosa voidaan osoittaa toimielimen talousarviosta ja se tulee katettua edellä mainitulla tulolla. Tähän kohtaan perustuvat TA-muutokset on aina toimielimen päätöksenteon yhteydessä perusteltava kaikilla tässä kohdassa mainituilla perusteilla. Talousarvion muuttamista koskevat toimielimen päätökset on lähetettävä tiedoksi kaupunginhallitukselle. 3 Talousarvion muuttaminen ja kuukausiraportointi 3.1 Niiden tilivelvollisten toimielinten ja viranhaltijoiden, jotka vastaavat talousarvion toteutumisesta, tulee hyvissä ajoin ryhtyä toimenpiteisiin määrärahojen ja / tai tuloarvioiden muuttamiseksi, mikäli on ilmeistä, että määräraha tai tuloarvio tulee ylittymään tai alittumaan. Toimiin on ryhdyttävä ajoissa, koska kaupunginhallitukselle tulee antaa riittävä aika harkita, voidaanko toimielin velvoittaa sopeuttamaan toimintansa olemassa olevan määrärahan mukaiseksi tai voidaanko harkita muita vaihtoehtoja. 3.2 Erityistä huomiota on toimielinten ja tilivelvollisten kiinnitettävä siihen, että henkilöstön palkkaaminen ei johda määrärahan ylittymiseen. Mikäli talousar- LIITE 6 205

42 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 Täytäntöönpanomääräykset Kaupunginhallitus vion laadintaperusteet ovat olleet virheelliset, on ryhdyttävä ensin määrärahan muutostoimenpiteisiin kohdan 3.1 mukaisesti. 3.3 Talousarvion toteutumista on seurattava aktiivisesti. Määrärahojen ja tuloarvioiden toimialatason toteutumisesta on toimialojen johtavien viranhaltijoiden raportoitava kaupunginhallitukselle kuukausittain. Raportti tuotetaan yhdistelmänä, johon liitetään tuloslaskelmaennuste. 4 Mikäli määrärahaan tai sen perusteluun on liitetty merkintä KV, KH tms., on määrärahan käyttö alistettu merkinnässä tarkoitetulle toimielimelle eikä sen osaakaan saa käyttää ilman ko. toimielimen lupaa. Mikäli toimielin tai tilivelvollinen sen edustajana antaa käyttöönsä myönnetyn määrärahan käyttöoikeuden toiselle toimielimelle, on käytöstä sovittava kirjallisesti. Talousarvion käyttö- ja raportointivastuu on sillä toimielimellä, jonka kohdalle määräraha tai tuloarvio on talousarviossa merkitty. Mikäli talousarvion toteuttaminen annetaan toimikunnan käytettäväksi, on käyttö- ja raportointivastuu toimikunnalla ja tilivelvollinen on toimikunnan esittelevä viranhaltija. Kohteen toteuttamisen jatkuessa tilivuodesta toiseen, on toimikunnan raportoitava kaupunginhallitukselle ja toimialan lautakunnalle talousarvion toteutumisesta ja ehdotuksista talousarvioksi ja taloussuunnitelmaksi tai ylivuotisten määrärahojen uudelleenbudjetoimiseksi. 5 Pääosien (käyttötalousosa, investointiosa, rahoitusosa) lisäksi talousarviossa on yhteisöavustuksia koskeva Avustukset-liite, joka toimielimien on otettava huomioon laadittaessa määrärahojen käyttösuunnitelmia. Täsmäytyksen vuoksi liite sisältää kaikki Avustuksetmenolajin määrärahat, mutta nämä määräykset koskevat yhteisöavustuksia. Avustus-liitteessä merkityt määrärahat ovat enimmäismäärärahoina toimielimiä sitovat. Mikäli toimielin ei varaa avustuksiin liitteeseen merkittyä enimmäismäärärahaa, ei erotusta kuitenkaan saa käyttää muiden menojen kattamiseen, vaan se on siirrettävä kaupunginhallituksen käytettäväksi. Muut kuin nimetyt toimielimet eivät saa varata määrärahoja yhteisöavustuksiin. 6 Jäsenmaksuista on erillinen liite. Siinä esitetyt jäsenmaksusummat eivät määrärahamielessä ole sitovia, mutta ne on otettava huomioon kohdistettaessa määrärahoja. Määrärahasta vastaava toimielin vastaa siitä, että määrärahan käyttösuunnitelmassa otetaan jäsenmaksut huomioon oikean suuruisina. Jäsenmaksun suorittaminen edellyttää kaupunginvaltuuston tekemää jäsenyyspäätöstä, mikäli jäsenyydestä syntyy kaupungille rekisteröidyn yhteisön jäsenyyttä seuraavat oikeudet ja velvoitteet. 7 Henkilökunnan palkkamenoja kohdistettaessa määrärahoihin, toimielimen on otettava huomioon myös pääomatalouden määrärahoilla omana työnä tehtävät työt ja mahdolliset muut, talousarvion ulkopuoliset määrärahat. 8 Toimielinten jakaessa määrärahoja ovat ne sidottuja, paitsi talousarvioon ja sen liitteisiin sekä kaupunginhallituksen mahdollisesti antamiin täytäntöönpano-ohjeisiin, myös omiin esityksiinsä talousarvioksi ja niiden perusteluihin. 9 Avoimiksi tulevat vakinaiset virat, työsuhteet, tehtävät tms. saadaan täyttää kaupunginhallituksen antamalla luvalla. Lupaa hakiessa on aina esitettävä vaihtoehto, jossa tehtävät voidaan hoitaa ko. virkaa, työsuhdetta, tehtävää tms. täyttämättä. LIITE 6 206

43 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 Täytäntöönpanomääräykset Kaupunginhallitus Tilapäistä henkilökuntaa ei saa ottaa useaan, peräkkäiseen palvelussuhteeseen siten, että syntyy palvelusuhteen vakinaistumisen mahdollisuus ilman asianmukaisia päätöksiä. 10 Hankintoja suoritettaessa on tilaus todennettava paperisella tai sähköisellä tilauksella, joka on varustettava hyväksymismerkinnällä ennen kuin tilaus lähetetään toimittajalle. Tilauslomakkeen on täytettävä hankintatoimen ja rahatoimen asettamat sisältövaatimukset. Kaikki hankintalain ja hankintaohjeiden mukaiset kilpailuttamiset on suoritettava sähköisen kilpailuttamisjärjestelmän avulla, jollei hankintapäällikkö ole kirjallisesti antanut lupaa menetellä toisin. Poikkeuksesta huolimatta on tilaus tehtävä edellisessä kappaleessa kuvatulla tavalla. Mikäli hankintojen tekeminen tilauslomaketta käyttäen on toiminnan luonne huomioon ottaen kohtuuttoman vaikeaa, on raha- ja hankintatoimen kanssa sovittava poikkeavasta menettelystä. Hankintapäällikkö tekee kaupungin puolesta sopimukset niiden yritysten kanssa, joista henkilökunta saa tehdä kaupungin suorahankintoja laskutusta vastaan. Sopimuksissa on määriteltävä, miten kaupungin henkilökunnan tässä tarkoitettu hankintaoikeus on todennettava. 11 Mikäli toiminta, jonka toteuttamiseen on varattu määräraha, lakkaa talousarviovuoden aikana tai siihen tarvittava määräraha oleellisesti supistuu, on toimielimen tiedotettava asiasta välittömästi kaupunginhallitukselle. Kaupunginhallitus voi näin säästyvän määrärahan määrätä säästettäväksi, jolloin toimielintä sitoo alempi määräraha. Kaupunginhallitus voi tehtäväalueen säästyneen määrärahan käyttää toisen tehtäväalueen lisämäärärahan kattamiseen. 12 Kaupunginvaltuuston hyväksyttyä talousarvion, on toimielinten ensi tilassa vahvistettava tehtäväalueiden meno- ja tulolajitasoiset käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelma on toimielimen hyväksymä asiakirja, joka sisältää tehtäväalueen tai investointikohteen määrärahojen, tuloarvioiden ja tavoitteiden jaon tulosyksiköittäin, kustannuspaikoittain tai kohteittain. Käyttösuunnitelmia vahvistaessaan on toimielimen tai tilivelvollisen samalla esitettävä suunnitelma siitä, miten kaupunginvaltuuston vahvistama tuloarvio saavutetaan. Toimielimen on ylläpidettävä ajantasaista luetteloa toimielimen kannettavaksi kuuluvista maksuista ja niiden perusteista. Toimielimen on vähintään kerran vuodessa käsiteltävä voimassaolevat maksut ja taksat. Käsittelystä on raportoitava kaupunginhallitukselle vuosittain talousarvion käsittelyn yhteydessä. 13 Kaupunginhallituksella on oikeus määrärahojen rajoissa poiketa määrärahojen käyttöperusteista tavoitteen pysyessä entisellään. 14 Vahvistaessaan omia yksityiskohtaisia talousarvioitaan toimielimet eivät saa muuttaa talousarvion rakennetta eivätkä talousarviotilien sisältöä. Koska investointiosan määrärahoilla hankittavan omaisuusesineen alarajaksi on päätetty euroa (muut hankitaan käyttötalouden rahoilla), voi toimielin omalla päätöksellään siirtää kohteen arvoa vastaavan määrärahan investointiosasta käyttötalouteen tai päinvas- LIITE 6 207

44 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 Täytäntöönpanomääräykset Kaupunginhallitus toin, jos hankittavan kohteen arvo käyttäytyy odotuksista poiketen sillä edellytyksellä, että nettorahoitustarve ei muutu. Määrärahat osake- ja peruspääomasijoituksiin tai vastaaviin tarkoituksiin merkitään kuitenkin aina investointiosaan. 15 Mikäli toimielin palkkaa sijaisen kaupungin muusta henkilökunnasta, on toimielinten keskenään sovittava määrärahojen siirrosta, jos se on tarpeellista siirron toteuttamiseksi. 16 Tehtäväalueen määrärahan katsotaan sisältävän varauksen luottamushenkilöiden ansionmenetyskorvauksiin, koulutukseen, varasto-oikaisuihin ja niihin verrattaviin tilioikaisuihin, mm. tuloutettujen saatavien poistamiseen kirjanpidon saatava-tileistä. 17 Irtainta käyttöomaisuutta, jonka todennäköinen pitoikä on vähintään kolme vuotta, saa hankkia rahoitusleasingsopimuksin, mikäli kaupunginhallitus on hyväksynyt rahoitusleasingin puitesopimuksen ja rahoittaja hyväksyy kohteen. Kaupunginhallitus hyväksyy kerran vuodessa leasingrahoituksella hankittavat kohteet. Mikäli käyttötalous- tai investointiosan määrärahoin omaksi hankittavaksi tarkoitettu kohde hankitaan leasingrahoituksella, on talousarvioon tehtävä ilman eri päätöstä vastaava määrärahamuutos. Vanhoja leasingrahoitussopimuksia saa jatkaa, mikäli kyse on alkuperäisen sopimuksen jatkovuosista. Mikäli käyttöön hankitaan tarvikkeita, koneita, laitteita yms. oston sijasta vuokraamalla, on vuokrasopimuksiin sisällytettävä irtisanomisehto tai vaihtoehtoisesti on tehtävä määräajan, enintään yksi vuosi, voimassaoleva sopimus, joka ei saa jatkua automaattisesti. 18 Käyttötalous- ja investointimäärärahoilla suoritettavat tarvike- ja palveluhankinnat on pyrittävä ajoittamaan varainhoitovuoden aikana siten, että niiden hankintamenovaikutus jaksottuu tasaisesti koko varainhoitovuodelle. Hankintaohjeissa tarkoitettu suorahankinnan yläraja on euroa (arvonlisävero 0 %). Mikäli hankinnan arvonlisävero jää kaupungin maksettavaksi, on arvonlisävero otettava huomioon suorahankinnan arvoa tarkasteltaessa. 19 Kaupunginhallituksella, yleis- ja kaupunkisuunnittelujaostolla, sosiaali- ja terveys-, koulutus-, teknisellä ja satamalautakunnalla on oikeus käyttösuunnitelmia vahvistaessaan kohdentaa määrärahoja suhdetoimintaan ja edustukseen harkintansa mukaan. 20 Kaupunginkamreerilla on oikeus saaristoasiamiehen esityksestä myöntää kassavaroista korotonta lainaa naantalilaisten rekisteröityjen yhteisöjen saaristolautakunnan toimialaan kuuluviin yleishyödyllisiin investointi- ja kehittämishankkeisiin, kun kyse on väliaikaisesta rahoitustarpeesta ennen hankkeeseen kuuluvan taloudellisen tuen saamista. Lainan määrä ei voi ylittää jäljellä olevan maksamattoman tuen määrää. Laina-aika on enintään 12 kuukautta ja laina on maksettava takaisin välittömästi, kun lainan saaja on saanut tililleen hankkeen loppumaksatuksen. Hankkeesta pitää ennen lainan myöntämistä olla hankkeen rahoittajan myönteinen päätös. Hakija sitoutuu kirjallisesti lainan takaisin maksamiseen. 21 Kaupunginhallitus ottaa pitkä- ja lyhytaikaiset lainat ja tekee muutkin vieraan pääoman eriin luettavat rahoitussopimukset mukaan lukien koronvaihto- tai muut sellaiset johdan- LIITE 6 208

45 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 Täytäntöönpanomääräykset Kaupunginhallitus naissopimukset 1. Kaupunginhallitus voi harkintansa mukaan poiketa rahoituslaskelmaan merkittyjen pitkä- ja lyhytaikaisten lainojen keskinäisestä suhteesta. Tätä kohtaa ei sovelleta, mikäli rahoitusjärjestely on sovittu valtuuston päättämän sopimuksen osana tai se johtuu muutoin pakottavasta syystä, esim. lainsäädännöstä. Kaupunginhallituksella on oikeus harkintansa mukaan korvata olemassa olevia lainoja uusilla lainoilla (= konvertointi) sekä tarvittaessa irtisanoa lainoja. Kaupunginhallituksella on oikeus ottaa lainaa talousarvion rahoitusosassa merkittyyn määrään asti, jolla määrällä tarkoitetaan talousarviovuoden lopussa olevaa, tulos- ja rahoituslaskelman osoittamaa määrää. Tämä määrä muuttuu kaupunginvaltuuston hyväksymin tai kaupunginvaltuuston antamiin ohjeisiin perustuvin talousarvion muutoksin. 22 Kaupunginhallituksella on oikeus harkintansa mukaan tehdä käyttöpääomarahoitukseen ja kassanhallintaan liittyviä järjestelyjä ja rahoitussopimuksia ja siten turvata kaupungin maksuvalmius. Näillä järjestelyillä voidaan myös korvata edellisessä kohdassa tarkoitettua lainanottoa. Kaupunginhallitus voi tehdä maksuvalmiutta turvaavia sopimuksia ja järjestelyjä kohdassa 20 tarkoitetusta lainanotosta riippumatta siten, että niiden käytössä oleva määrä on kulloinkin enintään 30 miljoonaa euroa. 23 Kaupunginhallitus voi kassavaroista antaa kaupungin ehdottomassa määräysvallassa olevalle yhteisölle enintään vuodeksi vakuudetonta lainaa, josta tulee periä käypä korko. Korottomia sijoituksia ei saa tehdä kassavaroista, mutta kaupunginhallitus saa myöntää korotonta ennakkoa kaupungin ehdottomassa määräysvallassa oleville yhteisöille. Korkoa määrättäessä on otettava huomioon valtiontuki-säännökset. Yläviite 1: Kun johdannaissopimuksia käytetään vieraan pääoman korko- tai koronluonteisen kustannuksen hallintaan, kohteena on kaupungin taseessa oleva korollinen, rahoituslaitoksilta otettava vieras pääoma. Korkojohdannaissopimusten käytön tarkoituksena on tämän vieraan pääoman koron ja koronluonteisten kustannusten hallinta. Samanaikaisten sopimusten kohteena olevien pääomien määrä ei saa ylittää kaupungin tosiasiallista vieraan pääoman määrää. LIITE 6 209

46 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA JOHDANTO Yleistä maksupolitiikasta Käsitteistö Maksupolitiikka Kaupunginhaliltus Maksupolitiikan voidaan määritellä sisältävän ne tavoitteet ja toimintalinjat, joita toimielimet noudattavat tehdessään maksujen perusteita ja maksujen tasoja koskevia päätöksiä. Maksupoliittisia tavoitteita ja toimintalinjoja laajalti tarkasteltaessa tulee ottaa kantaa mm. seuraaviin seikkoihin: - rahoitustarpeen kattaminen (maksuilla katettava osuus tuloista, taksojen rakenne ja sen vaikutus tuloihin jne.); - maksujen vaikutus palvelusten kysyntään yleensä ja erityisesti eri kausina (kuukaudet, vuorokauden ajat jne.); - maksujen vaikutus tilojen (kapasiteetin) käyttöasteeseen (mm. kilpailunäkökohdat); - tarkoituksenmukaisuusnäkökohdat (laskuttaminen / käteismaksu / luottotappioiden ehkäisy / rahavarojen hallussapidon riski / perintätoimien kannattavuus jne.); - arvonlisäverollisuus. Tällä on erityinen merkitys kiinteistöjen käyttöluovutusten kohdalla; (mikäli kiinteistö vuokrataan arvonlisäverottomalla sopimuksella, ei kaupunki saa vähentää investointi- ja käyttömenojen arvonlisäveroa) - maksujen kohdistuminen eri käyttäjäryhmiin (ansiotason mukaiset ryhmät, lapset, vanhukset, vieraskuntalaiset jne.), mitkä kaupungin viranomaiset päättävät maksuista, yleisvaltakunnalliset ja eri sektoreiden toimintaa ja rahoitusta koskevat tavoitteet (mm. taksojen yhtenäistäminen, kustannusvastaavuus); - paikalliset, maksupolitiikkaan vaikuttavat erityistekijät; - Naantali-strategia. Maksupolitiikan seurannan tulee tapahtua jatkuvan raportoinnin ja talousarvion perusteluihin liitettävien katsausten muodossa. Tarvittavia tulkintoja voidaan antaa esim. talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa. Ylimpänä valvovana viranomaisena toimii kaupunginhallitus. Osa kunnallisista maksuista on julkisoikeudellisia maksuja, joiden kantaminen perustuu nimenomaisiin säännöksiin laissa. Joskus organisaatiomuodon valinta itsessään ratkaisee tarkastelutavan. Mikäli kunta esim. perustaa jonkin toiminnon operointiin osakeyhtiön eikä sen suhteen päätä mistään erityisrahoituksesta eikä laista tms. muuta johdu, on se tulkittava siten, että osakeyhtiö on perustettu tuottamaan voittoa. Kunnat ryhtyivät 1997 soveltamaan kirjanpitolakia, mikä osaltaan antaa mallia siitä, miten esim. tietyn yksikön tulos-käsite määräytyy. Toisaalta kustannus- eli sisäisen laskennan sektorille on tullut uusia näkemyksiä sekä metodin (esim. toimintolaskenta) että näkemyksen puolelle (esim. elinkaariajattelu, jota voisi edustaa kaatopaikan jälkihoitokulut). LIITE 7 210

47 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA Huomautus 1 Huomautus 2 Maksupolitiikka Kaupunginhaliltus Kaupunki voi periä myös yksityisoikeudellisia maksuja. Näiden maksujen kantamisessa kaupungin asema on sama kuin vastaavan laitoksen omistavan tai vastaavia palveluksia tarjoavan yksityisen yhteisön. Kuntaliitto antaa suosituksia ja malleja erilaisten maksujen, taksojen ja tariffien määräämisestä. Maksun käsite on tässä ohjeistossa ymmärretty varsin laajasti ja siihen sisältyy sellaisiakin tuloeriä kuin vuokria ja korvauksia, koska ne voidaan mm. kustannusten kattavuuden, kohtaannon ja perinnän vuoksi rinnastaa varsinaisiin maksuihin. Maksuja määrättäessä päätetään siitä tulosta, joka tulee kaupungille. Sen lisäksi kaupunki voi ja usein joutuukin kantamaan arvonlisäveroa valtiolle. Maksun perusteella kannettava arvonlisävero ei siis ole kaupungin tuloa vaan se on osa veronkantojärjestelmää. Siksi päätöksenteossa on päätettävä ensin kaupungille kuuluva tulo ja sitten todettava, onko maksu arvonlisäverojärjestelmän piiriin kuuluva ja jos on, niin mitä verokantaa maksuun sovelletaan. Arvonlisäverojärjestelmän tavoite on, että ns. loppukäyttäjä maksaa veron, muut toimijat ovat osaltaan veron kantajia ja tilittäjiä valtioon päin. On mahdollista, että maksun yhteydessä kannetaan myös muita veroja tai veronluonteisia maksuja, jotka tilitetään edelleen. Nämä on ehdottomasti pidettävä erillään kaupungille kuuluvasta tulosta myös päätöksenteossa. Päätöksenteossa on siten - ensin päätettävä kaupungille suoritettava maksu ja - sen jälkeen todettava, mitä muita maksuja kannetaan kaupungille tulevan maksun ohella sekä - näytettävä asiakkaan kokonaismaksu. Joissakin tapauksissa maksun määrää kuntaa sitovasti esim. valtio, mutta kunnalle jää liikkumatilaa sen suhteen, minkälaista maksua peritään eri palvelukäyttäjiltä, esim. päivähoitomaksu kuuluu tällaiseen maksuryhmään. Tällöin tulee tätä ohjeistoa soveltaa maksun sijasta siihen päätöksentekoon, jolla päätetään maksun kohtaannosta eri palvelukäyttäjien kesken. SUORITTEIDEN KUSTANNUKSET JA NIIDEN LASKEMINEN Yleistä Suoritteiden hinnoittelu edellyttää suoritteiden omakustannushinnan selvittämistä. Suoritekohtaisesti laskettavia maksuja määrättäessä on selvitettävä kunkin yksittäisen suoritteen kustannukset erikseen. Kustannusten kohdistaminen oikealla tavalla suoritteelle edellyttää kustannusten jaottelua kustannuslajeihin talousarviomallin mukaisesti: palkat, muut henkilöstömenot, tarvikkeet, huoneistomenot, muut palvelukset ja korot ja poistot sekä muut menot. Laskennassa on otettava huomioon myös toimintoon sitoutuneen omaisuuden arvo ja korko, vaikka sitä ei esim. talousarviossa määrärahoihin sisällytettäisikään. Tällainen kuluerä muodostuu esim. maapohjasta. (todettakoon, että esim. maapohjan aiheuttamaa kuluerää tulee arvioida myös LIITE 7 211

48 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA Välittömät kustannukset Välilliset kustannukset PÄÄSÄÄNTÖ Maksupolitiikka Kaupunginhaliltus sitä taustaa vasten, mitä kuluja syntyy, jos maapohjan omistaakin joku muu periaatteessa on sovellettava omistajaharmoniaa eli erilaisia omistajia on kohdeltava samoin) Tämän lisäksi on suoritteiden tuottamisesta aiheutuvat kustannukset tarpeellista jakaa vielä välittömiin ja välillisiin kustannuksiin. Tarkasteluun on otettava huomioon mahdolliset elinkaarikustannukset (kuten edellä mainittu esim. kaatopaikan jälkihoitokustannukset). Vastaavasti on otettava huomioon mahdollinen ulkoinen rahoitus (esim. valtionosuus) ja tuotantovälineiden luovutushinta, jotka voivat vähentää tuotoilla rahoitettavaa kokonaiskustannusta. Välittömille kustannuksille on ominaista, että kustannukset kohdistetaan suoraan sille suoritteelle tai suoritelajille, jonka tuottamisesta ne ovat aiheutuneet. Esimerkkinä välittömistä kustannuksista mainittakoon suunnittelukustannukset, työ- ja valmistuspalkat, niille laskettavat sosiaalikustannukset, suoritteen aikaansaamiseksi käytetyt raaka- ja tarveaineet sekä puolivalmisteet, tuottamiseen tarvittujen koneiden ja laitteiden käyttökustannukset sekä ostetut vieraat palvelukset, vuokrat jne. Mikäli valmistusaika on pitkä, kuuluu kohteen kustannuksiin myös siihen sidottujen varojen rakennus- tai tuotannonaikainen korko. Suoritteen kokonaiskustannuksiin luettavia välillisiä kustannuksia ovat lähinnä hallinto- ja pääomakustannukset sekä edelliseen sisältymättömät mahdolliset muut kustannukset, esim. vakuutus. Pääomakustannukset tulee jakaa edelleen käyttöomaisuuden poistoihin sekä käyttöomaisuuteen sijoitetun pääoman korkokustannuksiin. Välillisiä kustannuksia ei voida suoraan kohdistaa tietylle suoritteelle tai suoriteryhmälle vaan kohdistaminen suoritetaan yleensä prosentuaalisina osuuksina. Vaikka välillisten kustannusten kohdistamisessa saattaa eräissä yhteyksissä esiintyä vaikeuksia, ei niitä voida jättää pois suoritekustannuksia laskettaessa. Mikäli sisäisen laskentatoimen soveltamisessa esiintyy tulkintaa vaativia kohtia, on niiden ratkaiseminen suoritettava yhteistyössä rahatoimen kanssa. Otettaessa käyttöön uusia maksuja tai tarkistettaessa jo olemassa olevien maksujen suuruutta, on pyrittävä suoritteiden omakustannushintaan, ellei palvelun luonne, markkinaolosuhteet tai muut sellaiset tekijät erityisesti edellytä omakustannushintaa alempia tai korkeampia maksuja. Omakustannushintaa alemmat maksut Omakustannushintaa alempi maksu tulee kysymykseen, mikäli tätä puoltavat sosiaali- ja koulutuspolitiikkaan liittyvät tai muut näihin verrattavat perusteet. Harvoille käyttäjille tarkoitetut sekä erityispalvelukset on yleensä hinnoiteltava omakustannushinnan mukaisesti. Omakustannushintaa korkeammat maksut Milloin toimielimet tuottavat samanlaisia suoritteita kuin esimerkiksi yksityiset yritykset tai henkilöt, ei ole tarkoituksenmukaista, että kaupunki hinnoittelee suoritteensa halvemmiksi kuin muut. LIITE 7 212

49 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA Maksupolitiikka Kaupunginhaliltus Pääsääntöisesti kaupungin liikeluontoisten laitosten tulee pitkällä aikavälillä kattaa menonsa omasta toiminnastaan saatavilla tuloilla. Tarkastelu suoritetaan pidemmällä kuin yhden vuoden aikavälillä, kumulatiivisen ali- tai ylijäämän avulla. MAKSUJEN MÄÄRÄÄMIS- JA TARKISTAMISMENETTELY MAKSUJEN PERIMINEN Ensisijainen velvollisuus ryhtyä toimenpiteisiin maksujen määräämiseksi ja tarkistamiseksi on suoritteita tuottavalla toimielimellä. Toimielinten on selvitettävä, sisältyykö niiden suoritetuotantoon sellaisia suoritteita, jotka tulisi asettaa maksullisiksi ja seurattava, ovatko maksuja koskevat ohjeet tarkoituksenmukaisia, sekä ryhdyttävä tarvittaessa asian vaatimiin toimenpiteisiin. Maksujen taso on tarkistettava vuosittain tai olosuhteissa tapahtuvien muutosten perusteella. Mikäli maksulle vahvistetaan kaava (esim. kaukolämpö), on samassa yhteydessä määrättävä, miten kaavan soveltaminen suoritetaan (kuka / aikataulu, minkä mukaan tarkistus suoritetaan / ulkoinen muutos, joka laukaisee arviointiprosessin jne). Maksujen suuruuden tarkistaminen kustannusten muutosten perusteella on pääsääntöisesti suoritettava ennen talousarviokäsittelyä. Toimielinten on pidettävä luetteloa voimassa olevista maksuista. Luetteloa käsitellessään tulee toimielinten tarkistaa vuosittain, vastaavatko kannettavat maksut niitä kustannuksia, jotka aiheutuvat kyseisen suoritteen tuottamisesta. Toimielimen tulee talousarvioesityksensä käsittelyn yhteydessä käsitellä maksuluettelo, johon liittyy suunnitelma maksuihin tehtävistä muutoksista perusteluineen sekä seurausvaikutuksineen. Maksujen periminen suoritteen vastaanottajalta tulee ensisijaisesti pyrkiä järjestämään siten, että periminen tapahtuu joko suoritteen tuottamiseen ryhdyttäessä tai heti suoritteen tuottamisen jälkeen riippuen ensi sijassa siitä, miten maksun periminen voidaan käytännöllisemmin ja varmimmin toteuttaa. Maksujen perimisessä tulee ottaa huomioon luottotappioiden ehkäiseminen sekä käteisrahan hallussapitoon liittyvä turvallisuusriski. Maksujen periminen suoritteen tuottamiseen ryhdyttäessä tulee kysymykseen lähinnä kiinteiden maksujen yhteydessä. Milloin maksu peritään jälkikäteen, on sen tapahduttava yleensä siinä vaiheessa, jolloin valmis suorite tai todiste suoritteesta luovutetaan vastaanottajalle. MAKSUPOLITIIKAN PÄÄPERIAATTEET Maksupolitiikan toteuttaminen Maksuja, jotka ovat kaupungin toimivallan piirissä, käsitellään kahdesta eri näkökulmasta: yleensä poliittinen päätöksentekijä päättää perusteet, jota maksuun sovelletaan ja sen pohjalta valmistellaan varsinainen päätös maksusta. Usein nämä kaksi eri näkökulmaa yhdistyvät yhdeksi ja samaksi prosessiksi, jolloin ne eivät erotu prosessin eri vaiheina. Talousarvio ja taloussuunnitelma ovat kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen taloudenohjauksen välineitä. Käsitellessään talousarvion ja -suunnitelman on kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston sisällytettävä päätöksentekonsa piiriin myös maksujen määräytymisperusteet, jotka sitten toimivat ko. tehtäväalueen ja/tai tulosyksikön yksityiskohtaisen valmistelun perusteena. LIITE 7 213

50 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA Maksun määräytymisperusteet Maksuluokka 1 Maksuluokka 2 Maksuluokka 3 Maksupolitiikka Kaupunginhaliltus Tarkasteltaessa kaupungin maksupolitiikkaa kokonaisuudessaan, on siinä noudatettava seuraavia hinnoitteluperiaatteita 1 Maksu vastaa vähintään palveluksista aiheutuneita kustannuksia. 2 Maksuilla katetaan tuntuva osa palvelumuodon aiheuttamista kustannuksista. 3 Vain vähäinen osa tuotantotoiminnasta aiheutuvista menoista katetaan maksutuloilla. 4 Palvelu hinnoitellaan yleisten markkinahintojen mukaisesti. 5 Palvelu hinnoitellaan lähinnä harkinnanvaraisten, usein Naantalin paikallisista olosuhteista johtuvien tekijöiden perusteella. 6 Maksun päättää joku muu, esim. valtio. Maksun määräytymisperuste ilmaistaan maksuluokkien 1, 2, 3, M, H ja V avulla, joiden tarkempi kuvaus seuraavassa: Maksun suuruus asetetaan vastaamaan vähintään suoritteen omakustannushintaa. Maksun suuruuden tarkoituksena on toiminnan menojen kattaminen palvelujen käyttäjiltä perityillä maksuilla käyttömäärän mukaisessa suhteessa. Tällöin ne kaupunkilaiset, jotka eivät käytä kyseistä palvelua, eivät joudu vero- tai muin varoin tukemaan palvelumuodon ylläpitoa. Maksun suuruus edustaa palvelun omakustannushintaan nähden tuntuvaa korvausta suoritetusta suoritteesta, mutta on kuitenkin suoritteen omakustannushintaa alhaisempi. Maksuilla pyritään siten kattamaan tuntuva osa palvelun aiheuttamista kustannuksista, mistä syystä on katsottu, että tähän maksuluokkaan lukeutuvilla maksuilla tulisi kattaa esim. puolet tai enemmän suoritteen omakustannushinnasta. Mainitunlaisia maksuja peritään palveluista, joita ei ole katsottava välttämättömiksi palveluiksi, mutta joista omakustannushintaa vastaavaa maksua ei kuitenkaan ole tarkoituksenmukaista periä. Maksun suuruutta pidetään omakustannushinnan kannalta usein vähäisenä eikä maksun osuutta palvelun rahoituksessa ole siten pidettävä useinkaan merkittävänä. Maksun katsotaan lukeutuvan tähän maksuluokkaan, mikäli sen suuruus palvelun omakustannushintaan nähden on vähäinen tai esim. enintään puolet omakustannushinnasta. Mainitunlaisia maksuja peritään palveluista, jotka on katsottava lähinnä välttämättömiksi peruspalveluiksi ja joiden sijoittamista tähän maksuluokkaan voidaan useissa tapauksissa perustella esim. sosiaali- ja koulutuspoliittisilla syillä. Vaikka tähän maksuluokkaan sijoitetuilla maksuilla ei olekaan kaikissa tapauksissa mainittavaa merkitystä palvelun rahoituksessa, on kuitenkin katsottu maksujen perimisellä olevan eräissä tapauksissa merkitystä suoritteiden kysynnän ohjaamisessa. LIITE 7 214

51 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA Maksuluokka M Maksuluokka H Maksuluokka V Maksupolitiikka Kaupunginhaliltus Markkinaolosuhteet määräävät maksun tai korvauksen suuruuden. Tilanteissa, joissa suoritteella on markkinahinta, hinnoitellaan suorite eräissä tapauksissa yleisillä markkinoilla vallitsevan hintatason mukaisesti. Siten suoritteesta perittävä maksu tai korvaus ei ensisijaisesti määräydy maksuluokissa 1, 2 tai 3 noudatettujen periaatteiden mukaan. Käytännössä markkinatilanteesta johtuen maksu saattaa kuitenkin sijoittua joko maksuluokkaan 1, 2 tai 3 huolimatta erilaisesta määräytymisperusteesta. Maksut ovat harkinnanvaraisia ja niiden asettaminen sekä suuruudesta päättäminen määräytyy Naantalin kaupungin paikallisten olosuhteiden mukaan. Palvelun hinnoittelu suoritetaan tähän maksuluokkaan lukeutuvien maksujen osalta kaupungissa vallitsevien olosuhteiden perusteella, jolloin maksun tai korvauksen suuruus ei määräydy tässäkään tapauksessa maksuluokissa 1, 2 tai 3 noudatettujen periaatteiden mukaan. Käytännössä, paikallisista olosuhteista riippuen maksu kuitenkin sijoittuu joko maksuluokkaan 1, 2 tai 3 huolimatta erilaisesta määräytymisperusteesta. Valtion viranomainen tai muu toimivaltainen taho määrää maksun suuruuden. Useiden palvelujen osalta on valtion viranomaisten taholta määrätty palveluista perittävien maksujen suuruus tai niiden vaihtelurajat, eikä kaupungilla siten ole vapaata harkintavaltaa näiden palvelujen hinnoittelussa. Useissa tapauksissa kyseiset maksut edustavat palvelun omakustannushintaan nähden vähäistä suuruusluokkaa, mikä johtuu hinnoittelevan viranomaisen yhteiskuntapoliittisista tavoitteista. MAKSUPOLITIIKAN VALVONTA JA TULKINTA Jokainen toimielin valvoo omalla toimialallaan maksupolitiikan noudattamista. Tulkinnoista vastaa tarvittaessa kaupunginhallitus. LIITE 7 215

52 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 MITÄ SIJOITUSPOLITIIKKA ON Sijoitustoiminnan perusteet Kaupunginhallitus Kuntalain kohdan mukaan valtuuston tulee päättää kunnan sijoitustoiminnan perusteista. Kunnan sijoitukset Toimialasijoitukset Kassavarat Lahjoitusvarat Osakkeet ja osuudet Lainat investointien rahoitukseen Lainat toimintapääomarahoitukseen Rahoitusarvopaperit - pitkäaikaiset -lyhytaikaiset Pankkisaamiset Rahat Rahastojen eriityiskatteet Sijoitustoiminta jakaantuu kunnan toimialaan liittyvään sijoittamiseen ja kassavarojen sijoittamiseen. Mikäli kunnalla on hallussaan esim. lahjoituksina saatuja varoja, kuuluvat myös niiden erityiskatteiset varat sijoitustoiminnan piiriin. TOIMIALASIJOITUKSET Toimialaan liittyvällä sijoittamisella edistetään kunnan tehtäviin kuuluvia päämääriä. Näitä ovat esimerkiksi asuntotuotannon tukeminen, elinkeinorakenteen muutoksen edistäminen taikka työllisyyden turvaaminen alueella tai paikkakunnalla. Toimialaan liittyviä sijoituksia ovat antolainat, takaukset, toimitilarahoitusjärjestelyt, osake- ja osakepääomasijoitukset sekä muut pääomasijoitukset kuten sijoitukset kuntayhtymiin, joilla rahoitetaan kunnan toimialaan liittyvien tai sitä palvelevien yhteisöjen toiminnan käynnistämistä tai sen jatkumista. KASSAVAROJEN SIJOITTAMINEN Kassavarojen sijoittamisella tarkoitetaan tilapäisten maksuvalmiusylijäämien sijoittamista rahoitusarvopapereihin, pankkitalletuksiin ja muihin rahoitusomaisuuden instrumentteihin. Kunnan rahavarat on sijoitettava turvaavasti ja tuottavasti instrumentteihin. LIITE8 216

53 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 LAHJOITUSVARAT VALTUUSTON TEHTÄVÄ SIJOITUSPOLITIIKASSA TOIMIALAAN LIITTYVÄ SIJOITTAMINEN KASSAVAROJEN SIJOITTAMINEN Sijoitustoiminnan perusteet Kaupunginhallitus Aikaisemmin oli varsin yleistä, että kunnat saivat lahjoituksia, joiden lahjakirjoissa edellytettiin, että lahjoitusvarat oli sijoitettava tuottavasti ja että varojen tuotto käytetään lahjakirjassa mainittuun tarkoitukseen. Monesti lahjakirjan tarkoituksen toteuttaminen oli siten määritelty, että se edellytti erityiskatteen olemassaoloa, ts. varojen hoitajan oli pystyttävä osoittamaan, että juuri tietty varallisuus oli lahjoituksen varallisuutta ja että juuri näiden varojen tuotto oli käytettävä määrätarkoitukseen. Koska lahjoitusvarat ovat harvinaistuneet, ei niistä ole tarkoituksenmukaista tehdä yleisohjeistusta. Asian luonne huomioon ottaen toiminnan ohjeistaminen tapauskohtaisesti kuuluu kaupunginhallitukselle. Valtuuston on päätettävä sijoitustoiminnan perusteista siten, että sijoittamisessa noudatetaan suunnitelmallisuutta ja että sijoittamiseen liittyvät riskit ovat hallittavissa. Valtuuston tulee määritellä enimmäismäärät sijoituksissa, joissa luottoriski on olemassa. Valtuuston tulee myös päättää periaatteista, joilla kunnan kassavaroja sidotaan vuotta pidemmäksi ajaksi. Toimialaan liittyvät sijoituspäätökset ovat yleensä erittäin mittavia ja luonteeltaan yksilöllisiä. Siten ne vaativat yleensä kaupunginvaltuuston päätöksen, joten niiden osalta ei ehdoteta vahvistettavaksi yleisiä perusteita. Tavanomaisesti tällaiset asiat ratkaistaan talousarviossa tai sitten erilaisina neuvotteluprosesseina, joissa pyritään arvioimaan valmistelun kohteena olevan asian eri näkökulmat. Tällöin yleensä myös arvioidaan kaupungin osallistuminen erilaisiin sijoituksiin, niihin liittyvät riskit ja tuotot sekä vakuudet. Maksuliikennevaroille (= pankkitileillä olevat varat) saadaan kilpailutetun sopimuksen mukainen korko (1 kk Eur + 0,4 %). Maksuvalmiuden hoito edellyttää lähivuosina jatkuvaa vieraan pääoman käyttöä. Toistaiseksi ottolainausta hoidetaan enintään 12 kk mittaisin kuntatodistuksin, joiden hinnoittelu yleensä seuraa vastaavaa euribor-hinnoittelua. Lainamäärän koronhallintaan käytetään korkojohdannaisia. Taloustilanteen ja tarpeen mukaisen vieraan pääoman käytön vuoksi ei sijoitustoiminnalle ole olemassa perusteita. Maksuliikennetilit Kaupunginhallitus on hyväksynyt kilpailutetun maksuliikennesopimuksen neljäksi vuodeksi ja sopimus astui voimaan Sopimukseen sisältyi rahalaitokselle velvollisuus järjestää välittömästi käytettävissä oleva 5 miljoonan euron tilapäisrahoitus, josta ei makseta kiinteätä kulua. LIITE8 217

54 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 Maksuvalmiuden hoitamisen tavoite TOIMINTAPERIAATTEET Sijoitustoiminnan perusteet Kaupunginhallitus Taseyksiköiden maksuliikenne on eriytetty omille pankkitileilleen, mutta kaupungin kokomaksuliikennettä tarkastellaan kokonaisuutena ja siten kaupungin ja taseyksiköiden korkohyödyt ovat yhteneväiset. Kaupunki hankkii vieraan pääoman ja taseyksiköiden vieraan pääoman tarve hoidetaan sisäisellä lainauksella. Rahalaitostilien lisäksi kaupungilla on kuntatodistuksia, joilla saadaan nopeasti varmistettua maksuvalmius. Koska taseyksiköille ei ole järjestetty omia maksuvalmiustekijöitä ja kaupunki turvaa tarvittaessa sisäisellä lainoituksella taseyksikön maksuvalmiuden, peritään lainoituksesta korkoa päätösten mukaan. Maksuvalmiusvaroihin kuuluvat - tuottava pitkäaikainen kassasijoitus - maksuvalmiustilien varat, joille tulee saada korkoa - sekkitililimiitit, joista pyritään maksamaan vain käytön mukaan - ostolaskujen rahoitussopimukset - kuntatodistukset - muut korkoinstrumentit, jotka ovat nopeasti ja ilman lisäkuluja poismaksettavissa rahoituksen ottajan toimesta. Ottaen huomioon taloussuunnitelman rahoitustarve ja muut maksuvalmiustarpeet, kaupunki pyrkii kassatoimen hoitamisessa sellaiseen tilanteeseen, että ottolainausta hankitaan kuntatodistuksin sen verran kuin velvoitteiden hoitaminen edellyttää. Rahamarkkinatilanteen ja korkotason mukaan voidaan käyttää muitakin kuntatodistusjaksoja kuin 1 kk mittaisia. Mikäli kaupungin kassavarojen määrä kasvaa merkittävästi ja muutos arvioidaan pysyväisluonteiseksi tai anto- ja ottolainauksen koron suhde muuttuu, johtaa se sijoituspolitiikan uudelleen arviointiin. Kaupunginhallituksella on oikeus käyttää ulkoista varainhoitoneuvontaa. Kaupunki käyttää kassavarojen sijoituskohteena eurosijoituksia, joissa ei ole pääomariskiä. Kaupunginhallitus voi sijoittaa kassavaroja seuraaviin kohteisiin Suomessa: - valtion velkasitoumukset - kuntien takauskeskuksen takaamat obligaatiot ja muut vastaavat sitoumukset - Suomessa toimivien rahalaitosten korkotalletukset - kuntatodistukset LIITE8 218

55 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 TOIMIVALTA JA VASTUUSUHTEET Sijoitustoiminnan perusteet Kaupunginhallitus muihin korkosijoituksiin, kun liikkeeseenlaskijana tai takaajana ovat suomalaiset kunnat ja kuntayhtymät ja muut julkisoikeudelliset yhteisöt Pääkassa voi tehdä korkotalletuksia Suomessa toimiviin rahalaitoksiin seuraavasti: - Talletuksen tuotto voidaan etukäteen kilpailuttaa. - Talletuksen tuotto todennäköisesti ylittää maksuliikennetilin ylimmän saldorajan korkotuoton. - Talletukselle ei vaadita vakuutta. - Pääkassa voi tehdä talletuksia, jos ei poismaksettavia maksuvalmiuslainoja ole ja on todennäköistä, ettei niitä talletusaikana tarvita. - Yksittäinen sijoitus tehdään enintään vuodeksi. Talletukset on keston suhteen hajautettava - kaupunginkamreeri tekee viranhaltijapäätöksen. Kaupunginvaltuusto hyväksyy kassavarojen sijoittamisen yleiset perusperiaatteet. Kaupunginhallitus vastaa KASSAVARASIJOITUSTEN SEURANTA SIJOITUSTEN ALLOKAATIO - sijoitustoiminnan käytännön toimintaperiaatteista, - niistä sijoituspäätöksistä, joita ei ole annettu pääkassalle ja - sijoitustoiminnan valvonnasta. Kaupunginhallitukselle raportoidaan kassavarasijoitukset kuukausittain maksuvalmiusraportin yhteydessä. Sijoitusten suunnitelmallisella allokaatiolla eli kohdentamisella pyritään yleensä ennalta määrittämään sijoitusten jakautuminen eri tyyppien (osake / lyhyet korkosijoitukset / pitkät korkosijoitukset / kiinteistöt jne.) kesken. Tämänkaltaisella ennakkosuunnittelulla yritetään hajauttaa riskiä ja vakauttaa keskimääräistä tuottoa. Allokaation rajat määritellään silloin, kun kaikkia sijoituksia ei voida etukäteen määrittää ja toimivalta kuitenkin on delegoitu. Allokaatio tulee periaatteessa tarkastella siten, että siinä otetaan huomioon kaikki sijoitustoiminta. Kun näissä ohjeissa toimialasijoittaminen todetaan aina erikseen päätettäväksi ja kassavaroissa ei haeta toimivaltaa pääoma- tai valuuttariskisijoituksiin, ei allokaation määrittelylle ole erityistä tarvetta yli sen, mitä edellä on määrätty eri organisaatiotasojen toimivallasta. LIITE8 219